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UN PEQUEO APORTE PARA PREVENIR ACTOS DE CORRUPCION COMO SE GASTAN LOS RECURSOS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIN

AO FISCAL 2011? Cerro de Pasco, enero del 2012

Proyecto: Observatorio para la Transparencia y Prevencin de la Corrupcin en Pasco Emerson Edwin LEON ROJAS MESA DE CONCERTACIN PARA LA LUCHA CONTRA LA POBREZA PASCO Cesar Francisco LOPEZ JURADO CENTRO DE CULTURA POPULAR LABOR Martin SOLIS ADRIANZEN CENTRAL DE PERIODISTAS EN ACTIVIDAD Samuel LOPEZ ATENCIO ASOCIACIN BENFICA PRISMA Red Anticorrupcin Pasco Jr. Gamaniel Blanco 305 San Juan Yanacancha- Pasco- Pasco Telf: 421909 Web Site: http://redantpasco.blogspot.com/

CMO SE GASTAN LOS RECURSOS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIN AO FISCAL 2011? Edicin, Pasco, enero 2012 1er Reporte Tiraje de este reporte 50 Ejemplares Se autoriza la reproduccin total o parcial de esta publicacin por cualquier medio, siempre en cuando se cite la fuente y se tenga permiso de PROETICA y la Red Anticorrupcin Pasco La impresin de este volumen fue financiada por USAID a travs de PROETICA y administrada por PRISMA.

EJECUCION DE GASTOS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIN EJERCICIO FISCAL 2011- REGION PASCO
El ao 2011 ha sido un ao marcado por grandes cambios en el mbito socio-poltico del Per y por ende en las diversas instituciones estatales de nuestro pas; particularmente en la Regin Pasco empezando el ao la poblacin fue testigo con gran esperanza del cambio de Autoridades y Funcionarios en el Gobierno Regional de Pasco y las Municipalidades Provinciales y Distritales producto de las elecciones del 2010; tambin vimos con expectativa el ingreso del Dr. Ricardo Guardin Chvez al Rectorado de la nuestra primera Casa Superior de Estudios la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin. Adems desde agosto y hasta fines de ao se empezaron a dar los cambios en las instituciones descentralizadas del Gobierno Central presentes en nuestra Regin a raz del ingreso Ollanta Humala Tasso a la Presidencia del Gobierno Peruano. Estos cambios, fueron esperados por la poblacin con gran expectativa por ver mejoras en la gestin de las diversas instituciones con presencia en nuestra Regin; muchas expectativas se centraban en que las nuevas autoridades y funcionarios con el considerable presupuesto que reciben estos ltimos aos las instituciones que representan, logren atender de manera ms oportuna y eficiente las diversas necesidades de la poblacin. Ahora, a casi un ao de las nuevas gestiones, tanto en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, el Gobierno Regional Pasco y las Municipalidades Provinciales y Distritales, en algunos casos, ya se presentan reclamos y protestas contra las autoridades y funcionarios, originadas principalmente por la percepcin de que existe limitada o deficiente ejecucin del presupuesto que recibe cada institucin. Por ello, en la intensin de informar y, de ser el caso, generar la alerta necesaria que se afinen las estrategias para ejecutar los presupuestos con que se cuentan en el momento adecuado, a la vez que la poblacin pueda estar alerta y de ser posible evitar situaciones que faciliten los actos de corrupcin. En esta primera entrega presentamos informacin sobre la ejecucin presupuestal del 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, institucin que siempre a sido objeto de especulaciones y denuncias por el poco acceso que tiene la poblacin en general a informacin sobre el funcionamiento de nuestra primera casa superior de estudios. 1. Ejecucin Presupuestal 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin por Genrica de Gasto. La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin para el ao 2011 ha recibido ms de 114 millones de nuevos soles para todo concepto y por toda fuente y donde como pueden observar en el Grfico No 01 el rubro Adquisicin de Activos No Financieros representa el 59.65% de todos los recursos recibidos; adems observamos que este mismo rubro inicio el ao con algo ms de 3 millones de nuevos soles, obteniendo durante todo el ao un incremento de aproximadamente 21 veces (2,176 %), concentrando ms de la mitad de los recursos que recibi la Universidad.

