Está en la página 1de 68

EQUIPO

Marmita 810 L
Marmita 450 L
Banda transportadora
Despulper
Bascula plataforma mecanica
Llenadora cemiautomatica
Lavadora por irmencin
Carros tanque
Tunel de enfriamiento
Bonba centrifuga
Bomba de desplazamiento
Cerrador de cubetas cemiautomatico
Caldera tipo vertical de dos pasos
Autotransporte
$ Equipo nacional
$ Equipo internacional
$ Equipo principal de proceso (base de calculo)

EQUIPO PRINCIPAL DE PROCESO


Marca
Origen
Comek
Mexico
Polinox
Mexico
Jersa
Mexico
Comek
Mexico
Faisbanks Mouse
Mexico
Jersa
Mexico
Comek
Mexico
Polinox
Mexico
Mapisa
Mexico
Proquiferma
Jersa
Tecno Wap
Chevrolet

Mexico
Mexico
Mexico
Mexico

Cantidad
1
1
1
1
2
1
1
3
1
1
2
1
1
3

$ Costo unitario
$
308,413
$
240,433
$
126,706
$
1,250,540
$
24,440
$
229,330
$
1,500,000
$
49,852
$
243,067
$
90,000
$
125,491
$
106,396
$
160,469
$
399,400

$ subtotal
$
308,413
$
240,433
$
126,706
$ 1,250,540
$
48,880
$
229,330
$ 1,500,000
$
149,556
$
243,067
$
90,000
$
250,982
$
106,396
$
160,469
$ 1,198,200
$ 5,902,972
$
$ 5,902,972

Tamao del terreno m2


$m2
$ Terreno

$
$

INVESION FIJA-TERRENO

1440
650
936,000
22,726,442

MTODO DE LANG
Concepto
Costo de equipo de proceso
Transportes, Seguros y derechos aduanales
Gastos de instalacion
Tuberias
Instrumentacion
Aislamiento
Instalacion electrica
Edificios y sus servicios
Instrumentacion necesaria para generar servicios auxiliares e impreviatos de planta
Ingeneria y supervicion de la costruccion
Imprevistos
Terreno y acondicionamiento
Inversion fija

Nacional
Internacional

FACTOR LANG
% Solido liquido
1
0.05
0.3
0.3
0.3
0.15
0.05
0.15
0.3
0.3
0.65
0.6

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Base de calculo
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972
5,902,972

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ Subtotal
5,902,972
295,149
1,770,892
1,770,892
885,446
295,149
885,446
1,770,892
1,770,892
3,836,932
3,541,783
936,000
23,662,442

Ao
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

Inflacion
4.40
5.70
3.98
5.19
3.33
4.05
3.76
6.53
3.57
4.40
3.82
4.58
4.09
4.22
4.18
4.27
4.19
4.22
4.21
4.22
4.21
4.22
4.22

4
15
4.24
23.24

Riesgo
Ganancia
Inflacin
TMAR

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

Riesgo
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

Inflacin
4.58
4.09
4.22
4.18
4.27
4.19
4.22
4.21
4.22
4.21
4.22
4.22
4.24

Ganancia
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15

TMAR
23.58
23.09
23.22
23.18
23.27
23.19
23.22
23.21
23.22
23.21
23.22
23.22
23.24

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

Inflacion
4.18
4.13
4.07
4.01
3.96
3.90
3.84
3.79
3.73
3.67
3.62
3.56

Inflacin anual promedio


7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2000

2002

2004

2006

2008

2010

2012

romedio

y = -0.0565x + 117.86
Series1
Linear (Series1)

