¿QUÉ ES UN PROYECTO?

Conozca que es un Proyecto, el significado del término Proyecto, conceptos y definiciones de autores de renombre…. Por: Lic. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo El término Proyecto según el Diccionario Pequeño Larousse Ilustrado; significa: "Pensamiento de Hacer algo". Puede realizarse en Apuntes, bosquejos, croquis, esbozo, esquema, maqueta, etc. Según el libro Preparación y Evaluación de Proyectos de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain; "Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana."

Un Proyecto es una técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una determinada iniciativa.

Para otros autores un Proyecto es un instrumento de decisión que se vale de un conjunto de herramientas que pretende conseguir la asignación de recursos con criterios de racionalidad, de previsión de hechos, de fijación de metas coherentes y coordinadas.

Para otros autores un Proyecto es un método racional que permite cuantificar las ventajas y desventajas que implica asignar recursos a una determinada iniciativa.

Así también un Proyecto es considerado como un Plan de Desarrollo; es un medio para alcanzar los objetivos trazados.

Un Proyecto es considerado como un proceso donde intervienen 4 etapas: Idea, preinversión, inversión y operación.

Hay quienes prefieren catalogar a un Proyecto como un Plan de Trabajo; es decir un conjunto ordenado de actividades con el fin de satisfacer necesidades.

Para algunos profesionales del campo definen un proyecto como una secuencia de actividades únicas, complejas y relacionadas, que deben ser completadas en un tiempo específico dentro de un presupuesto.

Descrito en forma general, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnología y metodologías con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educación, alimentación, salud, ambiente, cultura, etc. El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general.

CONCLUSIÓN En consecuencia del juicio que tienen diferentes autores de lo que es un Proyecto y para que los lectores tengan una idea más clara y concisa, llegamos a la conclusión que un Proyecto es: una herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes, para la obtención de resultados esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el entorno de trabajo. Un Proyecto está relacionado de acuerdo al ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. En primera instancia, debe saber qué tipo de estudio está por realizar, si es un Proyecto de Investigación, un Proyecto de Inversión Privada, un Proyecto de Inversión Social un Proyecto Tecnológico, un Proyecto de Vida. Por tanto, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente de forma sistemática al planteamiento de un problema, sea este un Proyecto de Investigación, Proyecto de Inversión Privada, Proyecto de Inversión Social, Proyecto Tecnológico o un Proyecto de Vida. BIBLIOGRAFIA 1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición.

2. Ernesto R. Fontaine; "Evaluación Social de Proyectos"; 12ª Edición. 3. Karen Marie Mokate; "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 4. Raúl Castro Rodríguez; Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 5. Baca Urbina, Gabriel. "Evaluación De Proyectos". McGraw-Hill. México. 2001.

CONCEPTO DE PROYECTO

Conozca el Concepto de Proyecto según autores de renombre, el concepto de Proyecto en varias áreas de la vida..... Por: Lic. Janneth Monica Thompson Baldiviezo

Generalmente el término proyecto está relacionado con la idea, una intención o el deseo de hacer algo, es un proceso de ordenamiento mental que dirige metódicamente el qué hacer ya sea de un diseño, un esquema o un bosquejo. Existen muchas interpretaciones del término proyecto y existen muchas áreas en las que se halla aplicabilidad, depende mucho del ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. Para empezar cualquier proyecto, debemos conocer que es un proyecto, cual es el concepto de proyecto y/o definición; para realizar un trabajo de calidad, el proyectista es quien define que orientación cursará su trabajo, dependerá del punto de vista que adopte, ya sea al elaborar un proyecto de vida, un proyecto tecnológico, un proyecto de inversión privada, un proyecto de inversión social, un proyecto arquitectónico etc. Realizamos un proyecto con el objeto de estimar la viabilidad de realizar una determinada acción, corriendo el menor riesgo posible de fracaso, permitiendo el mejor uso de los recursos disponibles. Por lo que tener claro el concepto de proyecto será fundamental para la aplicación de conocimientos al elaborar un determinado Proyecto. CONCEPTO DE PROYECTO Conceptos utilizados con mayor frecuencia

Un proyecto es un instrumento o herramienta que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes que permitan estimar la viabilidad de realizar una determinada acción.

Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver una necesidad humana.

Un proyecto es un conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir con un cierto objetivo específico debe ser alcanzado en un periodo de tiempo previamente definido y respetando un presupuesto.

Un proyecto es una ruta para el logro de conocimiento específico en una determinada área o situación en particular, a través de la recolección y el análisis de datos.

Un proyecto es un plan de trabajo, con acciones sistemáticas, es decir, coordinadas entre si, valiéndose de los medios necesarios y posibles, en busca de objetivos específicos a alcanzar en un tiempo previsto.

