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SILLA DE RUEDAS ELCTRICA CON RESPALDO DE ENERGA SOALR

CONTENIDO

ESTUDIO DE MERCADO

1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO....4 1.1 1.2 2 3 4 4.1 4.2 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 6.3 6.4 OBJETIVO GENERAL .....4 OBJETIVOS ESPECFICOS......................................................................4 PRODUCTO.....5 CONSUMIDOR..6 DEMANDA.11 DEMANDA ACTUAL ...11 DEMANDA FUTURA 11 OFERTA...12 ANLISIS DE LA OFERTA.....12 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA.13 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN..14 FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTO.14 NOMBRE DEL PRODUCTO15 LOGOTIPO.......15 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION....16

ESTUDIO TCNICO 7 8 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO...17


LOCALIZACIN............................................................................................18

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8.1 8.2 8.3 9 10 11 12 13 14 15 15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 16 17

MACROLOCALIZACIN..18 MICROLOCALIZACIN19 FACTORES LOCACIONALES.19 TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA..22 INGENIERA DEL PROYECTO.23 TECNOLOGA DEL PRODUCTO.23 MAQUINARIA Y EQUIPOS..24 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA25 IMPACTO AMBIENTAL..25 LA EMPRESA Y SU ORAGANIZACIN.26 CONSTITUCIN LEGAL DE LA EMPRESA...26 PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO27 REQUISITOS PARA OBTENER PATENTE..28 REQUISITOS PARA OBTENER EL REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES ..28 REQUISITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD .29 ESTRUCTURA ORGNICA...29 INGENIERA DEL PROYECTO.31

ESTUDIO FINANCIERO

18 19 20 21 22

OBJETIVOS.32 DATOS PARA EL ESTUDIO FINANCIERO33 DESARROLLO DE ANLISI EN EL PROGRAMA EMPROJECT 2012.....36 TASA DE DESCUENTO49 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)..50
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23 24 25 26 27 28 29

VALOR ACTUAL NETO (VAN)51 EL PERIODO REAL DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRRI)..52 RELACIN BENEFICIO COSTO (R B/C)...53 PUNTO DE EQUILIBRIO (PE).54 ANLISIS DE SENSIBILIDAD..56 CONCLUSIONES Y RECONEDACIONES..57 BIBLIOGRAFA.59

30 ANEXOS.............60

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ESTUDIO DE MERCADO

1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

1.1

OBJETIVO GENERAL

Determinar la aceptacin de sillas de ruedas elctricas con respaldo de energa solar en el mercado de Ecuador.

1.2

OBJETIVOS ESPECFICOS

Determinar el nmero de individuos con discapacidad en las extremidades inferiores o personas de la tercera edad de clase media a clase alta que utilizarn sillas de ruedas elctricas

Conocer las necesidades especficas de los clientes con el fin de crear un producto verstil y cmodo para el usuario.

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2. PRODUCTO SILLA DE RUEDAS ELCTRICA CON RESPALDO DE ENERGA SOLAR

Figura 1 _ Silla de ruedas a base de energa solar Imagen tomada en URL: www.derecho-ambiental.org/Derecho/Foro-Derecho-Socio-Ambiental.html Lo que se va a producir es una silla de ruedas elctrica, estas ya existen en el mercado, consiste en que las ruedas son movidas por un motor elctrico el cual funciona gracias a la energa proporcionada por unas bateras internas. Nuestro producto va a constar de pequeos paneles solares los cuales van a estar cargando las bateras internas constantemente siempre que haya sol, esto va a permitir que el tiempo de funcionamiento de las sillas se incremente en gran medida.

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Estas sillas ya existen en otros pases pero sus costos son demasiados elevados, lo que se desea producir son sillas con las mismas caractersticas pero a un costo mucho mas bajo.

3. CONSUMIDOR Nuestro producto es orientado para consumidores de clase media tpica a clase alta debido al costo final que tendr el producto.

CLASE SOCIAL Alto Medio Alto Medio Tpico Medio Bajo Bajo

PORCENTAJE 1.9% 11.2% 22.8% 49.3% 14.9%

Tabla 1_ Clases sociales en el Ecuador Clasificacin tomada en URL: http://www.telegrafo.com.ec/index.php?option=com_zoo&task=item&item_id=25 488&Itemid=2

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Como observamos nuestros clientes vendran ser 35.9% de la poblacin tomando en cuenta una clasificacin previa basada nicamente en la clase social. El Ecuador consta con un a poblacin de 14,5 millones de personas de las cuales el 2.3% sufre de algn tipo de discapacidad. Para el anlisis de nuestro mercado nos vamos a basar en valores estadsticos proporcionados por el CONADIS (Consejo Nacional de Discapacidades) ubicada en Anexos (Tabla 2_ Tabla estadstica de discapacidades en el Ecuador segn la CONADIS.) Como podemos observar el nmero de personas con algn tipo de discapacidad fsica es de 165700. Este tipo de discapacidad fsica es tambin identificado como discapacidad motriz la cual se clasifica de la siguiente manera: - Paraplejia (limitacin de movimiento en las piernas) - Cuadriplejia (limitacin de movimiento en las 4 extremidades) - Amputaciones (ausencia de una o varias extremidades) Clasificacin tomada en URL: www.imss.gob.mx/programas/discapacidad/Pages/tipos_discapacidad.aspx

