Manual de Procedimientos para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales o Sociedades Financieras Privadas

Misin: Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado.

CONTENIDO Pgina 3 3 3 4 4 4 8 8

Introduccin Objetivo Base legal Alcance Responsables del trmite de la solicitud Primera etapa: Presentacin de la solicitud y documentacin Segunda etapa: Publicacin de la solicitud Tercera etapa: Dictamen de la Superintendencia de Bancos y autorizacin de la Junta Monetaria Cuarta etapa: Constitucin de la sociedad e inscripcin en el Registro Mercantil Quinta etapa: Aviso de inicio de operaciones Sexta etapa: Autorizacin de inicio de operaciones Anexo 1. Contenido del estudio de factibilidad econmico-financiero Anexo 2. Currculum vitae de organizadores, administradores propuestos, accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes o quienes hagan sus veces Anexo 3. Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos de organizadores, administradores propuestos, accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes o quienes hagan sus veces Flujograma del proceso Principales disposiciones legales y reglamentarias aplicables

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS INTRODUCCIN La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de optimizar los procesos de constitucin de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, ha considerado necesario emitir el Manual de Procedimientos para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales o Sociedades Financieras Privadas, que incluye los requisitos y procedimientos que deben tomarse en consideracin en el trmite y estudio para la constitucin de las referidas entidades, el cual contempla lo establecido en la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la Ley de Sociedades Financieras Privadas, as como en el Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros. Lo anterior se enmarca dentro de los esfuerzos que la Superintendencia de Bancos viene realizando para divulgar y transparentar los procesos, en este caso el de constitucin de las entidades antes citadas. OBJETIVO Proporcionar de manera integral los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, a efecto que los interesados en constituir un banco o una sociedad financiera y el pblico en general conozcan los procesos y acciones que se realizan, desde que la Superintendencia de Bancos recibe la solicitud hasta que se autoriza el inicio de operaciones. BASE LEGAL Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros. Decreto-Ley Nmero 208 del Jefe de Gobierno de la Repblica, Ley de Sociedades Financieras Privadas. Resolucin JM-78-2003, de Junta Monetaria, Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros. La Superintendencia de Bancos conforme las facultades que le confieren las disposiciones legales, en los casos que amerite podr requerir informacin y documentacin adicional o complementaria que considere necesaria para el trmite de constitucin de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas.

ALCANCE El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la constitucin de un banco privado nacional o una sociedad financiera privada, desde la presentacin de la solicitud y documentacin, la publicacin de la solicitud, el dictamen de la Superintendencia de Bancos y la autorizacin de Junta Monetaria, la constitucin de la sociedad e inscripcin en el Registro Mercantil, el aviso de inicio de operaciones y finalmente la autorizacin del inicio de operaciones con el pblico, adicionalmente, incluye, el flujograma del proceso y las principales disposiciones legales y reglamentarias aplicables a estos trmites. RESPONSABLES DEL TRMITE DE LA SOLICITUD La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de un banco privado nacional o una sociedad financiera privada se presentar a la Superintendencia de Bancos. La Intendencia de Estudios y Tecnologa a travs del Departamento de Estudios, de conformidad con las funciones asignadas, realizar el anlisis y verificaciones pertinentes a efecto de elaborar el dictamen que se eleva a consideracin de la Junta Monetaria, quien otorgar o denegar la autorizacin solicitada. PRIMERA ETAPA: PRESENTACIN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIN SOLICITUD Conforme el artculo 2 del Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, Resolucin JM-78-2003 de Junta Monetaria (Reglamento), la solicitud se presentar a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mnimo la informacin siguiente: a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de identificacin personal del representante legal; b) Lugar para recibir notificaciones; c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin; d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud; e) Peticin en trminos precisos; f) Lugar y fecha de la solicitud; g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y, h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud. La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.

DOCUMENTOS De conformidad con el artculo 3 del Reglamento los interesados adjunto a la solicitud deben presentar la documentacin siguiente: a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin requerida en el Anexo 1 del presente manual. Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de Bancos que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del nuevo banco, o los miembros de la Junta Monetaria. Cabe sealar que dicho estudio debe estar sustentado en datos estadsticos de fuentes confiables, para el efecto debe describirlas y documentarlas. Adicionalmente, dicho estudio debe reflejar la estrategia de negocios de la entidad, pudiendo la Superintendencia de Bancos verificar su implementacin. b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin (Deber elaborarse conforme a disposiciones aplicables a este tipo de documentos); c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos: 1. Para personas individuales: 1.1 Currculum vitae debidamente documentado, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el Anexo 2 del presente manual; Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el Anexo 3 del presente manual; Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el caso de extranjeros; Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar el equivalente utilizado en el pas donde tributan; Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policacos extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6) meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las constancias
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equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente al pas de su residencia; 1.6 1.7 Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud; y, En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin General de Migracin en la que se acredite su condicin migratoria en el pas.

2. Para personas jurdicas mercantiles: 2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica de constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurdicas extranjeras, el documento equivalente; Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras el documento equivalente; Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud; Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la nueva institucin bancaria y el monto de la inversin que se destine para ese objeto; Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendr en el territorio guatemalteco, concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica extranjera; Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e informacin complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de la solicitud; Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin, as como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos con la informacin requerida en el Anexo 2 del presente manual;

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Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas, que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurdica accionista fundadora del banco en formacin. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menores de edad; y, Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente inciso.