Un proyecto es un modelo de emprendimiento a ser realizado con las precisiones de recursos, de tiempo de ejecución y de resultados esperados.

Un proyecto surge como respuesta a la concepción de una "idea" que busca la solución de un problema o la forma de aprovechar una oportunidad de negocio.

Un proyecto es la compilación de antecedentes y elementos de diagnóstico que permiten planear, concluir y recomendar las acciones que se deben llevar a cabo para materializar una idea.

Conclusión del Artículo “Un proyecto es una propuesta ordenada de acciones que pretende encontrar solución o reducción de la magnitud de un problema que afecta a un individuo o grupo de individuos y en la cual se plantea la magnitud, características, tipos y periodos de los recursos requeridos para completar la solución propuesta dentro de las limitaciones técnicas, sociales, económicas y políticas en las cuales el proyecto se desenvolverá.”

La elaboración de un proyecto consiste esencialmente en organizar un conjunto de acciones y actividades a realizar, que implican el uso y aplicación de recursos humanos, ambientales, financieros y técnicos en una determinada área o sector, con el fin de lograr ciertas metas u objetivos. En el proceso de formulación, quien lo hace organiza las ideas de manera lógica y precisa, los objetivos que puede alcanzar con su acción, concreta las actividades específicas que necesita realizar por que formular un proyecto es ante todo un proceso creativo. Los proyectos se aplican en todos los ámbitos de la existencia humana, pues proyectar es mirar hacia el futuro. Una persona sin proyectos, no aspira un progreso personal, y eso es contrario a la naturaleza humana, que tiende a darle un sentido a sus actos.

Creación de un nuevo negocio 3. Sistema de Riego .EVALUACION DE PROYECTOS Es de gran importancia conocer y comprender que es la evaluación de proyectos. Cambio de maquinaria obsoleta Proyecto de Inversión Social 1. las definiciones más utilizadas por autores del área. mientras que la evaluación social lo hace con precios sombra o sociales. está relacionada de acuerdo al ámbito de desarrollo del estudio en cuestión. se puede clasificar en Proyecto de Inversión Privado o un Proyecto de Inversión Social.Janneth Mónica Thompson Baldiviezo En el presente artículo nos dedicaremos a explicar que es la evaluación de proyectos. Tanto la evaluación social como la privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto. Conservación de lugares históricos 2. Implementar una línea de producto. Ejemplo Nº1. Debemos saber que la evaluación de proyectos. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. Por. en que momentos se aplica y el cómo realizar una evaluación de proyectos será fundamental para el éxito de la decisión que se llegue a tomar. 2. Electrificación Rural 3. La evaluación privada trabaja con el criterio de precios de mercado.- Proyecto de Inversión Privado 1.

. La evaluación de proyectos se clasifica según la finalidad de la inversión y la especificación de los objetivos del Proyecto en cuestión.Cabe señalar que la evaluación de Proyectos se emplea tanto en la Primera etapa del Proyecto “Preparación y Formulación de Proyectos” como en la segunda etapa “Control y Monitoreo”. La naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversionistas y ejecutores definirán la relevancia de cada tipo de evaluación. La evaluación de proyectos pretende medir objetivamente ciertas magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto. es decir que los objetivos determinaran si es un proyecto privado o un proyecto social. La evaluación financiera examina el impacto de un proyecto o una política sobre las ganancias monetarias de dicha entidad. que dan origen a operaciones matemáticas que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluación. Para los proyectos realizados por inversionistas del sector privado. Para la evaluación de un proyecto de inversión privada las premisas y supuestos deben nacer de la realidad misma en la que el proyecto estará inserto y en el que deberá rendir al máximo sus beneficios. por el hecho de participar en el proyecto. CLASIFICACIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS La Evaluación de Proyectos se clasifica en EVALUACIÓN DE PROYECTO PRIVADO. La evaluación privada consiste en estudiar la rentabilidad financiera del proyecto desde un punto de vista específico. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN PRIVADA La evaluación de proyectos de inversión privada es un instrumento que provee información a quién debe tomar decisiones de inversión. podría esperarse que la única evaluación tenida en cuenta para la toma de decisiones sería la evaluación financiera. ya que el objetivo que incentiva a los ejecutores se relaciona con la maximización de ganancias financieras. Lo realmente decisivo es poder plantear premisas y supuestos válidos que hayan sido sometidos a convalidación a través de distintos mecanismos y técnicas de comprobación.

