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CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON SISCONT

Una Herramienta de Control y Gestin Autor : Marcelo De La Cruz Heredia

INDICE

01.- Introduccin 02.- Mantenimiento de reas y Perodos de Trabajo. 03.- Plan de Cuentas. 04.- Tablas Auxiliares. 05.- Voucher (comprobantes). 06.- Asientos por destinos Automticos. 07.- Actualizacin de Moneda Extranjera. 08.- Informes de Libros Contables. 09.- Informe de Registros Auxiliares. 10.- Estados Financieros. 11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N. 12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar). 13.- Centro de Costos( reas de Negocio). 14.- Presupuesto Operativo. 15.- Activos Fijos. 16.- Clculo del R.E.I. 17.- Seguridad de la Informacin. 18.- Integracin con otros Sistemas.

01.- Introduccin
SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestin de Cuentas Corrientes, desarrollado para el rea contable y financiera de la empresa, realiza anlisis, clculos y contabilizacin por Centro de Costos, Depreciacin de Activo Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Correccin Monetaria, Asientos por Destino de manera automtica, Actualizacin Mensual de Moneda Extranjera y Conciliaciones Bancarias. Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, as como se generan los principales informes para la toma de decisiones. Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el balance se encontrara actualizado en el momento. Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro. SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automticamente.

02.- Mantenimiento de reas y Perodos de Trabajo.


Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero(0) para la Apertura de ao hasta trece(13) para el Cierre de ao. Seleccin de empresas Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos. Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energa, o cuando se detecta alguna inconsistencias al emitir un informe. Tambin se debe proceder con est opcin luego de recibir informacin de otro sistema (va importacin de datos).

Consistencia Este utilitario nos presenta las anomalas que pueden haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos: - Cuenta inexistente. - Voucher descuadrado en S/. - Voucher descuadrado en US$. - Voucher descuadrado en S/. y US$. - Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/prdida por diferencia de cambio. - La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). - Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros. Datos Generales de la Empresa En esta rea se digita el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se imprimirn en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 5 campos que se imprimirn al lado izquierdo de la cabecera. Ejercicio La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00 Se solicita: 1.- En Parmetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C. Ao : 2000 Logo Pantalla : ABC S.A.C 00 1 linea de impresin : ABC S.A.C. 2 linea de impresin : Comercializadora 3 linea de impresin : Av. El Progreso N 1529 San Isidro 4 linea de impresin : RUC es el 20204060099 5 linea de impresin : Telf. 941-9225 2.- Realizar el cambio de mes a Enero 3.- Realizar el mantenimiento de Datos 4.- Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la informacin

03.- Plan de Cuentas.


De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas de acuerdo a su actividad establecen sus planes de cuentas. Los cdigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable El Sistema nos presenta los siguientes campos: CUENTA NOMBRE Se define el cdigo de la cuenta, para lo cual disponemos de un mximo de 10 caracteres. Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un mximo de 30 caracteres, en alta y baja. Balance : Para las cuentas principales Sub - Cuenta : Para los sub-totales(Balance de Sumas y Saldos) Registro : Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. Cdigo que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados Financieros: O A P R N F M TIPO DE ANALISIS : : : : : : : Cuentas de Orden Cuentas de Activo Cuentas de Pasivo Cuentas de Resultado (por Nat. y Func.) Cuentas de Gastos por Naturaleza Cuentas de Gastos por Funcin Cuentas solo saldos de Mayor

NIVEL DE CUENTA

TIPO DE CUENTA

Define el nivel de anlisis para las cuentas de Bancos y Cuentas Corrientes. Sin anlisis : Para las cuentas que se exceptan Solo Detalle : El sistema nos permite registrar los datos del documento, pero slo en forma referencial. Cta de Banco: Nos permite registrar la informacin para realizar la Conciliacin Bancaria y el anlisis de esta cuenta, como su ajuste de moneda extranjera. Cta con Anlisis: Indica que la cuenta manejar el detalle de la informacin de los documentos y adicionalmente realizar la cancelacin de los mismos en forma automtica, como el ajuste de moneda extranjera.

CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER

Se ingresar el cdigo de cuenta de egreso que se ha de reflejar en los resultados por Funcin o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificacin para el asiento automtico.

ACT. ME. A NIVELDE SALDOS

Campo donde se indican para las cuentas en moneda extranjera, si el ajuste se realizar slo a nivel de saldos. Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.

Ejercicio Ingresar el Plan de Cuentas que se detalla a continuacin para la empresa Comercial ABC S.A.C. de acuerdo a lo explicado y el ejemplo en las primeras cuentas. 10 101 1011 CAJA Y BANCOS................. Caja Caja Moneda Nacional Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Sin Anlisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Sin Anlisis Act. ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Sin Anlisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Sin Anlisis Act. ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Sin Anlisis

1012

Caja Moneda Extranjera

1031

Remesas en Trnsito MN

1032

Remesas en Trnsito ME

104 1041

Cuentas Corrientes Banco de Crdito MN

1042

Banco de Crdito ME

Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Cuenta de Bco Act. ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Con Anlisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Con Anlisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Anlisis: Con Anlisis

12 1211

CLIENTES Facturas por Cobrar MN

1212

Facturas por Cobrar ME

1231 20 2011 2081 33 3301 3321 3341 3351 39 3932 3934 3935 3981 40 40111 40191 40192 40193 42 4211 4212 4231 4232 4621 4622 50 5011 5081 59 5911