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d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin proporcionada u obtenida, y requiera cualquier informacin adicional, que le permita asegurar el cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del apartado de documentos del presente manual. Lo mismo se aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se requiera verificar u obtener informacin en el exterior. Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o jurdicas, debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial. (Artculos 37 y 38). nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms antigua. En relacin con la solvencia econmica, el artculo 7, inciso c), de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece, entre otros, que la solvencia econmica debe asegurar un adecuado respaldo financiero para la entidad, por lo tanto, al momento de la presentacin de la solicitud se debe comprobar que los socios fundadores de un banco privado nacional o sociedad financiera privada tienen un nivel de activos y patrimonio acorde a su responsabilidad y participacin en la nueva entidad. Conforme el artculo 6 del Reglamento, si de la revisin de la solicitud, documentacin e informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria, la Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados quienes dentro del plazo de 30 das siguientes a la notificacin, debern atender el requerimiento. Dicho plazo puede ser prorrogado ante solicitud razonada. De no atenderse satisfactoriamente el requerimiento, la solicitud quedar sin efecto y sin previa notificacin se archivar el expediente.
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SEGUNDA ETAPA: PUBLICACIN DE LA SOLICITUD Si la solicitud, informacin y documentacin satisfacen los requisitos legales y reglamentarios, la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenar la publicacin por tres veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, incluyendo los nombres de los organizadores y socios fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin. Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la Superintendencia de Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas, dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin. El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier objecin que se haya presentado a la misma. TERCERA ETAPA: DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y AUTORIZACIN DE LA JUNTA MONETARIA Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos proceder a realizar el dictamen correspondiente asegurndose mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes (artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros):
a)

Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita; estudio que incluir sus planes estratgicos. Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la inversin. En relacin con el aporte del capital, se deber identificar con precisin la fuente de los recursos, con base en la informacin financiera presentada. De conformidad con el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros el capital pagado mnimo inicial es fijado por la Superintendencia de Bancos y revisado cada ao, dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo.

b)

Actualmente, es el siguiente: En millones de US$* Bancos Privados Nacionales 13.0 De Ahorro y Prstamo para la Vivienda 5.3 Familiar Sociedades Financieras Privadas Entidad En millones de Quetzales

38.0

*La Superintendencia de Bancos, en enero de cada ao publicar el capital mnimo en su equivalente en Quetzales.
c)

Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad. Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

d)

Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como los conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de los organizadores, los miembros del consejo de administracin y los administradores propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad. Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

e)

Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a juicio de la Superintendencia de Bancos, no expongan a la futura entidad a riesgos significativos u obstaculicen una supervisin efectiva de sus actividades y operaciones. Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos establecidos por la normativa aplicable.

f)

Realizados los anlisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos someter a consideracin de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo para la presentacin del dictamen no deber exceder de seis (6) meses despus de recibida satisfactoriamente la informacin y documentacin correspondiente. La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das contado a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin del banco privado nacional o sociedad financiera privada, devolviendo el expediente a la Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite correspondiente. No obstante lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes.
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CUARTA ETAPA: CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCIN EN EL MERCANTIL

REGISTRO

Una vez obtenida la autorizacin de constitucin otorgada por la Junta Monetaria, deber observarse lo siguiente: La autorizacin permite a los interesados realizar gestiones ante el Banco de Guatemala para la apertura de una cuenta de depsito en donde se depositar el capital mnimo inicial de la entidad en formacin. Es importante mencionar que el capital mnimo deber estar depositado en el Banco de Guatemala previo al otorgamiento de la escritura pblica de constitucin de la nueva entidad bancaria. Los interesados, con la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria relativa a la autorizacin y los comprobantes del depsito antes mencionado, procedern a formalizar la constitucin de la sociedad. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria, relacionada con la autorizacin, se presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva. (Artculos 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y 334 del Cdigo de Comercio de Guatemala) Los interesados debern presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la escritura social debidamente inscrita en el Registro Mercantil. Dicha escritura deber corresponder a la minuta que conoci la Junta Monetaria para la autorizacin de constitucin. QUINTA ETAPA: AVISO DE INICIO DE OPERACIONES El artculo 13 del Reglamento establece que cuando el nuevo banco privado nacional, est en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de Bancos como mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber estar comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros (aplica tambin a sociedades financieras privadas). En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez. Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de los aspectos siguientes:

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a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20 y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros; b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva entidad, el capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros; c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones indispensables para el resguardo de los intereses del pblico; d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de administracin o quien haga sus veces (artculos 55, 56 y 57 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros); e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema contable a utilizar (artculo 59 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros); f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por ciento del capital pagado inicial (artculo 48 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros); g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de seguro y de fianzas necesarios; h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones; i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y servicios con el pblico (artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros); j) Que se encuentren autorizados, habilitados correspondientes; y registrados los libros de actas

k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad respectivos; l) Que se cuente con el registro de la Cmara de Compensacin Bancaria en el Banco de Guatemala; m) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social; n) Que se presente constancia de inscripcin en el Registro de Patronos del Guatemalteco de Seguridad Social; y, Instituto

) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios correspondientes. Con base en el artculo 7 del Reglamento, cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la solicitud original, en lo que sea aplicable.

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SEXTA ETAPA: AUTORIZACIN DE INICIO DE OPERACIONES La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios correspondientes, autorizar el inicio de operaciones y ordenar la inscripcin de la nueva entidad en el registro que para el efecto debe llevar.

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ANEXO 1 CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICO-FINANCIERO

A.

