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NDICE

INVENTARIO INICIAL
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
PLANILLA DE REMUNERACIONES
LIBRO CAJA
OTROS ASIENTOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO PARA EEFF

MONOGRAFA
Comercial La Peruanita S.A. , comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:
Dinero en efectivo
6,650.00 Depreciacin Edificio
Cta. Cte. Banco Crdito
20,000.00 Depreciacin Muebles
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar)
3,000.00 Depreciacin Equipo de cmputo
La Econmica SA - F/. 001-0462 (Por cobrar)
6,000.00 F/. 003-2568 La Distribuidora SA(Deuda)
30 T. V. 20
15,000.00 F/. 001-8623 La Importadora SA (Deuda)
20 D.V.D.
6,000.00 Accionista Anbal Saavedra
Edificio
10,000.00 Accionista Antonio Valderrama
Muebles
6,000.00 Accionista Marcelino Quispe
Equipo de Cmputo
3,000.00
OPERACIONES DE VENTA:
1
El da 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20"
2
El da 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
3
El da 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20"
4
El da 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD
5
El da 23/01/08 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD
6
El da 30/01/08 se vende con F/. 001-0575 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"
Lista de Precios:
T.V. 20"
de 1 a 4
1,100.00
de 5 a 29
1,000.00
de 30 a 49
950.00
de 50 a ms
900.00

OPERACIONES DE COMPRA:
1
El 03/01/08, compramos a La Distribuidora SA, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20 S/. 52 000.00 (Ms IGV)
2
El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.0
3
El 07/01/08, compramos a La Importadora SA, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Ms IGV)
4
El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00
5
El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante El Refugio SRL, RUC 20124596322, segn F/. 001-0635 por un importe de
6
El 21/01/08 llega los recibos de los servicios pblicos:
RUC
Recibo
Denominacin
20102032655
001-235685
Ca de Telfonos S.A.
20204050600
001-563289
Emp. Agua S.A.
20456389788
001-356258
Ca Elctrica S.A.
7
El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramrez, con RUC, 1012457896, segn Recibo de Honorarios
8
El 31/01/08 compramos a Los Informticos SA., RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500
OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:
1
El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.
2
El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 25007
3
El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.
4
El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.
5

6
7
8
9
10
11
12
13
14

El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011
El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Javier Meneses y se deposita en cta. cte.
El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "XYZ SA" y se deposita en cta. cte.
El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios pblicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez, con ch/. 25015.
El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.
El 31/01/08 se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017
El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00

INFORMACIN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:


Item

Nombre

DNI

CUISPP/ESSALUD

LEONCIO HERRERA ARROYO

29653259 862051LHARO1

VCTOR ALFARO LPEZ

PEDRO FERNNDEZ DVILA

5896352 659831PFDNI6

WILSON DVILA ZEVALLOS

47986532 569851WDZIA3

MARTN PREZ RIVERA

Cargo

Das Trabajados

Gerente

30

Contador

30

Jefe Ventas

30

Vendedor

30

269854 569831MPREE9 Vendedor

28

428596 569861VALAE4

iente Inventario Inicial:


300.00
600.00
750.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
9,000.00
5,000.00

28656, 60 T.V. 20"

28656, 30 T.V. 20"

D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00

00 T.V. 20 S/. 52 000.00 (Ms IGV)


33 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Ms IGV)
00 D.V.D. S/. 31 500.00 (Ms IGV)
33, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Ms IGV)
4596322, segn F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 ms IGV.
Importe

320.00
150.00
280.00
UC, 1012457896, segn Recibo de Honorarios N 001-0356 por S/. 500.00
1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 ms IGV.

Remun.Bsica

Cargas Familiares

Pensiones

2,000.00 si

PRIMA

1,800.00 si

HORIZONTE

1,200.00

PROFUTURO

600.00 si

ONP

600.00

INTEGRA

CONTABILIDAD COMERCIAL
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
10
101
102
103
104
105
106
108
109
12
121
122
123
128
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
2011
2012
208
209
21
218
219
22
228
229
23
238

DENOMINACIN
CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos Fijos
Remesas en Trnsito
Cuentas Corrientes
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazos
Otros Depsitos
Fondos Sujetos a Restriccin
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Anticipos Recibos
Letras (o Efectos) por Cobrar
Anticipo de Clientes, ACM
Cobranza Dudosa
CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS
Prstamos al Personal
Prst. Accionistas o Socios
Prstamos a Directores
Accionistas-Suscripciones
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Prstamos a Terceros
Reclamos a Terceros
Intereses por Cobrar
Depsitos en Garanta
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Cobranza Dudosa
PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas
MERCADERIAS
Almacn
TV
DVD
Mercaderas, ACM
Provisin por Fluctuacin de Existencias, ACM
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Terminados, ACM
Provisin por Fluctuacin de Productos Terminados, ACM
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
Provisin por Fluctuacin de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso, ACM

238
24
241
248
25
258
259
26
268
269
28
288
29
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
33

331
332
333
334
335
336
337
338
339
34
340
341
342
343
344
345
346
347
349
35
36
3601
3602
361
362
363

Provisin por Fluctuacin de Produc. en Proc., ACM


MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
Materias Primas y Auxiliares
Provisin por Fluctuacin de Materias Primas y Auxiliares, ACM
ENVASES Y EMBALAJES
Envases y Embalajes, ACM
Provisin por Fluctuacin de Envases y Embalajes, ACM
SUMINISTROS DIVERSOS
Suministros Diversos, ACM
Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Existencias por Recibir, ACM
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS
VALORES
Acciones
Provisin por Fluctuacin de Valores, Ajuste por correccin Monetaria
Valores, ACM
Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial
Cdulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
Bonos Diversos
Otros Ttulos Representativos de Acreencias
Provisin para Fluctuacin de Valores
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por correccin Monetaria
3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotacin
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
INTANGIBLES
Intangibles, Ajustes por Correccin Monetaria
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Explotacin y Desarrollo
Gastos de Estudio y Proyectos
Gastos de Promocin Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Provisin por Fluctuacin de Intangibles, Ajuste por Correcin Monetaria
VALORIZACIN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN
Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promocin, ACM
Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promocin, ACM
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotacin

364
365
366
367
368
369
37
371
372
373
374
375
376
377
378
379
38
381
382
383
384
385
388
389
39
393
3932
3933
3934
3935
3936
394
396
398
40
401
4011
4013
4014
4015
4016
4017
4019
402
4021
4022
4029
403
4031
4032
405
408

Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
intangibles-leyes de promocin
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Exploracin y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles Leyes de Promocin, ACM
Provisin por Fluctuacin de Intangibles Leyes de Promocin, ACM
CARGAS DIFERIDAS
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Alquileres Pagados por Adelantado
Entregas a Rendir Cuenta
Adelanto de Remuneraciones
Gastos Anticipados, ACM
Otras Cargas Diferidas
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Maquinaria y Equipo
Depreciacin de Unidades de Transporte
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin de Equipos Diversos
Amortizacin de Intangibles
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promocin
Depreciacin y Amortizacin Acumulado, Ajuste por Correccin Monetaria
TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a las Ventas
Impuesto a las Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros
Impuesto al Patrimonio Empresarial
Impuesto a la Renta
Otros Tributos
Gobierno Central - Certificados Tributarios
Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX
Certificado de Devolucin de Crdito
Otros certificados tributarios
Contribuciones a Instituciones Pblicas
ESSALUD
ONP
Gobierno(s) Local(es)
Tributos, ACM

41
411
412
413
414
42
421
422
423
428
45
46
461
462
463
465
466
467
468
469
47
471
472
473
48
481
482
483
484
485
49
491
492
493
498
499
50
501
502
508
509
55
551
552
557
558
559
56
561
562
563
568