Letras por Cobrar MN

MERCADERIAS Mercaderas Mercaderas ACM INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO Inmuebles, Maquinaria y Equipo ACM Edificios y Otras Construcciones Unidades de Transporte Muebles y Enseres DEPRECIACION Y AMORTIZ. ACUM. Depreciacin Acum., Edificios Depreciacin Acum., Vehculos Depr. Acum., Muebles Enseres Depr. y Amort. Acumulada ACM TRIBUTOS POR PAGAR Impuesto General a la Ventas Imp. Renta. 4ta. Cat. 10% Imp. Renta 4ta. Cat. 5 % Impuesto de Solidaridad PROVEEDORES Facturas por Pagar MN Facturas por Pagar ME Letras por Pagar MN Letras por Pagar ME Reclamaciones de Terceros MN Reclamaciones de Terceros ME PATRIMONIO Capital Social Capital ACM RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no Distribuidas

5921 5941 5981 60 6011 61 6111 6181 62 6211 63 6321 6351 6361 67 6761 68 6811 69 6911 70 7011 77 7761 79 7900 94 9421 9435 9436 95 9532 9535 9536 96 9661

Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Resultado REI, ACM COMPRAS Mercaderas VARIACION DE EXISTENCIAS Variacin de Existencias Variacin de Existencias, ACM. CARGAS DE PERSONAL Sueldos SERV. PRESTADOS POR TERCEROS Honorarios Comisiones y Corretajes Alquileres Electricidad y Agua CARGAS FINANCIERAS Prdida por Difer. Cambio PROVISIONES DEL EJERCICIO. Depreciacin Inmuebles Maq. y Equipo COSTO DE VENTAS Mercaderas VENTAS Ventas INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por Diferencia de Cambio CARGAS IMPUTABLES A COSTOS Cargas Imputables a Ctas de Costos GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Amarre al Debe : 6211 Amarre al Haber : 7900 Alquileres Amarre al Debe : 6351 Amarre al Haber : 7900 Electricidad y Agua Amarre al Debe : 6361 Amarre al Haber : 7900 GASTOS DE VENTAS Comisiones Alquileres Electricidad y Otros GASTOS FINANCIEROS Prdida por Dif. de Cambio

04.- Tablas Auxiliares. Parmetros de Cuentas


En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares.

Se definirn los siguientes campos: ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignar el cdigo respectivo para el origen de los asientos automticos por: Amarres de Cuentas, Actualizacin de Moneda Extranjera y el Clculo del Resultado por Exposicin a la Inflacin. CUENTA RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA Se ingresar la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se deja un campo libre para que sea definido por el usuario para el caso de otro impuesto o contribucin a registrarse en este Libro. CUENTA I.G.V. DE COMPRASY VENTAS. Se ingresar la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentacin de dichos libros. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW la cual puede ser modificada por los usuarios. PERD. POR DIFERENCIA DE CAMBIO Se ingresar la cuenta respectiva para la prdida por diferencia de cambio definida en el Plan de Cuentas.

ORIGENES
En esta rea se ingresarn los orgenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificacin por ejemplo: Compras, Ventas, Ingresos. Se registran en los siguientes campos:

CODIGO DESCRIPCION MESES

El sistema permite ingresar caracteres para definir este campo.

dos

En este campo ingresar el nombre del origen. Se ingresar el nmero desde el cual se dar inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.

TIPO DE DOCUMENTO
En esta rea se definen los documentos, que nos permitir identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher. Cdigo : Se recomienda utilizar la codificacin definida por SUNAT y para el resto de documentos una codificacin nemotcnica.

Concepto : Nombre del cdigo descrito.

Proveedores / Clientes
Este archivo nos servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales o jurdicas) que de alguna forma establezcan relacin con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej: Proveedores, clientes, terceros.... Tambin puede ser alimentado directamente a travs del ingreso de voucher. Se tendrn que definir los siguientes campos: CODIGO RAZON SOCIAL R.U.C. DIRECCION Se pueden asignar hasta once caracteres alfanumricos a este campo. El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. El sistema le asigna once caracteres a este campo. Informacin referencial.

TELEFONO ATENCION

Informacin referencial Informacin referencial.

Tipo de Cambio Diario


En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en los voucher. Se definirn los siguientes campos: FECHA TIPO DE CAMBIO Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. Se ingresa el tipo de cambio compra y venta.

Ejercicio Orgenes 00 01 02 03 04 05 06 99 Parmetros de Cuentas Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado: Origen de Automticos : 99 Apertura Compras Ventas Caja B. De Crdito Diario Retenciones Automticos

Cuenta Impuesto Ret. 10 % (Renta) : 40191 Cuenta Impuesto Ret. 5% (Renta) : 40192 En la columna libre se digita el FONAVI Cuenta I.G.V. Compra : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO En la segunda columna libre se digita EXONERADO Cuenta I.G.V. Venta : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO

En la segunda columna libre se digita EXONERADO Cuenta Utilidad o Perdida Balance General : 5941 Ruta para Archivos Temporales : C:\SISTMP

Tipos de Documento 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 14 CH DP EF LE RE Sunat Factura Boleta de Venta Recibo de Honorarios Liquidacin de Compra Boleto de Aviacin Carta de Porte Areo Nota de Crdito Nota de Dbito Gua de Remisin Pliza de Valores Tiket Maquina Reg. Recibos por Ser.Pblicos Cheques Depsitos Efectivo Letras Recibos