DESCRIPCIN DEL PROYECTO

Deber incluir los datos generales siguientes: 1. Identificacin del proyecto 2. Aspectos legales y reglamentarios a considerar en el desarrollo del proyecto 3. Descripcin resumida del proyecto que incluya: a. Condiciones econmicas y sociales actuales, internas y externas; b. Beneficios econmicos y sociales que aportar al pas el proyecto; c. Fuente de recursos; d. Mercado objetivo, tamao y rea geogrfica del proyecto; e. Otros aspectos relevantes del proyecto; y, f. Aspectos ms importantes de las conclusiones del estudio realizado. B. ESTUDIO DE MERCADO

1. Determinacin del mercado objetivo Determinacin del mercado objetivo al que se orientarn los productos y servicios de la entidad bancaria en formacin, explicando ampliamente las razones que fundamentan la decisin. 2. Anlisis actual y futuro de la demanda Con el objeto de conocer si la entidad bancaria en formacin, as como los productos y servicios financieros que ofrecer, contarn con una demanda que haga viable el proyecto, debe efectuarse una investigacin de mercado que se sustentar en: a) Evaluacin del sistema financiero y de variables sociales y econmicas Esta parte del estudio comprender el anlisis del sistema financiero guatemalteco y de las principales variables econmicas, polticas y sociales, como mnimo de los ltimos cinco aos, para determinar las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas del proyecto.
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Para lo anterior, se deber tomar en cuenta adems, la orientacin de la poltica monetaria y las perspectivas de crecimiento econmico correspondientes al ao en que se presente la solicitud; y, b) Investigacin del mercado potencial del proyecto Deber realizarse una investigacin del mercado por medio de encuestas u otra tcnica aceptable, que permita evaluar, entre otros aspectos, si la nueva institucin y los productos y servicios a ofrecer tendrn aceptacin y demanda por parte de los usuarios del sistema financiero. Adems, deber incluir proyecciones de la demanda de los productos y servicios y las bases que sustentan las mismas. 3. Anlisis actual y futuro de la oferta El anlisis de la oferta deber considerar ampliamente las condiciones bajo las que se competir en el mercado financiero, tomando en cuenta los productos y servicios financieros ya existentes y el nicho de mercado en que se pretende posicionar. Al respecto, debern sealar las caractersticas de los principales productos y servicios ofrecidos por el mercado financiero y de los que ofrecer la nueva institucin. Se destacarn los aspectos, caractersticas y ventajas de los servicios y productos que ofrecer la nueva institucin, respecto a lo que ya ofrece el mercado, esto a fin de determinar cuales aspectos harn posible su participacin en el mismo, indicando sus ventajas competitivas; adems, deben incluirse proyecciones sobre la oferta de dichos productos o servicios y las bases que sustentan las proyecciones. 4. Anlisis de los precios De conformidad con la investigacin realizada, deber presentarse un anlisis de los precios de productos y servicios similares que ofrece el sistema financiero, a efecto de compararlos con los que proporcionar la entidad en formacin y utilizarlos para las proyecciones de los ingresos y egresos probables. 5. Anlisis de la comercializacin (mercadeo) Deber describirse la estrategia para la comercializacin de los productos y servicios de la entidad bancaria en formacin, sealando los canales de distribucin y en general la forma en que se competir en el mercado.

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6. Conclusiones Al haber desarrollado las bases y elementos que comprenden el estudio de mercado, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables encontrados en la investigacin. C. ESTUDIO TCNICO

Contendr toda aquella informacin que permita establecer la infraestructura necesaria para atender su mercado objetivo, as como cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operacin de la entidad en formacin, especificndose lo siguiente: 1. Organizacin empresarial Se describir la organizacin interna de la institucin, as como los distintos rganos de administracin, especificando nmero de personal, experiencia, nivel acadmico y ubicacin dentro de la organizacin. 2. Localizacin y descripcin

Probable ubicacin geogrfica de la oficina central y de las agencias, as como explicacin tcnica de dicha decisin. 3. Sistemas de informacin Descripcin de los sistemas contables, administrativos, de comunicacin y de monitoreo de riesgos y prevencin de lavado de dinero; as como el software y hardware a utilizar. 4. Marco legal El estudio deber sustentarse en las disposiciones legales y reglamentarias vigentes aplicables, debiendo considerar la incidencia de stas en las proyecciones financieras de la entidad. 5. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio tcnico, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables encontrados en la investigacin. D. ESTUDIO Y EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

En este apartado se debe explicar el monto y origen de los recursos econmicos y financieros con que se cuenta para llevar a cabo el proyecto, debiendo incluir los aspectos siguientes:

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1. Origen y monto del capital Para tal efecto se debe indicar el capital autorizado, suscrito y pagado con que iniciar la entidad, as como la descripcin y documentacin que compruebe el origen y legitimidad de los fondos. 2. Polticas, metodologa y supuestos Se describirn las polticas, metodologa y supuestos que se utilizarn para el aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el mercado financiero en particular y la economa en general, sobre los aspectos siguientes:
a) De captacin; b) De colocacin; y, c) De administracin.

3. Proyecciones financieras Deber elaborarse proyecciones financieras que comprendan un perodo no menor de 5 aos de operacin, presentando la informacin siguiente:
a) Supuestos para cada ao de las proyecciones financieras; b) Balance general; c) Estado de resultados; d) Flujo de efectivo; e) Punto de equilibrio; f)

Estado de posicin patrimonial de conformidad con lo establecido en la Ley de Bancos y Grupos Financieros; y,

g) Proyeccin de la posicin de encaje legal.