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR


Remuneraciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Participaciones por Pagar
Remuneraciones y Participaciones al Directorio
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
Anticipos Otorgados
Letras (o Efectos) por Pagar
Anticipos a Proveedores, ACM
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Prstamos de Terceros
Reclamaciones de Terceros
Prstamos de Accionistas (o Socios)
Bonos u Obligaciones
Intereses por Pagar
Depsitos en Garanta
Comunicaciones Laborales
Otras Cuentas por pagar Diversas
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicios
Adelantos de Compensacin por Tiempo Servicios
Jubilacin
PROVISIONES DIVERSAS
Garanta Sobre Ventas
Provisin para Prdida en Ventas a Futuro
Provisin para Prdidas por Litigio
Provisin para Autoseguro
Provisin para Investigacin Cientfica y Tecnolgica
GANANCIAS DIFERIDAS
Ventas Diferidas
Gastos Diferidos
Intereses Diferidos
Ganancias Diferidas, ACM
Otras Ganancias Diferidas
CAPITAL
Capital Social
Capital Personal
Capital, ACM
Cuenta Personal del Propietario
ACCIONARIADO LABORAL
Acciones Laborales
Remanente para Acciones Laborales
Certif. Provisionales de Participacin Patrimonial
Accionario Laboral, ACM
Acciones Laborales por Emitir
CAPITAL ADICIONAL
Donaciones
Primas de Emisin
Otros Aportes de Accionistas (o socios)
Capital Adicional, ACM

57
571
578
58
581
582
583
584
585
588
589
59
591
592
598
60
601
604
605
606
608
609
61
611
614
615
616
618
62
621
622
623
624
625
626
627

628
629
63
630
631
632
633
634
635

EXCEDENTE DE REVALUACION
Valorizacin Adicional
Excedente de Revaluacin, ACM
RESERVAS
Reservas para Reinversiones
Reserva Legal
Reserva Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas, ACM
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no Distribuidas
Prdidas Acumuladas
Resultado por Exposicin a la Inflacin Acumulada, REIA
COMPRAS
Mercaderas
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Compras, ACM
Gastos Vinculados con las Compras
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Variacin de Existencias, ACM
CARGAS DE PERSONAL
6201 Cargas de Personal, ACM
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social
6271 Rgimen de Prestaciones de Salud
6272 Rgimen de Pensiones
6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
6274 Seguro de Vida
6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud
6279 Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras Cargas de Personal
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y Almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones
Honorarios Comisiones y Corretajes
Produccin Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparacin
Alquileres

636
637
638
639
64
641
642
643
644
645
646
647
648
649
65
651
652
653
654
658
659
66
661
662
663
664
665
666
667
668
669
67
671
672
673
674
675
676
677
678
679
68
681
682
683
684
685
686
687
688
689

Electricidad y Agua
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
Servicios de Personal
Otros Servicios
6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM
TRIBUTOS
Impuesto a las Ventas
Impuesto a las Remuneraciones
Cnones
Derechos Aduaneros por Ventas
Impuesto al Patrimonio Empresarial
Tributos Gobiernos Locales
Cotizaciones con carcter Tributario
Tributos, ACM
Otros Tributos
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Seguros
Regalas
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Cargas Diversas de Gestin, ACM
Otras Cargas Diversas de Gestin
CARGAS EXCEPCIONALES
Costo Neto de Enajenacin de Valores
Costo Neto de Enajenacin Inmueble, Maquinaria y Equipo
Costo Neto de Enajenacin de Intangibles
Impuestos Atrasados y/o Adicionales
Cargas Diversas de Ejercicio Anterior
Sanciones Administrativas Fiscales
Cargas Excepcionales, ACM
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
CARGAS FINANCIERAS
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo
Intereses y Gastos de Documentos Descontados
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Prdidas por Diferencia de Cambio
Cargas Financieras ACM
Gastos de Compras de Valores
Otras Cargas Financieras
PROVISIONES DE EJERCICIO
Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Amortizacin de Intangibles
Fluctuacin de Valores
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Compensacin por Tiempo de Servicios
Jubilacin
Provisiones del Ejercicio, ACM
Otras Provisiones del Ejercicio

69
691
692
693
698
70
701
702
703
707
708
709
71
711
712
713
715
718
72
721
722
728
73
738
74
748
75
751
752
753
754
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775

COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
SubProductos, Deshechos y Desperdicios
Costo de Ventas, Ajustes por Correccin Monetaria
VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
SubProductos, Deshechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
Ventas, ACM
Devolucin sobre ventas
PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA
Variacin de Productos Terminados
Variacin de SubProductos, Desechos y desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
Produccin Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Correccin Monetaria
PRODUCCION INMOVILIZADA
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Produccin Inmovilizada, Ajuste por Correccin Monetaria
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM
INGRESOS DIVERSOS
Explotacin de Servicios en Beneficio Personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Alquileres de Terrenos
Alquileres Diversos
Recuperacin de Impuestos
Ingresos Diversos, Ajuste por Correccin Monetaria
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos Diversos
INGRESOS EXCEPCIONALES
Enajenacin de Valores
Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Enajenacin de Intangibles
Recuperacin de Cast. de Cuentas Incobrables
Devolucin de Provisin de Ejercicios Anteriores
Devolucin de Impuestos
Ingresos Excepcionales, ACM
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos Excepcionales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Sobre Prstamos Otorgados
Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.
Intereses sobre Depsitos
Descuentos Obtenidos por p. p.

776
777
778
779
78
788
79
791
792
793
794
80
81
82
83
84
85
86
861
862
863
864
868
87
871
872
873
874
876
88
888
89
898
90

Ganancias por Diferencia de Cambio


Dividendos Percibidos
Ingresos Financieros, ACM
Otros Ingresos Financieros
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los Trabajadores
Participacin Comunidad Laboral
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Investigacin Cientfica y Tecnolgica
Distribucin Legal de la Renta, ACM
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin
Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta ACM
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio

91
92
93
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

95

GASTOS DE VENTA

96
97
98
99

GASTOS FINANCIEROS

FALSE
COMERCIAL LA PERUANITA SA
Inventario Inicial al 02/01/2008

10
101
104
12
121

20
201
2011
2012
33
332
335
336

39
393
3932
3935
3936
42
421

I ACTIVO
CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar)
La Econmica SA - F/. 001-0462 (Por cobrar)
MERCADERIAS
Almacn
TV
DVD
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Edificios y Otras Construcciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin de Equipos Diversos
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
F/. 003-2568 La Distribuidora SA(Deuda)
F/. 001-8623 La Importadora SA (Deuda)
TOTAL PASIVO

26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
3,000.00
6,000.00
21,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
75,650.00

1,650.00
1,650.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
50,000.00
30,000.00
20,000.00
51,650.00

III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

50

IV ANALISIS DEL PATRIMONIO


CAPITAL
501 Capital Social
Accionista Anbal Saavedra
Accionista Antonio Valderrama
Accionista Marcelino Quispe
TOTAL PATRIMONIO

Tacna, 02 de Enero del 2008

75,650.00
51,650.00
24,000.00

24,000.00
24,000.00
10,000.00
9,000.00
5,000.00
151,300.00

______________________
GERENTE

______________________
CONTADOR

COMERCIAL LA PERUANITA SA
Balance de Inventario Inicial al 02/01/2008
10

12
20

33

39

42
50

CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
MERCADERIAS
2011 TV
2012 DVD
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 Edificios y Otras Construcciones
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
3932 Depreciacin de Edificios
3935 Depreciacin de Muebles y Enseres
3936 Depreciacin de Equipos Diversos
PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
CAPITAL
501 Capital Social

26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
1,650.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
50,000.00
24,000.00
24,000.00
75,650.00

