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CENTRO DE BACHILLERATO TECNOLOGICO agropecuario No. 61 AUILES ELORDUY GASRCIA AGS. PRACTICA CONTABLE MANZANA LIM., S. A.

CONTPAQ 2005 MODULO V: Consolidando un negocio empresarial PERIODO 3 SUBMODULO 1: GENERAR ESTADOS FINANCIEROS BASICOS EN FORMA ELECTRONICA. RESPONSABLE: LIC. GABINO LIMON JAIME. CARRERA : ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD RURAL . SEMESTRE: V CURSO DE REGULARIZACION DEL 25 DE JUNIO AL 5 DE JULIO DEL 2013. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: 29 I. INSTRUCCIONES: Resolver y presentar la prctica, cada asiento en rayado de Libro Diario, esquemas de Mayor y Estados Financieros por el Mtodo Analtico. Utilizar el diseo del catlogo de cuentas preinstalado Empresa Industrial. Al instalar la empresa registrar enseguida el nmero de lista: Manzana Lim., S. A. 29. En redefinir la empresa, registrar tus datos personales. La evaluacin de la prctica ser del 80%, es responsabilidad del estudiante presentar avances significativos realizados en el laboratorio de cmputo (Vase el instrumento de evaluacin). Registrar las referencias de acuerdo al asiento que lo requiera, as como las subcuentas correspondientes. Insertar en el catlogo de cuentas el nombre del estudiante, en Capital Social. Cambiar la cuenta de Gastos Administrativos por Gastos de Administracin. Para el manejo eficiente del dinero en efectivo se utilizar el Banco el Guayabito., S. A . Respaldar la empresa en una USB., y entregar en un disco compacto en una carpeta (La prctica y su respaldo). Restaurar la empresa construida por el estudiante en el equipo de cmputo que se le asigne. En el supuesto de tener alguna duda al resolver su prctica, consultar sus manuales de prctica de semestres anteriores. Las referencias para los depsitos en efectivo se asignarn por el estudiante en base al nmero de operacin y fecha, por ejemplo la operacin 3 quedara as: C.E.030303 La impresin deber ser de excelente calidad, respetar los mrgenes izquierdo, derecho (La sangra izquierda ser mayor que la derecha para el engargolado). El orden de la prctica ser: Portada, Introduccin, Contenido, Catlogo de cuentas, Plizas, Libro Mayor, Balanza de Comprobacin, Estado de Resultados, Balance General, Conclusin y Apndice (Diseo de la prctica, Rayado del Libro Diario, Cuentas T., Balanza de Comprobacin, Estados Financieros, Tarjetas de Almacn, Instrumento de evaluacin). La prctica se entregar impresa, con una portada con los logotipos oficiales vigentes, engargolada para integrar el portafolio de evidencias, el da 8 de Julio del 2013., a las 11:15 a.m. sin excepcin alguna. ABIGAIL VELASCO RUIZmmmmmmmmmmmm No.Lista CALVILLO,

II. OPERACIONES CONTABLES: 1. 1 de Marzo del 2013. La empresa Manzana Lim., S. A. Comienza sus labores con las cuentas: Caja $10,000.00; Bancos (Banco el Guayabito, S. A.,) $150,000.00; Almacn (Materias primas) con lo siguiente:

CANTIDAD 2,000 1,500 2,000 2,000 1,000

DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsas de celofn Metros de listn

P. UNITARIO $3.00 5.00 0.25 0.25 0.50 Total

IMPORTE $ 6,000.00 7,500.00 500.00 500.00 500.00 $15,000.00

Equipo de reparto por $250,000.00; y Proveedores: Manzanas Rojas, S. A., $12,000.00. Calcular el Capital Social.

2. 1 de Marzo del 2013. Compra de Mobiliario y equipo por $5,000.00; segn factura nm. 123, con el cheque nm.123, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. Acuerdos: a. Tomar en cuenta que todo el dinero que ingrese a la empresa se depositar en la cuenta de cheques del Banco el Guayabito., S. A. b. Todos los pagos se harn con cheque a cargo del Banco el Guayabito., S. A. c. A la hora de elaborar las tarjetas de almacn, tomar en cuenta que para cada manzana que sea considerada como producto terminado para su venta, requiere: 1 manzana, 1/2 rueda de tamarindo, 1 palito de madera, 1 bolsa de celofn y mts., de listn.

