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Importancia del Sistema Bancario en la economa nacional

UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PBLICA

CONTABILIDAD BANCARIA

TRABAJO DE INVESTIGACION:

IMPORTANCIA DEL SISTEMA BANCARIO EN LA ECONOMIA NACIONAL.

Ciudad Universitaria, 01 de Septiembre de 2011

Contabilidad Bancaria

Importancia del Sistema Bancario en la economa nacional

IMPORTANCIA DEL SISTEMA BANCARIO EN LA ECONOMIA NACIONAL.

DEFINICION: BANCA O SISTEMA BANCARIO: conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero. Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a individuos privados. La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquirindolas y dirigindolas. La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades. Un banco es un intermediario financiero que se encarga de captar recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero, as como la prestacin de servicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economa determinada, prestan el servicio de banco. La internalizacin y la globalizacin promueven la creacin de una Banca universal. Al igual que la palabra espaola banco, la palabra griega (tr pe za) que se traduce como banco significa literalmente mesa. En un contexto financiero, como por ejemplo el trabajo de los cambistas, se refiere al mostrador para la transaccin de dinero.1 Quines constituyen el sistema bancario? Lo constituyen todas las instituciones financieras de depsito de un pas, como los bancos, las cajas de ahorro, la banca oficial, las cooperativas de crdito y el banco central. Ejemplo de la estructura del Sistema Bancario en El Salvador:

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FUNCIONES DEL SISTEMA BANCARIO:

El sistema bancario cumple valiosas funciones: Canaliza recursos de los agentes superavitarios que no tienen buenas oportunidades de inversin hacia los agentes deficitarios que tienen mejores oportunidades de inversin y estn dispuestos a pagar intereses por ello. Permite mejor asignacin de recursos al hacerse productivo los recursos que de otra forma no se usaran elevando el nivel de produccin y consumo lo que mejora el bienestar de la sociedad. Reduce los costos de transaccin de la canalizacin de recursos. Permite un mejor tratamiento de los problemas de informacin asimetrica: seleccin adversa y riesgo moral.

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Las funciones del banco central

La principal institucin financiera en una economa de mercado es el banco central. Los bancos centrales suelen depender y ser propiedad de los estados, pero incluso en los pases en que dependen de bancos privados (como en Estados Unidos o Italia) los objetivos del banco central favorecen el inters nacional. La mayora de los bancos centrales asumen las siguientes funciones: actan como banco del Estado, banco de bancos, reguladores del sistema monetario tanto en lo que concierne a los objetivos de poltica econmica interna como externa, y son bancos emisores. Como banco del Estado, el banco central cobra y paga los ingresos y gastos del gobierno, gestiona y amortiza la deuda pblica, asesora al gobierno sobre sus actividades financieras y efecta prstamos al gobierno. Como banco de bancos, el banco central mantiene en sus cajas un porcentaje de los depsitos que poseen los bancos privados, vigila las operaciones de stos, acta como institucin crediticia en ltima instancia y proporciona servicios tcnicos y de asesora. Lleva a cabo la poltica monetaria tanto nacional como exterior y, en muchos pases, es el banco central el que disea esta poltica, de forma independiente del gobierno, sirvindose de toda una gama de controles directos e indirectos sobre las instituciones financieras.

QUE TAN COMPETITIVO ES NUESTRO SISTEMA FINANCIERO? La capacidad del sistema financiero de contribuir al desarrollo del pas depende de varios factores, principalmente su capacidad de moviHzar un volumen alto de recursos a un costa bajo, su margen de intermed iacin (la diferencia entre lo que los bancos pagan por los depsitos y lo que cobran por los crditos), su capacidad para financiar inversiones de largo plazo, la posibilidad de prestar servicios financieros sofisticados, la capacidad de ajuste a condiciones cambiantes y la existencia de buenos proyectos. En