En los casos de las literales b, c y d, debern detallarse los presupuestos que sustenten las cifras que se consignen. 4. Clculo de indicadores financieros Entre los aspectos a evaluar se encuentran: a) Tasa de retorno mnima esperada; b) Anlisis de rentabilidad; c) Valor actual neto, indicando la tasa de descuento utilizada; d) Tasa interna de retorno del proyecto; y,
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e) Anlisis de sensibilidad. El anlisis de sensibilidad del proyecto deber considerar factores endgenos y exgenos que puedan afectar el proyecto, planteando los escenarios pesimista, normal y optimista. 5. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio y evaluacin financiera, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables encontrados en el anlisis. E. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL

Este apartado deber incluir las contribuciones del proyecto a las variables econmicas del pas y a la sociedad en general, que incluya: 1. Beneficios sociales Generacin de empleo, generacin de impuestos, acceso a servicios bancarios, fuentes de financiamiento e inversin, contribucin al mercado objetivo. 2. Beneficios econmicos Participacin en el crecimiento econmico del pas, en su funcin de intermediario financiero, por medio de la creacin secundaria de dinero, competencia en precios, incidencia en la demanda y la oferta, fuentes de financiamiento externas, contribucin al ahorro, etc. 3. Conclusin Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio econmico social, debern emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables establecidos en el anlisis. F. PLANIFICACIN ESTRATGICA La planificacin estratgica para cinco aos, deber incluir los aspectos siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. Perfil de la empresa; Anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto; Visin; Misin; Objetivos estratgicos;

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6.

Estrategias de la esfera de negocios propuestos:

a) b) c) d) e) f)

Productos y servicios; Finanzas; Crecimiento; Organizacin; Personal; y, Mercadeo.

7. 8. 9.

Gestin de riesgos y controles internos; Planes de contingencia; y, Nuevas oportunidades del negocio.

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ANEXO 2

CURRCULUM VITAE DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES

DECLARACIN JURADA Informacin estrictamente confidencial

INSTITUCIN_________________________________________________________________________________ I. a) b) c) d) e) DATOS GENERALES Nombre completo______________________________________________________________________ Nacionalidad__________________________________________________________________________ Profesin u oficio_______________________________________________________________________ Lugar y fecha de nacimiento______________________________________________________________ Cdula de Vecindad No. Orden_____No. Registro____________Extendida en______________________ _____________________________________________________________________________________ f) g) h) i) j) Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)___________________________________________________ Cargo que desempear en la institucin____________________________________________________ Nmero de pasaporte en el caso de ser extranjero____________________________________________ Condicin migratoria____________________________________________________________________ Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para directores extranjeros que desempeen puestos administrativos) SI ( 1. 2. 3. ) NO ( )

Nmero de autorizacin o comunicacin_____________________________________________ Fecha de autorizacin____________________________________________________________ Vigencia de la autorizacin________________________________________________________

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II. a)

CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA Conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil, financiera y administracin de riesgos financieros: Entidad Cargo Perodo del ... al Principales funciones

b)

Cargos desempeados o que desempea en otras entidades: Entidad Cargo Perodo del al

c)

Estudios y capacitacin realizada: Establecimiento Ttulo obtenido o nombre del curso Perodo del al Observaciones

III. a)

OTRA INFORMACIN Ha sido declarado quebrado o insolvente? SI ( ) NO ( )

En caso afirmativo, indicar los motivos y sealar si ha sido rehabilitado: _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ b) Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial? SI ( ) NO ( ) 20

En caso afirmativo, indique: Motivo Clase de proceso Fecha Resultado Final

c)

Ha sido sancionado administrativamente o procesado judicialmente por lavado de dinero u otros activos? SI ( ) NO ( ) En caso afirmativo, indique la sancin o proceso. Es socio de alguna entidad? En caso afirmativo, proporcione la siguiente informacin: Nombre de la entidad Pas Nit o su equivalente % participacin Monto en Q. SI ( ) NO ( )

d)

Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos. Lugar y fecha: ________________________________________________________________________________

f)________________________________________________ Nombre:__________________________________________

Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por separado, indicando el numeral a que corresponde.

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ANEXO 3 ESTADO PATRIMONIAL Y RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES DECLARACIN JURADA (Informacin estrictamente confidencial) INSTITUCIN:_________________________________________________________________________________ NOMBRE:____________________________________________________________________________________ Referido al da________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________ ACTIVO Efectivo en caja Depsitos bancarios (total) Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________ Acciones (detalle en hoja No.3) Bonos, pagars y otros valores (detalle en hoja No. 3) Cuentas por cobrar (slo las que estn debidamente documentadas, Detalle en hoja No. 4) Inventarios (valor costo, detalle en hoja No. 4) Ganado (detalle en hoja No. 4) Cultivos (detalle en hoja No. 5) Menaje de casa Maquinaria y mobiliario y equipo Herramientas Vehculos Bienes inmuebles (detalle en hoja No. 5) Otros activos (especificar) (En miles de Q)*

SUMA EL ACTIVO 22

PASIVO Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 6) Crditos de largo plazo (mas de un ao, detalle en hoja No. 6) Cuentas por pagar Proveedores Otros pasivos (especificar)

(En miles de Q)*

SUMA EL PASIVO

PATRIMONIO NETO (Activo menos pasivo) CONTINGENCIAS (detalle hoja No. 7)

_____________________ _____________________

* Cuando se trate de moneda extranjera indicar su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio de referencia de la fecha del estado patrimonial.

INGRESOS (cifras en miles de Q) CONCEPTOS Sueldos Dividendos e intereses Comisiones Alquileres Otros (especificar) TOTAL INGRESOS MENSUALES ANUALES

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EGRESOS (cifras en miles de Q) CONCEPTOS Gastos personales y de familia Amortizacin de crditos Intereses sobre crditos Otros egresos (especificar) TOTAL EGRESOS MENSUALES ANUALES

INVERSIONES EN VALORES ENTIDAD EMISORA CLASE DE INVERSIN (Acciones, bonos, pagars, etc.) VALOR COSTO VALOR NOMINAL

CUENTAS POR COBRAR

CLASE DE DOCUMENTO (Pagars, letras de cambio, etc.)