3. 03 Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 001: CANTIDAD DESCRIPCION 100 Manzanas P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total IMPORTE $1,500.00 240.00 $1,740.00

4. 04 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas a crdito al Sr. Erasmo Velasco Ruiz, segn factura nm. 002:

CANTIDAD DESCRIPCION 500 Manzanas

P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total

IMPORTE $7,500.00 1125.00 $8,625.00

5. 03 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas por las cuales nos firm un pagar la Srita.Abigail Velasco Ruiz, segn factura 003: CANTIDAD DESCRIPCION 750 Manzanas P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total IMPORTE $11,250.00 1,800.00 $13,050.00

6. 06 de Marzo del 2013. Pagamos la factura nm.87652 por adelantado por 1,000 anuncios varios a la empresa Publicit, S. A., por valor de $750.00 con el cheque nm.124, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 7. 07 de Marzo del 2013. Se pagan los siguientes servicios del Departamento de Administracin, (Recibo del agua nm.3490 y la luz segn recibo nm.8521 con valor de $1,500.00 y $2,000.00 con cheque nm.125, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 8. 08 de Marzo del 2013. Nos abona a su cuenta el Cliente Erasmo Velasco Ruiz la cantidad de $5,000.00; segn recibo nm.001, el cual se deposit en el Banco, segn comprobante electrnico nm.9876. 9. 09 de Marzo del 2013. Abonamos al Proveedor la cantidad de $10,000.00 con cheque nm.126, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 10. 10 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 004: CANTIDAD DESCRIPCION 150 Manzanas 16% de IVA 360.00 Total $2,610.00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $2,250.00

11. 11 de Marzo del 2013. Compra de Mercancas, segn factura n.159, con cheque nm.127, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 200 100 200 200 100 DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsas de celofn Metros listn P. UNITARIO $3.00 5.00 0.25 0.25 0.50 IMPORTE $600.00 500.00 50.00 50.00 50.00

Subtotal 16% de IVA Total

$1,250.00 200.00 $1,450.00

12. 12 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm.005: CANTIDAD DESCRIPCION 200 Manzanas 16% de IVA 480,00 Total $3,480,00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $3,000,00

13. 13 de Marzo del 2013. Compra de Papelera y tiles de oficina, a la empresa ACB. S. A., de C.V. por la cantidad de $2,000.00 segn factura nm.147, con el cheque nm.127, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 14. 14 de Marzo del 2013. Pagamos al personal del Departamento de Administracin sus sueldos de la primera quincea, por la cantidad de $15,000.00; con el cheque nm.128, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 15. 15 de Marzo del 2013. Se realizan adaptaciones e instalaciones en el Depto. De Administracin, por valor de $1,400.00., crguese a la cuenta de Gastos de instalacin, pagamos con el cheque nm.129, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 16. 16 de Marzo del 2013. La depreciacin anual del Mobiliario y equipo se estima al 10%, de su saldo. Calcular lo correspondiente a 30 das (Distribuir el 75 % para el Depto. de ventas y el resto para el Depto. de Administracin). 17. 17 de Marzo del 2013. Compramos un Terreno con valor de $230,000.00 por el cual firmamos 20 pagars del mismo valor. 18. 18 de Marzo del 2013. Pagamos 2 pagars de la compra del Terreno junto con los intereses del 2% mensual, con el cheque nm.130, a cargo del Banco el Guayabito., S. A.

19. 19 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 006: CANTIDAD DESCRIPCION 150 Manzanas 16% de IVA 360.00. Total $2,610.00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $2,250.00

20. 20 de Marzo del 2013. Compra de Materia prima, segn factura nm. 258, con el cheque nm.131, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 150 75 DESCRIPCION Manzanas Ruedas de P. UNITARIO $3.00 5.00 IMPORTE $450.00 750.00

75 150 150 75 Subtotal 16 % de IVA Total

tamarindo Palos de madera Bolsa de celofn Metros de listn

5.00 0.25 0.25 0.50 $1,312.50 210.00 $1,522.50

750.00 37.50 37.50 37.50

21. 21 de Marzo del 2013. Se le concede a la empleada Juana Lpez Duran un, prstamo por $3,500.00 por el cual nos firma el pagar nm.138, expedimos el cheque nm.131, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 22. 22 de Marzo del 2013. Compramos Materia prima, segn factura nm.156, expedimos el cheque nm.132, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 200 100 200 200 100 DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsa de celofn Mts. de listn P. UNITARIO $4.00 6.00 0.50 0.50 1.00 Subtotal 16 % de IVA Total IMPORTE $800.00 600.00 100.00 100.00 100.00 $1,700.00 272.00 $1,972.0 0

23. 23 de Marzo del 2013. La empleada nos paga su prstamo con un cheque por $3,500.00, a cargo del Banco Serafin., S. A. segn recibo nm.001.

