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Para un proyecto de invesión se requiere un monto de 250000 de la cual

Se solicita elaborar el pyG proyectado para 5 ños , el costo variable del productoes 5 dólares, El costo fijo
total es de 5000 dólares mensuales, las depresiaciones suman 10000 dólares anuales, la tasa libre de riesgo es del 7 % , el riego
Unidades a vender estan estimadas en 200 mensuales, calcule el van y el latir del proyecto

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
DESCRIPCION

150.00
60.00
600.00
1,200.00
1,800.00
30.00
15.00

PRECIO
UNITARIO
20.00
8.50
5.00
0.35
0.04
25.00
5.00

1.00
1.00
1.00
11.00
1.00
1.00
1.00
300.00

SUELDO
BÁSICO
1,400.00
480.00
5.00
321.00
480.00
800.00
380.00
0.50

CANT.

Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tiñer

FUERZA LABORAL
DESCRIPCION
Gerente propietario
Cerrajero
Pintor
Obreros
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
Jefe de Planta

CANT.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
AÑO: 1
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
11.00
1.00
1.00
1.00
16.00

1,400.00
480.00
321.00
480.00
800.00
380.00
3,861.00

AÑO: 2
DESCRIPCIÓN
Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta

SUELDO
BÁSICO

CANT.
1.00
1.00
11.00
1.10
1.00
1.00

1,505.00
516.00
345.08
345.08
516.00
860.00

Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
17.10

408.50
4,495.65

AÑO: 3
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
12.10
1.21
1.00
1.00
1.00
18.31

1,617.88
554.70
370.96
370.96
554.70
924.50
439.14
4,832.82

AÑO: 4
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
13.31
1.33
1.00
1.00
1.00
19.64

1,739.22
596.30
398.78
398.78
596.30
993.84
472.07
5,195.29

AÑO: 5
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
14.64
1.46
1.00
1.00
1.00
21.11

1,869.66
641.03
428.69
428.69
641.03
1,068.38
507.48
5,584.93

AÑO: 6
DESCRIPCIÓN
Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

AÑO: 7

SUELDO
BÁSICO

CANT.
1.00
1.00
16.11
1.61
1.00
1.00
1.00
22.72

2,009.88
689.10
460.84
460.84
689.10
1,148.50
545.54
6,003.80

DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
17.72
1.77
1.00
1.00
1.00
24.49

2,160.62
740.78
495.40
495.40
740.78
1,234.64
586.45
6,454.09

AÑO: 8
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
19.49
1.95
1.00
1.00
1.00
26.44

2,322.67
796.34
532.55
532.55
796.34
1,327.24
630.44
6,938.14

AÑO: 9
DESCRIPCIÓN

SUELDO
BÁSICO

CANT.

Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

1.00
1.00
21.44
2.14
1.00
1.00
1.00
28.58

2,496.87
856.07
572.50
572.50
856.07
1,426.78
677.72
7,458.50

AÑO: 10
DESCRIPCIÓN
Gerente propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento de producción)
Diseñador
Jefe de Planta
Secretaria de Producción
TOTAL

OTROS COSTOS GENERALES

SUELDO
BÁSICO

CANT.
1.00
1.00
23.58
2.36
1.00
1.00
1.00
30.94

2,684.13
920.27
615.43
615.43
920.27
1,533.79
728.55
8,017.89

DESCRIPCION
Insumos indirectos
Seguro de fábrica
Energía eléctrica (consumo)
Energía eléctrica (pensión básica)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentación
Servicio de alimentación
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de Producción
Equipo de computación y software
Vehículo

PRESUPUESTO DE COSTOS FIJO
DESCRIPCIÓN
Seguro de fábrica
Energía eléctrica (pensión básica)
Servicio de alimentación
Servicio de transporte

PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLE
DESCRIPCIÓN
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tiñer
Pintor
Jefe de Planta

CANT.
300.00
1.00
1.00
1.00
55.00
5.00
12.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

VALOR
0.25
120.00
220.00
10.00
1.10
30.00
30.00
80.00
30,000.00
50,000.00
60,000.00
15,000.00

1.00
1.00
1.00
1.00

AÑO 1
120.00
10.00
30.00
30.00

0.50
0.20
2.00
4.00
6.00
0.10
0.05
1.00
1.00

AÑO 1
20.00
8.50
5.00
0.35
0.04
25.00
5.00
5.00
0.50

30,000.00
50,000.00
6,000.00
15,000.00

Dep. Anual
3,000.00
2,500.00
1,999.98
3,000.00

CANTIDAD

CANTIDAD

TABLA DE DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS
Maquinaria
Planta de Producción
Equipo de computación y software
Vehículo

VALORES

DETALLE DE COSTOS FIJOS
DESCRIPCION
Gerente propietario
Cerrajero
Diseñador
Jefe de Planta