Tacna,02 de Enero del 2008

______________________
GERENTE

______________________
CONTADOR

75,650.00

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

OPERACIN

REGISTR
DOCUMENTO

PROVEEDOR

FECHA
TIPO

SERIE

NMERO

RUC

DENOMINACIN

03-01-08

01

003

0002603

20134563898 LA DISTRIBUIDORA SA

03-01-08

01

001

0001304

20124589633 TRANSPORTES TACNA SA

07-01-08

01

001

0008762

20457896322 LA IMPORTADORA SA

08-01-08

01

001

0001358

20124589633 TRANSPORTES TACNA SA

14-01-08

01

001

0000635

20124596322 EL REFUGIO SRL

21-01-08

14

001

0235685

20102032655 CA DE TELFONOS SA

21-01-08

14

001

0563289

20204050600 EMPRESA DE AGUA SA

21-01-08

14

001

0356258

20456389788 CIA ELCTRICA SA

28-01-08

02

001

0000356

10124578961 ALBERTO RAMIREZ

31-01-08

01

001

0005648

20012568999 LOS INFORMTICOS SA

Totales

HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRAS


Cuenta

01 - TV

02 - Flete

03 - DVD

04 - Flete

05 - Agasajo

03-01-08

03-01-08

07-01-08

08-01-08

14-01-08

336
601
609
631
632
636

52,000.00

31,500.00
1,000.00

500.00

637
4011
2011
2012
94
95
Total Debe
421
469
611
79
Total Haber

9,880.00
52,000.00

190.00
1,000.00

5,985.00

95.00

31,500.00

500.00

113,880.00
61,880.00

2,190.00
1,190.00

68,985.00
37,485.00

1,095.00
595.00

52,000.00
113,880.00

1,000.00
2,190.00

31,500.00
68,985.00

500.00
1,095.00

250.00
47.50

250.00
547.50
297.50
250.00
547.50

REGISTRO DE COMPRAS - ENERO 2008


BASE IMP. DE ADQUISIC.
BASE IMP. DE ADQU. GRAV. Y
DESTINADAS A OPER. GRAV.
NO GRAV.
(B)
(A)

BASE IMP. DE ADQU. GRAV.


DESTINADA A OPER. NO
GRAV. (C)

VALOR DE ADQUISICION NO MONTO DEL IMPUESTO DE LA MONTO DEL IMPUESTO DE LA


GRAVADAS
CASILLA (A)
CASILLA (B)

52,000.00

9,880.00

1,000.00

190.00

31,500.00

5,985.00

500.00

95.00

250.00

47.50

268.91

51.09

126.05

23.95

235.29

44.71

285.00

500.00
1,500.00

87,380.25

500.00

16,602.25

STRO DE COMPRAS
06 - Telfono

06 - Agua

06 - Luz

07 - Honorarios

08 - Computadora

21-01-08

21-01-08

21-01-08

28-01-08

31-01-08
1,500.00

Totales
1,500.00
83,500.00

268.91
500.00
126.05

235.29

1,500.00
268.91
500.00
361.34

51.09

23.95

44.71

285.00

134.46
134.45
588.91

63.03
63.02
276.05

117.65
117.64
515.29

1,000.00

1,785.00

320.00
268.91
588.91

150.00
126.05
276.05

280.00
235.29
515.29

500.00
500.00
1,000.00

1,785.00
1,785.00

500.00

250.00
16,602.25
53,000.00
32,000.00
815.14
565.11
190,862.75
101,150.00
3,332.50
85,000.00
1,380.25
190,862.75

ASIEN
MONTO DEL IMPUESTO DE LA
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
CASILLA ( C)

IMPORTE TOTAL SEGN


COMPROBANTE DE PAGO

FECHA

61,880.00

31-Jan-08

1,190.00

31-Jan-08

37,485.00

31-Jan-08

595.00

31-Jan-08

601

297.50

31-Jan-08

609

320.00

31-Jan-08

150.00

31-Jan-08

631

280.00

31-Jan-08

632

500.00

31-Jan-08

636

1,785.00

31-Jan-08

637

31-Jan-08

31-Jan-08
31-Jan-08

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
33
336
60

63

40
4011
20

31-Jan-08

2011

31-Jan-08

2012

31-Jan-08

94

31-Jan-08

95

31-Jan-08

42

104,482.50

31-Jan-08
31-Jan-08

421
46

31-Jan-08
31-Jan-08

469
61

31-Jan-08
31-Jan-08

611
79

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

Gastos Vinculados con las Compras

GLOSA
Registro Compras

1,500.00

Registro Compras
85,000.00

COMPRAS
Mercaderas

HABER

1,500.00

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS


Equipos Diversos

DEBE

Registro Compras

83,500.00

Registro Compras

1,500.00

Registro Compras
1,380.25

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Registro Compras

Correos y Telecomunicaciones

268.91

Registro Compras

Honorarios Comisiones y Corretajes

500.00

Registro Compras

Electricidad y Agua

361.34

Registro Compras

Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas

250.00

Registro Compras
16,602.25

TRIBUTOS POR PAGAR


Impuesto a las Ventas

Registro Compras

16,602.25

Registro Compras
85,000.00

MERCADERIAS

Registro Compras

TV

53,000.00

Registro Compras

DVD

32,000.00

Registro Compras

GASTOS ADMINISTRATIVOS

815.14

Registro Compras

GASTOS DE VENTA

565.11

Registro Compras
101,150.00 Registro Compras

PROVEEDORES
Facturas por Pagar

101,150.00

Registro Compras
3,332.50 Registro Compras

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


Otras Cuentas por pagar Diversas

3,332.50

Registro Compras
85,000.00 Registro Compras

VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas

85,000.00

Registro Compras
1,380.25 Registro Compras

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

190,862.75

190,862.75
FALSE

ASIENTO LIBRO DIARIO

FECHA
1/31/2008

CODIGO
DE
CUENTA

CODIGO
DE
SUBCTA
33

1/31/2008
1/31/2008

336
60

1,500.00

COMPRAS
Mercaderas

1/31/2008

609

Gastos Vinculados con las Compras

63

83,500.00
1,500.00

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1/31/2008

631

Correos y Telecomunicaciones

268.91

1/31/2008

632

Honorarios Comisiones y Corretajes

500.00

1/31/2008

636

Electricidad y Agua

361.34

1/31/2008

637

Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas

250.00

1/31/2008
1/31/2008

40

TRIBUTOS POR PAGAR


4011

20

Impuesto a las Ventas

16,602.25

MERCADERIAS

1/31/2008

2011

TV

53,000.00

1/31/2008

2012

DVD

32,000.00

1/31/2008

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1/31/2008

95

GASTOS DE VENTA

1/31/2008

42

PROVEEDORES

1/31/2008
1/31/2008

421
46

1/31/2008
1/31/2008
1/31/2008

61

101,150.00

Otras Cuentas por pagar Diversas

3,332.50

VARIACION DE EXISTENCIAS
611

79

Facturas por Pagar


CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469

1/31/2008

0.00

Equipos Diversos

601

1/31/2008

104,482.50

IMPORTE
SUBCUENTA

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

1/31/2008
1/31/2008

104,482.50

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

Mercaderas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

85,000.00

RO DIARIO

DEBE

HABER

1,500.00

GLOSA
Registro de Compras
Registro de Compras

85,000.00

Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras

1,380.25

Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras

16,602.25

Registro de Compras
Registro de Compras

85,000.00

Registro de Compras
Registro de Compras
Registro de Compras

815.14

Registro de Compras

565.11

Registro de Compras
101,150.00 Registro de Compras
Registro de Compras
3,332.50 Registro de Compras
Registro de Compras
85,000.00 Registro de Compras
Registro de Compras
1,380.25 Registro de Compras

190,862.75

190,862.75

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

OPERACIN

REGISTRO DE VENTAS - ENERO 2008


COMPROBANTE
FECHA

TIPO

CLIENTE

SERIE

NMERO

RUC

DENOMINACIN

Facturas:
7-Jan-08

01

001

0000571

20004228656

La Importadora SA

15-Jan-08

01

001

0000572

20519663091

XYZ SA

23-Jan-08

01

001

0000573

20004228656

La Importadora SA

28-Jan-08

01

001

0000574

20519663091

XYZ SA

30-Jan-08

01

001

0000575

20046385018

Hotel Maravilla

Subtotales:
Boletas de Venta:
23-Jan-08

03

001

0000859

Javier Meneses

Subtotales:
TOTALES:

LISTA DE PRECIOS

Lista de Precios:

Cantidad

TV

DVD

de 1 a 4

1,100.00

650.00

de 1 a 4

1,100.00

de 5 a 29

1,000.00

600.00

de 5 a 29

1,000.00

de 30 a 49

950.00

550.00

de 30 a 49

950.00

de 50 a ms

900.00

500.00

de 50 a ms

900.00

T.V. 20"