24. 29 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm.007: CANTIDAD DESCRIPCION 100 Manzanas 16% de IVA 288.00 Total $2,088.00 P. UNITARIO $18.00 IMPORTE $1,800.00

26. 30 Marzo del 2013. Realizar los asientos de ajuste 1 y 2 de manera manual y electrnica.

RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS TECNICAS. 1. Completar el diseo de la prctica con los datos del encabezado, como parte I; en la parte II asentar las operaciones contables. 2. Insertar las instrucciones, considerando que se trata de una empresa de tipo Industrial (Ver modelo de la prctica nm.8). 3. Determinar un resultado favorable de utilidad neta del ejercicio (Comparable con las Ventas) de ms del 50% para que sea factible el proyecto. 4. Resolver la prctica en los materiales (Rayado de Diario, Tarjetas de Almacn, cuentas T, Hoja de 4 columnas, Hoja de doble Balance, Hojas Blancas, etc.). 5. Despus de las ltimas ventas incluir en el diseo de la prctica un asiento de compra y otro de venta.? 6. El estudiante deber respetar el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia (El trabajo de hoy ser en el laboratorio de computo), solo el secretario puede salir para conseguir los materiales necesarios. El facilitador realizar visitas frecuentes para atender las dudas. 7. Disear la portada con los logotipos oficiales, sin excusa o pretexto. 8. Todas y cada una de las dudas debern ser planteadas por escrito por parte del estudiante en una hoja, con fecha y firma. 9. Al final del da se revisarn los productos obtenidos, en el caso de no terminar se continuaran los trabajos maana a las 8:00., en el laboratorio de computo. 10. La fecha lmite de entrega ser el Lunes 8 de julio del 2013, a las 11:15 hrs., no habr prrroga. 11. EL orden de la evidencia ser: Portada, Introduccin, Cuerpo de la prctica (Catlogo de cuentas, plizas, Libro Mayor, Balanza de Comprobacin, Estado de Resultados, Balance General, Conclusiones). En el Apndice (Diseo de la prctica, Resolucin de la prctica

12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

20. 21.

22. 23.

en orden). Todo con calidad, limpieza y precisin. Con respecto a las plizas y al Libro Mayor, estos debern imprimirse en forma independiente o sea hoja por hoja. Las pastas: al frente transparente y final de color verde. La portada: enviar su diseo para revisin y validacin al correo electrnico del facilitador. Contar con pluma con tinta de color negro, calculadora, etc. Revisar de nueva cuenta las cantidades, para determinar la existencia de dinero en el Banco, en caso de no corresponder modificarlo. Proporcionar una copia impresa al facilitador el da de maana a las 8:00 a.m. Disear la propuesta del instrumento de evaluacin y remitirlo por correo electrnico para revisin el sbado 5 del mes y ao en curso a las 9:00 a.m. (Adjuntar en el Apndice al final). El estudiante deber respetar el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia (El trabajo de hoy Viernes ser capturar en el laboratorio de computo de 8:00 a.m. a 14:00 p.m. la practica), solo el secretario puede salir para conseguir los materiales necesarios. El facilitador realizar visitas frecuentes para atender las dudas. El estudiante deber mostrar disponibilidad para atender los puntos de color rojo. Estamos por llegar a la meta.. el color rojo lo obtendremos en equipo. El estudiante al llegar al Laboratorio deber contar con 2 impresiones, una ser para su uso personal y la otra para entregar al facilitador. Se le pide al secretario que en esta fase de captura de informacin este presente, para que se respete el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia solo por esta ocasin. Se otorga un receso para atender el desayuno de 10:00 a.m., a 11:00 a.m. Los casos no previstos en este documento sern resueltos por el facilitador en el momento preciso. CENTRO DE BACHILLERATO TECNOLOGICO agropecuario No. 61 AUILES ELORDUY