Proveedores y Clientes Cdigo 20100156877 20123321000 20123321122 20123456788 20123467811 20174025699 10182015177 20198020400 20207040511 C.Tributario 20100156877 20123321000 20123321122 20123456788 20123467811 20174025699 10182015177 20198020400 20207040511 Razn Social IMPORTADORA HERMES S.A. EMPRESA DE ENERGIA EMPRESA DE AGUA BANCO DE CREDITO EMPRESA TELEFONICA IMPORTADORA OSIRIS S.A. PEDRO REYES ASTO COMERCIAL HERCULES S.A. COMERCIAL ZEUS Tipo___ Proveedor Proveedor Proveedor Terceros Proveedor Proveedor Proveedor Cliente Cliente

Tipos de Cambio Fecha 31/12/97 01/01/98 02/01/98 03/01/98 04/01/98 05/01/98 06/01/98 07/01/98 08/01/98 09/01/98 10/01/98 11/01/98 12/01/98 13/01/98 14/01/98 15/01/98 16/01/98 17/01/98 18/01/98 19/01/98 20/01/98 21/01/98 22/01/98 23/01/98 24/01/98 25/01/98 26/01/98 27/01/98 28/01/98 29/01/98 30/01/98 31/01/98 Compra 2.7160000 2.7160000 2.7160000 2.7160000 2.7200000 2.7200000 2.7210000 2.7250000 2.7270000 2.7360000 2.7330000 2.7330000 2.7330000 2.7450000 2.7380000 2.7390000 2.7380000 2.7370000 2.7370000 2.7370000 2.7340000 2.7370000 2.7420000 2.7490000 2.7500000 2.7500000 2.7500000 2.7550000 2.7610000 2.7600000 2.7630000 2.7680000 Venta 2.7300000 2.7300000 2.7300000 2.7300000 2.7260000 2.7260000 2.7280000 2.7310000 2.7340000 2.7410000 2.7380000 2.7380000 2.7380000 2.7500000 2.7420000 2.7440000 2.7430000 2.7410000 2.7410000 2.7410000 2.7370000 2.7410000 2.7480000 2.7530000 2.7520000 2.7520000 2.7520000 2.7630000 2.7650000 2.7630000 2.7680000 2.7730000

05.- Voucher (comprobantes).


Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operaciones realizadas en la empresa. En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos: ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Efectivo, Ingresos, Egresos, Caja, Otros) que ha sido definido en Orgenes (Tablas Auxiliares).

NUMERO DE VOUCHER

Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que se van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero. En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que ser validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior derecha.

FECHA

Para los registros del voucher ingresamos los siguentes datos: CUENTA DEBE / HABER Se ingresa el cdigo de la cuenta. Se ingresar el monto correspondiente. Al ingresar el monto en este campo, el otro campo queda automticamente bloqueado. Se selecciona la moneda del respectivo importe. El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio, con la posibilidad de modificarlo. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el Icono de redondeo. Se le asigna un centro de costos previamente definido en el rea Centro de Costos. En este campo se ingresa el cdigo definido en el formato Flujo de efectivo. Solamente tendremos acceso a este campo si usamos cuentas de la clase 10. El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operacin.

MONEDA TIPO DE CAMBIO

CENTRO DE COSTOS

CODIGO FINANCIERO

CONCEPTO

Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos: LIBRO DOCUMENTO En este campo se le asigna el Libro: Compra Venta Retenciones Se selecciona el tipo de documento previamente definido, como el numero del documento. Es la fecha de emisin del documento. Es la fecha documento. Base imponible impuestos. de o vencimiento valor afecto del a

FECHA DEL DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO NETO EXONERADO/INAFECTO

Son los montos que puede definir el usuario de acuerdo a sus necesidades de presentacin. Se registra el valor del Impuesto General a las Ventas. Se ingresa el Cdigo del Proveedor o Cliente que origino la operacin. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin.

IMPUESTO CODIGO

Para las cuentas con anlisis de documentos se solicitan los siguentes datos: DOCUMENTO N DE DOCUMENTO FECHA DEL DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO CODIGO Se selecciona el tipo de documento. Es la serie y numero del documento. Es la fecha de emisin del documento. Es la fecha documento. de vencimiento del

Se ingresa el Cdigo del Proveedor o Cliente que origino la operacin. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin.

Listado de Voucher
Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y rango de voucher, en forma consecutiva.

Borrado de Voucher
Esta opcin nos permite la eliminacin de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parmetros que se ingresen.

06.- Asientos por destinos Automticos. Proceso de Amarre de Cuentas


La ejecucin de este proceso nos permite generar de forma automtica un asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Solo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deber usar la opcin Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automtico. El nmero de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le asign en Parmetros de Cuenta.

Anlisis de Naturaleza vs. Funcin


Es un informe que nos permite hacer un anlisis cruzado de los gastos de Naturaleza vs. Funcin. Este informe no requiere que se procese amarres automticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y utilizarlo para comprobar el resultado del proceso de amarres. Ejercicio Definir los amarres en el Plan de Cuentas, en el ejercicio se ha considerado que se registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por destino se refleja en la Clase seis. Luego de realizar los amarres de cuentas realizar automtico mensual, el asiento que se debe generar es: Cuenta 2011 6321 6361 6761 Glosa DEBE transferencia automtica transferencia automtica transferencia automtica transferencia automtica HABER 546,800.00 2,190.40 19,491.52 14,873.70 el proceso de amarre

0.00 0.00 0.00 0.00

6111 7900 7900 7900

transferencia automtica transferencia automtica transferencia automtica transferencia automtica

0.00 0.00 0.00 0.00

546,800.00 2,190.40 19,491.52 14,873.70

Anlisis Naturaleza v/s Funcin Seleccionar el informe en Soles, Mensual, algunos resultados son: Totales Clase 6 Totales Clase 94 Totales Clase 95 S/. S/. S/. 21,681.92 19,491.52 2,190.40

07.- Actualizacin de Moneda Extranjera. Tipo de Cambio


En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y ventas para ser utilizados en la actualizacin de moneda extranjera.