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De las 165700 persona con discapacidad motriz nuestro mercado vendra a ser el 85% ya que no se incluiran las personas que sufren de discapacidad nicamente de las extremidades superiores ya que ellas pueden trasladarse tranquilamente. Para el caso de cuadriplejia nuestro producto si sera aplicable ya que se les puede proporcionar un control remoto para el control de la silla por parte de otra persona.

Nuestros clientes vendran a ser 140800 aproximadamente sin tomar en cuenta una clasificacin por clases sociales.

A este valor le aplicamos el porcentaje obtenido anteriormente segn la clase social (35.9%) lo cual nos da 50550 personas que entran en nuestro rango de consumidores a nivel nacional.

Otro sector de nuestro mercado viene a ser las personas de la tercera edad con problemas para movilizarse.

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A continuacin tenemos una tabla acerca de la distribucin poblacin del Ecuador segn la edad.

EDAD (0 14) aos (15 64) aos (65 ms) aos

PORCENTAJE 30.1% 63.5% 6.4%

Tabla 3_Ecuador distribucin por edad Clasificacin tomada en URL: www.indexmundi.com/es/ecuador/distribucion_por_edad.html

Para una poblacin de 14.5 millones de ecuatorianos tenemos 928000 personas de la tercera edad; no todas las personas de la tercera edad entran en nuestro rango de consumidores por lo que vamos a aplicar un porcentaje basndonos en una estrategia conservadora para lo cual asumimos un porcentaje del 5%. Con este nuevo porcentaje tenemos una poblacin de 46400 personas de la tercera edad a las cuales toca aplicarles el porcentaje de clase social (35.9%). Dentro del rango de personas de la tercera edad tenemos 16660 personas.
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Una vez que hemos determinado nuestros consumidores dentro de nuestros rangos los sumamos.

CONSUMIDORES Discapacitados Tercera Edad TOTAL

N DE PERSONAS 50.550 16.660 67.210

Tabla 4_Cunsumidores finales

Nuestros consumidores vendran a ser aproximadamente 67210 personas. Para este anlisis se tomaron datos estadsticos de principios del ao 2102.

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4. DEMANDA

4.1

DEMANDA ACTUAL 67210 consumidores; determinamos este valor como

Tenemos un total de

demanda actual debido a que los datos utilizados para este anlisis fueron tomados a inicios del ao 2012.

4.2

DEMANDA FUTURA

Para proyectar una demanda futura dentro de los prximos 10 aos se va a tomar en cuenta una tasa de crecimiento del 1.52% anual establecida por el INEC.
AO CONSUMIDORES AO CONSUMIDORES 2012 67210 2017 72476 2013 68232 2018 73577 2014 69269 2019 74696 2015 70322 2020 75831 2016 71390 2021 76984

Tabla 5_ Demanda futura Dato tomado en URL: www.ecuadorenchina.org.ec/ecuador/perfil-del-ecuador/demografia-y-sociedadpoblacion

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5. OFERTA

5.1

ANLISIS DE LA OFERTA

Existen diferentes organizaciones que ofrecen servicios y productos a las personas con discapacidad, todas estas entre sus productos tienen sillas de rudas sencillas las cuales son ms utilizadas por las personas de clase baja hasta clase media baja, entre estas tenemos: Fundacin Hermano Miguel Ortopedia ERMO Protelite Ortopedia Ecuador Linordec

Todas estas organizaciones entre sus productos tienen sillas de ruedas, cuellos ortopdicos, muletas, bastones, prtesis para miembros inferiores y superiores, plantillas, fajas, frulas, etc. Como nuestro producto es innovador ninguna de las organizaciones anteriormente mencionadas lo posee.

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5.2

FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA

Un factor que puede estar afectando la oferta sera que los consumidores se conformen con las sillas de ruedas bsicas enfocndose nicamente en la funcionalidad, bridar movimiento a la persona discapacitada. Lo que nuestro producto ofrece puede ser percibido por el consumidor como lujo.

Otro factor que afectara la oferta sera la infraestructura en las distintas ciudades del pas ya que estas no poseen una arquitectura pensada en las personas con discapacidad, en nuestro caso, personas en sillas de ruedas. Este ltimo es un factor que podra desanimar al consumidor a adquirir nuestro producto.

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6. ESTRATEGA DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN

6.1

FORMA DE PRESENTACIN DEL PRODUCTO

Nuestro producto sera distribuido en cajas de cartn blanco que llevaran grabadas el nombre del producto y todas las especificaciones y recomendaciones para la manipulacin de la misma.