Grfico N 01 Presupuesto Modificado 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin por Genrica de Gasto

En el cuadro No 01, observamos que la ejecucin presupuestal de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, muestra una ejecucin casi total en los rubros que normalmente se gastan con regularidad; sin embargo, en el rubro de Adquisicin de Activos No Financieros que contienen los recursos destinados para ejecutar proyectos o implementar actividades dentro de la Universidad, solo se ha ejecutado el 6.9% (al 11 de enero del 2012) de un total de 68 millones 131 mil 981 nuevos soles.
Cuadro N 01 Ejecucin Presupuestal a diciembre del 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Genrica Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Otros Gastos Adquisicin de Activos No Financieros TOTAL
Fuente: www.mef.gob.pe
o

PIA 29,806,108 3,684,988 9,894,257 708,262 3,130,295 47,223,910

PIM 31,476,353 3,770,048 10,207,127 637,502 68,131,981 114,223,011

Ejecucin Fase Devengado 31,413,082 3,685,434 9,499,670 604,627 4,674,775 49,877,588

Avance % 99.8% 97.8% 93.1% 94.8% 6.9% 43.7%

2.

Ejecucin Presupuestal por Fuente de Financiamiento del Rubro Adquisicin de Activos No Financieros. La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin para la genrica Adquisicin de Activos No Financieros el 2011 ha recibido recursos por cuatro Fuentes de Financiamiento, siendo la fuente Donaciones y Transferencias la que mayor participacin tiene con aproximadamente 52.2 millones de nuevos soles y que llego a este monto tras iniciar el ao con presupuesto cero; mientras que en segundo lugar pero con significativa participacin (21.6%) encontramos a la fuente Recursos Determinados, que creci durante el ao aproximadamente 6.5 veces (6.58 %) para as concentrar casi 14 millones 749 mil de nuevos soles.

Grfico N 02 Presupuesto Modificado por Fuente de Financiamiento del Rubro Adquisicin de Activos No Financieros de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin por Genrica de Gasto

Las dos fuentes de financiamiento mencionadas lneas arriba, son las que conjuntamente concentran el 98.3% de los recursos, mientras que las otras dos fuentes solo concentran el 1.7% (cerca de 1.17 millones de nuevos soles).
Cuadro N 02 Ejecucin Presupuestal del Rubro Adquisicin de Activos No Financieros por Fuente de Financiamiento en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados Donaciones y Transferencias Recursos Determinados TOTAL
Fuente: www.mef.gob.pe
o

PIA 683,000 205,000 0 2,242,295 3,130,295

PIM 723,000 447,192 52,211,983 14,749,806 68,131,981

Ejecucin Fase Devengado 722,992 431,336 1,123,262 2,397,185 4,674,775

Avance % 100.0 96.5 2.2 16.3 6.9

A pesar de que las fuentes Donaciones y Transferencias y Recursos Determinados concentran ms del 98% de los recursos para que la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin ejecute Proyectos y Actividades el 2011, son las que menos se ejecutaron tal como podemos ver en el cuadro No 02 ya que de los cerca de 66.96 millones de nuevos soles, solo gastaron 3.5 millones representando juntos el 5.16% de todos los recursos para el Rubro Adquisicin de Activos No Financieros, mientras que las fuentes Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados gastaron cerca de 1.17 millones de nuevos soles y que es casi todo el recurso que recibieron juntos, este gasto solo representa el 1.71% de la ejecucin total del rubro Adquisicin de Activos No Financieros. 3. Ejecucin Presupuestal de las Principales Actividades/Proyectos por Fuente de Financiamiento del Rubro Adquisicin de Activos No Financieros.

Seguidamente presentamos las actividades o proyectos que son financiados con la fuente Recursos Determinados que es la fuente que despus de Donaciones y Transferencias mayores recursos concentra y de lo cual slo ejecut 2.39 millones de nuevos soles que representan aproximadamente el 16.3% de 14.74 millones de nuevos soles. En este grupo de Actividades y Proyectos, destacan en primer lugar la Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Acadmicos y de Investigacin en la Sede Principal de la UNDAC que a la fecha a ejecutado solo el 12.6% de los 9.8 millones que concentra. De otro lado, encontramos tambin el Proyecto Construccin de Laboratorio Pedaggico del Nivel Inicial y Primaria - Sede Central UNDAC que concentra 2.7 millones de nuevos soles y a ejecutado el 40.9%. La escasa ejecucin de estos dos proyectos (sobre todo el primero que solo representa aproximadamente el 66.5% de este fuente) ms la nula ejecucin de Proyectos como Culminacin del Laboratorio de Innovacin Pedaggica El Amauta para la Mejora Acadmica e Investigacin en la E.F.P. de Educacin Secundaria - Sede Central UNDAC y Instalacin de Horno de Cubilote para el Desarrollo de Practicas de Alumnos de la E.F.P. de Metalurgia - Sede Central UNDAC originan que esta fuente de financiamiento solo tenga 16.3% de ejecucin.
Cuadro N 03 Ejecucin Presupuestal de la Fuente Recursos Determinados - Rubro Adquisicin de Activos No Financieros en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Actividad/Proyecto PIA PIM 2,753,122 Ejecucin Fase Avance devengado % 1,126,481 40.9
o