Proceso de Actualizacin de Moneda Extranjera


Se realizan tres procesos en forma automtica: Voucher de Documentos Cancelados Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisin y la cancelacin para las del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior. Voucher de Documentos Pendientes Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronolgica, determinando la respectiva diferencia de cambio. Voucher por Saldo de Cuentas Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera), comparando el saldo en soles histrico con el monto de dlares multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.

Ejercicio Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualizacin e indicar las cuentas de Utilidad y perdida por diferencia de cambio. Apertura Enero Compra 2.716 2.768 Venta 2.730 2.773

Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761 Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio : 9661 Luego proceder a ejecutar actualizacin de moneda extranjera. Los asientos automticos son: CUENTA C O N C E P T O Asiento por Documentos Pendientes 4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 4212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 1212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 1212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 1212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 4622 DCP PAGO DE COMISIONES 9661 Dif. de cambio por Pendientes Asiento por Documentos Cancelados 4232 Diferencia de cambio 4232 Diferencia de cambio 9661 Diferencia de cambio Asiento a nivel de saldo de cuentas 1012 Diferencia de cambio 1032 Diferencia de cambio 1042 Diferencia de cambio 9661 Diferencia de cambio 0.00 0.00 3,090.00 0.00 0.00 0.00 4,702.50 DEBE 0.00 0.00 6,513.60 0.00 0.00 0.00 7,081.20 2,100.00 990.00 0.00 0.00 0.00 4,702.50 0.00 HABER 3,010.00 9,204.00 0.00 29.50 1,327.50 23.80 0.00

08.- Informes de Libros Contables.


Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.

Libro Diario
Registro cronolgico de las transacciones contables utilizando la partida doble y codificados de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.

Libro Mayor
Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla as movimientos deudores y acreedores de cada una de ellas.

Libro Caja Bancos


Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo en caja y en bancos.

09.- Informe de Registros Auxiliares. Registro de Ventas


Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el dbito fiscal del Impuesto General a las Ventas.

Registro de Compras
Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un perodo determinado y sustenta el crdito fiscal del Impuesto a las Ventas.

Registro de Retenciones
Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el Impuesto a la Renta y la retencin del Impuesto de Solidaridad (Fonavi).

Libro Banco y Conciliacin Bancaria


Libro Banco es un registro auxiliar que informa del movimiento en una determinada cuenta bancaria, tanto en ingresos como en egresos para determinar el saldo actual. La Conciliacin Bancaria es la verificacin que se efecta para contrastar el saldo en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria.

10.- Estados Financieros.


Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un perodo econmico, a fin de conocer la situacin financiera y los resultados econmicos obtenidos en las actividades de la empresa.

Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos


Llamado tambin Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos, es un informe que nos presenta la composicin de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.

Hoja de Trabajo 10 Columnas


Llamado tambin Balance de 10 columnas o Balance de Comprobacin, es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribucin al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin.

Balance, Estados de Resultado y Ratios Financieros


Balance General Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, el estado financiero de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Estado de Resultados por Naturaleza Es un estado financiero que nos muestra la composicin de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar. Estado de Resultados por Funcin Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de anlisis de la aplicacin en las diferentes reas sujeta de responsabilidad de la empresa. Ratios Financieros Son indicadores que sirven para efectuar la medicin de la situacin financiera de la empresa.

Enlace Plan de Cuentas


En el Plan de Cuentas se le debe indicar el cdigo definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato.

Creacin del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio Financiero.


Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes Balance Conasev. Nomenclatura: B R A P N F 000 00 999 99 === --: : : : : : : : : : : : Balance Resultado Activos Pasivos Naturaleza Funcin Tres ceros al final; cuenta ttulo. Dos ceros al final; cuenta Subttulo. Tres nueves al final; total de grupo. Dos nueves al final; total Subgrupo Guin doble en descripcin; corte de grupo. Guin simple en descripcin; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). En el Plan de Cuentas se utilizar el prefijo "R" seguido de la parte numrica, en reemplazo de los prefijos genricos (N F). Los Ratios Financieros se formulan en base a los cdigos definidos en este formato, anteponiendo la letra "C" al cdigo de la cuenta.

Ejercicio
Se deben emitir los Estados Financieros, en sus diferentes modalidades y para comparar los resultados, se indica a continuacin algunos totales: Balance 10 columnas: Activo Pasivo PerFun Gan.Fun Per.Nat 2,010,884.00 1,755,134.62 583,355.62 839,105.00 536,555.62 255,749.38 255,749.38 255,749.38 2,010,884.00 2,010,884.00 839,105.00 839,105.00 792,305.00 Gan.Nat 792,305.00 792,305.00

