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UPB

BANCA Y FINANZAS

GERENCIA DE RIESGOS

INTEGRANTES:
HUGO MONTAO MAURICIO MUNGUIA FERNANDO SORIA DEL VILLAR

DOCENTE:
LIC. JIMENA LORA.

FECHA:
COCHABAMBA, 18 MAYO 2012

Contenido
I. INTRODUCCION.- .................................................................................................................... 2

II.

DEFINICIN DE RIESGO.- ...................................................................................................... 2

III.

PROCESO DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS.- ....................................................... 3

IV. TIPOS DE RIESGOS.- (Clasificacin, definicin de cada uno, cules afectan al sector bancario y cmo) ................................................................................................................................. 5

V. ESTRATEGIAS Y METODOLOGAS PARA DEFINIR, MEDIR, CONTROLAR Y GESTIONAR EL RIESGO.- (Segn tipo de riesgo y aplicadas al sector bancario) .......................... 6

VI.

CONCLUSIONES.- ................................................................................................................ 8

VII.

BIBLIOGRAFA.- .................................................................................................................. 9

I.

INTRODUCCION.-

En la actualidad las instituciones de intermediacin financiera deben realizar una gestin adecuada del riesgo de sus operaciones crediticias. Sobre las entidades bancarias se ejerce mucha presin por parte de las respectivas instituciones de control y supervisin para que mantengan una adecuada gestin de riesgos ya que se debe precautelar los depsitos de las personas particulares. El no contar con una buena estrategia y metodologas que permiten a las entidades reducir su riesgo puede llevar a ocasionar serios problemas de liquidez, que si se llegan a profundizar puede llevar a la institucin a la quiebra. En ste sentido y para comprender mejor el riesgo y las estrategias utilizadas el presente trabajo presenta las definiciones de riesgo, los tipos de riesgo, el proceso de gestin de riesgo y algunas estrategias y metodologas utilizadas por las instituciones de intermediacin financiera.

II.

DEFINICIN DE RIESGO.-

De acuerdo al diccionario Larousse edicin 2004, el riesgo se define como: Posibilidad de que se produzca una desgracia o contratiempo; por otra parte el diccionario de la Real Academia Espaola edicin 2001 define riesgo como: Contingencia o proximidad de un dao. Otra definicin de riesgo lo muestra como la posibilidad de prdida o el grado de probabilidad de prdida. [Diccionario Webster, edicin 2000] De igual manera de acuerdo al boletn publicado en 2008 por la ASFI 1define al riesgo como la probabilidad de un evento y sus consecuencias, e introduce el concepto de riesgo financiero como: un evento, un cambio en las circunstancias, una consecuencia o una combinacin de stas tres que afecta los objetivos financieros. Del mismo boletn se desprenden dos dimensiones acerca del riesgo financiero, 1.- como un evento que an no ha ocurrido pero que podra ocurrir, y, 2.- La ocurrencia del evento tendr impactos financieros negativos (prdidas). Se puede concluir que el riesgo como tal muestra diversas acepciones que se pueden presentar subjetivamente y de acuerdo al entorno en la cual se la define, por otra parte, se define el riesgo en un contexto financiero siempre asociado a una probabilidad y a una prdida.

http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/02/qu-es-el-riesgo-dimensiones-ontolgicas.html

III.