EVALUACIÓN DE UN PROYECTO SOCIAL. Pero hay que tomar en cuenta que dentro de un proyecto social. una extensión de la evaluación económica. La evaluación económica social de proyectos debe ser compatible con los fines de la gestión pública. Se puede entender que la evaluación económica social (también conocida como análisis Costo – Beneficio). es posible que el objetivo que motive la realización del proyecto no se relacione con la rentabilidad a la inversión. la evaluación financiera y la económica generan información valiosa. mejorar la distribución del ingreso. entre otros: disminuir las tasas de desempleo. los gobiernos en los países en desarrollo sintetizan sus objetivos y metas en un plan de desarrollo. con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional.Considerando que un inversionista tiene una propuesta de acción para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles. permite que el Estado fije una posición para promover proyectos que aporten al bienestar colectivo. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL . La evaluación social es entonces. recursos humanos. sino que busque satisfacer alguna necesidad de la comunidad o hacer un aporte al bienestar colectivo. como el conjunto de herramientas que tiene el economista para poder analizar proyectos y políticas. En contraste con la anterior. incrementar la disponibilidad de divisas. materiales y tecnológicos entre otros. evalúa no solo su contribución al bienestar económico sino también a los objetivos de la política social de redistribución de ingresos y riquezas. los cuales pueden ser. Ellos incluyen. si se puede realizar y si ésta dará ganancias. y/o estimular un sector de la economía. El inversionista debe formalizar esta propuesta con un documento por escrito llamado Preparación y Formulación de Proyectos que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable. La evaluación social también examina el proyecto desde el punto de vista nacional. Por lo general. si un proyecto propuesto es realizado por el sector público.

reemplazo.Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos. internalización o abandono. el desafío presentado por la eficiencia es muy diferente al que se presenta por la equidad. 2. Es frecuente observar que los dos objetivos son inconsistentes entre sí. una asignación eficiente conduce al mayor nivel de bienestar posible dados los recursos disponibles en un determinado momento. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras. Se pretende asignar o utilizar los recursos de manera eficiente. o complementarios entre otros casos. sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades. Se enfrenta a la meta de asignar los recursos en forma equitativa. El término “eficiente” implica que una vez conseguido el “estado óptimo” cualquier cambio de este destino o utilización de recursos necesariamente disminuye o perjudica el bienestar de alguno de los agentes involucrados en la decisión. La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos. Es decir. al análisis de la rentabilidad de un proyecto o asignación de recursos ya sea éste en la creación de un nuevo negocio o evaluar inversiones de empresas en marcha: outsourcing. ampliación. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes. es necesario volver a la definición de “economía”. El problema de asignación de recursos presupone dos desafíos: 1. Como tal. para que se logre el mayor impacto sobre el bienestar nacional. de tal forma que se establezca una distribución de ingresos y riquezas considerada como justa. Por supuesto. CONCLUSIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS Se entiende como evaluación de un proyecto privado. en las opciones mencionadas se realiza una evaluación financiera donde lo importante es determinar la rentabilidad sobre la inversión (ROCE) Rentabilidad de la Inversión = Utilidad Neta Patrimonio Neto .

BIBLIOGRAFIA 1. además de las externalidades que el proyecto pueda generar. Ernesto R. 4. Cuarta Edición 2. 12ª Edición 3. . Raul Castro Rodríguez. Nassir Sapag Chain. Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión". Reinaldo Sapag Chain. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Karen Marie Mokate. A través de la evaluación social se intenta cuantificar los costos y beneficios sociales directos. La evaluación de un Proyecto Social busca medir el impacto que una determinada inversión Pública tendrá sobre el bienestar de la comunidad. Fontaine. Primera Edición. indirectos e intangibles.El índice mencionado mide el rendimiento de la inversión que tienen los propietarios en la empresa. Primera Edición. "Preparación y Evaluación de Proyectos". cuanto mayor sea el porcentaje utilidad neta con respecto al patrimonio neto de la empresa. "Evaluación Social de Proyectos". mayor es la rentabilidad de la inversión de los propietarios.

Evaluación Económica y Evaluación social. En todo el ciclo de la evaluación de un proyecto existen tipos de evaluación que van acorde con la etapa en la que se encuentran. La información de la evaluación financiera debe cumplir tres funciones: 1. La primera contempla. a todos los flujos financieros del proyecto. juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. se distinguen tres tipos de Evaluación. se realiza en proyectos privados. . Esta evaluación es pertinente para determinar la llamada "Capacidad Financiera del proyecto" y la rentabilidad de Capital propio invertido en el proyecto. Determinar hasta donde todos los costos pueden ser cubiertos oportunamente. 2. en su análisis. * Evaluación Financiera. como se observa a continuación:    Evaluación Financiera Evaluación Económica Evaluación Social La evaluación privada de proyectos incluye i) una evaluación financiera y ii) una evaluación económica. Mide la rentabilidad de la Inversión. estas pueden ser: Evaluación Financiera. Janneth Mónica Thompson B. de tal manera que contribuya a diseñar el plan de financiamiento. Por. distinguiendo entre capital "propio" y "prestado".TIPOS DE EVALUACION Existen tres tipos de Evaluación y su relevancia es notoria según la naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversores.