Figura 2_Pictogramas para cajas Imagen tomada en URL: http://francocarrasco.zobyhost.com/?m=20091130 Debido a su tamao el producto sera distribuido aproximadamente en 2 cajas, una que llevara la estructura y el motor, y la otra que llevara las partes ms delicadas, en este caso seran los paneles solares y bateras.

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Al interior de las cajas todas las piezas estarn debidamente protegidas por plstico de burbujas, colocadas en una estructura interna de espuma Flex y con los respectivos manuales tcnicos.

6.2

NOMBRE DEL PRODUCTO

MOVSOLER

6.3

LOGOTIPO

Figura 3_Logo creado para el producto

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6.4

ESTRATEGA DE COMERCAILIZACIN

Nuestro objetivo es ser productores y por ende distribuidores mayoristas, vamos a ofrecer nuestro producto a todas las empresas, microempresas y organizaciones que estn relacionadas en la venta de productos para personas discapacitadas.

Se proceder a realizar publicidad, la cual ser colocada en lugares estratgicos como hospitales, clnicas, buses, etc.

Se proceder a crear la pgina web de la empresa en la cual se bridara una completa informacin acerca del producto en la cual se podr realizar compras directas ya sean estas nacionales o internacionales, tambin se realizar publicaciones en www.mercadolibre.com .

Se proceder a realizar convenios con empresas de transporte para poder realizar los envos a las distintas partes del pas.

Se presentara este producto al CONADIS para crear campaas de ayuda a los ms necesitados.
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ESTUDIO TCNICO 7 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO Determinar el tamao que deben tener las instalaciones, as como la capacidad de la maquinaria y equipos necesitados para la produccin.

El tamao del proyecto esta definido por su capacidad fsica o real de produccin de bienes o servicios, durante un perodo de operacin normal. Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o nmero de unidades de producto elaboradas por ciclo de operacin.

Desde el punto de vista de ingeniera se define la capacidad o tamao como el nivel mximo de produccin que puede obtenerse de una operacin con determinados equipos e instalaciones.

Desde el punto de vista econmico se define el nivel de produccin, que utilizando los recursos invertidos, reduce al mnimo los costos unitarios y genera la mxima utilidad.

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Se seleccionara la localizacin ms conveniente para la empresa; ser aquella que nos permita obtener el mayor beneficio tanto para los consumidores como para la empresa, con el menor costo social. 8.1 MACROLOCALIZACIN

La empresa se ubicar en la provincia de Pichincha, en la ciudad de Quito, esta ser la nica sede desde donde se realizarn los respectivos envos del producto a las distintas ciudades del Ecuador y de ser necesario a otros pases. Se ha seleccionado la ciudad de Quito debido a que es una ciudad muy comercial en la cual se pueden encontrar todos los servicios requeridos por la empresa, a dems que es una ciudad conocida a nivel internacional, lo que podra facilitar la exportacin del producto.

Figura 4_Ubicacin de la empresa en el mapa


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8.2

MICROLOCALIZACIN

La empresa se encontrar ubicada en la Av. Amrica N 14-260 y 18 de Septiembre como punto estratgico, ya que ese sector es conocido por los consumidores como un sitio que posee varios distribuidores de productos ortopdicos como muletas, sillas de ruedas, cuellos ortopdicos y todo lo referente a instrumentos mdicos y de enfermera; adems el Hospital del Seguro se encuentra muy cerca.

8.3

FACTORES LOCACIONALES

Costo de Arrendamiento El local que va a ser arrendado posee una renta de 800 dlares mensuales, lo que nos viene a dar un valor de 9600 dlares anuales.

Disponibilidad de Servicios Bsicos La disponibilidad de los servicios bsicos tales como energa elctrica, agua potable, alcantarillado, telfono, se encuentra disponibles en el lugar de funcionamiento de MOVSOLER S.A.

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Cercana a las Fuentes de Abastecimiento La materia prima la podemos encontrar en locales de distribucin y venta de aluminio, en locales de material electrnico y locales en los cuales se fabriquen asientos de esponja, todos estos se los puede encontrar en todo el Distrito de Quito.

Seguridad del Sector La nueva empresa MOVSOLER S.A. deber operar en un lugar que garantice tanto la seguridad de las personal, como de las mquinas y dems bienes existentes en MOVSOLER S.A., de tal manera que no existan contratiempos ni paralizaciones generados por problemas de inseguridad.

Los factores de localizacin con sus respectivos pesos tendremos el siguiente listado: 15% 15% 10% 15% Disponibilidad de espacio fsico Cercana de entidades pblicas Facilidad de acceso Lneas de buses

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10% 10% 15%

Disponibilidad de servicios bsicos Efectos de contaminacin Seguridad

La puntuacin se la realizar calificando el factor de localizacin como una ventaja o beneficio, tambin se puede considerar como una desventaja para el proyecto. De acuerdo a la localizacin de la empresa el puntaje es el siguiente:

10 9 10 10 5 10 8 8

Disponibilidad de espacio fsico Cercana a entidades pblicas Facilidad de acceso Lneas de buses Arriendo del local Disponibilidad de servicios bsicos Efectos de contaminacin Seguridad

Tomando en cuenta las calificaciones obtenidas en cada aspecto podemos concluir que su localizacin es ptima para la implantacin de la empresa MOVSOLER S.A.