CANT.
1.00
1.00
1.00
1.00

VALOR
1,657.60
634.82
634.82
1,040.37

00 600.00 1.10 330.04 25.60 8.15 494.00 5.00 300.00 60.00 1.50 5.26 226.00 66.15 0.76 5.00 30.00 208.00 1.75 5.00 1.00 VALOR 20.57 0.60 1.36 0.00 60.00 250.00 33.00 1.52 0.35 0.50 0.10 30.00 12.00 5.00 1.00 300.00 11.25 220.200.33 166.90 5.00 660.00 16.00 80.320.00 8.04 25.00 433.00 1.13 30.09 120.00 15.00 330.67 250.00 10.00 55.00 30.00 VALOR 20.00 1.31 0.00 1.00 508. 165.50 12.980.00 DETALLE DE COSTOS VARIABLES DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.00 5. 150.00 0.00 1.10 330.00 300.50 13.Secretaria de Producción Seguro de fábrica Energía eléctrica (pensión básica) Servicio de alimentación Servicio de transporte Maquinaria Planta de Producción Equipo de computación y software Vehículo TOTAL COSTOS FIJOS 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 TOTAL COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL RENTABILIDAD PRECIO DE VENTA DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 2) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.800.15 .

55 14.66 0.92 VALOR 23.37 0.04 26.00 2.TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 3) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.86 798.85 5.50 72.31 363.05 28.30 VALOR 22.30 531.42 5.97 14.27 233.30 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 4) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.00 1.00 66.55 0.30 0.21 15.22 9.04 27.452.31 363.72 5.395.54 0.64 399.64 399.00 VALOR 21.92 2.30 399.62 87. 219.54 571.26 5.635.54 0.60 726.00 1.28 243.02 5.46 1.41 0.65 79.93 19.52 5.17 31.53 0.90 1.00 73.38 43.597.54 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 5) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura CANT.15 13.39 0.96 .79 0.30 18.00 363.80 39.178.85 878.756.17 9.83 5.17 9. 199.40 1.30 1. 181.22 33.20 2.00 36.60 1.

11 439.15 483.61 2.33 0.15 VALOR 24.33 704.05 30.63 0.58 18.05 31.72 483.31 1.81 53.47 1.32 24.35 1.92 48.44 0.33 36.188.05 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 7) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor TOTAL COSTOS VARIABLES CANT.11 439.00 97.75 6.49 531.87 3.58 96.27 34.94 2.27 6.47 531.47 VALOR 25.42 0.53 17.23 1.44 20.32 278.33 1.72 483.32 6.125.00 88.57 19.33 .30 10.23 439.Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor 21.73 106.51 0.29 1.30 266.61 0.58 0.05 657.00 80.23 5.16 17.63 6.15 1. 241.83 0.15 26.79 614.062.95 6.932.63 966.96 16.29 6.79 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 6) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.49 531.88 1.898.39 37.40 0. 265.29 254.21 10.76 5.05 0.

338.24 6.52 41.87 12.05 33.62 1.31 116.858.66 0.86 1.69 58.69 0.51 0.66 6.91 0.08 VALOR 27.15 23.05 6.62 VALOR 26.08 1.DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 8) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.62 1.09 7.06 36.31 32.62 584.74 35.61 754.06 34.18 22.63 11.35 303.48 1.829.414.44 584.69 141.46 0.572.54 128.69 0.45 6.22 866.44 584.31 70.38 VALOR 28.22 0.244.08 643. 353.54 6.61 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 9) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor CANT.46 3.48 0.507. 321.94 707.61 0.74 6.15 2.77 2.23 2.64 0.54 4.58 643.72 .169.92 1.00 107.91 TOTAL COSTOS VARIABLES DETALLE DE COSTOS VARIABLES (año 10) DESCRIPCION Tol Tubos Angulos Electrodos Tornillos Pintura Tiñer Obreros Jefe de Planta (comisiones en producción) CANT.27 7.44 11.90 24.00 117.94 1.64 0.91 808.46 64.286.23 21.45 39.33 290.46 29.37 25.58 643.31 3. 292.

Insumos indirectos Energía eléctrica (consumo) Combustibles y lubricantes Servicio de alimentación Pintor 707.000.00 250.59 43.94 707.000.5% productividad) para todos los a A partir del segundo año se incrementa la producción en un 10% respecto al año anterior hasta el quinto año desde el sexto año e .000.00 40.000. Anual 30.00 1.000.22 TOTAL COSTOS VARIABLES PARA EL INICIO DE PROYECTO SE HA ESTABLECIDO UN MARGEN DE RENTABILIDAD SOBRE EL COSTO FIJO+VARIABLE DEL 30% DETERMINAR LA INVERSIÓN INICIAL INVERSION MAQUINARIA EDIFICIO Y PLANTA COMPUTACIÓN VEHICULO CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS VARIABLES) VALORES Dep.000.00 6.500.31 7. respecto al año ante La mano de obra se incrementará en función de la inflación y la productividad (4% inflación) (3.000.00 100.00 3.999.00 PRECIO DE VENTA 103.38 1.00 129.00 50.00 TOTAL DE LA INVERSION 250.000.00 2.80 3.69 26.36 317.62 1.800.00 CAPITAL PROPIO (60%) CAPITAL EXTERNO (40%) TOTAL 150.38 0.5%.000.00 15.000.00 NOTAS: Los precios crecerán en un 6% anual a partir del segundo año respecto al año anterior Los costos fijos y variables crecerán en un 3% anual hasta el tercer año y a partir del cuarto año en un 4.