*La Evaluación Económica. toma como criterio de selección el valor presente neto (VPN) o la tasa interna de retorno (TIR). La evaluación financiera. Punto de vista de los beneficiarios. 5. La evaluación financiera varía según la entidad interesada.3. La evaluación económica tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia. sino a cualquier proyecto en donde el gobierno debe intervenir para conceder licencias de funcionamiento o importación. Punto de vista de la economía o la sociedad. Punto de vista de la entidad o entidades ejecutoras. Genera la información necesaria para hacer una comparación del proyecto con otras alternativas o con otras oportunidades de inversión. 2. En este tipo de evaluación se mide la bondad del proyecto o programa . analiza el proyecto desde su retorno financiero. 4. para fijar tarifas. Punto de vista del Gobierno. Punto de vista de entidades financiadoras. desde varios puntos de vista: 1. se enfoca en el análisis del grado en que el proyecto cumple sus objetivos de generar un retorno a los diferentes actores que participan en su ejecución o financiamiento. o alternativa. Se puede realizar la evaluación de un solo proyecto. controles de precios. supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir. La evaluación económica debe ser la pauta que guíe al gobierno en la toma de decisiones frente a los proyectos propuestos en el país. la evaluación privada económica desestima el problema financiero. aranceles o subsidios. 3. en cambio. Típicamente. La evaluación financiera trabaja los flujos de ingresos y egresos con precios vigentes de mercado. Se debe tomar en cuenta que la evaluación económica no debe limitarse a los proyectos de inversión pública.

Los beneficios y costos sociales intangibles. deben tener en cuenta los efectos indirectos y externalidades que generan sobre el bienestar de la comunidad. mientras que la evaluación social trabaja con precios sombra o sociales. si bien no se puede cuantificar monetariamente. deben considerarse cualitativamente en la evaluación. *La Evaluación Social. por ejemplo: la redistribución de los ingresos o la disminución de la contaminación ambiental. como es el efecto directo de los impuestos. La evaluación privada trabaja con el criterio de precio de mercado. Los beneficios directos se miden por el incremento que el proyecto provocará en el ingreso nacional mediante la cuantificación de la venta monetaria de sus productos. subsidios y otros. es también rentable para la comunidad. de proyectos compara los beneficios y costos que una determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto. Consiste en un examen de la eficiencia de los recursos invertidos en la ejecución de políticas o proyectos. en consideración de los efectos que la implementación del proyecto que se estudia puede tener sobre el bienestar de la comunidad.para la economía nacional en su conjunto. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. y viceversa. donde el precio se corrige también por un factor que incorpore las distorsiones de los mercados de bienes y servicios demandados. donde el precio social considerado corresponde a las compras de insumos. Tanto la evaluación social como privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto. Existen variables que la evaluación privada incluye y que pueden ser descartadas en la evaluación social. con el objeto de medir el efecto de implementar un proyecto sobre la comunidad. Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a los cambios que provoca la ejecución del proyecto en la producción y consumo de bienes y servicios relacionados con éste. como ejemplo tenemos la . No siempre un proyecto que es rentable para un inversionista privado.

si afecta a la economía de un país. los ingresos privados que recibe el inversionista por las ventas de los bienes y servicios producidos por el proyecto puede diferir del valor que la comunidad le asigna a esa producción: el precio de mercado puede ser distinto del precio nacional o social de los bienes y servicios producidos por el proyecto (Phs = Ph). también puede ser distinta la Tasa de Descuento Privada y la Tasa de Descuento Social (r* = r). la evaluación privada puede arrojar un resultado distinto debido a la existencia de costos y beneficios sociales indirectos (externalidades) generados por el proyecto y que. la conveniencia de efectuar una inversión deberá considerar los beneficios y costos anuales de la inversión para el país y actualizarlos a una tasa de descuento pertinente para el país. Por último. es decir. el valor actual de los beneficios netos sociales es: . Desde el punto de vista de la economía global de un país. si bien no son considerados o valorados por el inversionista privado.conservación de lugares históricos. Asimismo. entre estos hay algunos que no se pueden valorar en términos monetarios (beneficios y costos intangibles). Una pregunta que se suele analizar es ¿Hasta qué punto los valores considerados por el inversionista privado reflejan o coinciden con los correspondientes valores nacionales o sociales? En primer lugar tenemos que identificar el precio de mercado de los bienes y servicios que adquiere (Pj) puede que no coincida con el verdadero costo que dicha adquisición impone sobre el país: El precio social de cada insumo puede diferir del precio privado.