PROCESO DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS.-

Para poder describir el proceso de gestin de riesgos, es necesario realizar una aclaracin de lo que gestin de riesgos significa; de acuerdo a un boletn publicado por la ASFI el ao 20092 define la gestin de riesgos como el proceso por el que una entidad establece el contexto, identifica, mide, controla-mitiga los riesgos inherentes a sus actividades, divulga el proceso y monitorea la efectividad de la gestin de riesgos []. Otros autores la definen como una rama especializada de las finanzas corporativas, que se dedica a el manejo o cobertura de los riesgos financieros3 La misma ASFI en otro de sus boletines publicado el ao 2008 indica que la gestin de riesgos es un conjunto de actividades coordinadas que guan a una organizacin para que pueda controlar sus riesgos.4 Es necesario destacar que la gestin de riesgos no implica minimizar el riesgo, sino optimizar la interrelacin entre los beneficios de aceptar parcialmente el riesgo y las prdidas esperadas que el riesgo podra producir. [Boletn ASFI, publicado el ao 2008] Adems es necesario que los encargados de revisar la estrategia de gestin de riesgos tengan en cuenta que los diversos tipos de riesgos no deben verse aisladamente ya que se deben mostrar las interacciones entre los diversos tipos de riesgos. [Boletn ASFI, publicado el ao 2008] Es necesario destacar que una gestin adecuada de riesgos no solamente est enfocada a instituciones de intermediacin financiera sino tambin a todas las entidades comerciales o de servicios que requieren tener una gestin integral de riesgos. Un claro ejemplo son las polticas de la aduana nacional de Chile5 que dentro de su proceso de gestin de riesgos indica las siguientes etapas que pueden ser aplicadas a cualquier actividad: a) Establecimiento del contexto. b) Identificacin de los riesgos. c) Anlisis de riesgos. d) Evaluacin de riesgos. e) Tratamiento de los riesgos. f) Monitoreo y revisin. Para la definicin de cada etapa nos podemos apoyar en uno de los boletines de la ASFI 6 emitido el 2008 donde se establecen los siguientes conceptos:

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http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2009/06/1-reglas.html http://www.eumed.net/ce/jpz-riesgo/03CAPITULO2TESIS.pdf 4 http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/03/gestin-de-riesgos.html 5 http://www.aduana.cl/prontus_aduana/site/artic/20070228/asocfile/20070228130834/asocfile1200509161618 22.pdf 6 http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/03/3-el-proceso-de-gestin-de-riesgos_26.html

a) Establecer el contexto.- La entidad define los objetivos que pretende alcanzar al implementar la gestin integral de riesgos, se fijan objetivos para ser alcanzados, se determinan estrategias, se define una persona responsable para la gestin de riesgos. Y lo ms importante es que se fijan las metodologas que se aplican, se determina la tolerancia al riesgo y los lmites de exposicin a cada tipo de riesgo. b) Identificacin de los riesgos.- Es la realizacin de una lista de riesgos internos y externos que podran afectar los objetivos de la entidad financiera, considerando cules son las causas y consecuencias de los riesgos, adems de identificar alguna interrelacin entre diferentes tipos de riesgos. c) Medir los riesgos identificados (Anlisis y evaluacin de riesgos).- Etapa esencial en el proceso de gestin de riesgos donde se analizan los riesgos mediante distintos mtodos para estimar la probabilidad de ocurrencia y el monto de perdida potencial por tipo de riesgo. Tambin es necesario realizar una evaluacin donde se compara la estimacin de la exposicin de los riesgos con los lmites establecidos en la primera etapa. Mediante el anlisis y evaluacin se determina qu riesgos deben ser controlados/mitigados y con qu prioridad. d) Controlar y/o mitigar el impacto de los riesgos (Tratamiento de los riesgos).- El controlar y/o mitigar los riesgos representan acciones para disminuir la probabilidad de ocurrencia de riesgo y reducir el impacto potencial de riesgo. e) Monitoreo y revisin.- Es necesario realizar un control para verificar que el proceso de gestin de riesgos funcione correctamente y corregir las deficiencias encontradas. Adems que es necesario que exista una permanente comunicacin acerca de los riesgos identificados, las consecuentes y las medidas adoptadas. Como herramienta adicional a la etapa de anlisis de riesgos se propone el uso de un mapa de riesgos, definido como instrumento informativo dinmico que permite conocer el impacto del riesgo y la probabilidad de ocurrencia [Montserrat Garca Gmez, (INSHT). Madrid.1994] 7 Un ejemplo de mapa de riesgos presentado por la Universidad Tecnolgica de Pereira en Colombia8 representa al mapa de riesgos en base a su impacto (prdida potencial), su probabilidad y su prioridad (Color Rojo: prioridad Alta, color Naranja: prioridad Media y color Verde: prioridad Baja)
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http://www.msc.es/biblioPublic/publicaciones/recursos_propios/resp/revista_cdrom/VOL68/68_4_443.pdf media.utp.edu.co/meci/archivos/.../administracionderiesgos172.ppt

IV.