425.153.24 3.250.83 471.250.24 3.761.025.250.250.24 3.400.72 VENTAS (Unidades * precio) 247.496.41 519.00 10.517.R.00 10.24 TABLA DE AMORTIZACIÓN CUOTA FIJA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 INTERES 3.250.28 60.42 422.900.28 2.24 3.40 (-) Costos Variables (Cvu * Q) = MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 163.250.24 875.000.77 769.250.89 543.00 68.24 3. (-) 23% I.05 Monto Interés Plazo (años) Pagos (trimestrales) Cuota fija 100.27 658.00 4.00 103.15) UTILIDAD ANTES DE I.22 833.U.00 269.ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS 1 2014 2.44 9.24 3.73 495.11 613.24 3.110.Costos y Gastos) (-) 15% PT.17 566.55 681.24 3.24 3.00 84.250.24 3.00 11.64 703.942.250.24 3.23) UTILIDAD LIQUIDA 21.25 812.000.000.163.79 636.54 725.737.00 14.12 93.79 17.250.24 3.24 3.24 3. (UO * 0.250.50% 3 12 $3.100.200.250.250.24 590.15 70.250.24 3.90 .200.00 2 2015 2.000.49 Unidades producidas Precio Costo Variable (-) Costo Fijo (-) Costo Fijo .00 3.000.871.24 3.250.250.24 3.24 3.250.73 447.250.250.00 13.24 3.00 10.25 747.24 3.00 108.00 176.R. (Utilidad antes de IR * 0.400.250.10 790.250.00 854.DEPRECIACIONES (-) Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DE PTU (OPERACIONAL) (Margen de Contribución .000.250.00 2.00 62.

250.53 138.250.24 3.81 192.Impuestos .250.80 costo financiero Estrutura Recurso propio Recurso Externo Descripción Utilidad operacional .14 28.24 3.31 83.Intereses + Dep.24 3.24 3.24 3.3.250.20 348.29 165.250.250.24 398.16 373.008. Eq.INVERSIONES MAQUINARIA EDIFICIO Y PLANTA EQUIPO COMPUTACIÓN VEHICULO CAPITAL DE TRABAJO + VALOR DE RECUPERACIÓN MAQUINARIA EDIFICIO Y PLANTA EQUIPO COMPUTACIÓN VEHICULO FLUJO NETO F1 n (1+i)^n F1/(1+i)^n - .250.24 3. Maquinaria + Dep.250.24 3.18 245. Edificio + Dep.24 3.63 297.24 3.11 218.250.250.24 3.24 3.02 271.80 17.85 56.008.24 3.19 117. Computación + Dep.15% PTU .250.Capital (deuda) 60% 40% 100% AÑO 0 .54 111. Vehículo .03 322.24 3.250.250.250.24 3.250.

VAN 175.INVERSIONES MAQUINARIA EDIFICIO Y PLANTA EQUIPO COMPUTACIÓN VEHICULO CAPITAL DE TRABAJO + VALOR DE RECUPERACIÓN MAQUINARIA EDIFICIO Y PLANTA EQUIPO COMPUTACIÓN VEHICULO FLUJO NETO F1 n (1+i)^n F1/(1+i)^n VAN AÑO 0 - - 165.10 FLUJO NETO DE FONDOS CON RECUPERACIÓN F Descripción Utilidad operacional .252.Impuestos . Maquinaria + Dep.999.Capital (deuda) . Computación + Dep. Edificio + Dep.Intereses + Dep.69 85788. Vehículo .2 . Eq.15% PTU .

86 62.00 26.11 FONDO DE RESERVA FONDO DE RESERVA 125.00 510.76 43.76 28. el riego país es de 2 puntos.49 62.67 31.83 160.00 420.50 26.50 35.00 75.76 28.33 20. la tasa de mercado es del 15% TOTAL 3.75 40.00 No se considera en el primer año 58.00 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable TOTAL 1.00 750. El costo fijo a tasa libre de riesgo es del 7 % .49 28.00 16.00 800.00 28.00 380.93 62.93 41.83 APORTE PATRONAL IESS No se considera en el primer año 170.17 469.00 por banca pintada Por cada pupitre producido $0.50 26.50 26.35 10.00 480.69 10.67 28.dólares.17 10.50 132.531.10 No se considera en el primer año 58.32 No se considera en el primer año 97.69 104.00 71.00 3.88 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 43.00 5.00 28.69 41.400.00 TIPO DE COSTO Fijo Fijo Variable Variable Fijo Fijo Fijo Variable 1 plancha de tol por cada 2 pupitres escolares 1 tubo por cada 5 pupitres escolares 2 ángulos por pupitre 4 electrodos por cada banca 6 tornillos por cada banca Un galón de pintura por cada 10 pupitres Un galón de tiñer por cada 20 pupitres Al pintor se paga $ 5.000.71 21.08 26.50 58.42 43.67 205.92 80.50 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 40.19 10.00 480.49 28.38 21.00 33.38 14.00 66.20 No se considera en el primer año 46.00 3.00 72.76 43.92 .38 20.49 DESAHUCIO 29.75 7.00 71.00 150.67 7.49 28.19 7.32 No se considera en el primer año 39.44 DESAHUCIO 31.50 14.49 28.33 15.00 13.67 APORTE PATRONAL IESS 182.50 26.00 6.75 17.000.