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esta seccin examino qu tan competitivo es nuestro sistema bancario de acuerdo a estos indicadores. La capacidad de movilizar recursos en gran volumen a costos financieros bajos. El Salvador se encuentra dentro de los lderes de la Amrica Latina en este respecto. En los dos ltimos aos, las tasas de El Salvador han competido con las de Chile como las dos ms bajas de la regin. Pero el punto no slo es qu tan bajas son las tasas sino cuntos recursos movilizan. EL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS Con la excepcin del perodo de nacionalizacin, la banca salvadorea fue tradicionalmente una banca slida, manejada con mucha prudencia, y el resultado fue que consistentemente el nivel de intermediacin (el cociente de sus depsitos al PIB) de los bancos del pas fue mucho ms alto que el promedio de la Amrica Latina. Esta prudencia era frecuentemente criticada en el pasado, notando que los bancos concentraban sus operaciones en las actividades tradicionalmente prominentes del pasel caf, las industrias grandes y el comercio. Este problema surga de dos factores principales. Primero, el pas viva dentro de un sistema de control de la tasa de inters, de tal forma que los bancos ganaban la misma tasa de inters prestando a actividades seguras que a actividades inseguras en las que podan tener prdidas. Segundo, como discut antes, la economa del pas era rgida y conservadora, de tal forma que haba pocos proyectos que financiar que no se enmarcaran en los sectores tradicionales, En realidad, cuando haba proyectos rentables, corno 8 expansiones de la industria de los aos sesenta, los bancos locales proveyeron financiamiento efectivo. En parte, esta crtica llev a la nacionalizacin de la banca de los aos ochenta, con resultados desastrosos, ya que los proyectos que la banca financi en esta poca fracasaron en tal nmero que para el principio de los noventa los bancos estaban quebrados tcnicamente. Financiar proyectos por financiarlos no es una manera racional de manejar un sistema financiero y hacerlo as sale mucho ms caro que no financiar nada.
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Por esta razn, si el pas no genera proyectos rentables y consistentes con el rumbo que est tomando la economa mundial corremos el peligro de que, con todas las ventajas competitivas que presenta, el sistema bancario salvadoreo va a convertirse, hacia adentro del pas. en el equivalente de un excelente carro de carrera parqueado en un garage. Digo hacia adentro del pas porque, con la dolarizacin, el pas est en camino de convertirse en un centro financiero regional, intermediando fondos de y hacia los pases vecinos. Si las oportunidades no salen en el pas, los fondos irn progresivamente hacia fuera. Ciertamente eso dejar un valor agregado en el pas, que no es despreciable. Pero estaramos desperdiciando el potencial que tenemos en un sistema bancario que puede trasladar su competitividad a sus clientes a travs de financiamientos baratos y de largo plazo. En 1880, el pas tom un camino del pasado, reemplazando un monocultivo por otro. En este momento podramos hacer lo mismo, optando por mantenernos produciendo los bienes y servicios que estn cayendo de precio, limitndonos a las actividades cuya rentabilidad est declinando e ignorando que la nica manera de derrotar sosteniblemente a la pobreza es hacer que los pobres aumenten sus ingresos. Si hacemos esto nos condenaremos a tasas muy bajas de crecimiento y el sistema bancario no podr ayudar a mejorar stas. En cambio si adoptamos coma objetivo el integrarnos a a Revolucin de la Conectividad tendremos proyectos rentables y usaremos a plenitud la competitividad de nuestro sistema financiero. Dadas estas condiciones, el asegurar que la contribucin del sistema financiero ser la adecuada requiere de varias acciones, principalmente: La supervisin del sistema financiero debe consolidarse y fortalecerse para poder cumplir con su papel frente a un sistema financiero totalmente globalizado y consolidado en grupos financieros que operan en todas las dimensiones del mercado. Este requerimiento tiene dos dimensiones. La primera es adquirir la capacidad de supervisar internacionalmente, que a su vez requiere no slo aumentar la capacidad local sino