GASRCIA AGS. PRACTICA CONTABLE MANZANA LIM., S. A. CONTPAQ 2005

CALVILLO,

MODULO V: Consolidando un negocio empresarial PERIODO 3 SUBMODULO 1: GENERAR ESTADOS FINANCIEROS BASICOS EN FORMA ELECTRONICA. RESPONSABLE: LIC. GABINO LIMON JAIME. CARRERA : ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD RURAL . SEMESTRE: V CURSO DE REGULARIZACION DEL 25 DE JUNIO AL 5 DE JULIO DEL 2013. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: 29 I. INSTRUCCIONES: Resolver y presentar la prctica, cada asiento en rayado de Libro Diario, esquemas de Mayor y Estados Financieros por el Mtodo Analtico. Utilizar el diseo del catlogo de cuentas preinstalado Empresa Industrial. Al instalar la empresa registrar enseguida el nmero de lista: Manzana Lim., S. A. 29. En redefinir la empresa, registrar tus datos personales. La evaluacin de la prctica ser del 80%, es responsabilidad del estudiante presentar avances significativos realizados en el laboratorio de cmputo (Vase el instrumento de evaluacin). Registrar las referencias de acuerdo al asiento que lo requiera, as como las subcuentas correspondientes. ABIGAIL VELASCO RUIZmmmmmmmmmmmm No.Lista

Insertar en el catlogo de cuentas el nombre del estudiante, en Capital Social. Cambiar la cuenta de Gastos Administrativos por Gastos de Administracin. Para el manejo eficiente del dinero en efectivo se utilizar el Banco el Guayabito., S. A . Respaldar la empresa en una USB., y entregar en un disco compacto en una carpeta (La prctica y su respaldo). Restaurar la empresa construida por el estudiante en el equipo de cmputo que se le asigne. En el supuesto de tener alguna duda al resolver su prctica, consultar sus manuales de prctica de semestres anteriores. Las referencias para los depsitos en efectivo se asignarn por el estudiante en base al nmero de operacin y fecha, por ejemplo la operacin 3 quedara as: C.E.030303 La impresin deber ser de excelente calidad, respetar los mrgenes izquierdo, derecho (La sangra izquierda ser mayor que la derecha para el engargolado). El orden de la prctica ser: Portada, Introduccin, Contenido, Catlogo de cuentas, Plizas, Libro Mayor, Balanza de Comprobacin, Estado de Resultados, Balance General, Conclusin y Apndice (Diseo de la prctica, Rayado del Libro Diario, Cuentas T., Balanza de Comprobacin, Estados Financieros, Tarjetas de Almacn, Instrumento de evaluacin). La prctica se entregar impresa, con una portada con los logotipos oficiales vigentes, engargolada para integrar el portafolio de evidencias, el da 8 de Julio del 2013., a las 11:15 a.m. sin excepcin alguna.

II. OPERACIONES CONTABLES: 1. 1 de Marzo del 2013. La empresa Manzana Lim., S. A. Comienza sus labores con las cuentas: Caja $10,000.00; Bancos (Banco el Guayabito, S. A.,) $150,000.00; Almacn (Materias primas) con lo siguiente:

CANTIDAD 2,000 1,500 2,000 2,000 1,000

DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsas de celofn Metros de listn

P. UNITARIO $3.00 5.00 0.25 0.25 0.50 Total

IMPORTE $ 6,000.00 7,500.00 500.00 500.00 500.00 $15,000.00

Equipo de reparto por $250,000.00; y Proveedores: Manzanas Rojas, S. A., $12,000.00. Calcular el Capital Social.

2. 1 de Marzo del 2013. Compra de Mobiliario y equipo por $5,000.00; segn factura nm. 123, con el cheque nm.123, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. Acuerdos: a. Tomar en cuenta que todo el dinero que ingrese a la empresa se depositar en la cuenta

de cheques del Banco el Guayabito., S. A. b. Todos los pagos se harn con cheque a cargo del Banco el Guayabito., S. A. c. A la hora de elaborar las tarjetas de almacn, tomar en cuenta que para cada manzana que sea considerada como producto terminado para su venta, requiere: 1 manzana, 1/2 rueda de tamarindo, 1 palito de madera, 1 bolsa de celofn y mts., de listn.