2012

Inventario de materia prima


Fresa
Azcar Refinada
Pectina
Goma Xantana
Goma Guar
cido ctrico

ton/mes
46
44.3
0.8
0.4
0.8
0.23

$ ton
3,335
11,460
28,000
157,000
156,000
35,000

$
$
$
$
$
$
Total

$
$
$
$
$
$

$ ton/mes
153,406
507,678
22,400
62,800
124,800
8,050

879,134

Inventario de m
Ao
$

2012
879,134

2012
26,995

2013
919,398

2013
28,231

2014
952,563

2014
29,250

Inventario de produ
Ao
$

Inventario de produ
Ao
$

2012
1,222,366 $

2013
1,278,350

2014
1,324,464

2012
1,222,366 $

2013
1,278,350 $

2014
1,324,464

Cuentas por
Ao
$

Cuentas po
Ao
$

2012
879,134

2012
343,232

2013
919,398

2013
358,952

2014
952,563

2014
371,900

Efectivo e
Ao
$

Capital de t
Ao
$

2012
4,573,226 $

2012
936,000 $

2013
4,782,679

2014
4,955,204

Terren
Ao
$

2013
978,869 $

2014
1,014,179

Inflaci
ao
i
Inflacion %

1
0.0458
4.58

2
0.040925
4.09

3
0.04223125
4.22

Inversin fija
Capital de trabajo
INVERSION TOTAL

$
$
$

23,662,442
4,573,226
28,235,668

F=P*(1+i)^n

Inventario de materia prima


2015
2016
995,285 $ 1,035,557 $

2017
1,083,486 $

2018
1,124,685 $

2019
1,173,754 $

2020
1,223,050

2018
34,535

2019
36,042

2020
37,555

Inventario de producto en proceso


2015
2016
2017
30,561 $
31,798 $
33,270

Inventario de producto terminado


2015
2016
2017
1,383,864 $ 1,439,860 $
1,506,501 $

2018
1,563,785 $

2019
1,632,012 $

2020
1,700,554

Cuentas por cobrar


2015
2016
1,383,864 $ 1,439,860 $

2017
1,506,501 $

2018
1,563,785 $

2019
1,632,012 $

2020
1,700,554

Cuentas por pagar


2015
2016
995,285 $ 1,035,557 $

2017
1,083,486 $

2018
1,124,685 $

2019
1,173,754 $

2020
1,223,050

Efectivo en caja
2015
2016
388,579 $
404,303

2017
423,015

2018
439,100

2019
458,258

2020
477,504

Capital de trabajo
2015
2016
5,177,438 $ 5,386,936 $

2017
5,636,260 $

2018
5,850,576 $

2019
6,105,832 $

2020
6,362,268

Terreno
2015
2016
1,059,664 $ 1,102,542 $

2017
1,153,571 $

2018
1,197,435 $

2019
1,249,678 $

2020
1,302,162

Inflacin
4
5
0.041789063
0.042686328
4.18
4.27

6
0.04190791
4.19

7
0.042153638
4.22

8
0.042134235
4.21

9
0.042220528
4.22

2021
1,275,533 $

2022
1,327,902

2021
39,167

2022
40,775

2021
1,773,527 $

2022
1,846,342

2021
1,773,527 $

2022
1,846,342

2021
1,275,533 $

2022
1,327,902

2021
497,994

2022
518,440

2021
6,635,280 $

2022
6,907,702

2021
1,358,040 $

2022
1,413,796

10
0.042104078
4.21

11
0.042153119
4.22

CAPITAL DE TRABAJO PARA EL AO "0"


INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR
EFECTIVO EN CAJA
TOTAL
Costos de operacin
Costos de operacin al mes
Inventario de producto en proceso
Costos de produccion anual
Dias de trabajo
Horas de trabajo
Ciclo productivo (hr)

AO
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
$
$
$
$
$
$
$
$

879,134
26,995
1,222,366
879,134
1,222,366
343,232
4,573,226

$
$
$
$

14,668,387
1,222,366
26,995
15,184,647
250
9
4

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

IMP
879,134
919,398
952,563
995,285
1,035,557
1,083,486
1,124,685
1,173,754
1,223,050
1,275,533
1,327,902

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

IPP
26,995
28,231
29,250
30,561
31,798
33,270
34,535
36,042
37,555
39,167
40,775

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

CAPITAL DE TRABAJO
IPT
1,222,366
1,278,350
1,324,464
1,383,864
1,439,860
1,506,501
1,563,785
1,632,012
1,700,554
1,773,527
1,846,342

CAPITAL DE TRABAJO
CC
$
1,222,366
$
1,278,350
$
1,324,464
$
1,383,864
$
1,439,860
$
1,506,501
$
1,563,785
$
1,632,012
$
1,700,554
$
1,773,527
$
1,846,342

-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$

CP
879,134
919,398
952,563
995,285
1,035,557
1,083,486
1,124,685
1,173,754
1,223,050
1,275,533
1,327,902

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

EC
343,232
358,952
371,900
388,579
404,303
423,015
439,100
458,258
477,504
497,994
518,440

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
2,814,958
2,943,883
3,050,077
3,186,869
3,315,821
3,469,288
3,601,206
3,758,323
3,916,167
4,084,214
4,251,898

COSTOS DE PRODUCCIN VARIABLES


Inventario de materia prima
Fresa
Azcar Refinada
Pectina
Goma Xantana
Goma Guar
cido ctrico
0

Mantenimiento
Suministro de operacin
Num. de obreros

ton/ao
552
531.6
9.6
4.8
9.6
2.76
0

$ ton
$
$
$
$
$
$
$

3,335 $
11,460 $
28,000 $
157,000 $
156,000 $
35,000 $
$
Total
$

3%
15%

$
$

23,662,442
709,873

Salario/dia
6

Num. supervisores
1

80

Salario/dia
$

Salario/ao
$
20,000

$
$

Salario/ao
380 $
95,000 $

$ ton/ao
1,840,870
6,092,136
268,800
753,600
1,497,600
96,600
10,549,606
709,873
106,481

Costo de mano de obra


120,
Costos de supervision

95,

In
ao
$

2012
10,549,606

Ao
$

Ao
$

Ao
$

2013
11,032,778 $

2014
11,430,761

2012
120,000

2013
125,496

2014
130,023

2012
95,000

2013
99,351

2014
102,935

2013
566,264

2014
592,395

2012
$

Ma
Ao
$

Ao
$

Ao

2012
709,873

2012
106,481

2012

2013
742,385

2013
111,358

2013

2014
769,165

2014
115,375

2014

Ao
i
Inflacin%

1
0.05

2
0.04
4.58

3
0.04
4.09

4.22

COSTOS DE PRODUCCIN FIJOS


Renta
Impuesto a la propiedad industrial
Seguro de la planta
Depreciacion y amortizacion de activos