Construccin de Laboratorio Pedaggico del Nivel Inicial y Primaria - Sede Central UNDAC 0 Instalacin de Horno de Cubilote para el Desarrollo de Practicas de Alumnos de la E.F.P. de Metalurgia Sede Central UNDAC 0 Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Acadmicos y de Investigacin en la Sede Principal de la UNDAC 2,242,295 Culminacin del Laboratorio de Innovacin Pedaggica El Amauta para la Mejora Acadmica e Investigacin en la E.F.P. de Educacin Secundaria Sede Central UNDAC 0 Mejoramiento e Implementacin de Laboratorios de Computacin con Fines Acadmicos e Investigacin en la Facultad de Ciencias Econmicas, Contables y Administrativas Sede Central UNDAC 0 Mejoramiento de la Infraestructura e Implementacin de la Facultad de Ciencias Agropecuarias - Sede Central UNDAC 0 Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad de Ingeniera - Sede Central UNDAC 0 TOTAL
Fuente: www.mef.gob.pe

98,248

0.0

9,806,908

1,239,004

12.6

493,277

0.0

10,500

10,500

100.0

10,500 1,577,251

10,500 10,700 2,397,185

100.0 0.7 16.3

2,242,295 14,749,806

La otra fuente Donaciones y Transferencias es la que mayores recursos concentra en su Presupuesto Modificado PIM para Actividades y Proyectos a pesar de no haber tenido recursos en su Presupuesto de Apertura - PIA, pero que como vemos en el cuadro No 04 tiene muy escasa ejecucin (2.2% de 55.2 millones de nuevos soles) y que como veremos es por el no inicio o escasa ejecucin en los proyectos que mayores recursos concentran de los que corresponden a esta fuente de financiamiento. En esta fuente ubicamos como principal proyecto a la Ampliacin y Mejoramiento de la Infraestructura Acadmica en la Sede Oxapampa UNDAC, el cual solo concentra el 56.9% (29.7 millones de nuevos soles) de todos los recursos que tiene esta fuente; este proyecto a pesar de su importancia, a la fecha solo a ejecutado 45 mil nuevos soles, lo que es prcticamente nada. De otro lado, ubicamos cuatro proyectos que tienen presupuestos de 6.90, 4.78, 2.18 y 2.06 millones de nuevos soles cada uno y que no registran a la fecha ejecucin alguna a pesar de tener importancia presupuestal dentro de esta fuente.
Cuadro N 04 Ejecucin Presupuestal de la Fuente Donaciones y Transferencias - Rubro Adquisicin de Activos No Financieros en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Actividad/Proyecto Equipamiento y Reequipamiento Bsico Construccin del Laboratorio Pedaggico del Nivel Inicial y Primaria en la Sede Central UNDAC Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Acadmicos y de Investigacin en la Sede Principal de la UNDAC Culminacin del Laboratorio de Innovacin Pedaggica El Amauta, para la Mejora Acadmica e Investigacin en la E.F.P. de Educacin Secundaria Sede Central UNDAC Mejoramiento del Sistema de Informtica y Comunicaciones en la UNDAC Mejoramiento e Implementacin de Laboratorio de Computacin con Fines Acadmicos e Investigacin en la Facultad de Ciencias Econmicas, Contables y Administrativas de la UNDAC Construccin, Rehabilitacin y Equipamiento de los Laboratorios de la E.F.P. de Ingeniera Civil UNDAC Mejoramiento de la Infraestructura e Implementacin de la Facultad de Ciencias Agropecuarias Sede Central UNDAC Construccin e Implementacin de Laboratorios para Mejoramiento Gentico y Produccin de Plantas Nativas Andinas con fines de Consumo y Medicinales en la Sede de la UNDAC Provincia Daniel Carrin Construccin del Cerco Perimtrico para Infraestructura Acadmica y de Investigacin de la Nueva Ciudad Universitaria Pucayacu UNDAC Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad PIM 6,908,559 705,230 Ejecucin Fase Avance Devengado % 0 0 0.0 0.0
o

4,784,218

0.0

418,884 354,715

114,728 4,000

27.4 1.1

1,007,943 421,794 862,935

54,925 0 124,377

5.4 0.0 14.4

8,097

0.0

2,065,117 1,779,281

0 635,563

0.0 35.7

de Ingeniera Sede Central UNDAC Construccin e Implementacin de Direccin General de Bienestar Universitario de la Sede Central de la UNDAC 2,182,136 Construccin e Implementacin de Laboratorios para Investigacin en Camlidos Sudamericanos en el Centro Experimental Alpaicayan de la UNDAC 789,469 Construccin e Implementacin de Laboratorios Agropecuarios con fines de Investigacin en la UNDAC Sede Oxapampa 172,998 Mejoramiento de Infraestructura y Equipamiento de la Facultad de Ciencias Econmicas, Contables y Administrativas UNDAC 25,000 Ampliacin y Mejoramiento de la Infraestructura Acadmica en la Sede Oxapampa UNDAC 29,725,607 TOTAL 52,211,983
Fuente: www.mef.gob.pe