3. 03 Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 001: CANTIDAD DESCRIPCION 100 Manzanas P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total IMPORTE $1,500.00 240.00 $1,740.00

4. 04 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas a crdito al Sr. Erasmo Velasco Ruiz, segn factura nm. 002: CANTIDAD DESCRIPCION 500 Manzanas P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total IMPORTE $7,500.00 1125.00 $8,625.00

5. 03 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas por las cuales nos firm un pagar la Srita.Abigail Velasco Ruiz, segn factura 003: CANTIDAD DESCRIPCION 750 Manzanas P. UNITARIO $15.00 16% de IVA Total IMPORTE $11,250.00 1,800.00 $13,050.00

6. 06 de Marzo del 2013. Pagamos la factura nm.87652 por adelantado por 1,000 anuncios varios a la empresa Publicit, S. A., por valor de $750.00 con el cheque nm.124, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 7. 07 de Marzo del 2013. Se pagan los siguientes servicios del Departamento de Administracin, (Recibo del agua nm.3490 y la luz segn recibo nm.8521 con valor de $1,500.00 y $2,000.00 con cheque nm.125, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 8. 08 de Marzo del 2013. Nos abona a su cuenta el Cliente Erasmo Velasco Ruiz la cantidad de $5,000.00; segn recibo nm.001, el cual se deposit en el Banco, segn comprobante electrnico nm.9876. 9. 09 de Marzo del 2013. Abonamos al Proveedor la cantidad de $10,000.00 con cheque nm.126, a cargo del Banco el Guayabito., S. A.

10. 10 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 004: CANTIDAD DESCRIPCION 150 Manzanas 16% de IVA 360.00 Total $2,610.00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $2,250.00

11. 11 de Marzo del 2013. Compra de Mercancas, segn factura n.159, con cheque nm.127, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 200 100 200 200 100 DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsas de celofn Metros listn P. UNITARIO $3.00 5.00 0.25 0.25 0.50 Subtotal 16% de IVA Total IMPORTE $600.00 500.00 50.00 50.00 50.00 $1,250.00 200.00 $1,450.00

12. 12 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm.005: CANTIDAD DESCRIPCION 200 Manzanas 16% de IVA 480,00 Total $3,480,00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $3,000,00

13. 13 de Marzo del 2013. Compra de Papelera y tiles de oficina, a la empresa ACB. S. A., de C.V. por la cantidad de $2,000.00 segn factura nm.147, con el cheque nm.127, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 14. 14 de Marzo del 2013. Pagamos al personal del Departamento de Administracin sus sueldos de la primera quincea, por la cantidad de $15,000.00; con el cheque nm.128, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 15. 15 de Marzo del 2013. Se realizan adaptaciones e instalaciones en el Depto. De Administracin, por valor de $1,400.00., crguese a la cuenta de Gastos de instalacin, pagamos con el cheque nm.129, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 16. 16 de Marzo del 2013. La depreciacin anual del Mobiliario y equipo se estima al 10%, de su saldo. Calcular lo correspondiente a 30 das (Distribuir el 75 % para el Depto. de ventas y el resto para el Depto. de Administracin).

17. 17 de Marzo del 2013. Compramos un Terreno con valor de $230,000.00 por el cual firmamos 20 pagars del mismo valor. 18. 18 de Marzo del 2013. Pagamos 2 pagars de la compra del Terreno junto con los intereses del 2% mensual, con el cheque nm.130, a cargo del Banco el Guayabito., S. A.

19. 19 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm. 006: CANTIDAD DESCRIPCION 150 Manzanas 16% de IVA 360.00. Total $2,610.00 P. UNITARIO $15.00 IMPORTE $2,250.00

20. 20 de Marzo del 2013. Compra de Materia prima, segn factura nm. 258, con el cheque nm.131, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 150 75 150 150 75 Subtotal 16 % de IVA Total DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsa de celofn Metros de listn P. UNITARIO $3.00 5.00 0.25 0.25 0.50 $1,312.50 210.00 $1,522.50 IMPORTE $450.00 750.00 37.50 37.50 37.50

21. 21 de Marzo del 2013. Se le concede a la empleada Juana Lpez Duran un, prstamo por $3,500.00 por el cual nos firma el pagar nm.138, expedimos el cheque nm.131, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. 22. 22 de Marzo del 2013. Compramos Materia prima, segn factura nm.156, expedimos el cheque nm.132, a cargo del Banco el Guayabito., S. A. CANTIDAD 200 100 200 200 100 DESCRIPCION Manzanas Ruedas de tamarindo Palos de madera Bolsa de celofn Mts. de listn P. UNITARIO $4.00 6.00 0.50 0.50 1.00 Subtotal 16 % de IVA Total IMPORTE $800.00 600.00 100.00 100.00 100.00 $1,700.00 272.00 $1,972.0 0

23. 23 de Marzo del 2013. La empleada nos paga su prstamo con un cheque por $3,500.00, a cargo del Banco Serafin., S. A. segn recibo nm.001.