10%
1%
1%
10%

$
$
$
$

$
936,000 $
23,662,442 $
22,726,442 $

Ao
$

Ao
$

9,360
236,624
2,272,644

2012
$

9,360

2012
236,624

Ao
$

2012

Ao
$

2012
$

Costo de mano de obra


120,000

Suma de salarios

215,000

Costos de supervision
95,000

F=P*(1+i)^n

Inventario de materia prima


2015
2016
11,943,415 $
12,426,689 $

2017
13,001,835

Costos de mano de obra


2015
2016
135,854 $
141,351

Costos de supervicin
2015
2016
107,551 $
111,903

Servicios auxiliares
2015
2016
655,637 $
724,336

2019
14,085,053

2018
153,517

2019
160,215

2018
121,535

2019
126,837

2017
753,697

2018
845,702

2019
894,960

Mantenimiento y reparacion
2015
2016
803,661 $
836,180 $

2017
874,881

2018
908,148

2019
947,770

Suministro de operacin
2015
2016
120,549 $
125,427

2017
131,232

2018
136,222

2019
142,166

2015

Regalias
2016

2018
13,496,224

2017
147,894

2017
117,083

2017

2018

2019

Inflacin
5
0.04

4
0.04
4.18

9,789 $

2013
247,462

2013
2,249,763

2013
$

6
0.04

7
0.04
4.19

8
0.04
4.22

2012
0

2014
10,142 $

Impuesto a la propiedad industrial


2015
2016
2017
10,597 $
11,025 $
11,536

2014
256,388

2014
2,249,763

2013
0

4.21

Ao
$

Seguro de la planta
2016
2017
278,727 $
291,627

Depreciacin y amortizacion de activos


2015
2016
2017
2,249,763 $
2,249,763 $
2,319,393

2015
-

2014
0

2015
267,887

2014
-

4.27

2013
$

Costos fijos de operacin


2016
2017
$
$

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

45%

96,750

2020
14,676,603

2021
15,306,393

2020
166,944

2020
132,164

2022
15,934,822

2021
174,108

2022
181,256

2021
137,835

2022
143,494

2020
908,758

2021
940,454

2022
1,049,923

2020
987,575

2021
1,029,953

2022
1,072,239

2020
148,136

2021
154,493

2022
160,836

2020

2021

2022

9
0.04

10
0.04
4.22

11
0.04
4.21

4.22

2015
0

Renta
2016
0

2017
0

2018
11,974 $

2019
12,497 $

2020
13,022

2018
302,716

2019
315,923

2020
329,192

2018
2,319,393

2019
2,319,393

2018
0

2019
0

strial
$

2021
13,580

2022
14,138

2021
343,318 $

2022
357,413

2020
2,319,393 $

2021
2,384,830

2022
2,384,830

2020

2021

activos

2018
$

2019
-

2022
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

M.P
10,549,606
11,032,778
11,430,761
11,943,415
12,426,689
13,001,835
13,496,224
14,085,053
14,676,603
15,306,393
15,934,822

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

M.O
120,000
125,496
130,023
135,854
141,351
147,894
153,517
160,215
166,944
174,108
181,256

M.S
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

95,000
99,351
102,935
107,551
111,903
117,083
121,535
126,837
132,164
137,835
143,494

COSTOS DE PRODUCCIN VARIABLES


S.A
M.R
$
$
709,873
$
566,264 $
742,385
$
592,395 $
769,165
$
655,637 $
803,661
$
724,336 $
836,180
$
753,697 $
874,881
$
845,702 $
908,148
$
894,960 $
947,770
$
908,758 $
987,575
$
940,454 $
1,029,953
$
1,049,923 $
1,072,239

Ao
2013
2014
2015

COSTOS DE PRODUCCIN
Costo de prod. Variable
$
12,677,633
$
13,140,654
$
13,766,669

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

2020
0

2021
0

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2029
2020
2021
2022

$
$
$
$
$
$
$

14,365,888
15,026,622
15,661,348
16,357,001
17,020,180
17,743,236
18,542,570

2022
0

RENTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

IMP.PROP.INDS
$
9,360
$
9,789
$
10,142
$
10,597
$
11,025
$
11,536
$
11,974
$
12,497
$
13,022
$
13,580
$
14,138

COSTOS DE PRODUCCIN FIJOS


SEGURO DE PLANTA
$
236,624
$
247,462
$
256,388
$
267,887
$
278,727
$
291,627
$
302,716
$
315,923
$
329,192
$
343,318
$
357,413

S.O
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

RAGALIAS
106,481
111,358
115,375
120,549
125,427
131,232
136,222
142,166
148,136
154,493
160,836

TOS DE PRODUCCIN
Costo de prod. Fijo
$
2,507,014
$
2,516,294
$
2,528,247

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

TOTAL
15,184,647
15,656,947
16,294,916

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
11,580,961
12,677,633
13,140,654
13,766,669
14,365,888
15,026,622
15,661,348
16,357,001
17,020,180
17,743,236
18,542,570

$
$
$
$
$
$
$

2,539,516
2,622,556
2,634,084
2,647,813
2,661,606
2,741,728
2,756,381

DUCCIN FIJOS
DEP Y AMR DE ACTV
$
$
2,249,763
$
2,249,763
$
2,249,763
$
2,249,763
$
2,319,393
$
2,319,393
$
2,319,393
$
2,319,393
$
2,384,830
$
2,384,830

$
$
$
$
$
$
$

16,905,403
17,649,178
18,295,432
19,004,814
19,681,786
20,484,964
21,298,951

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
245,984
2,507,014
2,516,294
2,528,247
2,539,516
2,622,556
2,634,084
2,647,813
2,661,606
2,741,728
2,756,381