Balance Clasificado: El primer paso es registrar el el formato de presentacin. CODIGO NOMBRE FORMULA RATIOS A100 ACTIVO CORRIENTE A105 Caja y Bancos A110 Clientes A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal A120 Cuentas por Cob. Diversas A121 Gastos Pagados por Anticipado A125 Mercaderas A130 Suministros diversos A135 Existencias por recibir A140 Provisin Fluctuacin de Existencias A150 A199 Total Activo Corriente A200 A201 A300 ACTIVO NO CORRIENTE A310 Inmuebles, maquinarias y equipo A320 Depreciacin y amortizacin acumulada A350 A399 Total Activo No Corriente A500 A992 A993 A994 A995 A996 A997 A998 A999 TOTAL ACTIVO P000 PASIVO Y PATRIMONIO P050 P100 PASIVO CORRIENTE P105 Sobregiros bancarios P110 Tributos por Pagar P115 Remuneraciones por Pagar P120 Proveedores P125 Cuentas por Pagar Diversas P150 P199 Total Pasivo Corriente P200 P300 PASIVO NO CORRIENTE P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores P310 Provisiones Diversas P350 P399 Total Pasivo No Corriente

P400 P500 P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999 F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F550 F999 N000 N105 N110 N115 N150 N199 N200 N205 N250 N299 N300 N305 N310 N350 N399 N400 N405 N410 N450 N499 N500 N505

PATRIMONIO Capital Social Capital adicional Participacin Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Ventas Netas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas Gastos de Administracin RESULTADO DE OPERACION Ingresos Financieros Gastos Financieros UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP R Ventas Netas Compra de mercadera Variacin de mercaderas MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Diversos

N510 N550 N599 R000 R100 R101 R102 R103 R200 R201 R202 R203 R300 R301 R302 R400 R401 R402 R403 R500

Cargas Financieras RESULTADO ANTES DE IMP. RENTA LIQUIDEZ 1.1 LIQUIDEZ GENERAL 1.2 PRUEBA ACIDA CA199/CP199 (CA199-CA125)/CP199

GESTION 2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105 2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105 SOLVENCIA 3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599

RENTABILIDAD 4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599-CF999) 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105 VALOR CONTABLE CP599/CP505

El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de presentacin. 12 1211 1212 1231 CLIENTES Facturas por Cobrar MN Facturas por Cobrar ME Letras por Cobrar MN

A110 A110 A110

El tercer paso es emitir el informe de Balance, Resultados y Ratios.

11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N. Flujo de Efectivo


Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en un perodo determinado por: Actividades de Operacin Actividades de Inversin Actividades de Financiamiento

Formato del Flujo de Efectivo En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado Financiero, Actividades de Operacin, Actividades de Inversin y Actividades de Financiamiento; a travs del ingreso de los siguientes campos: CODIGO NOMBRE Se crea un cdigo para la actividad a definir (4 caracteres). Se define la actividad.

FORMULA En este campo se ingresa la formula para el calculo de la conciliacin, utilizando los cdigos del Plan de Cuentas precedidos por la letra C. NOMENCLATURA DEL CODIGO O I F 9999 : : : : Operacin Inversin Financiamiento Aumento (disminucin) neto de efectivo

Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo cdigo: 1. 2. 3. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operacin). El segundo carcter es el dgito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1 El tercer y cuarto carcter ser el correlativo que representa la actividad.

Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo cdigo: 1. 2. 3. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operacin). El segundo carcter es el dgito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1 El tercer y cuarto carcter ser 99, que define el Aumento Disminucin de Efectivo de la actividad.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto


Nos presenta las variaciones ocurridas en las distintas partidas patrimoniales, durante un perodo determinado. Formato del Estado de Cambio de Patrimonio Neto CODIGO NOMBRE Cdigo de la cuenta Descripcin M N 99 : : : Ao anterior Ao Actual Dos nueves al final; total Subgrupo

NOMENCLATURA:

Para los montos requeridos en los campos a continuacin, se ingresan las cantidades del perodo del ao anterior. Los montos del movimiento del presente ao se actualizan automticamente desde el ingreso de los voucher. Ejercicio Flujo de Efectivo: El primer paso es registrar en el formato de presentacin. CODIGO NOMBRE O100 ACTIVIDADES DE OPERACION O101 Cobranzas de clientes O102 Ingreso por venta de valores propios O103 Intereses y dividendos O104 Cobros de intermediacin O105 Otros O106 O107 MENOS: O110 Pagos por compra de valores propios O111 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales O112 Pago de tributos O113 Pagos a proveedores O114 Pagos por costos de intermediacin y contribucin O115 Pagos por intermediacin O116 Otros O190 O199 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIVID.DE OPERACION O200 I100 ACTIVIDADES DE INVERSION I102 Ingresos por venta de inmueble, maquinaria y equipo I103 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad I105 I106 Menos: I107 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos I108 Otros I199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.DE INVERSION I200 F100 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO F101 Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes F102 Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo F103 Ingresos proven emisin de bonos, hipot y otros F104 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad F105 F106 Menos: F107 Amortizacin de prstamos obtenidos F108 Pagos de dividendos y otras distribuciones F109 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

F110 F199 F200 F201 F202 F299 99 999 9999 C000 C001 C001 C100 C102 C103 C104 C105 C106 C107 C200 C201 C202 C203 C205 C300 C301 C302 C303 C310 C320 C399

AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.FINANCIAMIENTO SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO Resultado por exposicin a la inflacin AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO Utilidad (perdida) del ejercicio Mas : Depreciacin y amortizacin del periodo Provisin para beneficios sociales Prdida en venta de inmuebles y equipos diversos Prdidas por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos Resultado por exposicin a la inflacin Ganancia por pasivos monetarios corrientes Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivo (Aumento)disminucin cuentas cobrar comerciales (Aumento)disminucin cuentas por cobrar diversas (Aumento)disminucin gastos pagados por anticipado Aumento(disminucin) cuentas por pagar comerciales AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIV.DE OPERACION

