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DECLARACIN JURADA SOLICITUD DE DEVOLUCIN DE IVA POR RETENCIN DE CAMBIO DE SUJETO

Antes de completar esta declaracin, lea cuidadosamente las instrucciones.


PERODO SOLICITADO: MES AO NORMA SOLICITUD: ART. 3 D.L.825/74 ROL NICO TRIBUTARIO ART. 126 N 3 C.T. NOMBRE O RAZN SOCIAL

F 3550
ORIGINAL: SII
USO EXCLUSIVO DEL SII CDIGO UNIDAD FECHA RECEPCIN

A.- IDENTIFICACIN DEL CONTRIBUYENTE

CALLE, N DE OFICINA O LOCAL

COMUNA

REGIN

TELFONO

FAX

CORREO ELECTRNICO

DOMICILIO POSTAL

Retira Cheque en Tesorera

DEPSITO EN CUENTA SI NO

NOMBRE DE INSTITUCIN BANCARIA

N DE CUENTA CORRIENTE

TIPO DE CUENTA VISTA CORREO ELECTRNICO AHORRO

RUT REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL

TELFONO

RUT CONTADOR

NOMBRE O RAZN SOCIAL CONTADOR

TELFONO

CORREO ELECTRNICO

RUT MANDATARIO

NOMBRE MANDATARIO

TELFONO

CORREO ELECTRNICO

B.- RESUMEN DE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIN


CAMBIO DE SUJETO MONTO NETO $ MONTO IVA RETENIDO $ MONTO DEVOLUCIN SOLICITADO $ MONTO DEV. SOLICITADO UTM

TOTAL

C.- DATOS F29


N DE FOLIO FECHA DE PRESENTACIN DBITOS EN $ (CD 538) CRDITO EN $ (CD 537) REMANENTE CRDITO FISCAL MES ANTERIOR EN $ (CD 504)

D.- ANTECEDENTES DE LA DEVOLUCIN ANTERIOR


PERODO (mm/aaaa) NORMA (ART, 3 126) N SOLICITUD (CERTIFICADO) FECHA PRESENTACIN (dd/mm/aaaa) UNIDAD RECEPTORA SII MONTO SOLICITADO $ MONTO APROBADO $ FOLIO F29 DONDE REBAJ EL MONTO SOLICITADO

E.- DETALLE DE LA SOLICITUD REMANENTE 1. 2.


PERODO INICIO REMANENTE (mm/aaaa) N PERODOS CON REMANENTE ACUMULADO REMANENTE CRDITO FISCAL PARA EL PERODO SIGUIENTE (CD 77) MONTO $

CRDITO FISCAL DEL PERODO


FACTURAS, NOTAS DE DBITO Y NOTAS DE CRDITO RECIBIDAS DE PROVEEDORES RUT NOMBRE O RAZN SOCIAL FOLIO LIBRO FECHA DOC. N MONTO DE IVA $

DOCUMENTOS RESTANTES RECIBIDOS (MONTO DE IVA) NOTAS DE CRDITO RECIBIDAS (MONTO DE IVA) SUBTOTAL RECUADRO 2 PORCENTAJE DEL CRDITO FISCAL TOTAL: (SUBTOTAL RECUADRO 2 / (SUBTOTAL RECUADRO 2 + SUBTOTAL RECUADRO 3))* 100

%
MONTO IVA RETENIDO $

3.

FACTURAS DE COMPRA EMITIDAS (EN CASO DE PROVEEDORES QUE NO TENGAN DOCUMENTOS TRIBUTARIOS) RUT PROVEEDOR NOMBRE FOLIO LIBRO FECHA DOC. N

DOCUMENTOS RESTANTES EMITIDOS (MONTO DE IVA) NOTAS DE CRDITO CON RETENCIN EMITIDAS (MONTO DE IVA) SUBTOTAL RECUADRO 3 PORCENTAJE DEL CRDITO FISCAL TOTAL: (SUBTOTAL RECUADRO 3 / (SUBTOTAL RECUADRO 2 + SUBTOTAL RECUADRO 3))* 100 MONTO CRDITO FISCAL TOTAL DEL PERODO (SUBTOTAL RECUADRO 2 + SUBTOTAL RECUADRO 3) EN $

DBITO FISCAL CON RETENCIN 4.