92 32.16 34.02 187.91 30.81 61.46 8.74 FONDO DE RESERVA 144.80 53.23 12.11 38.66 678.11 15.63 546.71 11.99 55.87 14.36 587.09 52.91 46.56 7.23 30.43 95.52 21.74 67.61 35.92 32.31 8.39 35.52 18.71 17.57 116.86 26.92 32.71 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 57.86 17.23 APORTE PATRONAL IESS 227.36 631.83 108.62 30.62 30.39 35.33 53.41 23.82 46.46 500.99 83.72 53.91 30.71 44.62 24.23 DESAHUCIO 38.71 19.73 250.91 30.40 38.46 332.57 APORTE PATRONAL IESS 244.26 10.29 465.85 16.40 57.56 19.34 288.43 38.36 9.71 45.42 8.20 83.62 16.92 32.92 32.85 41.42 89.69 82.69 33.40 45.82 39.22 28.42 89.03 42.41 FONDO DE RESERVA 167.14 232.40 112.94 FONDO DE RESERVA 155.20 28.32 49.26 9.73 11.68 DESAHUCIO 36.95 13.88 52.36 23.88 129.75 28.32 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 46.39 212.73 7.35 DESAHUCIO 41.23 30.45 72.62 30.70 9.43 95.07 67.41 19.15 100.93 49.47 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 53.93 13.16 77.28 729.59 402.04 36.31 72.47 24.23 33.39 35.43 38.53 72.40 38.72 53.60 14.62 30.93 17.23 77.75 57.20 19.85 22.72 35.45 120.29 309.93 8.45 48.22 APORTE PATRONAL IESS 196.46 15.04 36.39 35.35 8.40 57.04 249.57 67.51 93.39 35.34 83.73 55.62 30.37 125.03 42.69 33.83 35.66 DESAHUCIO 33.37 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 49.42 35.72 35.23 49.67 216.62 183.35 22.82 39.31 12.92 197.69 82.59 267.39 212.34 77.39 35.64 FONDO DE RESERVA 134.60 9.30 201.23 77.49 170.34 432.39 35.42 20.39 35.01 32.71 45.09 77.39 35.34.39 35.90 26.91 46.23 33.46 23.07 45.71 47.49 57.42 35.19 APORTE PATRONAL IESS 211.54 66.23 49.45 48.93 11.73 139.04 374.08 .

18 FONDO DE RESERVA 208.34 63.46 DESAHUCIO 48.39 35.60 52.39 35.19 33.36 44.87 357.71 96.16 APORTE PATRONAL IESS 262.39 16.64 30.76 161.64 38.39 35.71 444.77 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 76.37 104.84 FONDO DE RESERVA 193.36 110.54 578.83 11.78 33.54 FONDO DE RESERVA 223.72 14.67 59.38 66.25 784.09 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 71.09 16.39 35.54 DESAHUCIO 52.17 31.07 71.52 90.17 APORTE PATRONAL IESS 282.85 23.38 44.38 44.01 60.82 12.68 76.79 35.01 150.60 52.39 212.43 10.34 118.32 15.62 35.29 51.87 537.36 334.29 76.36 88.73 41.26 76.78 111.08 FONDO DE RESERVA 180.71 668.24 310.82 60.19 60.64 25.20 96.69 127.59 27.71 47.45 28.30 26.36 44.39 212.72 12.73 102.27 289.95 15.01 69.38 66.09 11.28 61.78 74.56 104.82 19.48 35.71 71.12 111.39 35.59 11.65 13.44 268.98 APORTE PATRONAL IESS 303.85 35.90 56.69 51.01 15.47 35.34 25.34 47.04 .34 90.39 35.60 842.02 17.93 17.34 104.76 64.38 DESAHUCIO 55.39 35.44 24.39 212.12 155.39 35.89 48.84 38.XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 61.71 47.39 35.28 41.13 144.87 20.64 20.01 173.32 10.48 413.54 384.35 82.81 74.28 41.52 974.92 XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES 66.18 167.69 51.39 35.05 61.39 35.18 55.39 35.48 621.39 35.17 12.39 35.73 41.34 118.71 64.34 96.91 30.39 35.93 11.03 30.39 35.69 127.83 29.87 51.39 35.39 35.36 110.81 186.90 56.39 35.19 90.56 66.28 61.39 212.17 DESAHUCIO 45.71 71.19 22.67 23.29 76.56 69.34 906.34 111.22 134.29 51.89 48.39 35.92 19.73 102.04 35.18 22.43 25.34 47.01 71.21 APORTE PATRONAL IESS 326.82 60.

