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Consultora y Capacitacin de Avanzada

El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratgica

Armando Gallegos, Ph.D.

Consultora y Capacitacin de Avanzada

C C m mo os sa ab be es sii s su ue em mp prre es sa ae es stt av va an nz za an nd do o en en la la imple implem me entacin ntacin a de la la estrategia estrategia planteada planteada? ? de

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9 de de cada cada 10 10 planes planes estratgicos estratgicos muy muy 9 bien form formu ulla ad do os sa ac ca ab ba an n ffrra ac ca as sa an nd do o bien cu ua an nd do o se se llevan llevan a a la la prctica. prctica. c

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Dificultades encontradas en la Implementacin


85% de equipos directivos dedica menos de una hora m e n s u al a di s c utir la estrategia

Insuficiente Insuficienteinvolucramiento involucramientogerencial gerencial en pp le m ee ntacin enla lagestin gestineeim im le m ntacin estratgica estratgica

Insuficientes Insuficientesincentivos incentivos al ss oo n al uu la dd oo ss alper per n alvinc vinc la aa la la estrategia estrategia

60% de las empresas no vin c ula lo s pre s u p u e sto s a la estrategia

VV n cc ulo ss ee ntre n ulo ntreestrategia estrategia yypre ss uu pp uu ee sto ss pre sto

75% de las empresas no tienen incentivo s relacionados a la estrategia

Insuficiente Insuficiente cc oo m uu nicacin m nicacin de la de lavisin visin

S l o 5% de lo s empleado s c o n o c e y comprende la estrategia


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Qu es un BSC?

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Satisfactorio Satisfactorio Alerta Alerta Deficiente Deficiente Sin Sin medicin medicin

Panel de control
Rotacin de Inventarios

Mensual

C o sto s operativos mensuales

Trimestral

Ventas de nuevo s producto s/servicios

Satisfaccin del cliente

Participacin de mercado

Margen de nuevos producto s

ROCE

Clima organizacional

ndice de desempeo R e ntabilidad ambiental por cliente

Nuevos

Anual

P r o d u ctividad del personal

E f e ctividad de Liderazgo

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No se puede gerenciar lo que no se puede medir!


Visin Misin Objetivos Estratgicos Conjunto de Indicadores/ Mediciones

El B BS SC C traduce traduce la la Visin Visin y y Objetivos Objetivos en en El Indicadores/mediciones del del desempeo desempeo Indicadores/mediciones de la la organizacin. organizacin. de
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Modelo de Planeamiento Estratgico


FORMULACIN IMPLEMENTACIN

Objetivos Conclusiones: Realizar Anlisis del Entorno . Oportunidades . Amenazas Obj. 1

Estrategias Estr 1.1

Obj. 2 Generacin y Evaluacin del Plan Estratgico Obj 3

Estr Estr 2.1 2.1

Asignar Recursos

Balanced Scorecard

Establecer Misin actual y Objetivos

Fijar la misin Futura

Estr Estr 3.1 3.1

Realizar Anlisis Interno

Conclusiones sobre la organizacin: . Fortalezas . Debilidades

Obj n

Estr Estr n.1 n.1

RETROALIMENTACIN Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin

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Las 4 Perspectivas del BSC


CLIENTES.

Qu necesidades de los clientes debemos atender para tener xito?

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FINANCIERA
Qu objetivos financieros debemos lograr para ser exitoso?

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Visin y Estrategia
PROCESOS INTERNOS En qu procesos debemos ser excelentes?

APRENDIZAJE
Cmo debe nuestra organizacin aprender e innovar para alcanzar sus objetivos?

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U n c o njunto de indicadores financieros y no financiero s articulado co n lasuvisin Material elaborado por GERENS. Prohibida reproduccin y estrategia

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Tipos de BSC en la Organizacin

CORPORATIVO Unidad de Negocios FUNCIONAL


DEPARTAMENTOS, EQUIPOS, GRUPOS DE TRABAJO

PERSONAL

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Cmo se expresa un BSC?


1. Un mapa estratgico que describe la historia de la estrategia y que muestra cmo se conectan las 4 perspectivas 2. Una tabla balanceada de objetivos,medidas, metas, iniciativas para comunicar y enfocar 3. Un mapa de iniciativas o planes de accin enfocados en la estrategia
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La Estrategia del Crecimiento del Ingreso Mejorar la estabilidad ampliando las fuentes de ingresos
que se obtienen de los clientes actuales Perspectiva Financiera
Ampliar combinacin de ingreso Mejorar retornos

La Estrategia de la Productividad
Mejorar la eficiencia operativa trasladando a los clientes a canales de distribucin ms efectivos en costo