FACTURAS DE COMPRA, NOTAS DE DBITO Y NOTAS DE CRDITO CON RETENCIN RECIBIDAS RUT RETENEDOR NOMBRE O RAZN SOCIAL FOLIO LIBRO FECHA DOC. N MONTO IVA RETENIDO $

DOCUMENTOS RESTANTES (MONTO DE IVA RETENIDO) NOTAS DE CRDITO CON RETENCIN RECIBIDAS (MONTO DE IVA RETENIDO) SUBTOTAL RECUADRO 4

MONTO DE DEVOLUCIN O CRDITO FISCAL A RECUPERAR 5.


UTM DEL MES EN QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN MONTO SOLICITADO UTM MONTO SOLICITADO $ Para los efectos del artculo 3 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios, el suscrito se hace responsable de la veracidad de los antecedentes sealados en la presente Declaracin Jurada, dejando constancia que no ha hecho uso, ni lo har, del crdito fiscal equivalente a los impuestos cuya recuperacin solicita, contra cualquier dbito fiscal pasado, presente o futuro como, asimismo, que no obtendr su reembolso segn el procedimiento del artculo 36 del referido cuerpo legal, en el caso de efectuar exportaciones

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL O MANDATARIO RUT:

FIRMA, FECHA Y TIMBRE DEL FUNCIONARIO DEL SII

INSTRUCCIONES F 3550
El presente formulario (Declaracin Jurada) deber ser presentado en duplicado por el contribuyente solicitante de devolucin de IVA por cambios de sujeto de retencin, cuya peticin es de carcter mensual, segn lo establecido en las resoluciones respectivas, en la Unidad del Servicio de Impuestos Internos que corresponda a su domicilio, una vez presentada la declaracin de IVA en el F29, correspondiente al perodo por el cual solicita la devolucin. Si se solicita devolucin de IVA por ms de un cambio de sujeto de retencin, referido al mismo perodo, se deber presentar un nico F3550. En caso de solicitar devolucin por cambios de sujeto de retencin y anticipo, deber presentar el F3550 para retencin y el F3258 para anticipo. Perodo Solicitado: Para efectos de solicitudes de devolucin por Art. 3, de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios, del D.L.825/74, el perodo solicitado corresponde al perodo tributario inmediatamente anterior al de la solicitud, por lo que el contribuyente deber indicar el mes y ao en que se efectuaron las retenciones y por el cual se solicita la devolucin de remanente. En caso de solicitar devolucin de cambios de sujeto de retencin de perodos anteriores, deber regirse por la normativa del Art. 126, N 3, del Cdigo Tributario y utilizar este formulario por cada mes solicitado, en duplicado, sealando en el casillero correspondiente que la peticin es por Artculo 126 del Cdigo Tributario, no siendo necesario adjuntar F2117. 1.- Seccin A, Identificacin del Contribuyente Se debe llenar los antecedentes solicitados, considerando que el Servicio, en su proceso de revisin, podr requerir informacin adicional a la brevedad. Si el contribuyente desea retirar el cheque desde el Servicio de Tesorera, o que este Servicio deposite el monto a devolver en una cuenta corriente, vista o de ahorro, se deber marcar la opcin correspondiente en forma clara. Si no marca opcin alguna, el cheque ser remitido a su domicilio. En las secciones siguientes, los valores expresados en $ deben ser registrados sin decimales, y los valores expresados en UTM o porcentaje deben ser registrados con dos decimales. 2.- Seccin B, Resumen de la solicitud de devolucin Se debe indicar el o los cambios de sujeto de retencin por el perodo que solicita la devolucin, indicando en cada lnea el cambio de sujeto (arroz, chatarra, trigo, etc.), el monto neto en $, el monto de IVA retenido por agentes retenedores en $ y el monto de devolucin solicitado, si corresponde, en $ y en UTM del mes en que est solicitando la devolucin. 3.- Seccin C, Datos F29 Se debe indicar el nmero de folio, fecha de presentacin y lo indicado en el Cdigo 538 (Total Dbito en $), Cdigo 537 (Total Crdito en $), Cdigo 504 (Remanente Crdito Fiscal mes anterior en $) indicados en el F29 del perodo por el cual solicita la devolucin. 4.- Seccin D, Antecedentes de la devolucin anterior Indicar el perodo solicitado, la norma por la que solicit la devolucin, esto es Art. 3 (indique 3) o Art. 126 (indique 126), el nmero de solicitud indicado en el certificado de recepcin de la solicitud entregado por el Servicio del ltimo perodo solicitado, la fecha de presentacin, la unidad receptora del SII, el monto solicitado y el monto aprobado en $ y el folio del F29 donde indica la rebaja del monto solicitado. 