El segundo paso es actualizar los comprobantes . Se proceder a modificar los comprobantes que utilizaron la clase 10 para enlazar dichas cuentas al formato de Flujo de Efectivo, con la finalidad de obtener este por el mtodo directo.
Cuenta R.U.C. Libro Doc. Nmero F. Emi. F.Venc. M. T/C DEBE VOUCHER : 03 1 COBRANZA DE CLIENTES O101 1011 20704051 RI 001 27/01/98 27/01/98 S 2.7630 206,500.00 VOUCHER : 03 1012 20704051 VOUCHER : 04 1042 12345678 VOUCHER : 04 1042 12345678 VOUCHER : 04 2 COBRANZA DE CLIENTES O101 RI 002 28/01/98 28/01/98 D 2.7630 733,576.50 1 CANCELACION DE LETRA O113 CH 00101 15/01/98 15/01/98 D 2.7440 2 CANCELACION DE LETRA O113 CH 00102 17/01/98 17/01/98 D 2.7410 3 CANCELACION DE AGUA O113 0.00 0.00 HABER 0.00 0.00 411,600.00 246,690.00

1041 12345678

CH 00103 17/11/98 17/11/98

S 2.7410

0.00

23,000.00

El tercer paso es emitir el informe de Flujo de Efectivo. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto: El primer paso registrar los saldos del periodo anterior en el formato. Capital Social 663,700.00 Resultados Acumulados 122,500.00 El segundo paso emitir el informe. Se recomienda como practica realizar alguna operacin que modifique la cuenta de patrimonio, y en el campo Cdigo Financiero indicar la partida de este reporte que afectara, posteriormente emitir el informe.

12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).


Es el anlisis, gestin y mantenimiento de nuestras operaciones de cuentas por cobrar y/o pagar con personas naturales y jurdicas.

Mantenimiento de Cartera
Esta opcin es una de las mas importantes para mantener actualizados nuestros documentos, adems de realizar la reprogramacin de las cobranzas y pagos. El procedimiento a seguir es: Reprogramacin de la Deuda. Seleccionar el documento a reprogramar, y colocar la nueva fecha de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automtica nuestro flujo de caja. Reclasificacin del Estado de la Obligacin Seleccionar el documento a reclasificar, e indicar el nuevo estado del documento; los estado son: Cartera, Descuento, Cob.Garanta, Cob.Libre, Protesto, Renovado y Otro Estado.

Cuentas Corrientes por Clientes, Proveedores y Otros


Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada cdigo (proveedor / cliente) en Soles y Dlares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los documentos registrados en el sistema.

Estado de Cuentas
Informe que nos muestra en todo momento la situacin de una cuenta en especial (facturas por pagar, letras, bancos..) ordenada por su fecha de vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Este informe nos muestra solo las cuentas definidas como Bancos o Con Anlisis en el Plan de Cuentas.

Anlisis de Documentos
Informe sobre la naturaleza y situacin de un documento que fue ingresado al control de cuentas corrientes clasificado por cuenta mas cdigo (proveedor /cliente). Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede solicitarse un informe de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los documentos inclusive los cancelados, permitindonos ver en forma detallada la utilidad o prdida por diferencia de cambio de cada documento. Adicionalmente nos permite hacer un anlisis de los documentos de un cliente especfico ingresando el cdigo de ste. Este informe se podr emitir por: Pendientes Nos muestra slo los documentos pendientes al mes de trabajo. Histrico Nos muestra todos los documentos registrados hasta el mes de trabajo. Mensual Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo, como los documentos que se encuentran pendientes en los meses anteriores. Cancelados Nos muestra todos los documentos cancelados hasta el mes que se est trabajando. Resumen Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por cdigo de la utilidad o perdida por diferencia de cambio al mes de trabajo. Los documentos emitidos en dlares sern mostrados adems en la columna de soles, siendo el saldo por cuenta igual al Mayor.

Flujo de Caja
Herramienta que nos permite apreciar los ingresos y egresos de la empresa en funcin a los vencimientos de documentos ingresados al sistema. Este se informe se presenta en forma Diaria , Semanal o Mensual desde una fecha determinada, mostrando la cuenta Caja y Bancos y asimismo las cuentas que halla Ud. definido como Analtica en el Plan de Cuentas, con un mximo de seis perodos.

13.- Centro de Costos( reas de Negocio).


Estado de Resultado de Gestin, que nos sirve para analizar, proyectos, sucursales, oficinas y otras reas de negocio identificadas en la empresa controlando Ingresos y Egresos.

Centro de Costos
La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o rea de negocio al momento del ingreso de un voucher. El objetivo de esta estructura es poder determinar la utilidad y los gastos de cada una de stas, as como su rentabilidad. Se definen los siguientes campos: CODIGO costos. DESCRIPCION Se ingresan dos dgitos para el grupo y cuatro para el centro de Se define el nombre del centro de costos.

Enlace con el Plan de Cuentas


Se debe indicar que cuentas de registro solicitan que se valide el ingreso de un centro de costos, indicndole si dicha cuenta tiene caracterstica de ganancia o prdida.

Resultado Operacional
Este es un Estado de Resultado clasificado por el centro de costos seleccionado, mostrndonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control. Informe Gerencial para la toma de decisiones, por Centro de Costo rea de Negocios.