24. 29 de Marzo del 2013. Venta de Mercancas al contado riguroso, segn factura nm.007: CANTIDAD DESCRIPCION 100 Manzanas 16% de IVA 288.00 Total $2,088.00 P. UNITARIO $18.00 IMPORTE $1,800.00

26. 30 Marzo del 2013. Realizar los asientos de ajuste 1 y 2 de manera manual y electrnica.

RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS TECNICAS.

1. Completar el diseo de la prctica con los datos del encabezado, como parte I; en la parte II asentar las operaciones contables. 2. Insertar las instrucciones, considerando que se trata de una empresa de tipo Industrial (Ver modelo de la prctica nm.8). 3. Determinar un resultado favorable de utilidad neta del ejercicio (Comparable con las Ventas) de ms del 50% para que sea factible el proyecto. 4. Resolver la prctica en los materiales (Rayado de Diario, Tarjetas de Almacn, cuentas T, Hoja de 4 columnas, Hoja de doble Balance, Hojas Blancas, etc.). 5. Despus de las ltimas ventas incluir en el diseo de la prctica un asiento de compra y otro de venta.? 6. El estudiante deber respetar el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia (El trabajo de hoy ser en el laboratorio de computo), solo el secretario puede salir para conseguir los materiales necesarios. El facilitador realizar visitas frecuentes para atender las dudas. 7. Disear la portada con los logotipos oficiales, sin excusa o pretexto. 8. Todas y cada una de las dudas debern ser planteadas por escrito por parte del estudiante en una hoja, con fecha y firma. 9. Al final del da se revisarn los productos obtenidos, en el caso de no terminar se continuaran los trabajos maana a las 8:00., en el laboratorio de computo. 10. La fecha lmite de entrega ser el Lunes 8 de julio del 2013, a las 11:15 hrs., no habr prrroga. 11. EL orden de la evidencia ser: Portada, Introduccin, Cuerpo de la prctica (Catlogo de cuentas, plizas, Libro Mayor, Balanza de Comprobacin, Estado de Resultados, Balance General, Conclusiones). En el Apndice (Diseo de la prctica, Resolucin de la prctica en orden). Todo con calidad, limpieza y precisin. 12. Con respecto a las plizas y al Libro Mayor, estos debern imprimirse en forma independiente o sea hoja por hoja. 13. Las pastas: al frente transparente y final de color verde. 14. La portada: enviar su diseo para revisin y validacin al correo electrnico del facilitador. 15. Contar con pluma con tinta de color negro, calculadora, etc. 16. Revisar de nueva cuenta las cantidades, para determinar la existencia de dinero en el Banco, en caso de no corresponder modificarlo. 17. Proporcionar una copia impresa al facilitador el da de maana a las 8:00 a.m. 18. Disear la propuesta del instrumento de evaluacin y remitirlo por correo electrnico para revisin el sbado 5 del mes y ao en curso a las 9:00 a.m. (Adjuntar en el Apndice al final). 19. El estudiante deber respetar el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia (El trabajo de hoy Viernes ser capturar en el laboratorio de computo de 8:00 a.m. a 14:00 p.m. la practica), solo el secretario puede salir para conseguir los materiales necesarios. El facilitador realizar visitas frecuentes para atender las dudas. 20. El estudiante deber mostrar disponibilidad para atender los puntos de color rojo. Estamos por llegar a la meta.. el color rojo lo obtendremos en equipo. 21. El estudiante al llegar al Laboratorio deber contar con 2 impresiones, una ser para su uso personal y la otra para entregar al facilitador. Se le pide al secretario que en esta fase de captura de informacin este presente, para que se respete el punto de la asistencia, puntualidad y permanencia solo por esta ocasin. 22. Se otorga un receso para atender el desayuno de 10:00 a.m., a 11:00 a.m. 23. Los casos no previstos en este documento sern resueltos por el facilitador en el momento preciso.

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