TIPOS DE RIESGOS.- (Clasificacin, definicin de cada uno, cules


afectan al sector bancario y cmo)

CLASIFICIACACION DE RIESGOS La clasificacin de riesgos que afectan a las actividades de las entidades financieras segn el boletn de la ASFI publicado el 2008 seala que los riesgos se dividen en riesgos por su alcance y riesgos por su naturaleza.9 RIESGOS POR SU ALCANCE a) RIESGO SISTEMICO: Cuando un evento afecta a todo el sistema financiero y no puede reducirse mediante la diversificacin, ejemplo un evento poltico.10 Otra definicin de riesgo sistmico se muestra como riesgo sistmico es el riesgo comn para todo el mercado entero. Puede ser interpretado como "inestabilidad del sistema financiero, potencialmente catastrfico, causado por eventos idiosincrticos o condiciones en los intermediarios financieros11 b) RIESGO NO SISTEMICO: Denominado tambin riesgo especfico, cuando un evento afecta individualmente a una entidad o sector. Este riesgo se puede reducir a travs de la diversificacin. RIESGOS POR SU NATURALEZA 1. Riesgo de Crdito: Posibilidad o probabilidad de sufrir prdidas derivadas del incumplimiento de pago de las obligaciones contractuales por parte de las contrapartes con las que se relaciona la entidad.12 Otra definicin del riesgo de crdito es El riesgo de crdito es la posible prdida que asume un agente econmico como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las instituciones financieras y los bancos, pero afecta tambin a empresas y organismos de otros sectores.13 Este es uno de los 3 riesgos consecuentes dentro de una entidad bancaria 2. Riesgo de liquidez: Posibilidad o probabilidad de sufrir prdidas por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales y/o significativos, con el fin de disponer rpidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus compromisos, o por la imposibilidad de renovar o de contratar nuevos financiamientos en condiciones normales para la entidad.14 3. Riesgo de mercado: Posibilidad o probabilidad de sufrir prdidas ante movimientos adversos en los precios de mercado de los instrumentos financieros en poder de la entidad.15 Dentro el riesgo de liquidez se encuentra el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de tasa de inters.

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http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html 11 -https://www.newyorkfed.org/registration/research/risk/Daula_slides.ppt 12http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html 13 -http://es.wikipedia.org/wiki/Riesgo_de_cr%C3%A9dito 14 -http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html 15 -http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html


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Riesgo de tipo de cambio: Posibilidad o probabilidad de sufrir prdidas por fluctuaciones en los tipos de cambio de las monedas en las que estn denominados los activos, pasivos y operaciones de fuera de balance de la entidad.16 5. Riesgo de tasa de inters: ste hace referencia a la disminucin del valor de los activos o del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de inters, lo cual puede conducir a que la institucin tenga graves prdidas.17 6. Riesgo operacional: Posibilidad o probabilidad de sufrir prdidas como consecuencia de la existencia de la aplicacin de inadecuados procesos, sistemas, equipos tcnicos o humanos, o por fallos en los mismos, as como por hechos externos. El riesgo operativo incluye al riesgo legal, no as al riesgo estratgico y al riesgo reputacin.18 Otra definicin riesgo operacional como al riesgo de prdidas resultantes de la falta de adecuacin o fallas en los procesos internos, de la actuacin del personal o de los sistemas o bien aquellas que sean producto de eventos externos.19 7. Riesgo reputacin: Posibilidad de sufrir prdidas por la disminucin de la confianza en la integridad de la institucin que surge cuando el buen nombre de la entidad es afectado. El riesgo de reputacin puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes en las actividades de una organizacin.
4.