MONTO ORIGINAL

SALDO ACTUAL

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INVENTARIOS DESCRIPCIN DEL INVENTARIO CANTIDAD EN EXISTENCIA VALOR

GANADO No. DE CABEZAS VALOR EN LIBROS VALOR DE MERCADO

CULTIVOS CLASE DE CULTIVO VALOR EN LIBROS

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DETALLE DE BIENES INMUEBLES DESCRIPCIN DEL INMUEBLE CASA, FINCA, TERRENO, EDIFICIO

DIRECCIN

MONTO

REA MTS2.

FINCA No.

FOLIO No.

LIBRO No.

DEL DEPTO. DE

DETALLE DE GRAVMENES SOBRE LOS BIENES INMUEBLES ANTES IDENTIFICADOS

NOMBRE DEL ACREEDOR

DIRECCIN DEL INMUEBLE

SALDO

VENCIMIENTO

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OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO Y LARGO PLAZO

BANCO Y PAS

No. DE CRDITO

SALDO

TIPO DE GARANTA

FECHA DE CONCESIN

FECHA DE VENCIMIENTO

OBLIGACIONES CONTINGENTES FIADOR, CODEUDOR O AVALISTA DE NOMBRE DEL ACREEDOR MONTO ORIGINAL SALDO

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SEGUROS CONTRATADOS COMPAA ASEGURADORA No. DE PLIZA TIPO DE SEGURO MONTO ASEGURADO VIGENCIA

Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime conveniente. OBSERVACIONES: ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________

DECLARO Y JURO que la informacin anterior es verdica y me someto a las sanciones legales correspondientes por cualquier falsedad o inexactitud que llegare a comprobarse. Lugar y fecha_________________________________________________________________________________

(f)_______________________________________________________

Nombre__________________________________________________

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Pgina

1/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

INTERESADOS
Inicio

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA

Presentan solicitud y documentacin conforme disposiciones aplicables

Recibe y revisa la solicitud y la documentacin correspondiente

No

Est completa y cumple con las disposiciones legales y reglamentarias

Archivo de la solicitud segundo prrafo Art. 6 Reglamento

Ordena la publicacin de la solicitud

Fin del proceso

Realizan las publicaciones y envan ejemplares

Recibe y verifica ejemplares de las publicaciones

Trmite queda en suspenso hasta que se solucionen las objeciones

Existen objeciones

No Realiza las investigaciones y el estudio correspondiente

Emite dictamen

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Pgina

2/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

INTERESADOS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA
A

Resuelve la solicitud de constitucin

Reciben notificacin de la denegatoria de la solicitud de constitucin Recibe notificacin de la denegatoria de la solicitud de constitucin

No Autoriza

Archiva expediente

Reciben notificacin y proceden a formalizar la constitucin de la sociedad

Recibe notificacin de la autorizacin

Cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias y solicitan autorizacin de inicio de operaciones

Revisa y verifica el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias

No

Cumple con las disposiciones legales y reglamentarias

S Reciben notificacin para el inicio de operaciones Emite resolucin que autoriza el inicio de operaciones y ordena la inscripcin en el registro correspondiente

Fin del proceso

Archiva expediente

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PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS APLICABLES DECRETO NMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS ARTCULO 6. Constitucin. Los bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades annimas, con arreglo a la legislacin general de la Repblica y observar lo establecido en la presente Ley. Los bancos extranjeros podrn:
a) b)

Establecer sucursales en la Repblica; y, Registrar oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios y el otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional.

Para el efecto, el banco extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficina de representacin que establezca en el pas. Dicho representante legal deber inscribirse en el registro que establezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a sta la informacin peridica u ocasional que le requiera, relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional. La Junta Monetaria reglamentar los requisitos, trmites y procedimientos para el registro de oficinas de representacin de bancos extranjeros. ARTCULO 7. Autorizacin. La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de bancos. No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin, se presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva. Para efectos del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deber asegurarse, mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes:
a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el

establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita; estudio que incluir sus planes estratgicos;
b) Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y

administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la inversin;

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c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios

fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad;

d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como los

conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de los organizadores, los miembros del consejo de administracin y los administradores propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad;
e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a su juicio, no expongan a

la futura entidad a riesgos significativos u obstaculicen una supervisin efectiva de sus actividades y operaciones por parte de la Superintendencia de Bancos; y,
f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos establecidos