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tambin coordinar regulacin y supervisin con los pases en los que operan los bancos salvadoreos. La segunda es organizar la supervisin y regulacin de tal manera que pueda moverse flexiblemente en todas las dimensiones del negocio financiero-banca, seguros, pensiones y valores-de la misma forma en la que las instituciones supervisadas lo hacen. Una regulacin y supervisin fragmentada en estos tiempos en los que es tan fcil transferir negocios, cuentas y fondos de una dimensin a la otra es un esfuerzo ftil. El tener esfuerzos fragmentados de regulacin y supervisin necesariamente deja espacios vacos no regulados o supervisados por ninguna agencia, o espacios en los que la jurisdiccin de das o ms agencias se superponen. Estos espacios pueden aprovecharse para burlar la supervisin, con graves riesgos para el sistema. Debe fortalecerse el anlisis de riesgos de los bancos. El aumento de los grados de libertad ofrecidos por la dolarizacin y la consolidacin de las operaciones de los conglomerados financieros requieren de un fortalecimiento de la capacidad de anlisis de riesgos en las instituciones financieras mismas. Debe fortalecerse especialmente el anlisis de riesgo de las operaciones pequeas. En los mercados cada vez ms competitivos, el valor de un banco est en el acceso que tiene a clientes que le sern ms fieles en el largo plazo y que, por su gran nmero, diversifiquen sus riesgos. Ciertamente que siempre habr un nicho para las operaciones grandes, pero la evolucin del sistema financiero en todo el mundo est sugiriendo que dichas empresas tienden a ser ms voltiles en su seleccin de fuentes de financiamiento ya que tienen ms alternativas otros bancos y los mercados de valores. Las operaciones con empresas pequeas pueden ser ms riesgosas una por una que las grandes, pero por la ley de los grandes nmeros tienden a ser ms seguras en su conjunto. Ninguna crisis financiera ha sido causada por la falla de empresas pequeas. Han sido causadas por la falla de grandes empresas. Por la misma ley de los grandes nmeros, los riesgos de los crditos a la pequea empresa pueden manejarse
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estadsticamente, creando procedimientos que rebajen los costos administrativos de procesarlos al mismo tiempo que aseguren que la tasa de fallas sea baja. Instituciones como Calpi han demostrado que hasta los crditos a micro-empresas pueden ser viables, Es difcil creer que la banca va a entrar masivamente en este nicho, pero hay una gama de empresas no tan pequeas ahora no atendidas que presentan oportunidades rentables de crdito. Estas oportunidades se volveran ms atractivas si las empresas pequeas entran a los mercados de exportacin. Debe fortalecerse el desarrollo de los mercados de capitales. Las empresas pequeas no pueden quedarse pequeas por siempre. Tienen que crecer. La disponibilidad de capital es un freno para que muchas, quizs la mayora, lo hagan. La solucin lgica para este problema es el desarrollo de los mercados accionarios, de tal forma que empresarios con buenos proyectos puedan capitalizarse y acceder a los mercados bancarios y de valores. Para esto es necesario fortalecer los mercados de valores, Dicho fortalecimiento no se logra con dar privilegios o subsidios a los operadores de estos mercados. Al contrario, dichos privilegios debilitan el mercado ya que lo vuelven menos competitivo. En este momento es indispensable abrir un mercado de valores a mayor competencia, darle mayor transparencia a las operaciones y proteger a las minoras en las sociedades annimas. Este ltimo punto es esencial para el desarrollo de los mercados accionarios, que son extremadamente dbiles en nuestro pas. No se puede esperar que dichos mercados se desarrollen si las mayoras pueden-como pueden actualmente-tomar decisiones que prcticamente despojan a los minoritarios de sus inversiones. Por ejemplo, en este momento la ley permite que una empresa acumule utilidades sin distribuir, aumente el capital vendiendo las acciones nuevas al valor nominal, y luego distribuir las utilidades retenidas de acuerdo a las proporciones nuevas de participacin de los accionistas. De esta forma, los accionistas que no tuvieron los fondos para comprar las acciones nuevas pierden en el reparto de las utilidades que se ganaron con los porcentajes de participacin anteriores al aumento de capital. Igualmente, la ley