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TAMAO DE UNIDAD PRODUCTIVA

El tamao o la capacidad de produccin del proyecto, tiene una incidencia directa sobre las inversiones, costos y nivel de operacin impactando de esta forma, la rentabilidad del proyecto. Por esta razn, el dimensionamiento ptimo del proyecto es un aspecto importante para la evaluacin financiera. La capacidad mxima instalada ser de 1.000 unidades anuales, para lo cual se tom en cuenta la demanda actual y la proyectada, con la finalidad de que el tamao sea el ptimo para corto plazo y que est preparado para los cambios esperados en la demanda. Esta capacidad instalada aumentara en un 10% anual correspondiente al valor de la demanda del primer ao, como objetivos internos de la empresa. AOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 UNIDADES 1000 1100 1200 1300 1400 1500

Tabla 6 _Capacidad instalada por aos

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INGENIERA DEL PROYECTO

En primer lugar se debe tener claro el proyecto a realizar que para este caso corresponde a una empresa de ayuda a las personas con discapacidad. Entre los factores a considerar se tiene el: econmico, la materia prima y el personal con que se dispone para elaborar los productos y brindar los servicios. En el estado inicial se contar con insumos primarios, en nuestro caso sern elementos estructurales metlicos con los cuales se proceder a armar el esqueleto de la silla, el cual soportara el motor, el asiento, los paneles solares, bateras y el asiento ya prediseado. Como insumos secundarios se tendr: papel bond, tinta de impresoras, marcadores, en s materiales de oficina. En la ingeniera del proyecto en su etapa final se realizar una revisin sobre los materiales utilizados, para verificar la calidad de los productos y en caso de que estos no cumplan con el control de calidad se realizar los ajustes necesarios.

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TECNOLOGA DEL PRODUCTO

Para seleccionar la tecnologa se debe considerar el aspecto tcnico y econmico ms eficiente desde el punto de vista comercial y de la sociedad ya que el proyecto pretende llegar con un costo social.

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El producto a producirse es un silla elctrica con respaldo de energa solar, su funcionamiento es el mismo que una silla de ruedas elctrica normal, lo que se le va a aumentar son unos paneles solares los cuales van a estar cargando de energa a las bateras constantemente siempre y cuando haya sol, esta innovacin nos va a permitir alargar el tiempo de vida de las bateras, sacarle el mayor provecho al producto ya que nos va a permitir recorrer mayores distancias. Las sillas de ruedas van a poseer un control manual para ser dirigidas por el usuario, poseern una programacin estndar y otra que puede ser modificado segn los requerimientos de este.

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MAQUINARIA Y EQUIPOS

Adems se debe seleccionar la tecnologa a utilizarse que en el caso del taller de produccin debe estar acorde a las exigencias de la calidad que esperan los pacientes, se debe contar una mesa de dobladoras de tubo, llaves y destornilladores, otra mesa de trazado y corte de plantillas, una impresora de circuitos elctricos, soldaduras de estao, gabinete de elementos electrnicos, una pulidora con aspiradora de polvo, para evitar la generacin de sustancias que contaminen el medio ambiente. Estos implementos permitirn ofertar sillas elctricas con respaldo de energa solar de alta calidad.

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EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA

El edificio donde funcionara MOVSOLER S.A. es un local de 2 pisos que cuenta con instalacin elctrica y dems acordes para la instalacin de la maquinaria y equipos que servir para el montaje definitivo de la silla MOVSOLER.

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IMPACTO AMBIENTAL

La empresa MOVSOLER S.A. se preocupar por el bienestar del medio ambiente, para lo cual los desechos se eliminarn peridicamente en la basura comn, no se tiene elementos agresivos que pudieran contaminar a la naturaleza. Para estos desechos se tendr tachos de basura rotulados respectivamente para el desecho de: papel, plsticos, vidrios y basura orgnica. Se concientizar a los trabajadores para que coloquen la basura en sus respectivos recipientes para poder desecharlos de una manera ecolgica y que promueva el reciclaje. Las herramientas que se utilizan para trabajar en el taller generan ruido que pudiera afectar al vecindario, se adecuar el taller con material aislante al ruido en paredes y techos para que se disminuya la generacin del mismo. Se velar el bienestar de sus trabajadores, para lo cual buscar capacitacin en el tema de Seguridad Industrial, proveer de equipos de proteccin como: mascarillas, guantes, protectores de odos y gafas para ojos. Adems exigir que el personal lo utilice en todo momento en las reas de trabajo asignadas.
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15 15.1

LA EMPRESA Y SU ORAGANIZACIN CONSTITUCIN LEGAL DE LA EMPRESA

En el Ecuador existen empresas privadas y empresas pblicas, legalmente constituidas, en este caso nuestra empresa MOVSOLER S.A. se constituir como una empresa privada y que deber cumplir con la respectiva inscripcin en la Superintendencia de Compaas con los siguientes requisitos:

Superintendencia de Compaas Constitucin legal e inscripcin de la misma, con las respectivos estatutos aprobados, para lo cual se iniciar las actividades con dos socios fundadores entre quienes aportarn al Patrimonio mnimo inicial.