00 360.76 5.79 0.190.52 AÑO 3 21.00 15.04 26.33 166.000.00 Costo Unitario 5.44 0.04 27.00 80.116 3.37 0.00 dólares En equipo de computación se ha invertido $ 6.000.33 6.54 5.43 725.36 0.907.116 2.17 9.000.54 0.04 25.90 AÑO 3 127.54 0.39 0.31 10.41 0.28 12.33 0.468 Año 2 1.58 25.657.000.040.60 10.00 120.65 37.61 31.05 0.TOTAL 75.72 5.00 Se dispone de un vehículo couyo costo es de $ 15.11 36.76 AÑO 6 145.63 6.00 50.00 300.61 AÑO 7 Dep.02 5.05 30.83 AÑO 4 133.85 5.30 30.02 11.00 10.59 34.42 0.00 TIPO DE COSTO Fijo Fijo Fijo Fijo TOTAL 1.05 28.21 10.30 0.43 1.82 634.05 6.15 5.67 250.00 60.55 AÑO 5 AÑO 6 24.42 5.000.75 6.00 30.09 33.32 36.53 AÑO 4 22.82 1.000.60 8.83 31.30 0.76 34.32 AÑO 7 151.50 150.30 5.90 30.15 0.00 60.26 AÑO 5 139.05 0.82 12.15 0. Mensual 250.79 5.34 725.79 0.06 .04 11.525 2.05 31.37 TIPO DE COSTO Fijo Fijo Fijo Fijo 23.26 33.30 10.63 COSTOS FIJOS Unidades Producidas 300.00 AÑO 2 123.95 37.22 9.60 634.00 300.33 0.00 dólares La Planta de Producción tiene un costo de $50.95 AÑO 2 20.75 5.00 208.00 220.17 9.000.000.00 TIPO DE COSTO Variable Fijo Variable Fijo Variable Fijo Variable Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Alimentación 60% de todo el personal de lunes a viernes costo del almuerzo $ 2 En maquinaria se ha invertido $ 30.00 300.27 6.52 5.96 5.29 6.

669.500 0.00 300.00 750.00 300.267 0.69 Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo Fijo 300.00 4.400 0.00 420.44 0.399.400 0.21 1.00 Costo Unitario 10.250 0.76 0.00 330.500 0.00 475.75 84.200 5.79 1.00 300.00 80.83 3.00 330.833 0.694 0.134 0.733 0.00 300.000.00 10.202 1.30 1.00 Costo Unitario 10.00 220.00 60.150 Año 2 10.24 5.45 150.28 169.67 250.258 0.575 0.98 5.95 84.00 300.751 10.33 166.09 120.00 300.26 0.67 89.000.60 10.30 30.984.95 49.00 300.00 300.227 5.00 300.500.69 STOS VARIABLES TOTAL 3.40 5.00 1.300 1.000 1.033 0.00 75.00 300.208 1.699.25 2.26 0.500 0.700 10.00 300.258 18.247 2.00 330.50 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 330.00 1.00 330.86 81.00 300.00 5.00 300.55 404.375.00 577.00 510.00 330.556 0.4793 .30 1.00 300.00 300.00 150.57 OS VARIABLES (año 2) TOTAL 3.00 330.00 330.958.15 34.00 330.888 0.766.833 19.8632 20.00 300.23 123.00 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 300.00 330.00 300.508.515 0.00 75.50 360.710.58 0.000 1.300 1.00 330.00 330.00 72.00 330.04 580.00 300.58 849.00 250.00 208.00 300.250 15.64 68.90 20.60 68.00 3.00 330.90 82.00 300.687 0.00 300.000 14.442 0.240 2.98 226.399.75 10.694 0.

00 363.40 77.23 439.40 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 399.277 20.61 712.609 1.896 .554 0.30 399.44 1.772 0.68 3.255 5.585 1.30 399.969 11.17.088.076.80 752.75 106.552 0.30 399.485 0.00 363.00 363.272.265 19.00 363.28 233.278 2.255 2.00 363.0504 OS VARIABLES (año 3) TOTAL 3.23 Costo Unitario 11.213.06 5.611 0.67 243.28 7.885 11.00 363.088.543 58.30 399.643 0.41 192.00 20.23 439.956 0.00 363.106.30 399.34 110.305 55.23 439.56 4.18 Costo Unitario 11.55 96.13 1.30 399.27 520.23 439.086 1.622 0.30 23.426.316.609 1.506.804 10.224 1.72 Costo Unitario 10.30 399.367.77 96.652 0.07 654.00 363.104.925.00 363.30 399.214 1.30 399.43 962.086 1.530 0.86 221.41 122.585 1.00 363.61 865.07 539.70 110.66 455.67 8.277 0.15 92.30 399.80 619.851.426.265 0.53 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 363.90 89.63 53.23 439.266 2.494 0.00 363.30 399.24 1.21 2.30 399.30 399.15 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 439.303 5.851.3849 OS VARIABLES (año 4) TOTAL 4.00 363.00 363.3926 OS VARIABLES (año 5) TOTAL 5.

22 254.244 1.68 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 483.39 5.058 12.75 2.544.234 1.35 117.10 278.329.361.723.303 24.15 483.21 Costo Unitario 12.15 483.23 439.23 439.407 6.23 439.47 531.47 531.23 439.316 25.924.151 12.91 140.23 11.695 0.96 679.291 3.15 483.894.120 0.849.05 6.107 2.09 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 531.83 1.728.832 0.58 3.96 168.47 531.47 531.60 777.47 146.15 483.81 292.107 1.605 0.43 127.653.290 22.15 483.354 5.15 483.62 594.027 0.15 31.463 6.47 531.680.36 994.37 1.19 168.15 483.47 531.15 483.23 439.50 2.47 531.053 64.23 439.15 483.10 13.3561 .15 483.83 941.849.47 531.5830 OS VARIABLES (año 6) TOTAL 5.36 818.316 0.47 531.15 483.290 0.30 Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable 439.633 0.551 0.88 102.462.127.34 146.23 27.255 1.15 483.99 254.47 531.34 161.049.651 1.143.90 336.47 531.528 0.771 0.22 9.92 36.8702 OS VARIABLES (año 7) TOTAL 6.47 531.723.524 0.38 1.580 0.47 531.23 439.579 0.651 2.23 266.342.163 0.793 61.304 3.326 68.303 0.15 483.47 Costo Unitario 12.33 135.12 0.