Mejorar eficiencia operativa

Perspectiva del Cliente

Incrementar la confianza del cliente en nuestra consultora financiera

Incrementar la satisfaccin del cliente mediante un desempeo superior

Perspectiva Interna
Entender los segmentos de clientes Desarrollar productos nuevos
Vender a nivel general la lnea de productos

Trasladar al canal apropiado

Minimizar problemas

Proporcionar una respuesta rpida

Perspectiva de Aprendizaje y Desarrollo


Desarrollar capacidades estratgicas
Adaptado de: Kaplan yNorton

Incrementar la productividad de los empleados

Tecnologa de Informacin

Alinear los objetivos personales

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2. Tabla Balanceada de un BSC


Mapa Estratgico Objetivos Mediciones/ Indicadores Lnea de Base N 10% Metas (Ao N+1) 14% anual 60% Iniciativas/ Estrategias Implantar costos ABC Programa de calidad De fidelizacin

Rentabilidad Incremento y retencin de los clientes A1

Aumentar la Rentabilidad Mejorar la satisfaccin del cliente

RSI

Facilidad en el uso del producto

Compras repetidas

30%

Mejorar la confiabilidaddel producto

Obtener el liderazgo en

producto

Modernizar % del el proceso de proyecto produccin avanzado

n.d.

60% el Programa de primer instalacin ao 50% Ao 1 75% Ao 2 Plan capacitacin para todos
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Servicio de calidad superior y retener Atraer al mejor personal

Desarrollar Prueba 25% competencias de habilidad del personal estructurada en TI

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El BSC facilita procesos estratgicos crticos: Planeamiento, Comunicacin, Motivacin y Aprendizaje


Transmisin de la Visin
Aclarar dudas Ganar consenso

Comunicacin y Relaciones
Educar y difundir Resultados - premios

Aprendizaje

BSC

Alinear objetivos, empowerment revisin y mejoras

Planeamiento de la UEN
Alinear iniciativas Distribuir recursos
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin Adaptado de Kaplan y Norton. 1997. UEN: Unidad Estratgica de Negocios

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El balance estratgico en el BSC


Entre el largo plazo y el corto plazo Perspectiva interna y perspectiva externa Aspectos financieros y no financieros
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Software y Tecnologa de Informacin alrededor del BSC

Ricardo Martnez Rivadeneira, M.B.A.

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Sistemas de Inteligencia del Negocio:


Visin Usuario Ejecutivo Visin Tcnica:

Balanced Scorecard Soporte a las Decisiones Reporting Corporativo

BSC EIS OLAP


Aplic. Analticas

Analista

Usuario

VBM CRM ABC

Generadores Informes Motor Multid. Motor Bde D

Data Marts Data Warehouse

Sistemas Transaccionales (SAP)


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Consolidacin de la Informacin
Sistema Integral de Medicin

Balanced Scorecard 4 6
6 6

4 6
6

4 6
6

4 6

4 4 4 6 4 6 4 6 4 6 4 6 4 4 6 4 4 6

INTEGRACIN DE LA TECNOLOGA

Finanzas

Data Warehouse y Data Marts


BODEGA DE DATOS CORPORATIVA OTRAS FUENTES

Sistemas Operativos
ERP Finanzas HR Bde D Clientes Facturacin
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Cartera Operaciones 18

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Estndares funcionales del BSC


1. Diseo del Balanced Scorecard Proporcionar una estructura que soporte los elementos bsicos del Balanced Scorecard (la nomenclatura puede variar) Diseo Diseo Perspectivas Objetivos
Comunicacin Comunicacin
Componentes entre los cuales la estrategia es desglosada; tpicamente financiera, cliente, interna o procesos, aprendizaje y crecimiento Propuestas estratgicas alineadas con las perspectivas Indicadores de resultados (performance) ligados a un objetivo Hitos cuantificables para cada indicador Acciones programadas, inversiones o proyectos orientados a desarrollar la estrategia Representacin grfica de las relaciones causa efecto entre los objetivos estratgicos en el Balanced Scorecard

Feedback Feedbackyy Aprendizaje Aprendizaje

Indicadores Metas Iniciativas Diagramas causa efecto

Implantacin Implantacin

Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 19 .


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Feedback y Aprendizaje (ejemplo)


MEDIDAS

$ Q1 Q2 Q3

INICIATIVAS Programa de marketing de la zona centro


Segn planificacin Segn planificacin Con retraso VALORACIONES CUALITATIVAS El crecimiento del negocio ha sido por encima de los resultados esperados en los cuatro ltimos periodos. Valoracin realizada por los responsables de la iniciativa: a. Eduardo M. 25-09-1999 b. Eva P. 14-11-1999 c. Mara E. 15-01-2000

Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 .