Gastos x Centro de Costos


Este informe tiene una presentacin semejante al Resultado Operacional, mostrndonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control.

Saldos x Cuentas
Nos presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de Apertura hasta Diciembre, para un determinado rango de Cuentas, muy utilizado para el anlisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos. Adems podemos solicitarle que nos incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas. Ejercicio Centro de Costos Definir los centro de costos o reas de negocio 10 TIENDAS 1001 Lima Cercado 1002 Miraflores Enlace con el Plan de Cuentas Se debe indicar a la cuenta de ventas que es de Ganancia Se debe indicar a las cuentas de gastos (clase 9) que son de Prdidas Resultado Operacional Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas, algunos resultados son: Total Ingresos Total Egresos 792,305.00 521,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas. Gastos por Centro de Costos Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas, algunos resultados son: 1001 Tienda Lima Cercado S/. -21,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas. Saldo por Cuentas Seleccionar el informe en Soles, desde la Cta 9421 a la 9661, Mensual, con Centro de Costos, algunos resultados son: 9436 9532 Electricidad y Agua Comisiones S/. S/. 19,492 2,190

14.- Presupuesto Operativo.


Estimacin de los ingresos y los gastos por meses para ser comparado con lo ejecutado en forma mensual y acumulada al mes de trabajo.

Creacin de Presupuesto
Este archivo nos permite guardar la informacin relacionada con los estimados de gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y nos va a servir para medir la marcha de la gestin econmica y financiera de la empresa. Se definirn los siguientes campos: CODIGO Se define un cdigo para la cuenta respectiva, utilizando dos dgitos para los grupos ejemplo Administracin, Ventas y cuatro dgitos para la definicin de cuentas. Para las cuentas de gastos se debe utilizar el prefijo E NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto.

MONTO Se ingresan los montos estimados en dlares para los meses de Enero a Diciembre. La moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio venta de fin de mes, ingresando en Tabla de Tipo de Cambio y Ctas.

Enlace con el Plan de Cuentas


Se debe clasificar cada cuentas a nivel de registro que intervenga en el presupuesto.

Informe de Control Presupuestal


Nos permite evaluar la situacin real de nuestro presupuesto. Comparando lo presupuestado con lo ejecutado.

Ejercicio Presupuesto Operativo Definir las cuentas de presupuesto: ENERO 1000 INGRESOS 1001 Ventas 1002 Otros Ingresos E000 EGRESOS E100 Gastos Administrativos E200 Gastos de Ventas US$ 200,000 US$ 0 US$ US$ 6,500 1,000 FEBRERO 220,000 0 6,000 1,000

Control Presupuestal Seleccionar el informe en Dlares, Mensual, algunos resultados son: Pre. Mes Real. Mes : US$ 192,500 : US$ 281,090

15.- Activos Fijos.


Bienes de uso destinados a la generacin de utilidades en una empresa.

Archivo de Activos Fijos


A travs de esta pantalla se ingresan los datos relacionados a cada activo fijo. Los campos a registrar son: CODIGO DESCRIPCION ACTIVO ESTADO DEL ACTIVO FECHA DE ADQUISICION UBICACION CENTRO DE COSTOS MESES A DEPRECIAR. TASA DE DEPRECIACION VALOR RESIDUAL VALOR DE ADQUISICION CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA CUENTA GASTO DE LA DEPRECIACION CUENTA EXCEDENTE DE REVALUACIN DEPRECIACION REVALUACION

Clculo de la Depreciacin
Perdida generada por el uso, obsolescencia o insuficiencia de los bienes que forman parte de los activos fijos. El sistema genera el clculo mensual de la depreciacin de los activos fijos que se encuentren en estado activo generando un voucher automtico por este concepto. Calc. : Botn que calcula la depreciacin mensual. Cont. : Botn que genera el voucher contable en forma automtica.

Clculo de los Ajustes por Activo


Procedimiento que sirve para corregir la desviacin entre el valor histrico de los activos y su valor presente en funcin al IPM. El sistema genera el ajuste anual para cada activo considerando los factores del Calculo del R.E.I. Ejercicio Activos Fijo Definir el siguiente activo fijo como ejemplo: Cdigo : 1000 MUEBLES Y ENSERES Fecha de Adquisicin : 12/12/97 Estado : Activo Ubicacin : Ventas Centro de Costos : Tienda Lima Cercado Meses a Depreciar : 01 Tasa de Depreciacin : 20% Valor Residual : S/. 3,000.00 Cta del Activo : 3351 Monto del Activo : S/. 30,000.00 Cta de Dep. Acumulada : 393 Monto de Dep. Acumulada : S/. 0.00 Cta para el Gasto por Depreciacin : 6811 Cta para el Excedente de Revaluacin : 7781 Procesar : Depreciacin - Revaluacin Clculo Mensual de la Depreciacin Procesar el clculo, los resultados para enero son: 1000 Muebles y enseres S/. 450.00 Clculo Anual del Ajuste Este clculo est enlazado con el calculo del REI, revise el siguiente tema y una vez que ingresados los factores de ajuste, debe cambiar al mes de diciembre y proceder con el clculo.

16.- Clculo del R.E.I.


Procedimiento que sirve para corregir la desviacin entre el valor histrico de los bienes y obligaciones no monetarias del contribuyente y los valores presentes, en funcin a la variacin del ndice de precios al por mayor (IPM)

Cuentas a Ajustar
Se define la cuenta de Ajuste por Correccin Monetaria (ACM) que corresponde a la clase a la cual pertenece esta cuenta. Por ejemplo a la cuenta 201 Mercaderas, se ingresa en este campo la cuenta 208 Mercaderas ACM.

