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Unidad 2.

Registro contable de operaciones

Evidencia de aprendizaje:
Procesamiento de operaciones financieras

Alumno: Rosa Mara Castillo Prez Matrcula: AL11503154 Facilitadora: Luisa Paloma Cortes Vzquez Fecha: Abril 13 de 2013.

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.


Balance general al 31 de diciembre de 2009 (Cifras en nom. nal.)
Activo Circulante: Caja Bancos Clientes Documentos por cobrar Mercancas Fijo: Edificio Equipo de reparto Equipo de transporte Diferido: Papelera y artculos de escritorio Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por adelantado 2,600,000.00 1,850,000.00 440,000.00

156,000.00 1,556,000.00 168,000.00 352,000.00 1,580,000.00

3,812,000.00

4,890,000.00

8,000.00 240,000.00 600,000.00

848,000.00

Suma del activo

9,550,000.00

A INTEGRAL, S.A. DE C.V.

general al 31 de diciembre de 2009 (Cifras en nom. nal.)


Pasivo Circulante: Proveedores Documentos por pagar Acreedores diversos Fijo: Documentos por pagar a LP Diferido: Intereses cobrados por anticipado

360,000.00 240,000.00 950,000.00

1,550,000.00

450,000.00

450,000.00

400,000.00 Suma del pasivo

400,000.00 2,400,000.00

Capital contable: Capital social Prdida del ejercicio anterior 8,700,000.00 400,000.00 9,100,000.00

Suma pasivo y capital contable

11,500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha 4 F. M. 1 3 4 6 9 5 7 21 2 11 14 Cuenta 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 1201 2100 2201 0360 Concepto - A Bancos Clientes Mercancias Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Documentos por pagar a LP Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Papelera y Artculos de Escritorio Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Caja Bancos Se requiere dinero para la caja chica - 2 Rentas Pagadas Caja Pago de renta deptos. de vtas y adm. Parciales Debe 1,556,000.00 168,000.00 1,580,000.00 1,150,000.00 1,850,000.00 360,000.00 950,000.00 450,000.00 8,700,000.00 400,000.00 8,000.00 Haber Folio: 1

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 11-Ene 15-Ene 15-Ene 18-Ene 26-Ene 29-Ene 29-Ene 29-Ene 29-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Caja Compras Ventas Obligaciones en circulacin Obligaciones en circulacin Compras Proveedores Rentas pagadas por anticipado Obligaciones en circulacin Obligaciones en circulacin Otros gastos Rentas cobradas por anticipado Asiento Diario A 1 4 6 8 9 10 13 T1 T3 T4 T6 T7 Folio Mayor ----Cargo 1,556,000.00 2,500,000.00 220,000.00 180,000.00 Abono 156,000.00 250,000.00 500,000.00 475,000.00 20,000.00 Saldos Deudor 1,556,000.00 1,400,000.00 1,150,000.00 3,650,000.00 3,870,000.00 4,050,000.00 3,550,000.00 3,075,000.00 3,055,000.00 3,275,000.00 3,455,000.00 3,430,000.00 3,410,000.00

220,000.00 180,000.00 25,000.00 20,000.00

8 1

0101 0120

156,000.00 156,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 60,000.00 2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Asiento Diario A Folio Mayor ----Saldos Deudor 8,700,000.00

15 8

0330 0101

60,000.00

A la pgina nm. 2

15,628,000.00

1,976,000.00

Fecha 4- ene Varias

Contracuenta

Cargo 8,700,000.00

Abono

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber Folio: 2 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

20

0350

6 1 5

4001 0120 1101

8 8 11 1 3 19

4001 0101 0120 0130 3001

13

1101 4001

De la pgina nm. 1 - 3 Intereses pagados anticipados Se devengaron por el pago anticipado - 4 Compras Bancos Proveedores Compra de mercancas a crdito - 5 Gastos sobre Compras Caja -6Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas -7Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor

15,628,000.00 15,000.00

1,976,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4 - Ene 6 - ene 19 - ene 28- ene Contracuenta Varias Compras Rebajas sobre ventas Rebajas sobre ventas

0130 CLIENTES Asiento Diario A 4 11 14 Folio Mayor ----Saldos Deudor 168,000.00 1,000,000.00 832,000.00 250,000.00 - 1,082,000.00 350,000.00 Abono

Cargo 168,000.00

1,250,000.00 250,000.00 1,000,000.00

25,000.00 25,000.00 2,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4-ene 100,000.00 Contracuenta Mercancas

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0160 Mercancas Asiento Diario A Folio Mayor Saldos Deudor 1,580,000.00

100,000.00

Cargo 1,580,000.00

Abono

A la pgina nm. 3

20,018,000.00

6,351,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 1101 PROVEEDORES Fecha F. M. Cuenta Concepto De la pgina nm. 2 - 8 15 1 0120 1220 Bancos Sueldos Pago al personal de ventas - 9 Bancos Sueldos Pago al personal administrativo - 10 Compras Bancos Compra de mercancas - 11 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta 220,000.00 220,000.00 Parciales Debe 20,018,000.00 Haber 6,351,000.00 Ejercicio: 2010 Asiento Fecha 4 - Ene 6 - Ene Contracuenta Varias Compras Diario A 4 Folio Mayor Cargo Abono 360,000.00 1,000,000.00 Saldos Deudor Folio: 3 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

