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Aplicacin: Los costos de aplicar impuestos

Captulo 8
Copyright 2001 by Harcourt, Inc. Adaptacin libre al espaol para fines acadmicos Profesor Guillermo Pereyra

Los costos de aplicar impuestos

cmo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan en los mercados?

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Los costos de aplicar impuestos

No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores cae.

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Los efectos de un impuesto...


Precio

Oferta
Precio pagado compradores Monto impuesto

Precio sin impuesto Precio reciben vendedores

Demanda
0 Cantidad Cantidad con sin impuesto impuesto Cantidad

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Los efectos de un impuesto


El

impuesto coloca una cua entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben. Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto. El tamao del mercado se reduce.

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Ingresos Fiscales
T = monto del impuesto Q = cantidad vendida

TQ = ingreso tributario del gobierno

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Ingresos Fiscales...
Precio

Oferta
Precio pagado compradores Impuesto= (T)

Ingreso Fiscal (T x Q)

Precio recibido vendedores

Cantidad vendida

Demanda
Cantidad sin impuestos Cantidad

Cantidad con impuestos

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Cmo afecta el impuesto al bienestar...


Precio
Precio Pagado consum idores

El impuesto reduce el EC en (B+C) y el EP en (D+E) A B D Ingreso Fiscal = (B+D) Oferta

= PB

Precio sin = P1 impuesto Precio = PS recibido vendedo res

C
E

Prdida Bienestar = (C+E)

F Demanda
Q2 Q1

Cantidad

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Cambios en el bienestar resultantes de la aplicacin del impuesto


Sin impuesto EC EP A+B+C D+E+F Con impuesto A F cambio - (B + C) - (D + E)

Ingreso Fiscal
Excedente Total

ninguno
A+B+C+D+E+F

B+D
A+B+D+F

+ (B + D)
- (C + E )

El rea C+E muestra la cada del excedente total y es la prdida de bienestar provocada por el impuesto.
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Cmo afecta el bienestar la aplicacin de un impuesto?


El cambio en el bienestar: Cambio en el EC, Cambio en el EP, Cambio en el ingreso fiscal. La prdida de vendedores y compradores excede los ingresos fiscales. Esta caada del excedente total se conoce como prdida de bienestar.
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Prdida de Bienestar y Beneficios del Intercambio


Los impuestos generan prdida de bienestar debido a que provocan que los compradores y los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan por el intercambio.

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La prdida de bienestar...
Precio Prdida beneficios intercambio impuesto

PB
Precio = P1 sin impuesto

Oferta

P
S

Valor para compradores

Costo vendedores Demanda

Q2

Q1

Cantidad

Menor cantidad provocada por el impuesto Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc.

Determinantes de la Prdida de Bienestar


Qu determina si la prdida de bienestar resultante de un impuesto es mayor o menor? La magnitud de la prdida de bienestar depende de cunto responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio en el precio. En otras palabras, depende de la elasticidad precio de la oferta y la demanda.
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Distorsiones por el impuesto y elasticidades... (a) Oferta inelstica


precio

oferta

Impu esto

Cuando la oferta es inelstica la prdida de bienestar generada por la aplicacin del impuesto es pequea. Demanda

0
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cantidad

(b) Oferta elstica


Precio

impue sto

Cuando la oferta es elstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es mayor.

Oferta

Demanda 0
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Cantidad

Precio

(c) Demanda inelstica Oferta

Impu esto

Cuando la demanda es inelstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es pequea. Demanda
Cantidad

0
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Precio

(d) Demanda elstica Oferta

Impu esto

Cuando la demanda es elstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es mayor.

Demanda

Cantidad

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Determinantes de la Prdida de Bienestar


Mientras mayor la elasticidad de la demanda y de la oferta:
mayor

ser la cada en la cantidad de equilibrio y, mayor la prdida de bienestar por la aplicacin del impuesto.

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Prdida de Bienestar: Debate

Algunos economistas argumentan que los impuestos al trabajo generan grandes distorsiones y creen que la oferta de trabajo es muy elstica.

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Algunos ejemplos de trabajadores que pueden responder ms a incentivos: Quienes pueden ajustar el nmero de horas de trabajo Familias que cuentan con otros ingresos Personas de edad que pueden escoger el momento de su jubilacin Trabajadores en la economa informal
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Prdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando vara el impuesto


Con cada incremento en la tasa del impuesto, la prdida de bienestar se incrementa ms rpidamente que el monto del impuesto.

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(a) Impuesto pequeo


Precio

Oferta Prdida Bienestar

PB PS

Ingreso Fiscal

Demanda
0

Q2 Q1

Cantidad

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(b) Impuesto mediano


Precio

Oferta

PB
Ingreso Fiscal

Prdida Bienestar

PS
Demanda 0

Q2

Q1

Cantidad

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(c) Impuesto grande


Precio

PB

Oferta Prdida Bienestar

PS
0

Demanda

Q2

Q1

Cantidad

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Prdida Bienestar e Ingreso Fiscal


Si

el impuesto es pequeo, el ingreso fiscal es pequeo. En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube. Pero si el impuesto contina subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamao del mercado.
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Prdida Bienestar e Ingreso Fiscal, varan con el tamao del impuesto...


(a) Prdida Bienestar
Prdida Bienestar

0
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Tamao Impuesto

Ingreso Fiscal

(b) Ingreso Fiscal (la curva de Laffer)

0
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Tamao del Impuesto

medida que el impuesto se incrementa la prdida bienestar se hace mayor. De otro lado, los ingresos fiscales primero se incrementan con el incremento del impuesto, pero luego, cuando el impuesto se hace grande, el mercado se reduce y el ingreso fiscal empieza a caer.

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La Curva de Laffer y la Economa del lado de la Oferta


La

curva de Laffer muestra la relacin entre la tasa del impuesto y el ingreso fiscal. La economa del lado de la oferta se refiere a la propuesta de Reagan y Laffer de reduccin de impuestos que induzca a la gente al trabajo y, en consecuencia, tener un potencial para incrementar los ingresos fiscales.
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Resumen
Un

impuesto sobre un bien o servicio reduce el bienestar de compradores y vendedores del bien. Y la reduccin del excedente del consumidor y del productor, generalmente excede los ingresos del gobierno.

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Resumen
La

cada del excedente total la suma del excedente del consumidor, del productor y del ingreso fiscal se conoce como prdida de bienestar por impuestos.

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Resumen
Los

impuestos generan prdida de bienestar debido a que los consumidores compran menos y los productores producen menos. Este cambi de comportamiento reduce el tamao del mercado por debajo del nivel que maximiza el excedente total.

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Resumen
Cuando

el impuesto crece, genera ms distorisones y la prdida de bienestar se vuelve mayor. El ingreso fiscal, primero crece con el incremento del impuesto. Posteriormente, sin embargo, el mayor impuesto reduce los ingresos fiscales debido a que se reduce el tamao del mercado.
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