Registrar los factores del Ajuste


En esta rea se deben registrar los factores de ajuste para el calculo del R.E.I.

Clculo del Ajuste por Correccin Monetaria


El sistema realiza el clculo de los ajustes por correccin monetaria tomando en cuenta los factores ingresados en la tabla de factores. Adems le permite generar una hoja de trabajo sin necesidad de generar un voucher. Este proceso debe ser ejecutado al cierre de las operaciones del ao, si tenemos que presentar un Balance ajustado a medio ao se puede ejecutar pero debe tenerse la precaucin de borrar el voucher generado al procesarlo nuevamente a fin de ao. Calc. : Botn que calcula el R.E.I. Cont. : Botn que genera el voucher contable en forma automtica. Ejercicio Cuentas a Ajustar Indicar en el Plan de Cuentas: Cuenta 2011 3321 3341 3932 3934 3935 5011 5911 5921 Cta de Ajuste 2081 3301 3301 3981 3981 3981 5081 5981 5981

Registrar los Factores de Ajuste: Indicar en la tabla el factor: 1.12 para Apertura 1.11 para Enero 1.2 1.1

La cuenta para el resultado del REI es 5981 Clculo del Ajuste por Correccin Monetaria Proceder con el clculo y emitir la hoja de trabajo para analizar los datos que conforman el Voucher Automtico. Resultado del REI S/. 36,060

17.- Seguridad de la Informacin.


Opciones que se orientan a asegurar la integridad, operatividad y confidencialidad de los datos del sistema.

Creacin de Usuarios
Nos permite registrar a los usuarios definiendo las opciones donde tendr acceso. Se definen los siguientes campos: CODIGO NOMBRE CLAVE Se define un cdigo para el usuario (5 caracteres). Se ingresa el nombre del usuario (30 caracteres). Se define la clave respectiva (5 caracteres).

Luego se define el acceso a cada uno de los ambientes del sistema. Por defecto no se tiene acceso a ningn modulo. Se recomienda ingresar a los usuarios del sistema con su respectiva clave, la que permitir alimentar el Control de Auditoria, y recuerden eliminar la clave de demostracin.

Bloqueo de Meses a trabajar


Este utilitario le permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. Utilizado para que los usuarios que tienen acceso a crear y/o modificar voucher, no realicen cambios en los meses que han sido analizados y presentado Balance.

Auditoria
Esta opcin nos permitir tener un control de los usuarios del sistema, mostrando la fecha y hora en que se realiz los ltimos cambios. La seleccin es la siguiente: USUARIO ORIGEN VOUCHER DEL ... AL ... Los datos que muestra son solo los del mes de trabajo. Ejercicio Usuarios Ingresar el siguiente usuario: Cdigo : D100 Clave : D101 Nombre : Digitador 1 Acceso : Voucher Libro Diario Libro Mayor Balance 10 columnas Libro Compras Libro Ventas Libro retenciones Cierre de Mes Seleccionar el mes de Enero como cerrado e intentar modificar un voucher. Auditoria Seleccionar el Origen Compras, todos los usuarios y todo el rango de voucher.

18.- Integracin con otros Sistemas. Formato de Importacin de Datos


La estructura de la base de datos estndar se muestra a continuacin, si la base de datos es diferente se debe proceder a modificar el campo descripcin para relacionar cada campo con el de la base de datos secundaria.

Item Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 VOU MESV CUENTA DEBE HABER GLOSA T TL NUMERO FECHA DOC FECHAD FECHAV TC MONEDA NETO NETO2 NETO3 CC FE RUC RS TIPO DI ATEN FONO CODIGO

Tipo

Ancho 4 2 10 15 15 30 2 1 11 2 12 1 15 15 15 4 4 8 30 1 40 20 15 8

Dec

Descripcin numero de voucher mes de proceso cuenta contable monto al debe monto al haber comentario tipo de origen tipo de libro (C/V/R) numero del documento fecha del voucher tipo de documento fecha del documento fecha de vencimiento tipo de cambio moneda (S/D) monto neto monto opcional monto opcional cdigo centro de costo cdigo flujo de efectivo ruc razon social tipo de prov/cliente direccin atencin telfono cdigo proveedor /cliente

Numeric Character Character Numeric Numeric Character Character Character Character Date 8 Character Date 8 Date 8 Numeric Character Numeric Numeric Numeric Character Character Character Character Character Character Character Character Character

2 2

7 2 2 2

Si el cdigo de referencia (Proveedor / Cliente) no se encuentra registrado, el sistema lo ingresar de acuerdo a los datos proporcionados o de lo contrario los dejar en blanco.

Proceso de Importacin de Datos


Esta opcin nos permite importar desde una base de datos con la estructura previamente definida. Adems este proceso nos permite la integracin del Sistema Siscont con otros sistemas o mdulos como por ejemplo Facturacin, Planillas y otros.

Proceso de Exportacin de Datos


La exportacin de datos nos permite filtrar la informacin por cualquier campo de la base de datos y guardndola en el archivo EXPORTA.DBF, los comandos a utilizar son: .t. .and. .or. = # < > todos los datos condicin Y condicin O condicin de igualdad condicin de diferente condicin de menor condicin de mayor

por ejemplo: cuenta='1211 ' .and. mesv='01' nos exporta todos los datos de la cuenta 1211 que se registraron en el mes de enero.

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