934 0.349 13.212.08 643.442.08 643.23 290.123.40 Costo Unitario 13.54 1.38 707.650 0.473 0.64 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 707.661 0.857.0532 OS VARIABLES (año 9) TOTAL 8.54 1.177.305 0.11 303.29 510.212.08 643.87 889.884.722 .932.816 2.08 643.08 643.345 29.62 584.248 13.38 707.777 0.243.17 1.9747 S VARIABLES (año 10) TOTAL 10.510.62 584.75 4.38 707.32 22.38 707.94 179.331 27.23 2.067.021 0.OS VARIABLES (año 8) TOTAL 7.08 643.018.437 2.38 707.62 584.62 584.345 0.454 14.816 1.37 8.610 72.08 643.729.86 155.437 2.08 643.86 3.62 42.429.08 643.864.94 7.62 584.84 213.19 255.11 2.45 193.62 584.62 584.62 584.908 75.331 0.79 245.691 0.27 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 643.62 584.17 10.38 707.38 Costo Unitario 14.08 643.553.317 3.52 TIPO DE COSTO Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Variable Unidades Producidas 584.729.62 584.672 0.07 185.62 584.609 0.851 0.23 222.08 643.05 1.05 1.361 31.50 1.332 3.13 222.346 3.221.884.08 643.26 193.498 0.53 386.11 19.78 1.279 1.082.08 48.584 6.23 16.454 0.34 444.78 1.62 584.58 Costo Unitario 13.221 2.62 584.08 643.478.267 1.522 6.313.38 707.736.38 707.221 1.

000.00 9. r hasta el quinto año desde el sexto año el 20% .00 94.07 707.72 5.5%.255.000.1348 27.361 0. respecto al año anterior ón) (3.000.39 Variable Variable Variable Variable Variable 56.291 1.38 707.00 40.38 0.800.38 707.686.38 707.62 205.00 900.56 Valor de Recuperación 9.166.96 1.00 arto año en un 4.32 317.700.219 80.649 7.38 707.00 35.5% productividad) para todos los años.449 0.106.

700.00 132.08 2.437.29 56.000.20 79.000.73 28.191.397.232.69 70.68 .97 $3.461.228.250.42 80.503.71 64.36 51.69 131.331.491.47 5.00 2.12 75.481.778.12 82.46 349.666.238.044.77 53.970.58 64.373.55 64.56 67.641.624.83 190.368.00 10.87 93.600.084.432.82 2.199.415.46 2.84 10.81 77.96 37.67 68.45 18.914.546.373.25 373.81 275.61 180.85 48.89 39.447.29 56.568.546.47 62.706.60 2.000.63 7.930.65 91.802.96 206.76 321.185.03 2.596.19 7.859.405.666.02 292.76 95.660.69 2.290.52 2.00 97.69 143.896.13 2.503.59 87.68 SALDO DE CAPITAL 100.24 CAPITAL 2.502.49 5 2018 2.228.00 140.104.12 75.12 59.11 72.48 723.80 103.02 45.447.612.876.70 568.523.133.55 4 2017 2.35 SALDO 100.084.243.376.56 67.698.00 351.00 119.00 113.64 21.956.411.24 2.689.40 128.51 2.00 97.811.56 73.83 2.55 6 2019 3.00 70.58 30.43 234.865.073.00 115.60 447.811.787.827.79 41.42 80.05 40.85 4.624.59 87.12 59.674.49 24.706.914.614.62 200.84 24.930.794.65 98.808.859.433.375.73 92.93 9.12 85.382.730.28 276.20 218.853.98 2.582.683.637.00 85.396.00 125.624.104.106.730.41 2.87 7 2020 4.73 90.869.47 62.12 85.935.55 64.36 51.000.459.698.663.373.416.14 2.3 2016 2.787.42 5.70 2.00 149.561.51 10.337.48 2.245.433.620.24 76.69 70.76 95.18 53.81 77.933.630.05 294.73 90.331.77 27.04 121.42 228.801.524.969.438.00 223.290.97 32.345.85 48.425.16 47.397.912.612.02 45.133.77 53.591.405.960.02 170.912.754.00 2.35 2.000.25 31.948.12 82.827.00 67.36 8 2021 4.993.14 72.370.14 72.99 2.362.73 92.