Agua

Ao
Costo ($) m3
Requeridos m3/ao
$ Anual

2012
3.50
0
0

Energia electrica Costo ($) Kw h


Requeridos Kw h/ao
$ Anual
Total de servicios auxiliares $

GASTO m3
PROCESO
2093.5
GASTO m3/ao
2093.5

PERSONAL

3.50
0
0

$
0 $

2013
6.70
26331
176,373

2014
7.01
26331
$
184,512

6.70
58208
389,891 $
566,264 $

Servicios auxiliares
2015
7.32
27911
$ 204,210

7.01
7.32
58208
61700
407,883 $ 451,428
592,395 $ 655,637

LAVADO DE EQUIPO
3.45
3.9
TOTAL
862.5

Equipo
Marmita 810 L
Marmita 450 L
Banda transportadora
Despulper
Bascula plataforma mecanica
Llenadora cemiautomatica
Lavadora por irmencin
Carros tanque
Tunel de enfriamiento
Bonba centrifuga
Bomba de desplazamiento
Cerrador de cubetas cemiautomatico
Caldera tipo vertical de dos pasos
Autotransporte
Instalaciones electricas
Edificios y servicios
Instrumentacin
Aislamiento
Tuberias
Instrumentacin para servicios auxiliares
Total

975

3931

Deperciacion y amortizacin de activos fijos


$ Unitario Tasa de depreciacin
$
308,413
8%
$
240,433
8%
$
126,706
8%
$ 1,250,540
8%
$
24,440
8%
$
229,330
8%
$ 1,500,000
8%
$
49,852
8%
$
243,067
8%
$
90,000
8%
$
125,491
8%
$
106,396
8%
$
160,469
8%
$ 1,198,200
25%
$
885,446
10%
$ 1,770,892
5%
$
885,446
10%
$
295,149
10%
$ 1,770,892
10%
$ 1,770,892
10%
$ 13,032,052

Cuadro de amorticiacin de activos diferidos


Transporte, Equipos, Impuestos y derechos aduanales
Gastos de instalacin

Vida util
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
4
10
20
10
10
10
10

$ Unitario
Tasa de depreciacin
$
295,149
10%
$
1,770,892
10%

Ingenerias y supervisin de la construccin


Imprevistos
Total

$
$
$

3,836,932
3,541,783
9,444,755

10%
10%

T
$ 2,249,763

Servicios auxiliares
2016
7.63
29586
$
225,607

2017
7.93
29586
$
234,752

$
$

7.63
65402
498,729 $
724,336 $

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Depreciacin anual
24,673
19,235
10,136
100,043
1,955
18,346
120,000
3,988
19,445
7,200
10,039
8,512
12,838
299,550
88,545
88,545
88,545
29,515
177,089
177,089
1,305,288
Vida util
10
10

2018
8.24
31952
$ 263,409

7.93
8.24
65402
70634
518,945 $ 582,293 $
753,697 $ 845,702 $

Depreciacin anual
$
29,515
$
177,089

2019
8.55
32591
278,751

2020
8.86
31940
$
283,048

8.55
72047
616,209 $
894,960 $

8%

2021
9.17
31940
$ 292,921

2022
9.48
34495
327,017

8.86
9.17
9.48
70606
70606
76254
625,709 $ 647,533 $
722,906
908,758 $ 940,454 $ 1,049,923

13

$
$

1,476,718
1,738,465

369179.6206
434616.2189

$
$

1,303,849
869,232 Valor de rescate de los autotrasporte

10
10

$
383,693
$
354,178
$
944,476
Total de depresiacin
$ 2,319,393
$

2,384,830

GASTO DE PROCESOPRODUCTIVIDAD
GASTO DE AGUA
KW
2012
0
0
2013
948
26331
2014
948
26331
2015
1,005
27911
2016
1,065
29586
2017
1,065
29586
2018
1,150
31952
2019
1,173
32591
2020
1,150
31940
2021
1,150
31940
2022
1,242
34495

$ historicos m3 de agua
Ao
$
2012
3.5
2011
5.3
2010
6.5
2009
6.6
2008
7.4
2007
6.7
2006
4.7
2005
4.2
2004
3.2
2003
2.9
2002
2.1

$ historicos kw h
Ao
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006

$
1.5
1.3
1.3
1.2
1.1
1.1
1.08

0
58207.5
58207.5
61700.0
65401.9
65401.9
70634.1
72046.8
70605.8
70605.8
76254.3

Proyeccin de m3 de agua
Ao
$
2013
6.6983
2014
7.0074
2015
7.3165
2016
7.6256
2017
7.9347
2018
8.2438
2019
8.5529
2020
8.862
2021
9.1711
2022
9.4802

Proyeccin de $ Kw h
Ao

$
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

1.4401
1.5078
1.5755
1.6432
1.7109
1.7786
1.8463

2005
2004
2003
2002

1
0.93
0.82
0.7

2020
2021
2022

1.914
1.9817
2.0494

Salario/Dias 2012
Salario/Ao 2012
Aguinaldo 15 dias de sueldo
6
80 $ 120,000 $
7,200
1
380 $
95,000 $
5,700

Obreros
Supervisores

Salarios minimos historico ZonaProyeccin


C
de salario minimo
Ao
$
Ao
2012
59.08
2013
2011
56.7
2014
2010
54.47
2015
2009
51.95
2016
2008
49.5
2017
2007
47.6
2018
2006
45.81
2019
2005
44.05
2020
2004
42.11
2021
2003
40.3
2022
2002
38.3