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Algunas Soluciones de BSC en el Mercado


CORVU BSC Solutions:http://www.corvu.com Panorama PBVIEWS: http://www.pbviews.com Visin Consultores: http:www.vision-software.com Oracle BSC: www.oracle.com (antes Dynacard) Gentia:www.gentia.com Comshare: http://www.comshare.com/index.html SAP: http://www.sap.com/sem QPR ScoreCard:
http://www.qpr-tools.com/index.html

SAS Institute: CFO Vision Software, www.sas.com


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21 Alacrity: Alacrity Results Manager, www.alacrity.com

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RECOMENDACIONES PARA LA SELECCIN DEL MEJOR SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:

Evalu aspectos funcionales (conceptuales) y tcnicos del software. Utilice listas de verificacin (checklist), complemente con preguntas abiertas y entrevistas con el proveedor del software. Revise evaluaciones externas (publicaciones revistas) Compruebe las referencias de los clientes Conozca y evalu la competencia Pregunte por futuras aplicaciones del software Tenga en cuenta la integracin con otras aplicaciones de su empresa y/o dems herramientas de apoyo a la toma de decisiones. Investigue antecedentes de la forma como se desarrollo el software. (Viene directamente de los creadores del concepto o es una interpretacin de un tercero)

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REQUERIMIENTOS O ASPECTOS A EVALUAR EN UN SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:


A) REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES): Objetos conceptuales de la metodologa Proceso de gestin Aprendizaje y feedback estratgico B) REQUERIMIENTOS TCNICOS: Facilidad de uso Capacidad de anlisis cuantitativo y cualitativo Administracin Despliegue corporativo Funcionalidad, Fiabilidad, Eficiencia, Portabilidad, Facilidad de mantenimiento.
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EJEMPLO DE UNA LISTA DE VERIFICACIN:


Atributo Si Incluye los Conceptos del BSC que aplican a mi Organizacin: Orientacin Estratgica:Misin, Visin Perspectivas Modelo y Relaciones Causa Efecto (Linkage Diagram) Vectores Estratgicos Objetivos Estratgicos Indicadores Estratgicos Metas Iniciativas Maneja Diferentes Ambitos Organizacionales Drill Down Anlisis de Arbol Estructurado de Indicadores (Dupont) Anlisis de Sensibilidad Manejo de Indicadores no estructurados No Numricos(texto) Valor Actual de Indicador vs Meta (con bandas y semforo) No

REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES)

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Strategos

Sistema para Planificacin Estratgica y Control de Gestin

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LOGROS

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Funciones Relevantes: Modelamiento del Mapa de Estratgico

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Funciones Relevantes: (La Estrategia Emergente) Seguimiento y acciones correctivas


Visor Visorde deProblemas Problemas
Definir problemas: Situaciones que se puedan presentar durante el proceso de evaluacin, debido a desviaciones en el comportamiento de los indicadores, o problemas producto de situaciones conflictivas no detectables a travs de indicadores (informacin no estructurada). Para cada problema se pueden definir acciones correctivas, Responsables de ejecutarlas y registrar la informacin de seguimiento (avances en la ejecucin de las acciones).

Definicin del Definicin del problema problema

Definicin de Definicin de acciones correctivas acciones correctivas yy seguimiento va seguimiento va correo electrnico correo electrnico

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Funciones Relevantes: Profundidad en el manejo de la estrategia

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Funciones Relevantes Encadenamiento de los planes estratgicos

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Funciones Relevantes: Indicadores relacionados

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Funciones Relevantes: Objetivos relacionados

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STRATEGOS WEB

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Orientacin del Strategic Enterprise Management

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Sistemas de Inteligencia del Negocio: Describe la capacidad de una empresa para acceder y explorar informacin, y analizarla para desarrollar conocimiento y entendiemiento, que llevan a una toma de decisiones mejor y ms informada. (Gartner Group) Conceptos y tcnicas que facilitan el acceso y anlisis de informacin para toma de decisiones de gestin estratgica y operativa de los negocios.
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Sistemas de Soporte de Decisiones: Sistema que permite la consulta y anlisis multidimensional de informacin de gestin por parte de los usuarios. Permite que el usuario arme sus consultas y en algunos casos simule situaciones

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Aplicaciones Anliticas:
Sistemas basados en herramientas de presentacin grfica que permite analizar la informacin de gestin vinculada a algn tema. Por ejemplo; Anlisis de ventas, de mercadeo, financiero, etc. Las ms sofisticadas incorporan mdulos de data mining y forecasting.

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Reporting Corporativo:
Sistema orientado a la produccin de informes de gestin, generalmente con orientacin econmicafinanciera, periodicidad acorde con las presentaciones a la direccin y a entes externos

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CRM - Customer Relation Management Es una estrategia de negocios diseada para optimizar rentabilidad, e ingresos, a travs de la satisfaccin del cliente (Gartner Group)

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Presupuestacin:
Herrramientas que permiten armar el modelo de presupuestacin y administrar el proceso de presupuestacin de la empresa

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