por la normativa aplicable. Los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin y autorizacin de bancos, el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros y el registro de oficinas de representacin de bancos extranjeros sern reglamentados por la Junta Monetaria. La Junta Monetaria en cualquier caso deber, sin responsabilidad alguna y previo informe de la Superintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorizacin otorgada cuando se compruebe que l o los solicitantes presentaron informacin falsa. Si el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el Registro Mercantil y se comprobare el extremo a que se refiere el prrafo anterior, la Junta Monetaria deber, previo informe de la Superintendencia de Bancos, y sin responsabilidad alguna, revocar la autorizacin otorgada y solicitar a dicho Registro que proceda, sin responsabilidad de su parte, a cancelar la inscripcin correspondiente. ARTCULO 8. Procedimientos. La solicitud para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero o registrar una oficina de representacin de banco extranjero, deber presentarse a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a esta Ley se quiere constituir, establecer o registrar, acompaando la informacin y documentacin que establezcan los reglamentos respectivos. La Superintendencia de Bancos, en el caso de bancos y sucursales de bancos extranjeros ordenar, a costa de los interesados, la publicacin en el diario oficial y en otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes de autorizacin que le presenten, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros accionistas, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer valer sus derechos ante la autoridad competente. Las personas jurdicas podrn participar como organizadoras y/o accionistas de bancos, siempre que la estructura de propiedad de las mismas permita determinar con precisin la identidad de las personas individuales que sean propietarias finales de las acciones en una
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sucesin de personas jurdicas. Para los efectos del inciso c) del artculo 7 de esta Ley, los interesados debern proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nmina de los accionistas individuales que posean ms del cinco por ciento del capital pagado de dichas personas jurdicas, as como cualquier otra informacin que dicha Superintendencia considere necesario obtener. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menores de edad. La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar los plazos a observar en el trmite de las solicitudes presentadas para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero, o registrar una oficina de representacin de bancos extranjeros. ARTCULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las sucursales de bancos extranjeros, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos, debern iniciar operaciones dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte de la Junta Monetaria, plazo que, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos por una sola vez, hasta por igual plazo. La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente la autorizacin otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin correspondiente, para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deber oficiar lo pertinente a dicho Registro. La apertura, traslado, clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales, as como agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el pas, puede realizarse sin ms trmite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos por lo menos con un mes de anticipacin. Cuando la entidad est sujeta a un plan de regularizacin, la apertura, traslado o cierre de sucursales o agencias requerir la autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos. ARTCULO 13. Impedimentos. No podrn actuar como organizadores, accionistas o administradores propuestos del banco en formacin:
a)

Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de autorizacin; Los menores de edad; Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados; Los que sean deudores reconocidamente morosos;

b) c) d)

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e)

Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecucin colectiva por requerimiento de la Junta Monetaria o de la Superintendencia de Bancos; Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta; Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de activos o malversacin de fondos; Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin, o direccin en entidades bancarias y financieras; y, Los que por cualquier otra razn sean legalmente incapaces.

f) g) h)

i)

j)

La Superintendencia de Bancos velar por el debido cumplimiento de lo dispuesto en este artculo y, en consecuencia, abrir la correspondiente investigacin a la posible infraccin del mismo, por lo que cuando proceda, denegar la participacin de la o las personas que tengan alguno de los impedimentos indicados. ARTCULO 15. Capital social. El capital social de los bancos nacionales estar dividido y representado por acciones, las cuales deben ser nominativas. ARTCULO 16. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan en el territorio nacional, ser fijado por la Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria, el cual podr ser modificado por dicha Junta cuando lo estime conveniente. El monto mnimo de capital pagado inicial ser revisado por la Superintendencia de Bancos, por lo menos cada ao, quien publicar en el diario oficial el monto de capital pagado inicial determinado. Dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo. ARTCULO 20. Consejo de administracin y gerencia. Los bancos debern tener un consejo de administracin integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables de la direccin general de los negocios de los mismos. Los miembros del consejo de administracin y gerentes generales, o quienes hagan sus veces, debern acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el negocio bancario y financiero, as como en la administracin de riesgos financieros. El cambio de miembros en el consejo de administracin y gerentes generales deber ser comunicado a la Superintendencia de Bancos dentro de los quince das siguientes a su nombramiento, para las verificaciones del cumplimiento de lo establecido en el prrafo
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anterior. Si la Superintendencia de Bancos constata que una o ms de las personas nombradas no renen los requisitos establecidos, deber ordenar al banco que proceda a realizar nuevos nombramientos, a ms tardar dentro de los sesenta das calendario siguientes en que dicha Superintendencia le haya notificado tal circunstancia. En caso contrario los nombramientos objetados quedarn sin efecto. ARTCULO 24. Impedimentos. No podrn ser miembros del consejo de administracin ni gerentes generales de un banco nacional o administradores de una sucursal de un banco extranjero, los miembros del consejo de administracin, gerentes generales, funcionarios y empleados de cualquier otro banco. Se exceptan de esta disposicin los miembros del consejo de administracin y gerentes generales de las empresas que formen parte de un mismo grupo financiero. A los miembros del consejo de administracin y gerentes generales les sern aplicables los impedimentos que el artculo 13 de la presente Ley establece para organizadores, accionistas, y administradores propuestos para los nuevos bancos, salvo lo dispuesto en el inciso a) del citado artculo para los miembros de la Junta Monetaria. ARTCULO 43. Horario de operaciones y servicios con el pblico. Los bancos debern realizar sus operaciones y prestar sus servicios al pblico en el horario que hayan determinado. Los horarios establecidos y los cambios que se efecten debern comunicarse a la Superintendencia de Bancos, por lo menos con cinco das de anticipacin a la entrada en vigencia de los mismos. ARTCULO 48. Gastos de organizacin. Los bancos podrn computar como gastos de organizacin, hasta el cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un perodo no mayor de cinco aos. ARTCULO 56. Polticas administrativas. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deben contar con polticas escritas actualizadas, relativas a la concesin de crditos, inversiones, evaluacin de la calidad de activos, suficiencia de provisiones para prdidas y, en general, polticas para una adecuada administracin de los diversos riesgos a que estn expuestos. Asimismo, deben contar con polticas, prcticas y procedimientos que les permitan tener un conocimiento adecuado de sus clientes, con el fin de que los bancos y grupos financieros no sean utilizados para efectuar operaciones ilcitas. ARTCULO 57. Control interno. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deben mantener un sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios, que incluya disposiciones claras y definidas para la delegacin de autoridad y responsabilidad, separacin de funciones, desembolso de sus fondos, la contabilizacin de sus operaciones, salvaguarda de sus activos, y una apropiada auditoria interna y externa