$ AGUA
8

y = 0.3091x - 615.52

7
6
$

5
4

Series1

Linear (Series1)

2
1
0
2000

2002

2004

2006

2008

2010

2012

2014

Ao

$ kw
1.6
1.4
1.2
$

1
0.8
0.6
0.4
0.2

2012, 1.5
2010,
2011,
1.3 1.3
2009, 1.2
2007,
2008,
1.1 1.1
2006,
1.08
2005, 1
2004, 0.93
2003, 0.82
2002, 0.7

y = 0.0677x - 134.84
Series1
Linear (Series1)

0.4
0.2
0
2000

2002

2004

2006

2008

Ao

2010

2012

2014

Prima vacacional
total
(25%)
$
1,200 $ 128,400
$
2,100 $ 102,800

Salario minimo

y = 2.0552x -

70
60
50
40

Series1

30

Linear (Series1)

oyeccin de salario minimo


$
60.5176
62.5728
64.628
66.6832
68.7384
70.7936
72.8488
74.904
76.9592
79.0144

20
10
0
2000

2002

2004

2006

2008

Ao

2010

2012

2014

y = 2.0552x - 4076.6

Series1
Linear (Series1)

GASTOS GENERALES VARIABLES


Administracin
Distribucin y ventas
Investigacin y desarrollo
Imprevistos

5%
5%
2%
5%

$
$
$
$

23,696,400 $
11,826,945 $
23,696,400 $
11,826,945 $

1,184,820
591,347
473,928
591,347

Ao
$

Ao
$

Ao
$

Ao
$
GASTOS GENERALES FIJOS
Gastos financieros
Ao
$

2012
$

2013
1,581,197

2014
1,264,958

2015
948,718

2012
1,184,820 $

2013
1,335,132 $

2014
1,395,011 $

2015
1,538,543 $

Administracin
2016
2017
1,706,339 $
1,771,222

2012
591,347

2013
759,232

2014
782,847

2015
814,746

Distribucin y ventas
2016
2017
845,270 $
882,459

2012
473,928 $

2013
534,053 $

2014
558,004 $

2015
615,417 $

Investigacin y desarrollo
2016
2017
682,536 $
708,489

2012
591,347

2013
759,232

2014
782,847

2015
814,746

Imprevistos
2016
2017
845,270 $
882,459

Gastos financieros
2016
$
632,479 $

2017
316,239

2018
$

2019
-

2020
-

2021
-

cin
$

2018
1,996,378 $

2019
2,121,828 $

2020
2,168,620 $

2021
2,257,656 $

2022
2,542,245

2018
914,772

2019
950,241 $

2020
984,089

2021
1,024,248

2022
1,064,948

2018
798,551 $

2019
848,731 $

2020
867,448 $

2021
903,062 $

2022
1,016,898

2018
914,772

2019
950,241 $

2020
984,089

2021
1,024,248

2022
1,064,948

ventas
$

desarrollo

tos

2022
$

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

GASTOS GENERALES VARIABLES


ADMINISTRACIN
DIST Y VNTS
INVS Y DSR
$
1,184,820 $
591,347 $
473,928
$
1,335,132 $
759,232 $
534,053
$
1,395,011 $
782,847 $
558,004
$
1,538,543 $
814,746 $
615,417
$
1,706,339 $
845,270 $
682,536
$
1,771,222 $
882,459 $
708,489
$
1,996,378 $
914,772 $
798,551
$
2,121,828 $
950,241 $
848,731
$
2,168,620 $
984,089 $
867,448
$
2,257,656 $
1,024,248 $
903,062
$
2,542,245 $
1,064,948 $
1,016,898

COSTOS DE PRODUCCIN
GASTOS GENERALES
COSTOS DE OPERACIN

$
$
$

11,826,945
2,841,442
14,668,387

IMPREVISTOS
$
591,347
$
759,232
$
782,847
$
814,746
$
845,270
$
882,459
$
914,772
$
950,241
$
984,089
$
1,024,248
$
1,064,948

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
2,841,442
3,387,649
3,518,710
3,783,452
4,079,416
4,244,629
4,624,472
4,871,041
5,004,246
5,209,214
5,689,038

Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

GASTOS GENERALES
G.G VARIABLES
G.G FIJOS
3,387,649 $
1,581,197
3,518,710 $
1,264,958
3,783,452 $
948,718
4,079,416 $
632,479
4,244,629 $
316,239
4,624,472 $
4,871,041 $
5,004,246 $
5,209,214 $
5,689,038 $
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Costos fijos totales


C.P Fijos
G.G Fijos
2,507,014 $
1,581,197
2,516,294 $
1,264,958
2,528,247 $
948,718
2,539,516 $
632,479
2,622,556 $
316,239
2,634,084 $
2,647,813 $
2,661,606 $
2,741,728 $
2,756,381 $
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
4,968,847
4,783,668
4,732,171
4,711,895
4,560,868
4,624,472
4,871,041
5,004,246
5,209,214
5,689,038

TOTAL
$
4,088,211
$
3,781,252
$
3,476,966
$
3,171,995
$
2,938,795
$
2,634,084
$
2,647,813
$
2,661,606
$
2,741,728
$
2,756,381

Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTOS DE OPERACIN
Costos de produccin
Gastos generales
15,184,647 $
4,968,847
15,656,947 $
4,783,668
16,294,916 $
4,732,171
16,905,403 $
4,711,895
17,649,178 $
4,560,868
18,295,432 $
4,624,472
19,004,814 $
4,871,041
19,681,786 $
5,004,246
20,484,964 $
5,209,214
21,298,951 $
5,689,038

