CONSTRUCTORA MARISCAL SUCRE LTDA.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO 2.012

NOTA 1. ESTRUCTURA LEGAL NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa constructora MARISCAL SUCRE Ltda. Fue constituida mediante escritura pblica N 217/91 en fecha 11 de octubre de 1991 suscrita ante NOTARIO DE Fe Publica del Dr. Constancio Prez Herrera, posteriormente mediante testimonio N 160/03 se ha procedido a un incremento de capital, cambio de direccin comercial, modificado de la escritura de constitucin de la sociedad denominada empresa constructora MARISCAL SUCRE Ltda. Siendo los socios Mario A. Villarroel Llanos y Sucesin Ros Durn, en la ciudad de Oruro. La sociedad otorga poder amplio y bastante al Ing. Mario Villarroel. El objeto de la Empresa constructora MARISCAL SUCRE Ltda. es la de efectuar construccin de obras de ingeniera en general, construccin de estructuras, vas obras sanitarias hidrulicas, instalaciones elctricas, metal mecnicas, montaje y mantenimiento de mquinas, produccin de materia prima compra y venta de sus productos e importaciones de maquinarias y materiales de construccin, construir en base a proyectos especficos, etc.
NOTA 2. NORMAS PRACTICAS CONTABLES OBJETO

Las normas y prcticas contables ms significativas aplicadas a la Empresa constructora MARISCAL SUCRE Ltda. al cierre del ejercicio, se describen a continuacin:
2.1 PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros al 31 de marzo del 2.012, estn preparados en conformidad con normas de contabilidad aceptadas en el Pas. La informacin expuesta en los Estados Financieros, fue obtenida de registros contables que posee la empresa y son llevados de acuerdo con disposiciones legales en vigencia. La empresa mantiene sus registros contables en bolivianos las operaciones en moneda extranjera sern convertidas en su equivalente en moneda nacional al tipo de cambio de cierre a la fecha de su cotizacin. Los bienes de uso originalmente contabilizados a costos histricos, actualizados al cierre del ejercicio en funcin a variacin de la unidad de fomento a la vivienda (UFVs.) respecto a la moneda nacional entre la fecha de adquisicin y la del cierre del ejercicio. La depreciacin se lo efectu se utilizando el mtodo de la lnea recta, aplicando tasas anuales previstas por el D.S. N 24051 del 29 de junio de 1995 y expresadas en moneda al cierre del ejercicio. Al cierre del ejercicio el patrimonio establecido del mismo as como las disminuciones e incrementos efectuados durante el ejercicio se actualiz en funcin a las variaciones de la Unidad de Fomento a la vivienda (UFVs.) respecto a la moneda nacional.

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Dichos ajustes tendrn como contrapartida en los resultados del ejercicio de la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes. La empresa constructora MARISCAL SUCRE Ltda. Registra los resultados del ejercicio en conformidad con lo requerido por el D.S. 24051 del 29 de junio de 1.995 imputado a la cuenta Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes, el resultado del ajuste por correccin monetaria y por la actualizacin de los rubros del Balance General As como del Ajuste global del Patrimonio.
NOTA 3. ACTIVO DISPONIBLE

Las cuentas del activo disponible son:

DISPONIBLE CAJA MONEDA NACIONAL CAJA MONEDA EXTRANJERA $us. 17,000.00 t/c. 6.96 BANCO CTA. CTE. M/E. (BNB) 197.000,00 118.320,00 654,31 315.974,31

NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR

La cuenta cuentas por cobrar corresponde a servicios prestados al Fondo de Inversin Social (FPS) las misma es a corto plazo. CUENTA POR COBRAR (FPS.) M/N. DEUDORES A RENDIR CUENTAS M/N.
NOTA 5. CREDITO FISCAL IVA 1.761.454,94

348.803,12

2.110258,06

Corresponde al mes 31 de marzo a ser compensado con el Debito Fiscal IVA en el mes de abril de 2.012 y devengado de acuerdo a normas contables.