MOVSOLER S.A. deber regirse a las normas y reglas que regulas a las empresas que adoptan la imagen de Annimas, como se explica a continuacin:

Compaas Annimas Esta Compaa tiene como caracterstica principal, que es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, y sus accionistas responden nicamente por el monto de sus aportaciones. La compaa deber constituirse con dos o ms accionistas, no podr

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subsistir con menos de dos accionistas, salvo las compaas cuyo capital total o mayoritario pertenezcan a una entidad del sector pblico. El nombre puede consistir en una razn social, aprobado por la Superintendencia de Compaas. La compaa se constituir con un mnimo de dos socios, sin tener un mximo de socios. El capital mnimo es de ochocientos dlares. El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos en el 25% del capital total. Las aportaciones pueden consistir en dinero o en bienes muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.

15.2

PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO

Para obtener el permiso de funcionamiento es necesaria una solicitud dirigida al administrador zonal, con el fin de que realice el informe de factibilidad. En este informe debe constar la zonificacin de la ciudad, el coeficiente de ocupacin y los usos del suelo permitidos y prohibidos.

Una vez que el informe determine que el uso del suelo es compatible con las actividades propuestas, se realiza una nueva solicitud para obtener el permiso de funcionamiento.

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15.3

REQUISITOS PARA OBTENER PATNETE

Formulario de inscripcin de patente. Original y copia de la cdula de ciudadana del Representante Legal. Copia papeleta de votacin del representante Legal. Categorizacin para las actividades comerciales. Nombramiento legal del Representante Legal. Detalle del local comercial donde funcionar la empresa.

15.4

REQUISITOS PARA OBTENER EL REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES

Original y copia de la cdula de identidad del Representante Legal. Original del ltimo certificado de votacin del Representante Legal. Original del documento que identifique direccin domiciliaria actual o donde desarrolle su actividad econmica. (Planilla de luz, agua, telfono, etc).

Nombramiento Legalizado del Representante Legal Llenar el Formulario respectivo

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15.5

REQUISITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD

Debidamente registrados en la Superintendencia de Compaas Obtencin del RUC Declaracin de impuestos Publicacin de los Estados Financieros

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ESTRUCTURA ORGNICA

La estructura permite que exista comunicacin entre todos los miembros con el fin de que todos los planes y programas se elaboren en conjunto, para lograr que el producto sea de calidad y cumpla con las expectativas del mercado. Esta estructura se describe a continuacin

Figura 5_ Estructura orgnica de la empresa


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Existen tres reas en la Empresa: Produccin Administrativa Ventas

El rea de produccin bsicamente tendr las siguientes funciones: Elaborar circuitos para el control de la silla Fabricacin del esqueleto de la silla Ensamblaje de partes Conexiones entre partes mecnicas y de control Control de calidad de la silla

El rea administrativa ser responsable de las siguientes actividades: Registro y control de bienes y compras de materias primas Limpieza diaria de instalaciones Envi de las sillas a los clientes Mantenimiento de infraestructura Contabilidad

El rea de ventas ser responsable de las siguientes actividades Bsqueda de clientes potenciales Promocin y publicidad del producto Apertura de mercado

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17 -

INGENIERA DEL PRODUCTO Para la produccin de nuestras sillas lo primero sera fabricar el esqueleto de esta para lo cual se requiere cortar y dar forma a lo tubos y lminas metlicas segn el diseo pre-establecido. Luego unimos todas estas partes para dar forma al esqueleto, las uniones se las realizaran con pernos, tornillos y tuercas; y en las partes en las que los esfuerzos sean mayores se proceder a realizar soldadura. Una vez hecho el esqueleto se procede a colocar las dems partes, primero se colocaran las ruedas con el motor respectivamente. Luego se ensamblara el asiento de esponja pre-diseado. Como siguiente vendra la colocacin de los paneles solares. Luego se realizar la implantacin del control, y se realizara todas las conexiones elctricas y de control necesarias. Por ltimo se proceder a poner en funcionamiento la silla para verificar posibles fallas.

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ESTUDIO FINANCIERO

Determina la viabilidad del proyecto desde el punto de vista financiero, para ello es importante establecer el monto total de la inversin a realizar en: activos fijos y capital de trabajo; establece los flujos futuros que genera el proyecto mediante indicadores financieros y en el rea contable determina el estado de prdidas y ganancias proyectado.