153.89 21.012.19 12.933.05 -0.72 30.96 3.000.80 3.416.000.012.852.872.23 2.416.05 -0.345.05 3.692.62 27.007.5% TMAR Ke=Fr+b(Km-Fr) Ke= Costo de oportunidad Fr= Tasa libre de riesgo b= Riesgo País Km= Tasa de mercado CPK 13.199.000.872.927.411.94 .16 7.327.69 (7.00 - -10.774.38 (8.15 3.222.917.44 3.86 18.00 2.50 39.72 30.33 33.71 3.00 29.61 2.14 3.495.327.00 33.00 3.69) 3 1.944.175.59 33.000.833.000.000.59 39.8 4% 25.00 Costo Ke=23% Kp=10.689.000.22 2.999.43 3.972 -3.951.663.833.110.073.101 12.461.05 42.79 3.49 3.871.254 8.774.00 2.915.29 21.721.000.415.00 2.10 3.000.04 2.93 3.222.00 3.19 12.166.69 99.473 13.252.651.00 36.025.00 2.77 7.917.49 28.007.40% FLUJO NETO DE FONDOS AÑO 1 14.252.44 AÑO 2 21.23 AÑO 3 28.979.15 3.48 9.911.970.000.63 4.49 28.582.872.64) 1 1.00 100.00 1.90 15.00 2.953.42 25.758.00 99.500.500.00 2.33 AÑO 4 37.87 39.000.29 21.991.212.25 33.64 (10.42 25.2.057.951.194.69 9.737.969.031.991.411.138.141.93 5.00 2.573 -5.382.00 - 3.00 2.500.111.06 AÑO 6 143.582.69 6 3.39 -7.40 3.222.877.86 18.00 1.000.100.55 6.993.55 36.975.87 5 3.97 3.48 9.59 39.477.96 5.25 4 2.09 2.999.80 3.70 3.005.07 3.000.38) 2 1.55 6.944.500.95 -8.500.00 AÑO 5 47.04 3.00 42.721.90 15.651.911.975.55 36.902.28 4.33 33.500.999.00 1.141.889 25.084.80 3.

80 3.663.00 2.473 13477.64 -8.00 3.87 5 3.970.44 3.00 AÑO 5 47.FLUJO NETO DE FONDOS CON RECUPERACIÓN AÑO 1 14.80 3.16 7.33 AÑO 4 37.153.00 2.212.073.969.28 4.461.93 33.000.38) 1 2 1.00 1.80 .00 2.729.69 9.00 36.00 2.97 3.110.000.00 1.199.000.50108 202.000.500.872.933.587713 175.89 21.000.500.00 2.442.141.99 170.00 33.69 6 3.573 -8175.25 33.500.25 4 2.38 (10.00 29.000.23 AÑO 3 28.65 -7.345.77 7.500.69 99.000.176.06238 196.000.411.79 3.993.999.000.252.915.96 5.000.911.00 2.00 - -10.911.889 25495.689.394786 163.382.175.500.00 2.100.500.101 12871.00 3.87 39.327.025.327.37 39.69 (7.972 -3758.415.63 4.00 99.000.999.44 AÑO 2 21.05 3.00 2.737.951.80 3.141.04 3.69) 3 1.254 1.93 5.169.000.951.62 27.00 1.93 AÑO 6 143.467.94325 230.411.252.951067 -5692.64) (8.999.49 3.00 - 3.

82 433.907.37 508.14 TOTAL MANO DE OBRA 1.242.03 725.06 .657.60 634.82 1.09 4.57 725.657.43 1.440.01 SUBTOTAL INDIVIDUAL 1.040.907.06 TOTAL MANO DE OBRA 1.09 9.45 634.60 634.82 4.43 494.040.43 5.82 1.909.31 634.766.43 1.57 494.26 544.34 725.34 725.SUBTOTAL INDIVIDUAL 1.190.190.37 508.

37 1.39 779.375.33 7.31 779.23 11.14 10.54 838.204.580.599.78 TOTAL MANO DE OBRA 2.41 720.19 966.547.14 1.83 657.71 838.32 623.41 720.26 670.117.26 670.47 TOTAL MANO DE OBRA 2.84 531.204.10 643.40 614.23 8.75 12.19 966.478.23 18.586.294.84 1.995.69 SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.40 901.33 1.66 531.266.54 TOTAL MANO DE OBRA 2.10 TOTAL MANO DE OBRA 2.069.53 14.33 1.53 7.050.44 966.98 580.84 1.45 SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.478.63 772.589.492.17 838.14 657.576.54 571.433.20 614.39 779.369.586.82 7.607.91 SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.13 .279.63 772.279.375.48 901.75 6.369.14 1.594.20 8.82 16.112.66 779.050.54 901.33 571.20 1.23 6.83 966.32 623.153.63 SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.45 899.14 760.059.84 6.547.48 901.17 838.20 1.

59 1.278.94 12.389.94 1.69 754.23 1.95 1.035.65 17.035.23 1.90 24.278.434.16 TOTAL MANO DE OBRA 2.94 1.50 950.943.191.333.738.64 1.043.058.828.64 1.61 SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.03 1.401.90 SUBTOTAL INDIVIDUAL 3.191.278.191.82 1.85 1.019.110.69 1.90 9.04 TOTAL MANO DE OBRA 3.05 886.42 10.65 808.37 2.36 1.81 2.28 TOTAL MANO DE OBRA 3.278.191.98 754.77 10.22 SUBTOTAL INDIVIDUAL 3.94 704.401.51 1.943.98 1.98 827.706.98 14.110.98 827.49 21.248.36 1.563.069.49 TOTAL MANO DE OBRA 2.818.18 .702.164.68 1.019.738.035.107.733.37 866.37 2.49 8.480.528.39 1.03 1.078.110.05 886.828.98 1.64 866.48 1.110.51 704.50 950.035.64 808.SUBTOTAL INDIVIDUAL 2.702.65 1.08 1.42 31.77 27.65 1.37 20.69 1.962.107.962.69 1.749.164.59 1.470.