Operacin

HOJA DE TRABAJO PARA EL REGISTRO DE VENTAS


Cliente

1 La Importadora SA
2 XYZ SA

TV
Unidades
60

DVD
Precio

Unidades

54,000.00
-

TOTAL PRECIO DE VENTA

Precio
-

40

22,000.00

54,000.00
22,000.00

3 La Importadora SA

30

4 XYZ SA

28,500.00
-

5 Javier Meneses

1,100.00

6 Hotel Maravilla

10

10,000.00

101

93,600.00

Totales

28,500.00

40

22,000.00

22,000.00

650.00

1,750.00

10,000.00

81

44,650.00

138,250.00
138,250.00

Cuenta

Op. - 01

Op. - 02

Op. - 03

Op. - 04

Op. - 05

121

54,000.00

22,000.00

28,500.00

22,000.00

1,750.00

4011

8,621.85

3,512.61

4,550.42

3,512.61

279.41

701

45,378.15

18,487.39

23,949.58

18,487.39

1,470.59

54,000.00

22,000.00

28,500.00

22,000.00

T.V. 20"
Lista de Precios:

1,100.00

de 1 a 4

1,000.00

de 5 a 29

950.00

de 30 a 49

900.00

de 50 hacia arriba

DE VENTAS - ENERO 2008


BASE IMPONIBLE DE
LAS OPERACIONES
GRAVADAS

IMPORTE TOTAL DE
OPERACIONES
EXONERADAS O
INAFECTAS

IMPUESTO GENERAL A
LAS VENTAS

OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS

IMPORTE TOTAL DEL


COMPROBANTE DE
PAGO

45,378.15

8,621.85

54,000.00

18,487.39

3,512.61

22,000.00

23,949.58

4,550.42

28,500.00

18,487.39

3,512.61

22,000.00

8,403.36

1,596.64

10,000.00

114,705.87

1,470.59

21,794.13

279.41

136,500.00
1,750.00

1,470.59

279.41

1,750.00

116,176.46

22,073.54

138,250.00

e Precios:
D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00

Op. - 06

Total

10,000.00

138,250.00

1,596.64

22,073.54

8,403.36

116,176.46

D.V.D.
650.00
600.00
550.00
500.00

ASIENTO LIBRO DIARIO

FECHA
31-Jan-08

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
12

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

IMPORTE
SUBCUENTA

CLIENTES
121

40

31-Jan-08

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

Facturas por Cobrar

DEBE
138,250.00

138,250.00

TRIBUTOS POR PAGAR


4011

70

Impuesto a las Ventas

22,073.54
22,073.54

VENTAS
701

Mercaderas

HABER

116,176.46
116,176.46
138,250.00

138,250.00
-

ASIENTO LIBRO DIA

FECHA

CODIGO
DE
CUENTA

Registro de Ventas

31-Jan-08

12

Registro de Ventas

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

GLOSA

CODIGO
DE
SUBCTA

121
40
4011
70
701

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

Registro de Ventas
22,073.54 Registro de Ventas

22,073.54

Registro de Ventas
116,176.46 Registro de Ventas

VENTAS
Mercaderas

GLOSA
Registro de Ventas

138,250.00

TRIBUTOS POR PAGAR


Impuesto a las Ventas

HABER

138,250.00

CLIENTES
Facturas por Cobrar

DEBE

116,176.46

Registro de Ventas
138,250.00

138,250.00

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

CODIGO

NOMBRE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CUISPP/
REGISTRO
AUTOGENERADO ESSALUD

CARGO

SISTEMA DE PENSIONES

LHA01

LEONCIO

HERRERA

ARROYO

29653259

862051LHARO1

Gerente

PRIMA

VAL02

VCTOR

ALFARO

LPEZ

00428596

569861VALAE4

Contador

HORIZONTE

PFD03 PEDRO

FERNNDEZ DVILA

05896352

659831PFDNI6

Jefe Ventas

PROFUTURO

WDZ04 WILSON

DVILA

ZEVALLOS

47986532

569851WDZIA3

Vendedor

ONP

MPR05 MARTN

PREZ

RIVERA

00269854

569831MPREE9

Vendedor

INTEGRA

CARGO

DAS TRAB.

TOTAL:

Datos de los trabajadores:


NOMBRE

ITEM

DNI

CUISPP/ESSALUD

01

LEONCIO

HERRERA

ARROYO

29653259

862051LHARO1

Gerente

30

02

VCTOR

ALFARO

LPEZ

00428596

569861VALAE4

Contador

30

03

PEDRO

FERNNDEZ DVILA

05896352

659831PFDNI6

Jefe Ventas

30

04

WILSON

DVILA

ZEVALLOS

47986532

569851WDZIA3

Vendedor

30

05

MARTN

PREZ

RIVERA

00269854

569831MPREE9

Vendedor

28
Sistema de Pensiones:

RETENCIN 5TA - ENERO 2008


CONCEPTOS

Remuneracin Mensual

LHA01

VAL02

AFILIACIN

2,055.00

1,855.00

Nmero de meses que faltan

12

12

Remuneracin Proyectada

24,660.00

22,260.00

HORIZONTE

Gratif. Ordinaria Proy. Julio

2,055.00

1,855.00

PROFUTURO

Gratif. Ordinaria Proy. Diciembre

2,055.00

1,855.00

PRIMA

INTEGRA

ONP

Remuneraciones Percibidas

Gratif. Ordinarias Percibidas

Gratificacin Extr. Percibidas

OTROS DATOS

Otros ingresos

RPS-ESSALUD

Renta Anual

28,770.00

25,970.00

Menos: 7 UIT

24,500.00

24,500.00

4,270.00

1,470.00

15%

15%

640.50

220.50

Retenciones (desde Abril)

Donaciones

640.50

220.50

12

12

53.38

18.38

Renta Neta Global


Tasa del Impuesto a la Renta
Impuesto Resultante

Saldo del Impuesto Anual


Denominador
Retencin Mensual

Imp.Rta.5ta.

UIT

Remuneracin Mnima Legal Mens

PLANILLA DE REMUNERACIONES - ENERO 2008

DAS LABORADOS

REMUNERACIN BSICA

ASIGNACIN FAMILIAR

OTRAS REMUNERAC.

TOTAL REMUNERACIN
BRUTA

SISTEMA P
ONP
FONDO DE PENSIONES

30

2,000.00

55.00

2,055.00

205.50

30

1,800.00

55.00

1,855.00

185.50

30

1,200.00

1,200.00

120.00

30

600.00

55.00

655.00

85.15

28

560.00

560.00

56.00

85.15

567.00

6,160.00

REM. BSICA

ASIGN. FAM.

165.00

55.00

PRIMA

1,800.00

55.00

HORIZONTE

600.00

6,325.00

PENSIONES

2,000.00
1,200.00

PROFUTURO
55.00

600.00

ONP
INTEGRA
Datos de los Trabajadores

ema de Pensiones:

Item

Nombre

FONDO
PENSIONES

PRIMA SEGURO

COMISIN
VARIABLE

LEONCIO

VCTOR ALFARO LPEZ

10.00%

0.88%

1.88%

PEDRO FERNNDEZ DVILA

10.00%

0.88%

1.95%

WILSON DVILA ZEVALLOS

10.00%

0.90%

1.98%

MARTN PREZ RIVERA

10.00%

0.87%

1.50%

13.00%

9.00%

HERRERA

hasta 27 UIT

94,500.00

15.00%

hasta 54 UIT

189,000.00

21.00%

mas de 54 UIT

muneracin Mnima Legal Mensual

ms de 189 000.00

30.00%
3,500.00

550.00

DEDUCCIONES
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
PRIMA DE SEGURO

