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CONTABILIDAD DEL CONSIGNATARIO COMISIONISTA

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO / EJERCICIO: EJERCICIO 2011 RUC N RAZON SOCIAL: EL MINORISTA SAC MONEDA: NUEVOS SOLES NUMERO FECHA GLOSA CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD ,001 1/2/2011 Reapertura del ejercicio 0 ,001 1/2/2011 Reapertura del ejercicio 0 ,001 1/2/2011 Reapertura del ejercicio 0 ,001 1/2/2011 Reapertura del ejercicio 0 ,001 1/2/2011 Reapertura del ejercicio 0 DOCUMENTO SERIE CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN NUMERO CODIGO DENOMINACION 10411 Banco BCK 20111 Costo 33511 Costo 4212 Emitidas 5011 Acciones TOTAL TOTALES

FOLIO N 2 MOVIMIENTO DEBE 5,000.00 1,200.00 12,000.00 HABER

18,200.00 18,200.00

3,200.00 15,000.00 18,200.00 18,200.00

Referencia:Paso 1: Por la reapertura en el presente ejercicio. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO CORR. DE O A LA OPERACIN COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER ,002 1/2/2011 Mercaderias entregadas en0consignacion ,01 Mercaderias en Consignacion 6,000.00 ,002 9/5/2011 Mercaderias entregadas en0consignacion ,02 Mercaderias Recibidas 6,000.00 TOTAL 6,000.00 6,000.00 TOTALES 24,200.00 24,200.00 Referencia: Paso 2: Por la entrega de mercaderias en consignacion. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,003 1/2/2011 Reconocimiento del costo de 0 compra ,003 1/2/2011 Reconocimiento del costo de 0 compra CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1212 Emitidas en cartera 10,620.00 4699 Otras cuentas por pagar 10,620.00 TOTAL 10,620.00 10,620.00 TOTALES 34,820.00 34,820.00

Referencia: Paso 3: Por la venta del 50% de la primera remesa, valor de venta S/. 10,000.00. Descuento 10% mas IGV. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,004 1/2/2011 Cobranza y deposito en cta. 0 Cte. ,004 9/30/2011 Cobranza y deposito en cta. 0 Cte. CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 10411 Banco BCK 1212 Emitidas en cartera TOTALES Referencia: Paso 4: Cobranza y desposito en cta. Cte. Bancos NUMERO FECHA GLOSA CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION ,005 1/2/2011 Costo de ventas ,005 1/2/2011 Costo de ventas DOCUMENTO TD 0 0 SERIE CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN NUMERO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER ,02 Mercaderias Recibidas 3,000.00 ,01 Mercaderias en Consignacion 3,000.00 TOTAL 3,000.00 3,000.00 TOTALES 48,440.00 48,440.00 MOVIMIENTO DEBE 10,620.00 10,620.00 45,440.00 HABER 10,620.00 10,620.00 45,440.00

Referencia: Paso 5: Por el costo de venta del 50% de la primera remesa.

NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO CORR. DE O A LA OPERACIN COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER ,006 1/2/2011 Mercaderias en consignacion 0 ,01 Mercaderias en Consignacion 3,000.00 ,006 9/30/2011 Mercaderias en consignacion 0 ,02 Mercaderias Recibidas 3,000.00 3,000.00 3,000.00 TOTALES 51,440.00 51,440.00 Referencia: Paso 6: Receppcion de la segunda remesa en consignacion NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,007 1/2/2011 Venta de mercaderias en consignacion 0 ,007 9/30/2011 Venta de mercaderias en consignacion 0 CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1212 Emitidas en cartera 10,030.00 4699 Otras cuentas por pagar 10,030.00 10,030.00 10,030.00 TOTALES 61,470.00 61,470.00

Referencia: Paso 7: venta de mercaderias en consignacion. Valaor de venta S/. 8,500.00 mas IGV. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO CORR. DE O A LA OPERACIN COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER ,008 1/2/2011 costo de ventas de mercaderias 0 en consignacion ,02 Mercaderias Recibidas 2,000.00 ,008 9/5/2011 costo de ventas de mercaderias 0 en consignacion ,01 Mercaderias en Consignacion 2,000.00 TOTAL 2,000.00 2,000.00 TOTALES 63,470.00 63,470.00 Referencia: Paso 8: Por el costo de ventas de mercaderias en consignacion NUMERO FECHA GLOSA CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION ,009 1/2/2011 cobranza de facturas ,009 9/5/2011 cobranza de facturas DOCUMENTO TD 0 0 SERIE CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN NUMERO CODIGO DENOMINACION 10411 Banco BCK 1212 Emitidas en cartera TOTAL TOTALES MOVIMIENTO DEBE 10,030.00 10,030.00 73,500.00 HABER 10,030.00 10,030.00 73,500.00

Referencia: Paso 9: Por l cobranza de facturas por ventas en consignacion. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,010 1/2/2011 Remesa al comitente, liquidacion 0 de comisiones ,010 1/2/2011 Remesa al comitente, liquidacion 0 de comisiones ,010 1/2/2011 Remesa al comitente, liquidacion 0 de comisiones ,010 9/5/2011 Remesa al comitente, liquidacion 0 de comisiones CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 4699 Otras cuentas por pagar 20,650.00 10411 Banco BCK 16,520.00 40111 IGV Cuenta propia 630.00 752 Comisiones y corretajes 3,500.00 TOTAL 20,650.00 20,650.00 TOTALES 94,150.00 94,150.00

Referencia: Paso 10: Por la liquidacion de la comision 20%: ventas S/. 17,500.mas IGV y remesa del saldo. NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,005 1/2/2011 Compra de suministros para 0 administracion ,005 1/2/2011 Compra de suministros para 0 administracion ,005 1/2/2011 Compra de suministros para 0 administracion CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION 656 Suministros 40111 IGV Cuenta propia 4212 Emitidas TOTAL TOTALES MOVIMIENTO DEBE 1,000.00 180.00 1,180.00 95,330.00 HABER

1,180.00 1,180.00 95,330.00

Referencia: Paso 11: Por la comra de suministros para administracion (utiles de oficina).

NUMERO FECHA GLOSA DOCUMENTO CORR. DE O COD.OP. OPERACIN DESCRIPCION TD SERIE NUMERO ,006 1/2/2011 Transferencia a gastos por 0 funcion #REF! 9/30/2011 Transferencia a gastos por 0 funcion

CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO A LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 94 Gastos de administracion 1,000.00 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 TOTALES 96,330.00 96,330.00

Referencia: Paso 12: Transferencia a gastos por funcion.