V.

ESTRATEGIAS Y METODOLOGAS PARA DEFINIR, MEDIR, CONTROLAR Y GESTIONAR EL RIESGO.- (Segn tipo de riesgo y
aplicadas al sector bancario)

El Boletn de Gestin de Riesgos que divulga la ASFI20 nos puntualiza 2 factores muy importantes al momento de la gestin de riesgos, primeramente nos indica que la gestin de r iesgos no implica minimizar el riesgo, sino optimizar la interrelacin entre los beneficios de aceptar parcialmente el riesgo y las prdidas esperadas que el riesgo podra producir., y como segundo que los diversos tipos de riesgos no deben verse aisladamente. La gestin de riesgos debe reflejar las interacciones entre los diversos tipos de riesgos. Ambas consideraciones nos indican la importancia que tiene el hecho de considerar cada uno de los potenciales riesgos a los que est expuesta una entidad bancaria, sin desmerecer a ninguna por ms insignificante que parezca ser. Como ya se mencion en el punto inmediato anterior del presente trabajo, los tipos de riesgo que afectan en mayor cuanta a las entidades bancarias son: Riesgo crediticio, operacional y de mercado, los cuales procederemos a desarrollar en base a las metodologas existentes para el clculo de los requisitos de capital mnimo, el mismo que est compuesto por tres elementos fundamentales: una

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http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/econo49.htm 18 -http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/05/6-tipologa-de-los-riesgos.html 19 -http://www.riesgooperacional.com/ 20 http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/03/gestin-de-riesgos.html


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definicin de capital regulador, activos ponderados por riesgo y la relacin mnima capital-activos ponderados por riesgo21: a) Riesgo Crediticio Para este riesgo existen dos tipos de metodologas a seguir que pueden ser escogidas por las entidades bancarias: 1. Mtodo Estndar Este mtodo se basa en categorizar los distintos tipos de crdito para que a continuacin una calificadora externa (ECAI) pueda determinar el nivel de riesgo existente, accin que debe ser seguida por un supervisor nacional. Estos supervisores tienen la responsabilidad de determinar si estas ECAI cumplen con las calificaciones satisfactoriamente. 2. Mtodo fundado en la calificaciones interna (IRB) De la misma manera que en el mtodo estndar las entidades bancarias tendrn que categorizar las exposiciones de la cartera de inversin, categoras que no son iguales a las del mtodo anterior, existen seis categoras generales de activos con diferentes caractersticas de riesgo crediticio: empresariales, bancarios, al detalle, financiamiento de proyectos y accionariales. Esta categorizacin se puede ver afectada en base a requerimientos de la entidad bancaria que lo aplique. b) Riesgo Operacional Existen 3 tipos de metodologas desarrolladas por el comit Basilea II y son: 1. Mtodo de Indicador Bsico Nos indica que las entidades bancarias deben cubrir este tipo de riesgo con un capital equivalente a un porcentaje fijo del ingreso bruto. El parmetro definido por Basilea es del 15%. 2. Mtodo Estndar Consiste en dividir las actividades de un banco en unidades y lneas comerciales, afectando las lneas comerciales en base a un indicador como se muestra en la siguiente tabla:

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Basilea II

El capital requerido total se calcula sumando el producto de todos los indicadores con sus respectivos factores de capital (beta) de cada lnea comercial. Beta es fijada por supervisores. 3. Mtodo de medicin interna Mtodo que tambin incluye una categorizacin en lneas comerciales que del mismo modo se ven afectadas por un indicador (EI) como en el mtodo estndar, se diferencia de este ya que incluye un parmetro que representa una probabilidad de una situacin de perdida (PE) y un parmetro que representa la perdida dada esa situacin (LGE). El producto de los tres componentes EI, PE y LGE da como resultado la perdida prevista (EL). c) Riesgo de mercado 1. Value At Risk (VaR) Concepto tomado como vlido para medir el riesgo de mercado por el comit de Basilea II, que lo define de la siguiente manera: La mxima perdida posible en un horizonte temporal y asociado a un nivel de confianza determinado, derivada del mantenimiento de una posicin en cartera. Es una medida que integra los diferente riesgos financieras y que no es considerada como una metodologa22 Existe el mtodo paramtrico y el No paramtrico para su clculo. El mtodo paramtrico supone que los activos siguen un comportamiento que refleja normalidad: Donde F es el nivel de confianza, S es el monto total de la inversin, desviacin estndar de los rendimientos de los activos y t es el tiempo es la