COMISIN VARIABLE

TOTAL

REMUNERACIN NETA
ADELANTOS

TOTAL DEDUCCIONES

17.88

30.83

254.21

53.38

307.59

1,747.41

16.32

36.17

237.99

18.38

256.37

1,598.63

10.80

23.76

154.56

154.56

1,045.44

85.15

569.85

4.93

10.53

71.46

71.46

488.54

49.93

101.29

718.22

71.76

875.13

5,449.87

DNI

ARROYO

IMPUESTO RENTA 5TA


CATEGORA

CUISPP/ESSALUD

Cargo

Das Trabajados

Remun.Bsica

Asignacin Familiar

29653259

862051LHARO1

Gerente

30

2,000.00

55.00

00428596

569861VALAE4

Contador

30

1,800.00

55.00

05896352

659831PFDNI6

Jefe Ventas

30

1,200.00

47986532

569851WDZIA3

Vendedor

30

600.00

00269854

569831MPREE9

Vendedor

28

600.00

55.00

ASIENTO LIBRO DIA


APORTACIONES

ESSALUD

TOTAL APORTACIONES

FECHA

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA

184.95

184.95

31-Jan-08

166.95

166.95

31-Jan-08

621

108.00

108.00

31-Jan-08

627

58.95

58.95

31-Jan-08

94

50.40

50.40

31-Jan-08

95

31-Jan-08

40

569.25

569.25

62

31-Jan-08

4017

31-Jan-08

4031

31-Jan-08

4032

31-Jan-08

41

31-Jan-08
31-Jan-08

411
46

31-Jan-08
31-Jan-08

Pensiones

PRIMA
HORIZONTE
PROFUTURO
ONP
INTEGRA

469
79

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

Seguridad y Previsin Social

HABER

6,894.25

CARGAS DE PERSONAL
Sueldos

DEBE

GLOSA
Plla.Remuneraciones

6,325.00

Plla.Remuneraciones

569.25

Plla.Remuneraciones

GASTOS ADMINISTRATIVOS

4,261.90

Plla.Remuneraciones

GASTOS DE VENTA

2,632.35

Plla.Remuneraciones

TRIBUTOS POR PAGAR


Impuesto a la Renta
ESSALUD
ONP

726.16 Plla.Remuneraciones
71.76

Plla.Remuneraciones

569.25

Plla.Remuneraciones

85.15

Plla.Remuneraciones

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR


Remuneraciones por Pagar

5,449.87 Plla.Remuneraciones
5,449.87

Plla.Remuneraciones

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


Otras Cuentas por pagar Diversas

718.22 Plla.Remuneraciones
718.22

Plla.Remuneraciones

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

6,894.25 Plla.Remuneraciones
13,788.50

13,788.50

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

OPERACIN

LIBRO C
VARIOS
CTA

469

CAJA BANCOS

421

IMPORTE

104

101

6,650.00

1,190.00

3,000.00

3,000.00

6,000.00

6,000.00

54,000.00

54,000.00

1,750.00

1,750.00

22,000.00

50,500.00

93,400.00

115,250.00

20,000.00

6,650.00

113,400.00

121,900.00

595.00

5
6

30,000.00

20,000.00

297.50

10

320.00

10

150.00

10

280.00

11

500.00

12

411

5,449.87

632

25.00

13
14

30,940.00
124.32
5,599.19

5,599.19

1,547.50

1,547.50

82,725.00

82,725.00

OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:


OP FECHA

CONCEPTO

CHEQUE

Saldo Inicial
1

2-Jan-08

Se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.

4-Jan-08

Se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"

5-Jan-08

Se cobra y deposita F/. 001-0451 de El Super SA

25007

5-Jan-08

Se cobra y deposita F/. 001-0462 de La Econmica

7-Jan-08

Se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA"

9-Jan-08

Se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.

10-Jan-08

Se cancela F/. 003-2568 de La Distribuidora SA

25009

10-Jan-08

Se cancela F/. 001-8623 de La Importadora SA

25010

16-Jan-08

Se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL"

25011

23-Jan-08

Se cobra la BV. 001-0859 a Martn Luciano y se deposita en cta. cte.

25-Jan-08

Se cobra F/. 001-0572 a "La Econmica SA" y se deposita en cta. cte.

25008

10 28-Jan-08

Se cancela recibo de Servicio de Ca de Telfonos SA

25012

10 28-Jan-08

Se cancela recibo de Servicio de Empresa de Agua SA

25013

10 28-Jan-08

Se cancela recibo de Servicio de Ca. de Electricidad

25014

11 28-Jan-08

Se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez

25015

12 30-Jan-08

Se paga plla de Remuneraciones del mes

25016

13 31-Jan-08

Se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora"

25017

14 31-Jan-08

Llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00

LIBRO CAJA - ENERO 2008

FECHA

COMP. PAGO

NOMBRE O DENOMINACIN

DETALLE

CAJA BANCOS

CHEQUE
101

2-Jan-08

Boleta Depsito Banco Crdito

Depsito en efectivo

6,650.00

4-Jan-08

001-1304

Transportes Tacna SA

Cancelacin

5-Jan-08

001-1451

El Sper SA

Cobranza y depsito

3,000.00

5-Jan-08

001-0462

La Econmica SA

Cobranza y depsito

6,000.00

7-Jan-08

001-1358

Transportes Tacna SA

Cancelacin

9-Jan-08

001-0571

La Importadora SA

Cobranza y depsito

10-Jan-08

003-2568

La Distribuidora SA

Cancelacin

25009

10-Jan-08

001-18623

La Importadora SA

Cancelacin

25010

16-Jan-08

001-0635

El Refugio SRL

Cancelacin

25011

23-Jan-08

001-0859

Martn Luciano

Cobranza y depsito

1,750.00

25-Jan-08

001-0572

La Econmica SA

Cobranza y depsito

22,000.00

28-Jan-08

001-235685

Ca de Telfonos SA

Cancelacin

25012

28-Jan-08

001-56289

Emp. De Agua SA

Cancelacin

25013

28-Jan-08

001-356258

Ca Elctrica SA

Cancelacin

25014

28-Jan-08

001-0356

Alberto Ramrez

Cancelacin

25015

30-Jan-08

PLLA 01/06

Vctor Alfaro Lpez

Pago Planilla Remun.

25016

31-Jan-08

003-2603

La Distribuidora SA

Cancelacin

25017

Banco Crdito

Mantenimiento de cta

31-Jan-08

298,521.69 Sumas

25007

25008

298,521.69

54,000.00

93,400.00

Saldo Inicial
Saldo para el Mes siguiente
Totales

DEBE

HABER

93,400.00

ITF

SALDO

Operacin
20,000.00

6,650.00
1,190.00
3,000.00

4.65

26,645.35

0.83

25,454.52

2.10

28,452.42

6,000.00

4.20

34,448.22

0.41

33,852.81

37.80

87,815.01

30,000.00

21.00

57,794.01

20,000.00

14.00

37,780.01

297.50

0.20

37,482.31

1,750.00

1.22

39,231.09

10

22,000.00

15.40

61,215.69

11

320.00

0.22

60,895.47

12

150.00

0.10

60,745.37

13

280.00

0.19

60,465.18

14

500.00

0.35

59,964.83

59,964.83

21.65

29,003.18

595.00
54,000.00

30,940.00

28,978.18

25.00
93,400.00

84,297.50

124.32

28,978.18

CAJA BANCOS

VARIOS

121
104

IMPORTE

FECHA

CODIGO
DE
CUENTA

31-Jan-08

10

CTA

1,190.00

31-Jan-08
3,000.00

31-Jan-08

6,000.00

31-Jan-08

595.00

41

31-Jan-08
54,000.00

31-Jan-08

30,000.00

31-Jan-08

20,000.00

31-Jan-08

297.50

31-Jan-08
1,750.00

31-Jan-08

50,500.00

31-Jan-08

42
46
63

320.00

31-Jan-08

150.00

31-Jan-08

280.00

31-Jan-08

94

500.00

31-Jan-08

10

5,449.87

31-Jan-08

30,940.00

31-Jan-08

25.00

31-Jan-08

124.32

31-Jan-08

89,871.69

115,250.00

115,250.00

64

12

31-Jan-08

79

Debe

Haber

28,978.18
118,849.87

Fecha

Concepto

Cheque

Saldo Inicial
02-01-08

se deposita en cta. cte. efectivo del inventario inicial.