5.- Seccin E, Detalle de la solicitud (El solicitante debe llenar la totalidad de los casilleros que le corresponda) - Recuadro 1. Remanente: Indicar el perodo de inicio de remanente, nmero de meses con remanente acumulado, as como el monto indicado en el Cdigo 77 (Remanente de crdito fiscal para el perodo siguiente) en $, del F29 del perodo solicitado. Recuadro 2 y 3: Crdito fiscal del perodo. Se debe separar el crdito correspondiente a Facturas de terceros recibidas por compras efectuadas, de aquellas Facturas de Compra emitidas por el solicitante cuando el proveedor no disponga de documentos tributarios. Recuadro 2. Crdito fiscal del periodo por Facturas, Notas de Dbito y Notas de Crdito recibidas de proveedores y otros documentos que dan derecho a crdito fiscal (Liquidaciones Facturas, Declaraciones de Ingreso). Se deben detallar los 5 principales proveedores (distintos), con indicacin de la factura o nota de dbito que consigne el mayor monto de crdito fiscal traspasado en el periodo, debiendo informar el RUT del proveedor, nombre o razn social, folio de contabilizacin en el Libro de Compra, fecha de emisin, nmero del documento y monto de IVA. En la sexta lnea de este recuadro, se debe totalizar el monto de IVA en $ de los restantes documentos recibidos que conforman el crdito fiscal del perodo. En la lnea Notas de Crdito recibidas indique el monto de IVA en $ que se rebaja. En la lnea Subtotal Recuadro 2, efectuar la suma del monto total de IVA crdito por documentos recibidos, deducidas las notas de crdito recibidas. En lnea Porcentaje del Crdito Fiscal Total, registrar el porcentaje que representa el monto del Subtotal Recuadro 2 respecto del Monto de Crdito Fiscal Total por documentos recibidos y emitidos del perodo (Subtotal Recuadro 2 + Subtotal Recuadro 3). Recuadro 3. Crdito fiscal del periodo por Facturas de Compra emitidas. Se deben detallar los 5 principales proveedores (distintos) con indicacin de la Factura de Compra emitida por el solicitante que consigne el mayor monto de IVA retenido, por adquisiciones a contribuyentes que no disponen de documentos, debiendo informar el RUT del proveedor, nombre, folio de contabilizacin en el Libro de Compra, fecha de emisin, nmero de documento y monto de IVA retenido en $. En la sexta lnea de este recuadro, se debe totalizar el Monto de IVA Retenido en $ de los restantes documentos emitidos que conforman el crdito fiscal del perodo. En la lnea Notas de Crdito con retencin emitidas, indique el monto de IVA Retenido en $ que se rebaja. En la lnea Subtotal Recuadro 3, efectuar la suma del monto total de crdito fiscal por IVA Retenido en $ por documentos emitidos; en la lnea Porcentaje del Crdito Fiscal Total, registrar el porcentaje que representa el monto del Subtotal Recuadro 3 respecto del Monto de Crdito Fiscal Total por documentos recibidos y emitidos del perodo (Subtotal Recuadro 2 + Subtotal Recuadro 3). MONTO CRDITO FISCAL TOTAL DEL PERODO. Registre la suma del crdito fiscal por documentos recibidos, ms el crdito fiscal por documentos emitidos, en caso de proveedores que no tengan documentos tributarios (Subtotal Recuadro 2 + Subtotal Recuadro 3). Recuadro 4. Dbito fiscal con retencin. En este recuadro se deben detallar los 5 principales retenedores (distintos) con indicacin de la Factura de Compra o Nota de Dbito con retencin recibida que consigne el mayor monto de IVA retenido, debiendo informar el RUT del retenedor, nombre o razn social, folio de contabilizacin en el Libro de Venta, fecha de emisin, nmero de documento y monto de IVA retenido en $. En la sexta lnea de este recuadro, se debe totalizar el monto de IVA retenido en $ de los restantes documentos con retencin recibidos que conforman el dbito fiscal retenido del perodo. En la lnea Notas de Crdito con retencin recibidas, indique el monto de IVA retenido en $ que se rebaja. En la lnea Subtotal Recuadro 4, efectuar la suma del monto total de dbito fiscal por IVA Retenido en $ por documentos recibidos. Recuadro 5. Monto de devolucin o crdito fiscal a recuperar. Indique el valor de la UTM del mes en que solicita la devolucin, y el monto solicitado en $ y UTM.