Punto de vista gobierno. ya sea incentivando o limitando la acción del inversionista privado y en algunos casos. etc. Tabla 1 . aporte neto de los proyectos al bienestar social nacional. Maximizar el Maximizar el rendimiento financiero de las inversiones.) Beneficio neto económico.Esto quiere decir que. VPNE Beneficio neto social. es cuando el gobierno encuentra una justificación para intervenir. VPNS. Económica Social Colectividad nacional Colectividad Nacional Maximizar el Objetivo que sirve como base del análisis en la evaluación. aporte neto de los proyectos al bienestar económico nacional. beneficiarios. . en la medida que el valor privado difiera del correspondiente valor social el inversionista privado puede no estar actuando en beneficio de la comunidad. etc. Indicadores de rendimiento Criterio de Toma de decisión financiero (valor presente neto. contemplando objetivos redistributivos. asumiendo la responsabilidad de ejecutar la inversión. tasa interna de retorno.Evalución Económica y Social Tipo de Evaluación Elementos de Evaluación Financiera Varios: inversionistas.

Incluye externalidades. Tasa de Tasa de interés No incluye ninguna transferencia monetaria o financiera nacional. No incluye externalidades Impactos reales. Impactos Ingresos y egresos del actor desde cuyo punto de Beneficios y costos vista se evalúa. que son atribuibles al proyecto. Precios sociales. Tasa social de Tasa social de . o precios sombra o precios de eficiencia. precios ponderados por valores distributivos. siempre y cuando sean atribuibles al proyecto. directos e indirectos. Incluye transferencias recibidas por el interesado Tratamientos de transferencias financieras (ingresos) o pagadas por el mismo (egreso). diferenciando entre afectados y ponderando con valores que varían según el nivel de ingreso del afectado.Precio de Precios utilizados en la evaluación Precios de Mercado cuenta. No diferencia quiénes sean los afectados. directos e indirectos. reales. Incluye externalidades. Impacto neto sobre la colectividad nacional es nulo. Registra las transferencias para poder analizar su impacto distributivo.

Ernesto R. "Preparación y Evaluación de Proyectos". juzga el proyecto desde la perspectiva de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. 12ª Edición 3.descuento intertemporal de oportunidad descuento. . "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Raúl Castro Rodríguez. CONCLUSIÓN. Cuarta Edición 2. Reinaldo Sapag Chain. pretende determinar los costos y beneficios pertinentes del proyecto para la comunidad. Fuente: Karen Marie Mokate. descuento. Karen Marie Mokate.1. tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional. Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión". Nassir Sapag Chain. En síntesis. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión”. Fontaine. Primera Edición. recopilando la información de los autores llegamos a la conclusión de que existen tres Tipos de Evaluación: i) Evaluación Financiera. "Evaluación Social de Proyectos". ii) Evaluación Económica. iii) Evaluación Social. 4. Fuente Consultada. la evaluación privada económica desestima el problema financiero. comparando la situación con proyecto respecto de la situación sin proyecto en términos de bienestar social. Primera Edición. supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir.

la evaluación económica y social (también conocida como análisis Costo Beneficio). es necesario volver a la definición de economía. Sin embargo para referirnos a bienestar nacional. será indispensable partir de un análisis del bienestar de un individuo. La teoría económica supone que los individuos tienen preferencias por el consumo de bienes y/o servicios. La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos.EVALUACION DE PROYECTOS SOCIALES FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS SOCIALES Toda definición de Evaluación social o económica de Proyectos se refiere al impacto de un proyecto o política sobre el bienestar del país. luego se buscará definir bienestar de los diferentes individuos que conforman la colectividad nacional. el economista trata de analizar proyectos y políticas con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional. Como tal.. entonces las expresiones "bienestar". "utilidad" o "satisfacción" se las utiliza indistintamente en forma sinónima. En la teoría convencional que se maneja frecuentemente se refiere a "utilidad" como sinónimo de bienestar.qn) se puede representar por una función continua que recibe el nombre de "Función de Utilidad" dicha función representa la conducta del consumidor y se expresa como: . sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades. y se acepta que entre mayores posibilidades de consumo tengan. Así. Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos. q2.. La teoría del consumidor estima que las preferencias del consumidor por una cantidad de bienes q = (q1.. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras. mayor es su nivel de bienestar..

se denomina "Curva de Indiferencia". Al conjunto de todas las combinaciones de gastos que el consumidor considera indiferentes entre sí y le proporcionan el mismo nivel de utilidad constante. Cuadro Nº 1 Curva de Indiferencia Observese que entre más arriba esté la curva de indiferencia. mayor es el nivel de bienestar de la familia.Donde: Q = Conjunto de Consumo R = Números Reales Es claro que si y q es preferible a r entonces Es posible a nivel programático. . representar las preferencias de un individuo dado.