04-01-08

se cancela F/ 001-1304 "Transp. Tacna SA"

05-01-08

se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.

25007
6,650.00

1,190.00

El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008
El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "La Importadora SA" y se deposita en cta. cte.
El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010
El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011
El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Javier Meneses y se deposita en cta. cte.
El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "XYZ SA" y se deposita en cta. cte.
El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios pblicos, con ch/. 25012, 25013, 25014
El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramrez, con ch/. 25015.
El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.
El 31/01/08 se cancela el 50% de F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 25017
El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00

9,000.00

ASIENTO LIBRO DIARIO


CODIGO
DE
SUBCTA

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

CAJA Y BANCOS
101

Caja

104

Cuentas Corrientes

115,250.00
93,400.00
5,449.87

Remuneraciones por Pagar

5,449.87

PROVEEDORES
421

82,725.00

Facturas por Pagar

82,725.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


469

1,547.50

Otras Cuentas por pagar Diversas

1,547.50

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


632

25.00

Honorarios Comisiones y Corretajes

25.00

TRIBUTOS
649

124.32

Otros Tributos

124.32

GASTOS ADMINISTRATIVOS

149.32

CAJA Y BANCOS

183,271.69

101

Caja

93,400.00

104

Cuentas Corrientes

89,871.69

CLIENTES
121

115,250.00

Facturas por Cobrar

115,250.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

149.32
298,671.01

ITF

Saldo
20,000.00

4.65

HABER

208,650.00

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR


411

DEBE

26,645.35

298,671.01

0.83

25,454.52

6.30

34,448.22

GLOSA
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja

COMERCIAL LA PERUANITA SA

KARDEX FSICO VALORADO


ARTCULO:

TELEVISOR

MODELO:

20"

CDIGO:

MTODO DE VALUACIN:

20101
DOCUMENTO

MOVIMIENTO FSICO

FECHA

DETALLE
SERIE

NMERO

2-Jan-08

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

Inventario Inicial

30

3-Jan-08

003

0002603

LA DISTRIBUIDORA SA

100

130

3-Jan-08

001

0000001

TRANSPORTES TACNA SA

7-Jan-08

001

0000571

La Importadora SA

60

70

15-Jan-08

001

0000572

La Importadora SA

30

40

23-Jan-08

001

0000859

Javier Meneses

39

23-Jan-08

001

0000573

Hotel Maravilla

10

29

130

TOTALES:

100

101

29

KARDEX FSICO VALORADO


ARTCULO:

DVD

MTODO DE VALUACIN:

MODELO:
CDIGO:

20102
DOCUMENTO

MOVIMIENTO FSICO

FECHA

DETALLE
SERIE

NMERO

02-01-08

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

Inventario Inicial

20

07-01-08

001

8762

La Importadora SA

100

120

08-01-08

001

1358

Transportes Tacna SA

07-01-08

001

0571

XYZ SA

40

80

15-01-08

001

0572

XYZ SA

40

40

23-01-08

001

0859

Javier Meneses

39

120

TOTALES:

100

81

39

COMERCIAL LA PERUANITA SA

SICO VALORADO

MTODO DE VALUACIN:

COSTO PROMEDIO MVIL

MOVIMIENTO VALORADO

COSTO UNITARIO DE
COMPRA
DEBE

HABER

COSTO UNITARIO
PROMEDIO

FECHA

SALDO

15,000.00

500.00000

31-Jan-08

520.0000

52,000.00

67,000.00

515.38462

31-Jan-08

1,000.00

68,000.00

523.07692

31-Jan-08

31,384.62

36,615.38

523.07686

31-Jan-08

15,692.31

20,923.07

523.07675

31-Jan-08

523.08

20,399.99

523.07667

5,230.77

15,169.22

523.07655

53,000.00

52,830.78

15,169.22

SICO VALORADO

MTODO DE VALUACIN:

MOVIMIENTO VALORADO

COSTO UNITARIO DE
COMPRA
DEBE

HABER

SALDO

315.00000
-

COSTO UNITARIO
PROMEDIO

6,000.00

300.00000

31,500.00

37,500.00

312.50000

500.00

38,000.00

316.66667

12,666.67

25,333.33

316.66663

12,666.67

12,666.66

316.66650

316.67

12,349.99

316.66641

32,000.00

25,650.01

12,349.99

COMERCIAL LA PERUANITA SA

ASIENTO LIBRO DIARIO


CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA
69

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

20

Mercaderas

HABER

78,480.79

COSTO DE VENTAS
691

DEBE

78,480.79

MERCADERIAS

78,480.79

2011

TV

52,830.78

2012

DVD

25,650.01
78,480.79

78,480.79

COMERCIAL LA PERUANITA SA

INMUEBLES MAQUINARIA Y E

GLOSA

SUB
CUENTA

IMPORTE
FECHA DE COMPRA ACTIVO FIJO
01/01/08

DENOMINACIN

AL

IMPORTE ACTIVO
FIJO ADQUIRIDO
ENERO 08

Costo de Ventas

332

Edificios y Otras Construcciones

2-Jan-07

10,000.00

Costo de Ventas

335

Muebles y Enseres

2-Jan-07

6,000.00

Costo de Ventas

336

Equipos Diversos

2-Jan-07

3,000.00

1,500.00

19,000.00

1,500.00

Costo de Ventas

TOTALES:

Costo de Ventas

SUBCTA

DENOMINACIN

DEPREC. ENE 06

94

95

332

Edificios y Otras Construcciones

25.00

7.50

17.50

335

Muebles y Enseres

50.00

30.00

20.00

336

Equipos Diversos

93.75

93.75

168.75

131.25

37.50

TOTAL:

COMERCIAL LA PERUANITA SA

ES MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPORTE
ACTIVO FIJO AL
31/01/08

TASA DE
DEPRECIACIN

DEPRECIACIN
AL 01/01/08

DEPRECIACIN
ENERO 2008

DEPRECIACIN
ACUMULADA
AL 31/01/08

FECHA

CODIGO
DE
CUENTA

10,000.00

3.00%

300.00

25.00

325.00

31-Jan-08

6,000.00

10.00%

600.00

50.00

650.00

31-Jan-08

4,500.00

25.00%

750.00

93.75

843.75

31-Jan-08

94

1,650.00

168.75

1,818.75

31-Jan-08

95

31-Jan-08

39

20,500.00

68

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

79

ASIENTO LIBRO DIARIO


CODIGO
DE
SUBCTA

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo

HABER

168.75

PROVISIONES DE EJERCICIO
681

DEBE

168.75

GASTOS ADMINISTRATIVOS

131.25

GASTOS DE VENTA

37.50

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

168.75

3932

Depreciacin de Edificios

25.00

3935

Depreciacin de Muebles y Enseres

50.00

3936

Depreciacin de Equipos Diversos

93.75

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

168.75
337.50

337.50

COMERCIAL LA PERUANITA SA

PROVISIONES LABORALES

GLOSA

CDIGO

NOMBRE

CARGO

REMUNERACIN

Depreciacin IME

LHA01

LEONCIO HERRERA ARROYO

Gerente

2,055.00

Depreciacin IME

VAL02

VCTOR ALFARO LPEZ

Contador

1,855.00

Depreciacin IME

PFD03

PEDRO FERNNDEZ DVILA

Jefe Ventas

1,200.00

Depreciacin IME

WDZ04

WILSON DVILA ZEVALLOS

Vendedor

655.00

Depreciacin IME

MPR05

MARTN PREZ RIVERA

Vendedor

560.00

Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME

TOTALES:

6,325.00

ABORALES

ASIENTO L

PROVISIN
MENSUAL
GRATIFICACIONES

PROVISIN
MENSUAL
CTS

PROVISIN
MENSUAL
VACACIONES

FECHA

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA

342.50

199.79

171.25

31-Jan-08

62

309.17

180.35

154.58

31-Jan-08

625

200.00

116.67

100.00

31-Jan-08

626

109.17

63.68

54.58

31-Jan-08

93.33

54.44

46.67

31-Jan-08

1,054.17

614.93

527.08

31-Jan-08

94

2,196.18

31-Jan-08

95

31-Jan-08

41

68
686

31-Jan-08

411

31-Jan-08

412

31-Jan-08

47

31-Jan-08
31-Jan-08

471
79

ASIENTO LIBRO DIARIO

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS

IMPORTE
SUBCUENTA

CARGAS DE PERSONAL
Otras Remuneraciones
Vacaciones

527.08

Provisiones Laborales
614.93

Provisiones Laborales

614.93

Provisiones Laborales
1,357.64

Provisiones Laborales

838.54

Provisiones Laborales

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR

1,581.25 Provisiones Laborales


1,054.17

Provisiones Laborales

527.08

Provisiones Laborales

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES


Compensacin por Tiempo de Servicios

Provisiones Laborales
Provisiones Laborales

GASTOS DE VENTA

Vacaciones por Pagar

GLOSA

1,054.17

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Remuneraciones por Pagar

HABER

1,581.25

PROVISIONES DE EJERCICIO
Compensacin por Tiempo de Servicios

DEBE

614.93 Provisiones Laborales


614.93

Provisiones Laborales

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

2,196.18 Provisiones Laborales


4,392.36

4,392.36

COMERCIAL LA PERUANITA SA

LIBRO DIARIO - ENERO 2008


FECHA

CODIGO CODIGO
DE
DE
CUENTA SUBCTA

2-Jan-08
3-Jan-08
4-Jan-08
5-Jan-08
6-Jan-08
7-Jan-08
8-Jan-08
9-Jan-08
10-Jan-08
11-Jan-08
12-Jan-08
13-Jan-08
14-Jan-08
15-Jan-08
16-Jan-08
17-Jan-08
18-Jan-08
19-Jan-08
20-Jan-08
21-Jan-08

10

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

33
0
60
0
0
63
0
0
0
0
40
0
20
0
0
94
95
42
0
46
0

101
104
12
121
20
2011
2012
33
332
335
336
39
3932
3935
3936
42
421
50
501
0
336
0
601
609
0
631
632
636
637
0
4011
0
2011
2012
0
0
0
421
0
469

DENOMINACIN DE LAS CUENTAS


------------------------------ 1 -----------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
MERCADERIAS
TV
DVD
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Edificios y Otras Construcciones
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin de Equipos Diversos
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
CAPITAL
Capital Social
------------------------------ 2 -----------------------------INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Equipos Diversos
COMPRAS
Mercaderas
Gastos Vinculados con las Compras
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Correos y Telecomunicaciones
Honorarios Comisiones y Corretajes
Electricidad y Agua
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a las Ventas
MERCADERIAS
TV
DVD
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Cuentas por pagar Diversas

IMPORTE
SUBCUENTA

DEBE

26,650.00
6,650.00
20,000.00
9,000.00
9,000.00
21,000.00
15,000.00
6,000.00
19,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
300.00
600.00
750.00
50,000.00
24,000.00
1,500.00
83,500.00
1,500.00
268.91
500.00
361.34
250.00
16,602.25
53,000.00
32,000.00
101,150.00
3,332.50

1,500.00
85,000.00
1,380.25
16,602.25
85,000.00
815.14
565.11
-

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

61
0
79

0
611
0

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

12
0
40
0
70
0

0
121
0
4011
0
701

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

62
0
0
94
95
40
0
0
0
41
0
46
0
79

0
621
627
0
0
0
4017
4031
4032
0
411
0
469
0

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

10
0
0
41
0
42
0
46
0
63
0
64
0
94
10
0
0
12
0
79

0
101
104
0
411
0
421
0
469
0
632
0
649
0
0
101
104
0
121
0

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

69
0
20
0
0

0
691
0
2011
2012

VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
------------------------------ 3 -----------------------------CLIENTES
Facturas por Cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a las Ventas
VENTAS
Mercaderas
------------------------------ 4 -----------------------------CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
Seguridad y Previsin Social
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta
ESSALUD
ONP
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Cuentas por pagar Diversas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
------------------------------ 5 -----------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Cuentas por pagar Diversas
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Honorarios Comisiones y Corretajes
TRIBUTOS
Otros Tributos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
------------------------------ 6 -----------------------------COSTO DE VENTAS
Mercaderas
MERCADERIAS
TV
DVD

85,000.00
-

138,250.00
22,073.54
116,176.46

138,250.00
-

6,325.00
569.25
71.76
569.25
85.15
5,449.87
718.22
-

6,894.25
4,261.90
2,632.35
-

115,250.00
93,400.00
5,449.87
82,725.00
1,547.50
25.00
124.32
93,400.00
89,871.69
115,250.00
-

208,650.00
5,449.87
82,725.00
1,547.50
25.00
124.32
149.32
-

78,480.79
52,830.78
25,650.01

78,480.79
-

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

68
0
94
95
39
0
0
0
79

0
681
0
0
0
3932
3935
3936
0

31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08
31-Jan-08

62
0
0
68
0
94
95
41
0
0
47
0
79

0
625
626
0
686
0
0
0
411
412
0
471
0

10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95

------------------------------ 7 -----------------------------PROVISIONES DE EJERCICIO


Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin de Equipos Diversos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
------------------------------ 8 -----------------------------CARGAS DE PERSONAL
Otras Remuneraciones
Vacaciones
PROVISIONES DE EJERCICIO
Compensacin por Tiempo de Servicios
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicios
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

168.75
25.00
50.00
93.75
-

168.75
131.25
37.50
-

1,054.17
527.08
614.93
1,054.17
527.08
614.93
-

1,581.25
614.93
1,357.64
838.54
800,432.91

HABER

GLOSA

Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
1,650.00 Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
Inventario Inicial
50,000.00 Inventario Inicial
Inventario Inicial
24,000.00 Inventario Inicial
Inventario Inicial
101,150.00
3,332.50
-

Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro
Registro

Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras
Compras

85,000.00 Registro Compras


Registro Compras
1,380.25 Registro Compras
22,073.54
116,176.46
726.16
5,449.87
718.22
6,894.25
183,271.69
115,250.00
149.32
78,480.79
-

Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Registro de Ventas
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Plla.Remuneraciones
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Libro Caja
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Ventas

168.75
168.75
1,581.25
614.93
2,196.18
800,432.91

Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Depreciacin IME
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales
Provisiones Laborales