El mtodo no paramtrico consiste en utilizar una serie de series historias para construir una serie simulada (Simulaciones de Montecarlo)

VI.

CONCLUSIONES.-

Para concluir es necesario recalcar que aunque el concepto de riesgo en un enfoque global tienen varias acepciones cuando se habla de riesgo en un contexto financiero, el riesgo est asociado con una probabilidad y una potencial prdida de dinero. Dentro del proceso de gestin de riesgo existen cinco etapas fundamentales, -Establecer el contexto donde se delimita las metodologas a utilizar y a definir los lmites de tolerancia; -Identificacin de los riesgos donde se enlista los riesgos que afectan a la entidad; -Anlisis y evaluacin de riesgos donde se estima su ocurrencia y se evala con los parmetros establecidos; -Tratamiento de los riesgos donde se realizan acciones para disminuir el impacto del riesgo; y por ltimo -Monitoreo y revisin donde se verifica que el proceso de gestin funcione correctamente.
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http://www.slideshare.net/guestb20ade6/clase-2-riesgo-de-mercado-introduccion-al-var

Existen varios tipos de riesgo, cada riesgo tiene su importancia y hay que mantener cuidado sobre l, los riesgos que afectan las entidades financieras son los que se clasifican por su alcance y su naturaleza, ambas clasificaciones afectan con cada uno de sus distintos riesgos las operaciones bancarias cotidianas es por eso que maneja distintas polticas para mantener en control sobre la entidad financiera esta sea bancaria o no y no tener problemas a futuro. Los tipos de riesgo que afectan a las entidades bancarias en la mayora de sus operaciones son: Riesgo crediticio, operacional y de mercado. Para cada uno de estos tipos en especfico existe una metodologa, propuesta por el Comit de Basilea II, para el clculo de los requisitos de capital mnimo, el mismo que est compuesto por tres elementos fundamentales: una definicin de capital regulador, activos ponderados por riesgo y la relacin mnima capital-activos ponderados por riesgo

VII.

BIBLIOGRAFA.http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/02/qu-es-el-riesgo-dimensionesontolgicas.html http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2009/06/1-reglas.html http://www.eumed.net/ce/jpz-riesgo/03CAPITULO2TESIS.pdf http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/03/gestin-de-riesgos.html http://www.aduana.cl/prontus_aduana/site/artic/20070228/asocfile/20070228130834/asocfil e120050916161822.pdf http://gestionriesgosbolivia.blogspot.com/2008/03/3-el-proceso-de-gestin-deriesgos_26.html [Montserrat Garca Gmez, (INSHT). Madrid.1994] http://www.msc.es/biblioPublic/ publicaciones/recursos_propios/resp/revista_cdrom/VOL68/68_4_443.pdf media.utp.edu.co/meci/archivos/.../administracionderiesgos172.ppt Diccionario Larousse edicin 2004. Diccionario de la Real Academia Espaola edicin 2001. Diccionario Webster edicin 2000. http://gestionriesgosbolivia.blo.gspot.com/2008/03/gestin-de-riesgos.html https://www.newyorkfed.org/registration/research/risk/Daula_slides.ppt http://es.wikipedia.org/wiki/Riesgo_de_cr%C3%A9dito http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/econo49.htm http://www.riesgooperacional.com/ http://www.slideshare.net/guestb20ade6/clase-2-riesgo-de-mercado-introduccion-al-var