Es importante involucrar desde un principio del ciclo del proyecto. El ciclo no debe percibirse como una camisa de fuerza lineal sino como una lógica de progresión de un proyecto. En su forma general. por lo tanto.Ex-Post . el ciclo del proyecto comprende tres etapas.EL CICLO DE LOS PROYECTOS Conozca cual es el ciclo que siguen los proyectos. como actúan en cada ciclo del proyecto. evaluación y ejecución. así también conozca las etapas del proyecto. Se necesita una estructura flexible del ciclo que se adapte con facilidad a los diversos tipos de proyectos. Por.Cada etapa del ciclo tiene su razón de ser y. El enfoque aquí presentado se basa en tres aspectos principales: . no debería limitarse a hacer una repetición más detallada de las labores realizadas en etapas anteriores. diferenciadas esencialmente por el manejo de la terminología y la cronología de algunas actividades.Ejecución y Seguimiento . a los distintos actores interesados o involucrados en el mismo. para que colaboren conjuntamente en su diseño. como regla fundamental. a saber: . . Existen muchas versiones acerca de lo que es el ciclo de un proyecto.Pre-inversión . Lo que debe tenerse en cuenta es que la comprensión del ciclo de un proyecto es un aspecto fundamental para poder ubicar la evaluación dentro del conjunto de actividades a realizar. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo Todos los proyectos siguen su propio ciclo.

evalúa. 2. rediseña.ANTE DEL PROYECTO La etapa de preinversión se construye por la formulación y evaluación ex – ante de un proyecto. . Cabe volver a señalar que la preparación y evaluación se hace en forma iteractiva. incluyendo necesidades de insumos. una discusión detallada de la terminología sería poco fructífera. etc. que dividen y delimitan los pasos sucesivos de preparación y evaluación. la etapa de pre-inversión se compone de cuatro fases. No existe consenso universal sobre la denominación sobre la denominación de estas diferentes etapas y sobre los límites de una con otra. necesidad de entrenamiento y obras o servicios de apoyo. Perfil. ejecución y evaluación del mismo. financieros. ajusta. estimativos de costos. Las fases son las siguientes: 1. Por lo tanto esbozaremos una definición de las diferentes etapas y fases con sus objetivos 1º ETAPA. A continuación se hace una breve presentación de cada etapa. Está comprendida entre el momento en que se tiene la idea del proyecto y la toma de decisión de iniciar la inversión. identificación de posibles obstáculos. institucionales y logísticos de su ejecución.. Esta etapa tiene por objeto definir y optimizar los aspectos técnicos. Sin embargo. Lo que con ellos se busca es especificar los planes de inversión y montaje del proyecto. en las cuales se avanza sobre la formulación. Identificación.Las etapas constituyen un orden cronológico de desarrollo del proyecto. Consiste en un juego iteractivo de preparación y evaluación en el cual se diseña. en un proceso de profundización progresiva de la información y de aumento en la certidumbre en lo que se refiere a la selección de alternativas y proyectos. Pre-Factibilidad. Así.PRE – INVERSIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN EX . 3.

2. Diseños Definitivos Una vez aprobada la realización del proyecto. legal. técnico. Diferentes fases de un solo proyecto también obligarán a los analistas a hacer énfasis en uno u otro estudio. Los resultados de dichas evaluaciones mostrarán el camino más indicado para el desarrollo del ciclo. 2º ETAPA. puede ser necesario actualizar . En cada una de las fases de pre-inversión se llevan a cabo diferentes estudios de diagnóstico y de preparación del proyecto (socio-económico.4. con el fin de indagar sobre ciertos aspectos de la formulación y evaluación (en la medida en que se presente incertidumbre en cuanto a la posible justificación de continuar con la etapa de pre-inversión). Los estudios efectuados en cada fase de la etapa de pre-inversión se convertirán en insumos de la misma preparación o formulación del proyecto así como de las evaluaciones realizadas en dicha fase. administrativo-institucional). Retroceder o detener dentro de la etapa de pre-inversión. financiero. teniendo como alternativas: 1. Está comprendida entre el momento en que se inicia la inversión y el momento en que se liquida o se deja de operar el proyecto. de mercado. a saber: diseños definitivos.EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO La etapa de ejecución y seguimiento está compuesta por dos fases. Distintos proyectos requerirán de distintas profundizaciones en los diversos estudios. Suspender la etapa de pre-inversión y destacar el proyecto (en el caso en que se indiquen que no haya viabilidad para el proyecto y/o que los beneficios netos esperados no justifiquen invertir más en el diseño del proyecto). Debido a que su elaboración suele generar una serie de pequeños cambios en el diseño del proyecto. Factibilidad. ambiental. Continuar hacia la siguiente fase (en la medida en que las evaluaciones indiquen que los beneficios netos esperados sugieren que vale la pena seguir invirtiendo en la etapa de pre-inversión).. 3. montaje y operación. se procede a contratar los diseños definitivos.