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independiente, as como una unidad administrativa responsable de velar porque el personal cumpla estos controles y las leyes y disposiciones aplicables. La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos establecer, mediante normas de general aplicacin, requisitos mnimos que los bancos deben cumplir con relacin a las materias contenidas en los dos artculos anteriores y en el presente. ARTCULO 59. Registro contable. El registro contable de las operaciones que realicen las empresas reguladas por la presente Ley deber efectuarse, en su orden, con base en las normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos y, en lo aplicable, en principios de contabilidad generalmente aceptados y normas internacionales de contabilidad. La Superintendencia de Bancos podr autorizar el uso de sistemas de contabilidad, as como de anotaciones en cuenta relativos a ttulos valores, en cuyo caso los registros contables y anotaciones en cuenta tendrn el mismo valor probatorio que la ley le asigna a los libros de contabilidad y a los ttulos valores. DECRETO NMERO 541 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA LEY DE BANCOS DE AHORRO Y PRSTAMO PARA LA VIVIENDA FAMILIAR Artculo 2.- Los bancos de ahorro y prstamo para la vivienda familiar se constituirn en la forma que prescribe el artculo 6o. de la Ley de Bancos* y para su autorizacin debern seguirse los procedimientos que dicha ley seala para las otras clases de bancos. *Actualmente se encuentra vigente la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que en su artculo 127 establece que en cualquier disposicin en la que se haga referencia, entre otras, a la Ley de Bancos, contenida en el Decreto Nmero 315 del Congreso de la Repblica, se entender que se trata de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. DECRETO-LEY NMERO 208 DEL JEFE DE GOBIERNO DE LA REPBLICA LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS Artculo 2.- Las Sociedades Financieras Privadas debern constituirse en forma de sociedades annimas y regularn y desenvolvern sus objetivos, funciones y operaciones de conformidad con la presente ley, las leyes bancarias y la legislacin general de la Repblica en lo que les fuere aplicable y con las disposiciones e instrucciones que emita la Junta Monetaria y la Superintendencia de Bancos en aplicacin de tales leyes y sus reglamentos. Artculo 3.- Para la constitucin de las Sociedades Financieras se llenarn los requisitos prescritos en el Decreto 315* del Congreso de la Repblica, y para su autorizacin debern seguirse los procedimientos que dicha ley seala para la creacin de nuevos Bancos. *Actualmente se encuentra vigente la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que en su artculo 127 establece que en cualquier disposicin en la que se haga referencia, entre otras, a la Ley
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de Bancos, contenida en el Decreto Nmero 315 del Congreso de la Repblica, se entender que se trata de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. DECRETO NMERO 2-89 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA DE GUATEMALA LEY DEL ORGANISMO JUDICIAL ARTCULO 37. Requisitos de documentos extranjeros. Para que sean admisibles los documentos provenientes del extranjero que deban surtir efectos en Guatemala, deben ser legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores. Si los documentos estn redactados en idioma extranjero deben ser vertidos al espaol bajo juramento por traductor autorizado en la Repblica; de no haberlo para determinado idioma, sern traducidos bajo juramento por dos personas que hablen y escriban ambos idiomas con legalizacin notarial de sus firmas. ARTCULO 38. Protocolizacin. Adems de los requisitos indicados en el artculo anterior, los poderes o mandatos, as como los documentos que proceda inscribir en los registros pblicos, debern ser protocolizados ante notario y las autoridades actuarn con base en los respectivos testimonios, los cuales sern extendidos en papel sellado del menor valor, dando fe el notario de que el impuesto respectivo ha sido pagado en el documento original. Al revisar los protocolos notariales el director del archivo general de protocolos har constar en el acta respectiva si en los documentos protocolizados se han cubierto los impuestos legales correspondientes. En caso que no hayan sido cubiertos, dar aviso a las oficinas fiscales para los efectos legales consiguientes.

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REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES Y EL ESTABLECIMIENTO DE SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS CAPTULO I DISPOSICIN GENERAL Artculo 1. Objeto. El presente reglamento tiene por objeto establecer los requisitos, trmites y procedimientos para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de bancos privados nacionales y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en la Repblica, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 7 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros. CAPTULO II REQUISITOS PARA OBTENER LA AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES Artculo 2. Solicitud. La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de bancos privados nacionales se presentar a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mnimo: a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de identificacin personal del representante legal; b) Lugar para recibir notificaciones; c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin; d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud; e) Peticin en trminos precisos; f) Lugar y fecha de la solicitud; g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y, h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud. La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple. Artculo 3. Documentacin. A la solicitud para obtener la autorizacin relativa a la constitucin de una institucin bancaria privada nacional deber acompaarse la documentacin siguiente: a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin requerida en anexo 1 al presente reglamento. Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de
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Bancos, que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del nuevo banco, o los miembros de la Junta Monetaria; b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin; c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos: 1. Para personas individuales: 1.1 Currculum vitae debidamente documentado, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en anexo 2 al presente reglamento; Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en anexo 3 al presente reglamento; Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el caso de extranjeros; Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar el equivalente utilizado en el pas donde tributan; Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policacos extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6) meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las constancias equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente al pas de su residencia; Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud; y, En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin General de Migracin en la que se acredite su condicin migratoria en el pas.

1.2

1.3 1.4

1.5

1.6 1.7

2.