COMERCIAL LA PERUANITA SA

LIBRO MAYOR - ENERO 2008

FECHA

CUENTA

concepto

10

CAJA Y BANCOS

2-Jan-08

Inventario Inicial

31-Jan-08

Libro Caja

31-Jan-08

Libro Caja

DEBE

235,300.00
26,650.00
208,650.00
-

12

CLIENTES

5-Jan-08

Inventario Inicial

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

Libro Caja

147,250.00
9,000.00
138,250.00
-

20

MERCADERIAS

106,000.00

7-Jan-08

Inventario Inicial

21,000.00

31-Jan-08

Registro Compras

85,000.00

31-Jan-08

Costo de Ventas
33

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

10-Jan-08

Inventario Inicial

31-Jan-08

Registro Compras

39

20,500.00
19,000.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

1,500.00
-

14-Jan-08

Inventario Inicial

31-Jan-08

Depreciacin IME

40

TRIBUTOS POR PAGAR

16,602.25

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Registro de Ventas

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

41

REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR

16,602.25

5,449.87

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

31-Jan-08

Libro Caja

31-Jan-08

Provisiones Laborales

5,449.87

42

PROVEEDORES

82,725.00

18-Jan-08

Inventario Inicial

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Libro Caja
46

82,725.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1,547.50

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

31-Jan-08

Libro Caja
47

31-Jan-08

1,547.50

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES


Provisiones Laborales

50
20-Jan-08

CAPITAL

Inventario Inicial
COMPRAS
Registro Compras

31-Jan-08

Registro Compras

CARGAS DE PERSONAL

62

85,000.00
85,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS

61

60
31-Jan-08

8,475.50

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

6,894.25

31-Jan-08

Provisiones Laborales

1,581.25

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Libro Caja
64

31-Jan-08

1,380.25
25.00
TRIBUTOS

Libro Caja

1,405.25

124.32
124.32

68

PROVISIONES DE EJERCICIO

783.68

31-Jan-08

Depreciacin IME

168.75

31-Jan-08

Provisiones Laborales

614.93

69
31-Jan-08

COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas

78,480.79

70
31-Jan-08

VENTAS
Registro de Ventas

79

78,480.79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

31-Jan-08

Libro Caja

31-Jan-08

Depreciacin IME

31-Jan-08

Provisiones Laborales

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

6,715.25

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

31-Jan-08

Libro Caja

149.32

31-Jan-08

Depreciacin IME

131.25

31-Jan-08

Provisiones Laborales
95

815.14

GASTOS DE VENTA

31-Jan-08

Registro Compras

31-Jan-08

Plla.Remuneraciones

31-Jan-08

Depreciacin IME

31-Jan-08

Provisiones Laborales

4,261.90

1,357.64
4,073.50
565.11
2,632.35
37.50
838.54

CONSULTA DE SALDOS
DETALLE

IMPORTE

CUENTA

10

DENOMINACIN CAJA Y BANCOS


HABER

183,271.69
183,271.69
115,250.00
115,250.00
78,480.79
78,480.79
1,818.75
1,650.00
168.75
22,799.70
22,073.54
726.16
7,031.12

DEBE

235,300.00

HABER

183,271.69

SALDO

52,028.31

5,449.87
1,581.25
151,150.00
50,000.00
101,150.00
4,050.72
3,332.50
718.22
614.93
614.93
24,000.00
24,000.00
85,000.00
85,000.00
-

116,176.46
116,176.46
10,788.75
1,380.25
6,894.25
149.32
168.75
2,196.18
-

COMERCIAL LA PERUANITA SA

HOJA DE TRABAJO PARA LOS ESTADOS FINANCIE


CDIGO DE
CUENTA

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95

SALDOS

AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

DENOMINACIN DE CUENTA

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCADERIAS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
PROVISIONES DE EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
TOTALES:

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

235,300.00

183,271.69

52,028.31

147,250.00

115,250.00

32,000.00

106,000.00

78,480.79

27,519.21

20,500.00

20,500.00
-

1,818.75

1,818.75

16,602.25

22,799.70

6,197.45

5,449.87

7,031.12

1,581.25

82,725.00

151,150.00

68,425.00

1,547.50

4,050.72

2,503.22

614.93

614.93

24,000.00

24,000.00

85,000.00
-

85,000.00

85,000.00
-

85,000.00

8,475.50

8,475.50

1,405.25

1,405.25

124.32

124.32

783.68

783.68

78,480.79

78,480.79

116,176.46

116,176.46

10,788.75

10,788.75

6,715.25

6,715.25

4,073.50

4,073.50

800,432.91

800,432.91

317,105.81

DEBE

317,105.81

78,480.79

10,788.75

89,269.54

COMERCIAL LA PERUANITA SA

ESTADOS FINANCIEROS
AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

INVENTARIO

E.G.P. NATURALEZA

E.G.P. FUNCIN
CUENTA

HABER

ACTIVO

PASIVO

PERDIDAS

GANANCIAS

PERDIDAS

GANANCIAS

52,028.31

32,000.00

27,519.21

20,500.00

1,818.75

6,197.45

1,581.25

68,425.00

2,503.22

614.93

24,000.00

8,475.50

1,405.25

124.32

783.68

6,715.25

6,715.25

4,073.50

4,073.50

78,480.79

89,269.54

132,047.52
132,047.52

105,140.60

85,000.00
-

95,788.75

26,906.92

26,906.92

132,047.52

122,695.67

6,519.21

116,176.46

122,695.67
122,695.67

78,480.79
-

89,269.54
26,906.92
116,176.46

116,176.46
-

116,176.46
116,176.46

10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
64
68
69
70
79
94
95

COMERCIAL LA PERUANITA SA

HOJA DE TRABAJO PARA LOS EST


SUMAS DEL MAYOR

SALDOS

DENOMINACIN DE LA CUENTA
DEBE

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

CAJA Y BANCOS

235,300.00

183,271.69

52,028.31

CLIENTES

147,250.00

115,250.00

32,000.00

MERCADERIAS

106,000.00

78,480.79

27,519.21

20,500.00

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

20,500.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

TRIBUTOS POR PAGAR


REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1,818.75

1,818.75

16,602.25

22,799.70

6,197.45

5,449.87

7,031.12

1,581.25

82,725.00

151,150.00

68,425.00

1,547.50

4,050.72

2,503.22

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

614.93

614.93

CAPITAL

24,000.00

24,000.00

COMPRAS

85,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS

85,000.00

85,000.00
-

85,000.00

CARGAS DE PERSONAL

8,475.50

8,475.50

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1,405.25

1,405.25

TRIBUTOS

124.32

124.32

PROVISIONES DE EJERCICIO

783.68

783.68

78,480.79

78,480.79

COSTO DE VENTAS
VENTAS

116,176.46

116,176.46

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

10,788.75

10,788.75

GASTOS ADMINISTRATIVOS

6,715.25

6,715.25

GASTOS DE VENTA

4,073.50

4,073.50

TOTALES:

800,432.91

800,432.91

317,105.81

317,105.81

ABAJO PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS


AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

DEBE

HABER

ACTIVO

E.G.P. NATURALEZA

PASIVO

PERDIDAS

GANANCIAS

52,028.31

32,000.00

27,519.21

20,500.00

1,818.75

6,197.45

1,581.25

68,425.00

2,503.22

614.93

24,000.00

8,475.50

1,405.25

124.32

783.68

6,715.25

4,073.50

78,480.79

78,480.79
10,788.75

89,269.54

INVENTARIO

89,269.54

132,047.52
132,047.52

105,140.60

85,000.00
-

95,788.75

26,906.92

26,906.92

132,047.52

122,695.67

6,519.21

116,176.46

122,695.67
122,695.67

E.G.P. FUNCIN

PERDIDAS

GANANCIAS

78,480.79
-

116,176.46
-

6,715.25

4,073.50

89,269.54
26,906.92
116,176.46

116,176.46
116,176.46

CLCULO DE RETENCIN DE 5TA CATEGORA - 20


Nombre del Trabajador

Remuneracin Enero

Variacin Remuneracin

U.I.T.

:
CONCEPTO

Remuneracin Mensual

Ene. a Ago.:

2,041.00

3,400.00
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

Nmero de meses que faltan

12

11

10

Remuneracin Proyectada

24,492.00

22,451.00

20,410.00

18,369.00

16,328.00

14,287.00

Gratif. Ordinaria Proy. Julio

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

Gratif. Ordinaria Proy. Diciembre

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

4,082.00

6,123.00

8,164.00

10,205.00

Remuneraciones Percibidas
Gratif. Ordinarias Percibidas
Gratificacin Extr. Percibidas
Otros ingresos
Renta Anual

28,574.00

28,574.00

28,574.00

28,574.00

28,574.00

28,574.00

Menos: 7 UIT (7x3 400)

23,800.00

23,800.00

23,800.00

23,800.00

23,800.00

23,800.00

4,774.00

4,774.00

4,774.00

4,774.00

4,774.00

4,774.00

15%

15%

15%

15%

15%

15%

716.10

716.10

716.10

716.10

716.10

716.10

179.04

238.71

238.71

Renta Neta Global


Tasa del Impuesto a la Renta
Impuesto Resultante
Retenciones (desde Abril)
Donaciones
Saldo del Impuesto Anual
Denominador
Retencin Mensual

716.10

716.10

716.10

537.06

477.39

477.39

12

12

12

59.68

59.68

59.68

59.67

59.67

59.67

E 5TA CATEGORA - 2006

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

12,246.00

10,205.00

8,164.00

6,123.00

4,082.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

12,246.00

14,287.00

16,328.00

18,369.00

20,410.00

22,451.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

2,041.00

28,574.00

28,574.00

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