Costos variable totales


C.P Variables
G.G Variables
$ 12,677,633 $
3,387,649
$ 13,140,654 $
3,518,710
$ 13,766,669 $
3,783,452
$ 14,365,888 $
4,079,416
$ 15,026,622 $
4,244,629
$ 15,661,348 $
4,624,472
$ 2,647,813 $
4,871,041
$ 17,020,180 $
5,004,246
$ 17,743,236 $
5,209,214
$ 18,542,570 $
5,689,038

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

16,065,282
16,659,363
17,550,121
18,445,303
19,271,251
20,285,820
7,518,854
22,024,426
22,952,451
24,231,608

N
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
20,153,493
20,440,615
21,027,087
21,617,298
22,210,046
22,919,904
23,875,856
24,686,032
25,694,178
26,987,989

CREDITO REFACCIONARIO
Inversion total
Inversion fija
Capital de trabajo
Total

$
$
$
$

Credito refaccionario
Periodos aos (n)
Interes (i)
Pago a capital constante

28,235,668
23,662,442
4,573,226
28,235,668

9,464,977
5
14%
$ 1,892,995.38

CREDITO DE AVIO
Credito de avio
Periodos
Interes (n)
Pago a capital constante

1,829,290
5
14%
365,858

Credito bancario
40%
$
9,464,977
40%
$
1,829,290
$ 11,294,267

Aportacion inversionista
60%
60%

Amortizacin de
Periodo
0
1
2
3
4
5
Total

Saldo inicial
$
$
$
$
$

9,464,977
7,571,982
5,678,986
3,785,991
1,892,995
Amortizacin

Periodo
0
1
2
3
4
5
Total

Saldo inicial
$
1,829,290
$
1,463,432
$
1,097,574
$
731,716
$
365,858
-

Aportacion inversionista
$
14,197,465
$
2,743,935
$
16,941,401

Amortizacin de credito refaccionario


Generacin de intereses
Pago a interes Pago a capital
- $
$
1,325,097 $
1,325,097 $ 1,892,995
$
1,060,077 $
1,060,077 $ 1,892,995
$
795,058 $
795,058 $ 1,892,995
$
530,039 $
530,039 $ 1,892,995
$
265,019 $
265,019 $ 1,892,995
- $
3,975,290 $ 9,464,977

$
$
$
$
$
$

Amortizacin de credito de avio


Generacin de intereses
Pago a interes
$
$
256,101 $
256,101
$
204,881 $
204,881
$
153,660 $
153,660
$
102,440 $
102,440
$
51,220 $
51,220
- $
768,302

Pago total
$
621,959
$
570,739
$
519,518
$
468,298
$
417,078
$ 2,597,592

Pago a capital
$
365,858
$
365,858
$
365,858
$
365,858
$
365,858
$ 1,829,290

Pago total
3,218,092
2,953,073
2,688,053
2,423,034
2,158,015
5,376,107

$
$
$
$
$
$

Saldo final
9,464,977
7,571,982
5,678,986
3,785,991
1,892,995
-

$
$
$
$
$
$

Saldo final
1,829,290
1,463,432
1,097,574
731,716
365,858
-

6
7
8
9
10
11

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Pagos de intereses totales


Credito Ref.
Credito Avio
$
1,325,097 $
256,101
1,060,077 $
204,881
795,058 $
153,660
530,039 $
102,440
265,019 $
51,220
$
$
$
$
$
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Pagos a capital totales


Credito Ref.
Credito Avio
$
1,892,995 $
365,858
1,892,995 $
365,858
1,892,995 $
365,858
1,892,995 $
365,858
1,892,995 $
365,858
$
$
$
$
$
-

$
$
$ 1,581,197
$ 1,264,958
$
948,718
$
632,479
$
316,239
$
$
$
$
$
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,258,853
2,258,853
2,258,853
2,258,853
2,258,853
-

Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

Volumen de produccin cubetas


Ingresos
CFT
CVT
egresos
189,571 26,702,636
4,088,211 16,065,282 20,153,493
189,571 27,900,213
3,781,252 16,659,363 20,440,615
200,945 30,770,867
3,476,966 17,550,121 21,027,087
213,002 34,126,789
3,171,995 18,445,303 21,617,298
213,002 35,424,444
2,938,795 19,271,251 22,210,046
230,042 39,927,556
2,634,084 20,285,820 22,919,904
234,643 42,436,568
2,647,813
7,518,854 10,166,668
229,950 43,372,392
2,661,606 22,024,426 24,686,032
229,950 45,153,115
2,741,728 22,952,451 25,694,178
248,346 50,844,898
2,756,381 24,231,608 26,987,989
Ingresos

ao
2013

0
189,571

0
26,702,636

Egresos
0
4,088,211
189,571 20,153,493

Punto de equilibrio 2013


30000000
25000000
20000000
ingresos

$ 15000000

egresos

10000000

CFT

5000000

CVT

0
0

50000

100000
Cubetas

150000

200000

CFT
0
189,571

CFT
PVU
C.V P
GVG
GVUG
CVUP
CVUT
Xeq

CFT
4,088,211
4,088,211

CFT
PVU
C.V P
GVG
GVUG
CVUP
CVUT
Xeq

CVT
0
0
189,571 16,065,282

4,088,211
141
12,677,633
3,387,649
18
67
85
72,857

F=P*(1+i)^n

Ao
$

Ao
i
Inflacin %

Ao
$

$
$

2012
23,696,400 $

2013
26,702,636

1
0.05
4.58

2
0.04
4.09

2012
4,573,226
4,573,226

$
$

2013
4,782,679
209,454

Estado preform
Ao/Concepto
Ingreso por ventas
Costos de producin
Utilidad bruta
Gastos generales
Utilidades de operacin
Producto financiero
Utilidad Antes del impuesto
ISR
PTU
Utilidad neta