000.66 AÑO 9 165.09 7.06 36.82 41.24 6.375.54 6.63 11.5 de $50.035.61 0.828.61 0.33 1.98 1.65 13.05 .48 0.22 39.478.84 779.22 0.547.61 6.05 6.39 779.72 Año 3 2.48 901.702.31 43.26 Año 5 2.22 0.32 Año 4 2.44 43.06 34.00 dólares AÑO 8 158.25 14.27 7.98 1.05 33.14 966.586.45 AÑO 10 173.33 838.94 1.279.84 1.91 0.943.91 0.31 AÑO 8 26.110.66 39.19 966.204.20 1.91 6.738.45 41.51 0.20 901.66 AÑO 9 27.050.23 1.110.14 1.e lunes a viernes costo del almuerzo $ 2.41 Año 6 2.94 1.74 6.87 12.69 AÑO 10 28.46 0.44 11.63 Año 7 2.22 7.98 Año 8 2.79 13.369.035.17 838.59 1.

623.29 0.649.39 5.81 Año 3 10.33 0.02 11.80 10.59 34.53 133.24 1.61 1.55 0.28 2.69 720.22 1.59 1.26 1.69 6.97 11.32 Año 8 13.65 1.81 0.5269 42.04 11.93 0.197.21 886.65 0.62 0.83 84.68 772.2564 Año 6 .66 105.79 0.61 1.76 92.28 Año 5 11.33 0.09 33.23 145.11 1.27 1.59 1.3507 44.27 2.128.16 0.65 37.77 0.89 7.32 0.5136 37.09 1.03 0.25 2.22 2.33 5.75 127.192.25 13.32 3.26 88.22 1.65 2.09 1.89 0.11 2.30 0.23 1.69 0.49 0.82 12.22 8.05 0.59 6.27 5.21 1.32 96.22 39.82 139.87 670.65 13.90 158.06 12.45 6.97 0.85 0.644.31 10.88 11.31 0.16 7.29 12.1117 38.61 35.95 101.75 6.77 5.78 0.27 0.90 0.30 Año 7 12.33 0.27 Año 4 11.30 0.15 12.85 0.29 3.52 6.11 36.28 12.767.77 0.30 3.7818 40.54 0.85 827.61 31.28 0.49 151.

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44 1.176.836.00 167.698.87 325.654.554.064.97 10 2023 6.62 372.07 243.937.20 105.26 74.| 9 2022 5.476.79 423.00 .043.883.79 72.16 316.06 75.13 920.541.54 80.989.72 38.170.06 442.89 478.42 497.39 97.300.743.13 113.671.86 610.875.510.00 158.55 560.824.061.080.58 55.834.

18 30.72 10 9.00 2.115 30.00 2.000.61 136.500.87 331.862.706.396.336.067.337.97 185.300.81 39.42 72.39 185.00 3.106.336.516.87 9 7.834.500.58 97.61 7 4.72 331.000.02 AÑO 8 275.448.79 3.554.654.500.00 3.00 3.97 8 6.000.00 136.85 53.500.39 55.243.862.883.876.698.45 41.71 249.000.868.868.00 2.876 28.43 AÑO 9 372.87 249.Fr= b= Km= Kp Ke= 7 2 15 11% 23 % % % % AÑO 7 200.16 AÑO 10 497.07 74.238.616 34.243.66 .582.668 32.00 2.

18 30.00 2.868.500.698.97 8 6.01 9.81 39.39 55.668 32516.000.72 385.143.00 2.00 3.42 72.106.97 185.876 28067.87 9 7.86519 289.58 97.000.883.868.143.33 185.UPERACIÓN AÑO 7 200.500.00 2.238.862.39198 239.500.336.72 10 9.87 249.72 136.862.300.830.000.71204 258.14404 385.00 249.61 136.337.85 53.00 2.02 AÑO 8 275.000.79 3.00 385.834.336.554.391.61 7 4.500.706.654.00 3.45 41.000.00 9.143.439.00 900.07 74.616 40054.000.00 35.876.582.16 AÑO 10 497.98 .000.43 AÑO 9 372.00 3.115 30396.

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65 1.191.278.107.65 1.164.191.50 Año 10 3.69 1.37 2.278.401.37 1.36 1.03 .Año 9 3.962.

66 6.35 1.82 1.82 2.31 115.02 0.33 3.50 8.792.29 1.39 Año 9 13.45 14.019.44 43.73 7.36 1.42 173.82 41.36 0.61 0.77 165.06 0.44 2.25 14.2480 48.01 0.35 3.22 46.431.53 1.950.51 9.35 13.3291 .35 Año 10 14.91 0.79 13.44 2.45 110.93 0.28 1.45 0.