15

0120 1220

180,000.00 180,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 500,000.00 500,000.00 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 250,000.00 250,000.00 Fecha 4-ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor Cargo 1,150,000.00 Abono Saldos Deudor 1,150,000.00

18 1

4001 0120

19

19 3

3001 0130

A la pgina nm. 4

21,168,000.00

7,501,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto De la pgina nm. 3 - 12 22 19 17 3001 0140 Ventas Documentos por Cobrar Venta de mercancas - 13 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 14 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta - T1 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de rentas 1,000,000.00 1,000,000.00 Parciales Debe 21,168,000.00 Haber 7,501,000.00 Folio: 4

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4 - Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor Cargo Abono 950,000.00 Saldos Deudor -

26

5 1

1101 0120 4001

500,000.00 475,000.00 25,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

28

19 3

3001 0130

350,000.00 350,000.00 Ejercicio: 2010 20,000.00 20,000.00 Fecha 4 - Ene 4 - Ene 8 - Ene Contracuenta Caja Rentas Gastos Asiento Diario 1 2 5 Folio Mayor Cargo 156,000.00 Abono 60,000.00 25,000.00 Saldos Deudor 156,000.00 96,000.00 71,000.00 0101 C A J A

29

15 1

0330 0120

A la pgina nm. 5

23,038,000.00

9,371,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto De la pgina nm. 4 - T2 29 1 0120 1220 Bancos Sueldos Pago al personal de ventas 2a quincena del mes - T3 Bancos Sueldos Pago al personal administrativo 2a quincena del mes 220,000.00 220,000.00 Parciales Debe 23,038,000.00 Haber 9,371,000.00 Folio: 5

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4 - Ene Contracuenta Equipo Asiento Diario A Folio Mayor Cargo 1,850,000.00 Abono Saldos Deudor 1,850,000.00

29

0120 1220

180,000.00 180,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

29

20

1320

29

31 1

6020 0120

29

18 1

1301 0120

- T4 Intereses cobrados por adelantado Monto devengado por el cobro adelantado - T5 Otros gastos Bancos Donativos a la Cruz Roja - T6 Rentas cobradas por adelantado Bancos Monto devengado por cobro anticipado

10,000.00 Ejercicio: 2010 25,000.00 25,000.00 Fecha Contracuenta

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Asiento Diario Folio Mayor Saldos Deudor -

Cargo

Abono

20,000.00 20,000.00

A la pgina nm. 6

23,493,000.00

9,816,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4 - Ene Contracuenta Prdida Asiento Diario A Folio Mayor Cargo 400,000.00 Abono Saldos Deudor 400,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 4- ene Contracuenta Papelera Asiento Diario A Folio Mayor Cargo 8,000.00 Abono Saldos Deudor 8,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 4- Ene 29- Ene Contracuenta Rentas Rentas Asiento Diario 2 T2 Folio Mayor Saldos Cargo 60,000.00 Abono 20,000.00 Deudor 60,000.00 40,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono Saldos Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL. Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Saldos Cargo Abono Deudor -

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

6020 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Fecha 29-ene Contracuenta Donativo Asiento Diario T5 Folio Mayor Saldos Cargo 25,000.00 Abono Deudor 25,000.00

Folio:

001

Saldos Acreedor 156000 406000 -2094000 -2314000 -2494000 -1994000 -1519000 -1499000 -1719000 -1899000 -1874000 -1854000

Folio:

002

Acreedor -

Folio:

003

Acreedor 1,832,000.00 3,164,000.00 3,514,000.00

Folio:

004

Acreedor -

Folio:

005

Acreedor 360,000.00 1,360,000.00

Folio:

006

Acreedor -

Folio:

007

Acreedor 950,000.00

Folio:

008

Acreedor 36,000.00 82,000.00

Folio:

009

Acreedor -

Folio:

010

Acreedor -

Folio:

011

Acreedor -

Folio:

012

Acreedor -

Folio:

013

Saldos Acreedor -

Folio:

014

Acreedor -

Folio:

015

Saldos Acreedor 20,000.00

Folio:

016

Saldos Acreedor -

Folio:

017

Acreedor -

Folio:

018

Acreedor -

Folio:

019

Acreedor -

Folio:

020

Saldos Acreedor -

Folio:

021

Saldos Acreedor -

Folio:

022

Saldos Acreedor -

Folio:

023

Saldos Acreedor -

Folio:

024

Saldos Acreedor -

Folio:

025

Saldos Acreedor -

Folio:

026

Saldos Acreedor -

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027

Saldos Acreedor -

Folio:

028

Saldos Acreedor -

Folio:

029

Saldos Acreedor -

Folio:

030

Saldos Acreedor -

Folio:

031

Saldos Acreedor -