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permite hasta ventiladores elctricos chinos que se venden a $8 en el mercado local, transportados a medio mundo de distancia, pagando transporte y comisiones a muchas personas en el camino. Nadie puede competir con estos precios, a menos que se rebajara el salario de los obreros ocales a los bajsimos de China. Afortunadamente, la conectividad ha definido otro concepto del progreso. As como hay mercados de precios, crecientemente dominados por China, hay mercados de especialidades en los que la gente compra no porque algo no es barato sino porque es algo especial e insustituible. Estos mercados se encuentran principalmente en los pases desarrollados y particularmente en los Estados Unidos, en donde el ingreso per capita es ya tan alto que hay muchos compradores de especialidades. En estas especialidades las empresas pequeas tienen la ventaja porque pueden producir en cantidades pequeas y porque les es ms fcil cambiar los productos para acomodar los deseos de los clientes. En el pasado de empresas industriales enormes era demasiado caro atender a estos nichos. Ahora las redes electrnicas permiten a las empresas pequeas obtener informacin de lo que los nichos demandan y vender directamente a ellos, o directamente a los minoristas a travs del Internet. En el caso de El Salvador estas actividades se facilitan porque tenemos ms de dos millones de salvadoreos viviendo en pases desarrollados que forman un nicho natural para nuestros productos-sean artesanas, comida local u otros productos tnicos que son insustituibles. La China no puede producir muecos de Ilobasco. Slo los artesanos de llobasco pueden, porque una parte fundamental del encanto de esos muecos para los hermanos lejanos es que son producidos precisamente en llobasco. Igual pasa con la sopa de garrobo y otras comidas esencialmente salvadoreas, y en gran parte con productos que, aunque pueden ser producidos en otros pases, pueden ser producidos con ventaja en nuestro pas. Igualmente, el cambio de actitud puede salvar los productos tradicionales del pas si cambiamos nuestra actitud de ser slo productores y nos integramos a las partes ms

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rentables del proceso econmico. Corno ya mencion, la mayor parte del valor agregado del precio de una taza de caf en Nueva York est en las partes del proceso que requieren de ms conocimiento y habilidades de coordinacin: identificar los nichos ms rentables de potenciales consumidores, en disear el producto-las mezclas correctas para los nichos de mercado ms rentables-y en llevar el producto al nicho. Esto se facilita enormemente con las posibilidades infinitas abiertas por la conectividad, que permiten que con un costo mnimo las empresas pequeas se globalicen y se coordinen a travs de grandes distancias, La Superintendencia del Sistema Financiero tiene como competencia cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, normas tcnicas y dems disposiciones legales aplicables al sistema financiero... monitorear preventivamente los riesgos de las instituciones integrantes, propiciar el funcionamiento eficiente, transparente y ordenado del sistema financiero, vigilar que las instituciones supervisadas realicen sus negocios, actos y operaciones de acuerdo a lo establecido en la legislacin vigente, dando continuidad al eficiente trabajo de supervisin y regulacin que anteriormente realizaban las Superintendencias del Sistema Financiero, Pensiones y Valores.

CARACTERSTICAS DEL SISTEMA BANCARIO: El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de depsitos, as como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una serie de comisiones, que tambin se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada vez ms competitivo: tarjetas de crdito, posibilidad de descubierto, banco telefnico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este ltimo mediante el pago de un inters. Podemos distinguir varios tipos de depsitos. En primer lugar, los depsitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente cede al banco
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unas determinadas cantidades para que ste las guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento. Tiempo atrs, hasta adquirir carcter histrico, este tipo de depsitos no estaban remunerados, pero la creciente competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado de forma drstica en todos los pases occidentales. En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son depsitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier momento. Los depsitos y reintegros se realizan y quedan registrados a travs de una cartilla de ahorro, que tiene carcter de documento financiero. La disponibilidad de este tipo de depsitos es menor que la de las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposicin de fondos mediante la utilizacin de cheques y tarjetas de crdito. En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en las que no existe una libre disposicin de fondos, sino que stos se recuperan a la fecha de vencimiento aunque, en la prctica, se puede disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada, pero con una penalizacin (la remuneracin del fondo es menor que en el caso de esperar a la fecha de vencimiento). En cuarto lugar, existen los denominados certificados de depsito, instrumentos financieros muy parecidos a los depsitos o cuentas a plazo fijo; la principal diferencia viene dada por cmo se documentan. Los certificados se realizan a travs de un documento escrito intercambiable, es decir, cuya propiedad se puede transferir. Por ltimo, dentro de los distintos tipos de depsitos, los depsitos de ahorro vinculado son cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias de activo (es el caso de una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben utilizarse para un fin concreto, como es el caso de la adquisicin de vivienda en nuestro ejemplo). Los bancos, con estos fondos depositados, conceden prstamos y crditos a otros clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros tipos de inters. Estos prstamos pueden ser personales, hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses cobrados y los intereses pagados constituye la principal fuente de ingresos de los bancos.