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OBJETIVOS
Analizar los costos y gastos que tendr la empresa al realizar el proyecto. Definir los recursos a ser utilizados en el proyecto y conocer el uso que se dar a los mismos. Definir el monto de las inversiones. Establecer el monto de las inversiones. Establecer el capital de trabajo necesario, para el funcionamiento de la empresa. Realizar los estados financieros de la empresa.

Para realizar este anlisis utilizaremos el programa EMPROJECT

2012

VERSIN

ESTUDIANTES el cual nos permitir realizar el anlisis de una manera ms sencilla.

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DATOS PARA EL ESTUDIO FINANCIERO

Estos son los datos con los que se va a trabajar en el programa.

Inversiones del Proyecto Concepto Maquinaria y Equipos Equipos de Oficina Muebles y Enseres Vehculos Activos Diferidos Gastos de Constitucin Gastos de Puesta en Marcha Capital de Trabajo Credito de Proveedores Stock de Materias Primas Stock de Productos de Proceso Stock de Productos Terminados Crdito a Clientes

Cantidad

Unidad

Valor Total 180000 10000 8000 20000 10000 35000 20 das 30 das 30 das 15 das 5 das 25 das

Volumen de Ventas Aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Unidades 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1500 1500 1500 1500

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Composicin de Materias Primas Concepto Paneles Solares Tubos Metlicos Estructurales Asientos Ergonmicos Ruedas de Caucho Bateras Pernos y tuercas Total

Cantidad 1 1 1 1 1 1

Costo Unitario Total 150 40 80 40 200 10

150 40 80 40 200 10 520

Mano de Obra Directa Concepto Obreros no Calificado Cantidad 3 Sueldo Mensual 500 Total 1500

Mano de Obra Indirecta

Materiales Indirectos Concepto Cartones Plsticos de Proteccin Total Suministros Concepto Energa Elctrica Agua Potable Combustibles y Lubricantes Total Valor Estimado de Seguros Concepto Edificios Maquinaria y Equipos Otros

Cantidad 1 1

Costo Unitario 3 1,5

Total 3 1,5 4,5

Cantidad Costo Unitario Total 50000 0,08 15000 0,45 2500 1,8

4000 6750 4500 15250

Cantidad

% Aplicado 3 5

Total

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Reparacin y Mantenimiento Concepto Edificios Maquinaria y Equipos Otros Imprevistos Concepto Total Costos Indirectos de Fabricacin

Cantidad

% Aplicado 3 4

Total

Cantidad

% Aplicado 5

Total

Remuneraciones Personal Administrativo Concepto Gerente General Contador Secretaria Mensajero Total Otros Gastos de Administracin Concepto Gastos de Oficina Movilizacin y Viticos Cuotas y Suscripciones Arriendo de Oficinas Honorarios de Auditora Telfono, Internet Seguros Total Cantidad 1 1 1 1 Sueldo Mensual 1500 550 500 500 Total Anual 18000 6600 6000 6000 36600

Total 10000 10000 2000 9600 7000 1800 5000 45400

Gastos de Personal de Ventas Concepto Vendedores Cantidad 2 Sueldo Mensual Remuneracin Anual 500 12000

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Gastos de Administracin Concepto Comisiones sobre ventas Propaganda y Publicidad Mantenimiento Provisin de cuentas malas Total % Aplicado 2 12000 12000 1 24000 Valor

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DESARROLLO DE ANLISIS EN EL PROGRAMA EMPROJECT 2012 VERSIN ESTUDIANTES

Para realizar el anlisis mediante software se siguieron los siguientes pasos. Ingresamos en la opcin PROYECCIONES

Figura 6
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Damos clic en la opcin ESCENARIO ECONMICO

Figura 7

Se nos despliega la siguiente pantalla en donde definiremos el ao inicial de nuestro proyecto, luego de ingresar nuestros datos damos clic en el botn REGRESAR

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Figura 8 Damos clic en la opcin INVERSIONES

Figura 9

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Se nos despliega la pantalla donde ingresaremos todos los valores acerca de las inversiones, unas vez llenado damos clic en REGRESAR.

Figura 10

Figura 11

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Figura 12

Figura 13

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Damos clic en la opcin PRESUPUESTO DE INGRESOS

Figura 14 Se nos despliega la siguiente pantalla en donde nos genera el valor de los ingresos que obtendremos. Luego damos clic en REGRESAR.

Figura 15
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Ingresamos a la opcin costos.

Figura 16

Se nos despliega la siguiente pantalla, ingresamos todos los datos solicitados, una vez terminado damos clic en REGRESAR.

Figura 17

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Figura 18

Figura 19

Figura 20

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Figura 21

Figura 22

Figura 23

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Figura 24

Figura 25

Ingresamos en la opcin gastos y procedemos a ingresar los datos dados. Luego damos clic en REGRESAR.