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
26,702,636 $
15,184,647 $
11,517,989 $
4,968,847 $
6,549,142 $
343,232 $
6,892,374 $
1,929,865 $
689,237 $
4,273,272 $

2
27,900,213
15,656,947
12,243,266
4,783,668
7,459,598
358,952
7,818,550
2,189,194
781,855
4,847,501

Es
Ao/concepto

Aportaciones inversionista
credito bancario
Utilidad neta
Fondo de depreciacion y amortizacin
Valor de rescate
Total origenes

$
$
$
$
$
$

16,941,401
11,294,267
28,235,668

$
$
$
$
$
$

4,273,272
2,249,763
6,523,035

Invecion fija
Capital de trabajo
Pago a capital
Total de aplicaciones
Saldo

$
$
$
$
$

23,662,442
4,573,226
28,235,668
-

$
$
$
$
$

209,454
2,258,853
2,468,307
4,054,728

Valor de rescate
Cuentas por pagar ao 10
Cuentas por cobrar ao 10
Efectivo en caja
Inventario de materia prima
Inventario de producto en proceso
Inventario de producto terminado
Total de capital de trabajo
Valor actualizado de terreno
Valor residual de autotransporte
Valor residual de activos
Total

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,327,902 $
1,846,342 $
518,440 $
1,327,902 $
40,775 $
1,846,342 $
4,251,898 $
1,413,796 $
$
$
5,665,694 $

110,658
153,862
43,203
110,658
3,398
153,862
575,642
1,413,796
869,232
3,434,312

2014
27,900,213 $

Ventas
2015
2016
30,770,867 $
34,126,789 $

2017
35,424,444 $

2018
39,927,556

6
0.04
4.19

7
0.04
4.22

Inflacin
3
0.04
4.22

4
0.04
4.18

$
$

2014
4,955,204
172,524

Capital de trabajo
2015
2016
5,177,438 $
5,386,936
222,234 $
209,498

$
$

2017
5,636,260
249,324

$
$

2018
5,850,576
214,316

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Estado preforma de resultados


3
4
5
30,770,867 $
34,126,789 $
35,424,444
16,294,916 $
16,905,403 $
17,649,178
14,475,951 $
17,221,386 $
17,775,266
4,732,171 $
4,711,895 $
4,560,868
9,743,780 $
12,509,491 $
13,214,398
371,900 $
388,579 $
404,303
10,115,680 $
12,898,071 $
13,618,701
2,832,390 $
3,611,460 $
3,813,236
1,011,568 $
1,289,807 $
1,361,870
6,271,722 $
7,996,804 $
8,443,595

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6
39,927,556
18,295,432
21,632,124
4,624,472
17,007,652
423,015
17,430,667
4,880,587
1,743,067
10,807,014

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7
42,436,568
19,004,814
23,431,754
4,871,041
18,560,713
439,100
18,999,813
5,319,948
1,899,981
11,779,884

$
$

2
$
$
$
$
$
$

4,847,501
2,249,763
7,097,265

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

172,524
2,258,853
2,431,378
4,665,887

$
$
$
$
$

5
0.04
4.27

Estado preforma de origen y aplicaciones


3
4
5
Origen
$
$
$
$
$
$
6,271,722 $
7,996,804 $
8,443,595 $
2,249,763 $
2,249,763 $
2,319,393 $
$
$
$
8,521,485 $
10,246,567 $
10,762,988 $
Aplicaciones
$
$
1,476,718 $
222,234 $
209,498 $
249,324 $
2,258,853 $
2,258,853 $
2,258,853 $
2,481,088 $
2,468,351 $
3,984,896 $
6,040,397 $
7,778,216 $
6,778,091 $

6
10,807,014
2,319,393
13,126,407
214,316
214,316
12,912,091

no va

2019
42,436,568 $

2020
43,372,392 $

2021
45,153,115 $

2022
50,844,898

8
0.04
4.21

9
0.04
4.22

10
0.04
4.21

11
0.04
4.22

$
$

2019
6,105,832
255,256

$
$

2020
6,362,268
256,435

$
$

2021
6,635,280
273,012

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8
43,372,392
19,681,786
23,690,605
5,004,246
18,686,359
458,258
19,144,617
5,360,493
1,914,462
11,869,663

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

9
45,153,115
20,484,964
24,668,151
5,209,214
19,458,937
477,504
19,936,441
5,582,203
1,993,644
12,360,593

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

10
50,844,898
21,298,951
29,545,947
5,689,038
23,856,909
497,994
24,354,903
6,819,373
2,435,490
15,100,040