0.0

144,668 0 0 45,000 1,123,262

18.3 0.0 0.0 0.2 2.2

Seguidamente presentamos las dos fuentes que menor concentracin presupuestal tienen, pero que si ejecutaron casi la totalidad de sus recursos. La fuente Recursos Ordinarios ejecut todos sus recursos y donde destacan dos actividades/proyectos Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad de Ingeniera Sede Central UNDAC y Construccin, Rehabilitacin y Equipamiento de los Laboratorios de la E.F.P. de Ingeniera Civil UNDAC que tenan presupuestos de 267 mil y 202 mil nuevos, y que fueron ejecutadas junto a otras actividades y proyectos debido a la reprogramacin presupuestal que realizaron en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin y donde trasladaron recursos por 573 mil nuevos soles destinados al Proyecto Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Acadmicos y de Investigacin en la Sede Principal de la UNDAC a cuatro proyectos y actividades.
Cuadro N 05 Ejecucin Presupuestal de la Fuente Recursos Ordinarios - Rubro Adquisicin de Activos No Financieros en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Actividad/Proyecto Desarrollo de Estudios, Investigacin y Estadsticas PIA 0 PIM 0 Ejecucin Fase Avance Devengado % 0 149,992 0.0 100.0
o

Desarrollo de la Educacin Universitaria 110,000 149,999 Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Acadmicos y de Investigacin en la Sede Principal de la UNDAC 573,000 0 Mejoramiento e Implementacin de Laboratorios de Computacin con Fines Acadmicos e Investigacin en la Facultad de Ciencias Econmicas, Contables y Administrativas de la UNDAC 0 42,732 Construccin, Rehabilitacin y Equipamiento de los Laboratorios de la E.F.P. de Ingeniera Civil UNDAC 0 202,437 Mejoramiento de la Infraestructura e Implementacin de la Facultad de Ciencias Agropecuarias sede central UNDAC 0 60,030 Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad de Ingeniera Sede Central UNDAC 0 267,802

0.0

42,732 202,437 60,030 267,802

100.0 100.0 100.0 100.0

TOTAL
Fuente: www.mef.gob.pe

683,000 723,000

722,992

100.0

La otra fuente Recursos Directamente Recaudados, que en realidad depende de la propia Universidad, tambin ejecut a la fecha casi la totalidad de sus recursos y donde a la actividad Desarrollo de la Educacin Universitaria que concentra 98.47% solo le falta ejecutar 15 mil 866 nuevos soles para alcanzar la totalidad de los recursos asignados segn el Presupuesto Modificado.
Cuadro N 06 Ejecucin Presupuestal de la Fuente Recursos Directamente Recaudados - Rubro Adquisicin de Activos No Financieros en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin Actividad/Proyecto Desarrollo de la Educacin Universitaria Desarrollo y Evaluacin de Programas de Post-Graduacin Gestin Administrativa Preservacin del Patrimonio Cultural Unidades de Enseanza y Produccin Complementacin y Perfeccionamiento Docente TOTAL
Fuente: www.mef.gob.pe
o

PIA

PIM

Ejecucin Fase Avance Devengado % 424,533 0 4,413 2,390 0 0 431,336 96.4 0.0 100.0 100.0 0.0 0.0 96.5

95,000 440,389 80,000 0 0 0 30,000 0 4,413 2,390 0 0

205,000 447,192

CONCLUSIONES La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin de la Region Pasco durante el ao fiscal 2011 tuvo un Presupuesto Total Modificado de S/. 114223,011 soles de los cuales al finalizar el ao llego a una ejecucin presupuestal de 43.7%, es decir tuvo un gasto de S/. 49877,588 soles. La debilidad mayor en cuanto a la ejecucin presupuestaria est en ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS que al finalizar el ao solo tuvo un gasto de S/. 4674,775 soles lo que representa un gasto
de 6.9%.

En la Universidad existe un proyecto Ampliacin y Mejoramiento de la Infraestructura Acadmica en la Sede Oxapampa UNDAC, cuyo presupuesto representa el 56.9% del presupuesto total asignado al rubro de recursos determinados, el cual al finalizar el ao solo tuvo una ejecucin de 45 mil nuevos soles.