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Figura 26 Se despliega la siguiente pantalla.

Figura 27
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Figura 28

Figura 29

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SILLA DE RUEDAS ELCTRICA CON RESPALDO DE ENERGA SOALR Una vez realizado el flujo de fondos de efectivo del proyecto para diez aos, seprocede a realizar el Anlisis de Rentabilidad Financiera en el cual se determinar si el proyecto propuesto es o no econmicamente rentable, para ello se tomar en cuenta varios parmetros que se los desarrolla a continuacin.

Regresamos al men principal e ingresamos en la opcin EVALUACIN DE PROYECTOS.

Figura 30

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TASA DE DESCUENTO

La tasa de descuento o TMAR (Tasa mnima aceptable de rendimiento) se emplea pata traer al presente los flujos de caja futuros del proyecto, por ello es una de la variables ms importantes dentro del anlisis de rentabilidad.

Para determinar la TMAR del Proyecto se considera que toda la inversin es financiada con recursos propios. Para el clculo de la TMAR se ha tomado en cuenta los siguientes componentes:

TMAR = inters + premio riesgo Donde: Inters = 15%. Premio al riesgo = 10 % (proyecto no riesgoso).

Figura 31

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TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La Tasa Interna de Retorno ( TIR ), es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual a cero, esto significa que es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendr dentro del proyecto y se llama as porque supone que el dinero ganado ao a ao se lo reinvierte totalmente en el mismo proyecto. Existen tres criterios para determinar la aceptacin o no del proyecto: Si la TIR es mayor que la tasa de descuento requerida, se acepta el proyecto. Si la TIR es menor que la tasa de descuento, se rechaza el proyecto. Si la TIR es igual a la tasa de descuento, dar lo mismo invertir el dinero en el proyecto que en otra actividad.

Figura 32

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La TIR resultante del proyecto es de 61.20% que comparada con la TMAR propuesta anteriormente la supera; este resultado permite ver al proyecto como rentable y se puede invertir en l.

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VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El Valor Presente Neto o Valor Actual Neto (VAN) es el valor llevado a cero de todos los flujos de caja esperados de un proyecto de inversin. Es decir el VAN es igual a la diferencia entre el valor actual de los cobros, menos los pagos generados a lo largo del proyecto de inversin. Cuando se traen valores futuros al presente se pueden presentar tres criterios para determinar si el proyecto es o no viable y son:

Si el VAN es mayor a cero, se debe aceptar el proyecto ya que este ser capaz de descubrir el costo del capital y adems generar utilidades para los inversionistas.

Si el VAN es igual a cero, la inversin generara un beneficio igual al que se obtendra sin asumir ningn riesgo por medio del costo de oportunidad.

Si el VAN es menor a cero, el proyecto no es viable ya que no se podr recuperar la inversin en trminos del valor actual por lo tanto se debe desechar esta opcin.

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Figura 33
El VAN del inversionista es de 923.389,66 dlares, es decir un valor mayor a cero, esto significa que el proyecto es viable.

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EL PERIODO REAL DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRRI)

El perodo de Recuperacin del Inversin indica el tiempo que la empresa tardar en recuperar la inversin inicial, para ello se toma como base los flujos realizados en cada uno de los perodos de su vida til, se dice que se recobra la inversin cuando los flujos de caja acumulados son iguales a cero o superan la inversin inicial.
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Figura 34 Es decir que la recuperacin de la inversin se la realizara en 1 ao 2 meses.

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RELACIN BENEFICIO COSTO (R B/C)

Se considera que un proyecto es atractivo cuando los beneficios derivados de su implementacin y reducidos por los beneficios negativos esperados exceden en sus costos asociados. En resumen, la relacin costo beneficio expresa el rendimiento que genera el proyecto por unidad monetaria invertida, de all se derivan dos criterios: El costo beneficio debe ser mayor a 1 para que sea considerado rentable. Si el costo beneficio es menor a 1, el proyecto no es rentable.

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Figura 35 Esto quiere decir que por cada dlar invertido en el proyecto, se recibir 3.36 dlares de ganancia.

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PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

Es el nivel de produccin en que los beneficios por ventas son exactamente iguales ala suma de los costos fijos y a los costos variables. Se compone de los siguientes elementos:

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Costos Fijos.- Son aquellos egresos que permanecen constantes en su valor sin importar el volumen de produccin, arriendo, depreciacin, entre otros.

Costos Variables.- Son los egresos que aumentan o disminuye segn el volumen de produccin como la materia prima y otros.

Figura 36
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Esto quiere decir que para no obtener ni ganancias ni prdidas se debe tener un nivel de ventas de 610 sillas de ruedas.