$
$

Ingresos por ventas


No. De cubetas por dia
$ de cubeta
Dias laborales

Volumen de produccin
Envases
$ unitario
$ venta

2022
6,907,702
272,422

ISR
PTU

10

11

$
$
$
$
$
$

$
$
11,779,884 $
2,319,393 $
$
14,099,277 $

$
$
11,869,663 $
2,319,393 $
$
14,189,056 $

$
$
12,360,593 $
2,384,830 $
$
14,745,423 $

$
$
15,100,040 $
2,384,830 $
$
17,484,870 $

3,434,312
3,434,312

$
$
$
$
$

$
255,256 $
$
255,256 $
13,844,021 $

$
256,435 $
$
256,435 $
13,932,620 $

1,738,465 $
273,012 $
$
2,011,477 $
12,733,946 $

272,422
272,422
17,212,447

3,434,312

$
$
$
$
$

28%
10%

gresos por ventas


o. De cubetas por dia

as laborales

Volumen de produccin
nvases
unitario
venta

26,000,000
800
130
250

250

Cubetas al ao
200000

$
$
$

2012
182,280 $
130 $
23,696,400 $

2013
189,571 $
141 $
26,702,636 $

2014
189,571 $
147 $
27,900,213 $

164,052.0 $

17,061,390.00 $

17,061,390.00 $

2015
200,945
153
30,770,867

18,085,050.0

$
$
$

2016
213,002 $
160 $
34,126,789 $

2017
213,002 $
166 $
35,424,444 $

2018
230,042 $
174 $
39,927,556 $

2019
234,643 $
181 $
42,436,568 $

19,170,180.0 $

19,170,180.0 $

20,703,780.00 $

21,117,870.00 $

2020
229,950
189
43,372,392

20,695,500.0

$
$
$

2021
229,950 $
196 $
45,153,115 $

20,695,500.0 $

2022
248,346
205
50,844,898

22,351,140.0

Inversion total fija


Saldo
FNE
FNED
FNEDA
TMAR
i
TIRF
VPN

$
$
-$
-$
-$

0
16,941,401
16,941,401
16,941,401
16,941,401
23.24
0.23

$
$
$
$
-$

1
4,054,728
4,054,728
3,290,228
13,651,173

$
$
$
$
-$

2
4,665,887
4,665,887
3,072,293
10,578,880
VPN

$
$
$
$
-$
$

3
6,040,397
6,040,397
3,227,440
7,351,440
12,335,871

38.21
1,163

RSI%

PCEI

5.432525161

Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

1
19.42

-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

FNE
16,941,401 -$
4,054,728 $
4,665,887 $
6,040,397 $
7,778,216 $
6,778,091 $
12,912,091 $
13,844,021 $
13,932,620 $
12,733,946 $
17,212,447 $
3,434,312 $

2
18.13

FNED
16,941,401
3,290,228
3,072,293
3,227,440
3,372,383
2,384,671
3,686,226
3,207,095
2,619,067
1,942,410
2,130,516
344,942

3
19.05

FNEDA
-$
-$
-$
-$
-$
$
$
$
$
$
$

13,651,173
10,578,880
7,351,440
3,979,057
1,594,385
2,091,840
5,298,935
7,918,002
9,860,412
11,990,929
12,335,871

$
$
$
$
-$

4
7,778,216
7,778,216
3,372,383
3,979,057

4
19.91

$
$
$
$
-$

5
6,778,091
6,778,091
2,384,671
1,594,385

5
14.08

$
$
$
$
$

6
12,912,091
12,912,091
3,686,226
2,091,840

6
21.76

$
$
$
$
$

7
13,844,021
13,844,021
3,207,095
5,298,935

7
18.93

$
$
$
$
$

8
13,932,620
13,932,620
2,619,067
7,918,002

8
15.46

$
$
$
$
$

9
12,733,946
12,733,946
1,942,410
9,860,412

9
11.47

$
$
$
$
$

10
17,212,447
17,212,447
2,130,516
11,990,929

10
12.58

$
$
$
$
$

11
3,434,312
3,434,312
344,942
12,335,871 VPN

Datos de FNE
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

11
2.04
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Datos de FNE
FNE
-$
16,941,401
$
4,054,728
$
4,665,887
$
6,040,397
$
7,778,216
$
6,778,091
$
12,912,091
$
13,844,021
$
13,932,620
$
12,733,946
$
17,212,447
$
3,434,312

FLUJO NETO DE EFECTIVO


20000000
15000000
10000000
5000000
0
-5000000
-10000000
-15000000
-20000000

-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

17,028,456
5,445,064
6,114,444
7,577,642
9,409,111
8,458,871
14,716,475
15,734,197
15,887,188
14,746,882
20,908,512
2,601,606

10

11

12

Series2
12

Series1

Analisis de sensibilidad
VPN

Variable
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Materia prima

Precio de venta

Volumen de produccin

747,264
879,134
1,011,004
111
130
150
154,938
182,280
209,622

%
85%
ORIGINAL
115%
85%
ORIGINAL
115%
85%
ORIGINAL
115%

12,335,871

12,335,871

12,335,871

VPN
12,823,123

$
$

11,848,618
1,701,734

$
$

23,529,699
123,455,869

12,325,873

879134
879134

Analisis de sensibilidad
1000.00
800.00

VPN

600.00
400.00
200.00
0.00
-15%

-10%

-5%

0%
-200.00

5%

10%

VPN
3.95
-3.95
-86.20
90.74
900.79
-0.08

-10%
10%

3.95
-3.95

bilidad

Materia prima
Precio de venta
Volumen de produccin

15%

-86.20
90.74

900.79
-0.08