Para personas jurdicas mercantiles: 2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica de constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurdicas extranjeras, el documento equivalente; Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras el documento equivalente;

2.2

39

2.3 2.4

Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud; Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la nueva institucin bancaria y el monto de la inversin que se destine para ese objeto; Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendr en el territorio guatemalteco, concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica extranjera; Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e informacin complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de la solicitud; Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin, as como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos con la informacin requerida en anexo 2 al presente Reglamento; Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas, que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurdica accionista fundadora del banco en formacin. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menores de edad; y, Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del inciso c) del presente artculo;

2.5

2.6

2.7

2.8

2.9

d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin proporcionada u obtenida, y requiera cualquier informacin adicional, que le permita asegurar el cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del presente artculo. Lo mismo se aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se requiera verificar u obtener informacin en el exterior.
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nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms antigua. CAPTULO IV PROCESO DE AUTORIZACIN Artculo 6. Presentacin de informacin. Si de la revisin de la solicitud, documentacin e informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria, la Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados, quienes dentro del plazo de los treinta (30) das siguientes a que se le notifique dicha situacin, debern atender el requerimiento. Este plazo, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por una sola vez, hasta por igual plazo. Transcurrido este plazo, sin haberse atendido satisfactoriamente el requerimiento, quedar sin efecto la solicitud presentada y, sin previa notificacin, la Superintendencia de Bancos archivar el expediente. Artculo 7. Modificaciones. Cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la solicitud original, en lo que sea aplicable. Artculo 8. Publicaciones. La Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenar la publicacin por tres veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de bancos privados nacionales y de establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en la repblica, incluyendo los nombres de los organizadores y socios fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin. Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la Superintendencia de Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas, dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin. El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier objecin que se haya presentado a la misma. Artculo 9. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los bancos privados nacionales y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o que se
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establezcan en el territorio nacional, deber ser cubierto totalmente en efectivo, en moneda nacional o en moneda extranjera; en este ltimo caso, por su equivalente en quetzales. El capital pagado mnimo inicial de los bancos privados nacionales y sucursales de bancos extranjeros deber depositarse en el Banco de Guatemala a la orden de la nueva entidad. La Superintendencia de Bancos deber verificar el origen y propiedad de dicho capital. Artculo 10. Autorizacin. Realizados los anlisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos someter a consideracin de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente, sobre el cumplimiento de los requisitos sealados en el artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y de lo dispuesto en este reglamento, acompaando la documentacin original. El plazo para la presentacin del dictamen no deber exceder de seis (6) meses despus de recibida satisfactoriamente la informacin y documentacin a que se refieren los artculos 2, 3, 4 y 5 del presente reglamento, segn corresponda. La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das contado a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin del banco privado nacional o el establecimiento de la sucursal del banco extranjero, devolviendo el expediente a la Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite correspondiente. No obstante lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes, de conformidad con lo dispuesto en el presente reglamento. Artculo 11. Autorizacin condicionada. Si la resolucin de autorizacin de la Junta Monetaria es favorable, pero condicionada a determinados requisitos y plazos, la Superintendencia de Bancos velar porque se cumplan los mismos, para que contine el trmite respectivo. En el caso de que no se cumpliera con los requisitos y plazos sealados en la resolucin de autorizacin, sta quedar sin efecto. Artculo 12. Desistimiento del trmite. Cuando los interesados decidan no continuar con el trmite de autorizacin o con el trmite de inicio de operaciones debern informarlo por escrito a la Superintendencia de Bancos. En tales casos, quedar sin efecto la peticin original o la resolucin de autorizacin de constitucin del nuevo banco o del establecimiento de sucursal de banco extranjero, segn corresponda. Artculo 13. Aviso de inicio de operaciones. Cuando el nuevo banco privado nacional o la nueva sucursal de banco extranjero, despus de obtenida la autorizacin correspondiente, est en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de Bancos como mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber estar

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comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez. Artculo 14. Verificacin previa al inicio de operaciones. Previo al inicio de operaciones de un banco privado nacional o de una sucursal de banco extranjero en la repblica, la Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de los aspectos siguientes: a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20 y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros; b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva entidad, el capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros; c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones indispensables para el resguardo de los intereses del pblico; d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de administracin o quien haga sus veces; e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema contable a utilizar; f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por ciento del capital pagado inicial; g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de seguro y de fianzas necesarios; h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones; i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y servicios con el pblico; j) Que se encuentren autorizados, habilitados correspondientes; y registrados los libros de actas

k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad respectivos; l) Que se cuente con el registro de la Cmara de Compensacin Bancaria en el Banco de Guatemala;

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m) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social; n) Que se presente constancia de inscripcin en el Registro de Patronos del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social; y, ) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios correspondientes. La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar el cumplimiento de los requisitos anteriores, autorizar el inicio de operaciones y ordenar la inscripcin de la nueva entidad en el registro que para el efecto debe llevar. Artculo 15. Caducidad automtica de la autorizacin . La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente la autorizacin otorgada, debiendo la Superintendencia de Bancos oficiar lo pertinente al Registro Mercantil para que se cancele la inscripcin correspondiente, e informar a la Junta Monetaria. CAPTULO V DISPOSICIONES FINALES Artculo 16. Legalizacin de documentos provenientes del extranjero. Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o jurdicas en este reglamento debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial. Artculo 17. Opinin del Banco de Guatemala. La Superintendencia de Bancos podr requerir al Banco de Guatemala opinin respecto de las condiciones macroeconmicas, planteadas en el estudio de factibilidad, que justifiquen la viabilidad econmico-financiera del proyecto. Artculo 18. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento sern resueltos por la Junta Monetaria.

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