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ANLISIS DE SENSIBILIDAD

El anlisis de sensibilidad muestra posibles escenarios que pueden acontecer con el tiempo y afectar las condiciones de los indicadores financieros del proyecto. Existen varios escenarios que pueden influir en la rentabilidad del proyecto como: variacin en el costo de los insumos, en los salarios, en las ventas, el precio del producto; entre otros. Para el anlisis de sensibilidad se seleccion posibles escenarios que van a influir en el proyecto, mismos que estn dados por: Incremento en el costo de Materias Primas Incremento de la Mano de Obra Aumento y Disminucin del Volumen de Ventas

Al aplicar las variaciones a ser propuestas en cada escenario se obtienen los siguientes resultados:
VARIABLE Proyecto Precio de ventas (-10%) Volumen de ventas (-10%) Costo de materia prima (+10%) Costo de mano de obra (+15%) TIR 61,20 44,35 54,22 51,62 59,47 VAN 923389,66 552317,42 761627,50 716225,49 889555,47 R B/C 3,36 2,41 2,97 2,81 3,27 PRRI 2,00 3,00 3,00 3,00 2,00 RESULTADO Viable Muy Sensible Poco Sensible Poco Sensible No Sensible

Tabla 7_ Anlisis de Sensibilidad

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Al realizar los cambios en las distintas variables nos dios como resultado que el proyecto si es viable, solo que se debe tener mucho cuidado con la variable referente al precio de ventas ya que es muy sensible y puede producir problemas en el proyecto.

28 -

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES -El estudio de mercado determin que existe una demanda insatisfecha de 67210 personas con discapacidad en las extremidades inferiores en el pas.

El estudio tcnico determin que la mejor ubicacin para la empresa es Av. Amrica y 18 de Septiembre ya que es un sitio comercial, tiene una buena afluencia de transporte y cercana con el Hospital del Seguro.

El estudio financiero determin la viabilidad del proyecto mediante el anlisis de Presupuestos, Formas de Financiamiento, Estado de Resultados, Flujo de Fondos e Indicadores Financieros.

Los indicadores financieros tuvieron los siguientes valores: TIR = 61.20%, VAN =923389,66 y una Relacin Beneficio Costo = 3,36. Lo que nos ayuda a determinar la viabilidad del Proyecto.

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Se recomienda tratar de incrementar el porcentaje de captacin de Demanda Insatisfecha para poder tener una mayor participacin en el mercado, esto se lograr haciendo un seguimiento continuo del estudio de mercado y poder expandir el producto y ganara mercado.

Se recomienda ofrecer ayudas tcnicas que permitan solucionar su discapacidad y poder insertarse en el campo laboral sin ningn contratiempo para tener un sustento diario

Se recomienda cumplir con el servicio de calidad en cuanto a puntualidad en la entrega de productos, mantener el costo social para las personas que lo requieran.

Realizar un seguimiento continuo a los Estados Financieros presupuestados para evitar desviaciones y tener los mejores resultados.

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BIBLIOGRAFA

CONADIS. (04 de abril de 2012). http://www.conadis.gov.ec.

Clasificacin de las Discapacidadeshttp://www.inegi.org.mx/est

Estudio Tcnico http://www.minusval2000.com

Estadsticas y Censohttp://www.inec.gov.ec

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ANEXOS Tabla 2_ Tabla estadstica de discapacidades en el Ecuador segn la CONADIS. Tabla tomada en URL: www.conadis.gob.ec/provincias.php

PROVINCIA

AUDITIVA

FISICA

INTELECTUAL LENGUAJE PSICOLOGICO VISUAL

TOTAL

AZUAY BOLIVAR CARCHI CAAR CHIMBORAZO COTOPAXI EL ORO ESMERALDAS GALAPAGOS GUAYAS IMBABURA LOJA LOS RIOS MANABI MORONA

2381 13657 922 1005 792 2329 1259 1522 944 28 2171 2236 2849 4947 3799 7597 5657 109

4530 1205 871 1433 2823 1989 5084 3390 93 19385 1677 4102 3589 5449 906

353 153 79 183 163 270 164 241 2 893 142 149 239 292 107

592 2556 24069 140 236 254 770 526 662 5361 4953 6173

142 1123 11527 180 1083 8580

750 1709 16826 272 1513 12017 14 29 275

8084 36693 2112 1528 1204 3972 4895 9485

2656 8574 76285 315 969 9187

595 1449 12718 365 1677 16559 3539 5347 40608 163 594 3849

3378 22603 319 1760

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SANTIAGO NAPO ORELLANA PASTAZA PICHINCHA SANTA ELENA SANTO DOMINGO DE 888 LOS TSACHILAS SUCUMBIOS TUNGURAHUA ZAMORA 359 CHINCHIPE TOTAL 41124 165700 77195 4886 13734 39455 342094 1458 793 60 94 323 3087 494 1942 2229 4005 1077 2406 78 171 173 305 693 861 4744 9690 4680 1855 98 390 989 8900 475 425 314 1646 2080 1023 827 718 532 10607 1854 131 120 29 692 77 74 185 77 464 902 303 3617 4430 2278

7490 22079 930 4070

2065 5574 48507 158 765 7854

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