CREDITO FISCAL IVA

259.817,31

NOTA 6. ACTIVO FIJO

Los activos fijos originalmente contabilizados a su costo histrico o de adquisicin fueron actualizados al 31 de marzo marzo 2012 cierre del ejercicio en funcin a la variacin de la moneda UFV de acuerdo a disposicin e Impuestos Internos ocurrida en la fecha de adquisicin y la de cierre del ejercicio, el detalle es como sigue:

TERRENOS MUEBLES Y ENSERES DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA Y EQUIPO

114,865.52 49,560.01 37,248.18 1,209,559.74

114,865.52

12,311.83

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DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMUNICACIN DEP.ACUMULADA EQ. DE COMUNICACIN EQUIPO PESADO DEP.ACUMALDA EQUIPO PESADO HERRAMIENTAS EN GENERAL DEP. ACUMULADA HERRAMIENTAS EN GENERAL EQUIPO DE COMPUTACION DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQ LIVIANO DEP.ACUMULADA TRANSP. E EQ LIVIANO

732,383.19 32,024.11 26,691.94 9,884,513.46 5,894,151.73 159,202.98 128,547.74 167,506.87 108,488.17 1,433,702.12 760,026.19

477,176.55

5,332.17

3,990,361.73

30,655.24

59,018.70

673,675.93

5,363,397.67

NOTA 7. OTROS ACTIVOS

El importe que se reporta en otros activos al 31 de marzo 2012, es referente :

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO MATERIALES EN TRANSITO 33,207.52 966,045.45

999,252.97

NOTA No. 8.

DEUDAS A CORTO PLAZO

AVANCE DE CUENTA CORRIENTE ANTICIPO DE CLIENTES (FPS)

260,452.07 297,788.35 558248.42

NOTA No. 9. DEUDAS FISCALES El saldo que se reporta al cierre de gestin es deuda con el fisco, el detalle es el siguiente: DEBITO FISCAL IVA IMPTO. TRANSACC. POR PAGAR IMPTO. SOBRE UTILIDADES 294.692,68 68.006,01 142.487,48 505.186,17

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NOTA N 10. DEUDAS SOCIALES, RETENCIONES POR PAGAR, PREVISIONES Y PROVISIONES Esta cuenta correspondiente a sueldos de fin de gestin de acuerdo a planilla, previsiones y provisiones, que a continuacin se detalla:
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR PROVISIONES PARA AGUINALDOS PREVISIONES PARA INDEMNIZACIONES NOTA N 11. DEUDAS A LARGO PLAZO El saldo de las cuentas de deudas a largo plazo al cierre de gestin es la siguiente: PRESTAMOS POR PAGAR M/NAL ANTICIPO DE CLIENTES (ABC) CUENTAS POR PAGAR : CONSTRUCTORA ORTIZ RODRIGUEZ LTDA. MACCAFERRI DE BOLIVIA LTDA. WILLY ZELAYA NOTA N 12. PATRIMONIO 90.062,24 935.776,04 12.394,48 4,177,42 3.548,37 105.208,71 125.328,98

1,012,877.00 362,192.00 102,750.00

1,477,819.00

El estado de las cuentas de patrimonio es como sigue:

CAPITAL AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMINO APORTES POR CAPITALIZAR RESERVA PARA REVALUOS TECNICOS RESERVA LEGAL UTILIDAD ACUMULADA AJUSTE DE CAPITAL AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES UTILIDAD DE LA GESTION 2.219.800,00 349,413.03 8,815.58 654,548.55 90.610,63 338,354.58 628.412,24 967,491.57 247,171.45 5,504,617.74

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NOTA N 13. INGRESOS

La cuenta registra sobre los ingresos percibidos por construccin de carreteras y servicio prestados en el periodo de abril 2.011 al 31 marzo 2.012

INGRESOS Del 01 de Abril al 31 de Marzo de 2.012

MESES ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO SUMAS TOTALES

IMPORTE 1,940.00 504,407.10 501,943.44 435,557.75 392,045.32 263,555.29 41,124.76 111,619.98 1,742,383.92 231,278.32 379,147.17 2,266,866.77 6,871,869.82

DEBITO 252.20 65,572.92 65,252.65 56,622.51 50,965.89 34,262.19 5,346.22 14,510.60 226,509.91 30,066.18 49,289.13 294,692.68 893,343.08

IMPORTE NETO 1,687.80 438,834.18 436,690.79 378,935.24 341,079.43 229,293.10 35,778.54 97,109.38 1,515,874.01 201,212.14 329,858.04 1,972,174.09 5,978,526.74

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