sirven como mecanismos evaluaciones. Montaje y Operación El proceso de ejecución del proyecto comprende la construcción o montaje. se asocia con una evaluación ex – post.EVALUACIÓN EX – POST para mejorar los criterios de proyección en futuras . Tan pronto se tengan los diseños definitivos y los presupuestos actualizados. entregan información necesaria para la toma de decisiones sobre la continuación o no del proyecto y la necesidad de replantear o ajustar lo que falta del mismo.los presupuestos. es importante anotar que. 3º ETAPA. Esta evaluación se caracteriza por trabajar con información verificable en el momento y. también se elaborará el informe de crédito. de ser bien realizado el estudio de factibilidad. por lo tanto. Convencionalmente se divide en dos sub-fases. pues permite realizar ajustes al diseño y ejecución del proyecto. los cambios que se introduzcan en esta fase no deben ser significativos. la de montaje o construcción.. Sin embargo. y la operación del mismo a través de todos los años de su “vida útil”. y la de operación y mantenimiento. Esta división arbitraria no implica que durante la operación de un proyecto no se hagan inversiones o montajes para ampliación o reposición. con el fin de solicitar a las entidades financiadotas montos acordes con los requerimientos de recursos. En caso de ser necesario. la evaluación juega un papel significativo. segundo. Durante las dos sub-fases del montaje y operación. se procede a preparar el informe de presupuesto. En conclusión podemos decir que por dos razones fundamentales podemos percibir las labores de monitoreo (seguimiento) y evaluación como esenciales: primero. tiene la capacidad de influir sustancialmente sobre la forma en que se ejecuta el proyecto. de tal forma que facilite el cabal cumplimiento de las actividades programadas y el logro de los objetivos. Así la evaluación juega un papel “formativo”.

BIBLIOGRAFIA 1. Al identificar los aspectos del proyecto que fallaron o no estuvieron a la altura de las expectativas. nos aporta información valiosa para entender e interpretar experiencias pasadas y para formular mejores proyectos futuros. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión".Karen Marie. a la evaluación que es efectuada después de que un proyecto es ejecutado. FONTAINE. de un proyecto. Su objeto consiste en “explicar”. analiza las causas que crearon esta situación.Ernesto R. con el fin de poder reproducirlos en proyectos futuros. La evaluación busca cuantificar el impacto efectivo. "Evaluación Social de Proyectos". El buen uso de la evaluación ex – post reemplaza esta aplicación “acusatoria” con el ánimo de retroalimentar el diseño y la gestión de proyectos y para aportar criterios a las etapas de pre-inversión de proyectos futuros. constituye una herramienta para identificar proyectos futuros. Así. Además. . durante la ejecución del proyecto. 12ª Edición 2.Esta denominación se utiliza para referirse. Existe cierto rechazo a la evaluación ex – post porque en algunos casos se ha utilizado como un ejercicio de identificación de “culpables” de un proyecto no exitoso.. Primera Edición. ya sean reposición o de complemento. La evaluación ex – post es “sumativa”: nos agrega conocimiento y experiencias a los ya acumulados. La característica principal de la evaluación ex – post es que la incertidumbre es inexistente. Sirve para verificar la coincidencia de las labores ejecutadas con lo programado. Esta condición se puede ver afectada por la cantidad y calidad de la información recolectada. positivo o negativo. como su nombre lo indica. También indaga sobre los aspectos exitosos. MOKATE. Tiene como fin determinar hasta dónde el proyecto ha funcionado según lo programado y en qué medida ha cumplido sus objetivos.