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Por ltimo, los bancos tambin ofrecen servicios de cambio de divisas, permitiendo que sus clientes compren unidades monetarias de otros pases.

IMPORTANCIA DEL SISTEMA BANCARIO:

No hay pas sin bancos. Estos hacen una labor de intermediacin: por un lado reciben dinero de los ahorradores y, por el otro, lo prestan a personas y empresas para coadyuvar en el crecimiento de la economa de un pas.

Adems, a travs de la banca se opera el sistema de pagos del pas mediante cuentas de cheques, tarjetas de crdito y rdenes de pago, entre otros. En El Salvador todas las transacciones que se realizan en la economa se hacen a travs de la banca.

La teora econmica, y ms especficamente la usualmente llamada economa monetaria, es decir, la rama de la economa que se especializa en anlisis del dinero y de cmo este afecta a la economa, ha venido interesndose en el rol que juegan los sistemas bancarios de los pases en este proceso.

Hay dos vertientes de inters en el anlisis de la importancia de los sistemas bancarios y la salud econmica de un pas. La primera de races ms propiamente tericas, proviene del estudio del llamado Mecanismo de Transmisin, es decir, la forma en la cual la poltica monetaria afecta a la economa. La segunda, se origina en la observacin de los enormes efectos que sobre la economa han tenido las llamadas crisis bancarias o financieras. En todos estos casos, es evidente que las crisis bancarias agudizan los problemas econmicos surgidos de causas ms tradicionales, y sobretodo imprimieron a las crisis un horizonte de recuperacin extenso.
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Un estudio del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, recomienda que "Amrica Latina y el Caribe deben fortalecer y continuar la reforma de sus sistemas bancarios para lograr mayores tasas de crecimiento macroeconmico, competitividad comercial y estabilidad". Una clara muestra de la importancia que se le da a los sistemas bancarios y a su fortaleza. El mismo estudio da la razn de esta importancia: "Los sistemas bancarios en Amrica Latina tienen un desproporcionado impacto financiero como instrumentos de crdito e inversin debido a que otros mercados de capital son relativamente pequeos, dejando pocas alternativas fuera del sistema bancario para que inversionistas y empresarios tengan acceso a financiamiento".

Hay en principio tres determinantes para lograr que un sistema bancario cumpla su importante rol en apoyo al crecimiento sano y sostenido, va su fortalecimiento y solvencia:

> Polticas macroeconmicas sanas: en su rol de intermediarios financieros, los sistemas bancarios no pueden escaparse de ser una especie de caja de resonancia de la situacin econmica general, ms an tomando en cuenta lo comentado en el estudio del BID sobre la importancia de los sistemas bancarios en la dotacin de crdito. En este sentido, la eliminacin de vulnerabilidades macroeconmicas, sin duda, reducirn las vulnerabilidades especficas de los sistemas bancarios.

> Legislacin y Supervisin Bancaria: este segundo aspecto ataca directamente las vulnerabilidades especficas de los sistemas bancarios. Legislacin sobre capitalizacin efectiva de los bancos, lmites globales e individuales en sus operaciones,

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reglamentacin especfica de vulnerabilidades, en especial riesgos de mercado, son temas a considerar. La legislacin y reglamentacin debe estar acompaada por un efectivo sistema de supervisin bancaria.

> Sistemas generales de informacin: la informacin ha venido siendo singularizada como uno de los aspectos ms importantes para lograr una ptima operatividad de los sistemas bancarios. La informacin debe ser vista en dos aspectos: de los bancos a los agentes econmicos y de los agentes econmicos a los bancos. Mientras ms amplia y exacta sea el flujo de informacin en ambos sentidos, mayor posibilidad que la disciplina de los mercados acte. La revisin de algunos indicadores del sistema bancario desde el periodo pre - crisis hasta la actualidad, nos permitir deducir si el sistema bancario peruano se perfila solvente y preparado para cumplir su rol de apoyo al crecimiento. El indicador ms general de solvencia es el llamado Ratio de Apalancamiento General, que mide la suficiencia de capital a los riesgos tomados.

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