y de esta manera dar información acerca del proyecto.EL MARCO LÓGICO El modelo del Marco Lógico postula el problema en forma general. si se dispone de un panorama integral de los grupos. desde la idea. Por esta razón.1. porque permite determinar posibles incompatibilidades antes de la implantación del proyecto. causa Jonathan Antezana principal. que puede ser utilizado a lo largo del desarrollo del mismo. individuos. Irusta. solo se pueden tratar los problemas. es decir que el propósito central es entregar una estructura al proceso de planificación. Ing. es decir determina los efectos inmediatos generales. I. de tal manera lo invitamos a conocer esta herramienta de valiosa aplicabilidad de análisis. facilitará el diseño en la conceptualización de la problemática planteada con el análisis de la empresa. Sistema del Marco Lógico Este conjunto de herramientas. en función a la alternativa elegida originada del planteamiento del problema. No solamente un proyectista debe conocer el Modelo del Marco Lógico (también conocido como sistema del marco lógico) es una herramienta para la toma de decisiones. ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS Grupo de Intereses Problemas percibidos Actitudes Recursos y . Análisis de Involucrados "Los problemas y sus causas no se encuentran aislados: guardan estrecha relación con personas grupos y organizaciones. e instituciones involucradas". sin distinción ni clasificación que genera la Por. hasta la ejecución y evaluación del proyecto y esto implica: I.

Positiva mercado y ubicación estratégica de los puntos de venta Falta de empleo. Negativa Coadyuvar al diseño de proceso y automatismo. Otro marca de productos posicionados en el nicho de mercado. Limitante falta de información Conocimiento del Aceptación del producto en el mercado.afectados Productos fuera de Empresa (Aplicara Proyecto) circulación por pérdida de Obtener mayores ingresos oportunidad en venta. Positiva Positiva limitaciones Asesoramiento por las demás subsidiarias del grupo empresarial sobre desarrollo tecnológico Integración con empresas vinculadas para desarrollo de proyectos. Obtener ingresos por Comerciantes la comercialización en el mercado Baja calidad de producto como alergias por productos nuevos. Bajar el precio ofrecido actualmente producto de mayor en el efecto que produce. No tiene un área específica de diseño de maquinaria y procesos de manera formal. poca o nula diversificación en actividades laborales. Positiva Experiencia en trabajos similares Ayudar en la Nuevas y ampliación de fuentes de ingreso Positiva consolidación de nuevos mercados mediante acuerdos Falta de proyectos implementación tecnológica Positiva Tasa de interés accesibles Empleados Obtener fuentes de trabajo Incrementar el Gobierno ingreso por concepto de impuestos Entidades financieras Conceder créditos para cobrar intereses . Positiva Oponentes potenciales Peligro de pérdida de su mercado. Socio de Proyecto (Ejecuta Proyecto) Proveedor Anterior (Proveedor sin Proyecto) Acceder a un Clientes calidad y bajo precio.

1.2. Dependiendo el tipo de Proyecto y la circunstancia este factor debe ser analizado enfocando principalmente si puede afectar al desarrollo del proyecto. I. este instrumento se utilizará para identificar repercusiones encadenadas del problema. Árboles de Análisis.1 Árbol de Problemas. El análisis se enfoca a determinar las causas. estos se manifiestan o desembocan en efectos. es decir todos perciben al proyecto como la opción de poder Satisfacer Necesidades y Lograr Resultados Esperados.1. analizan sus efectos. salvo el Proveedor Anterior.Fuente: "Elaboración Propia" Del cuadro anterior se destaca que la mayoría de los involucrados tienen actitud positiva respecto al análisis del proyecto. Análisis Causal del Problema Principal.2. Son dos instrumentos de análisis. También denominado árbol de causas y efectos. pretende encontrar la solución óptima. I. se pueden denominar "Síntomas" que presenta la empresa. que parten del problema.1. Para ello se realiza los Árboles de Análisis I. Se presenta en el siguiente diagrama: . que este dirigida a la causas principales que es el problema en sí. causas y presentan la solución de la situación adoptada con los supuestos sobre el proyecto. puesto que el proyecto rescindiría contrato de abastecimiento con el mismo. que si bien.1.

1. pretende alcanzar la situación esperada mediante la solución del problema. esto originado en la raíz (parte baja del diagrama) que representa la solución o alternativas de soluciones para el problema planteado: .1.fuente: Elaboración Propia I. Árbol de objetivos.1 Árbol de Objetivos y Alternativas de solución. esta solución se expresa por la manifestación contraria al problema mismo respecto de las alternativas planteadas.

Es la etapa final del Marco Lógico puesto que en el se plantea la planificación del proyecto. Apuntes de la Materia: Preparación y Evaluación de proyectos I y II. Guía metodológica de Preparación y evaluación de Proyectos de desarrollo Local. La Paz. Bibliografía.1. CASTRO ORDOÑEZ.fuente: Elaboración Propia I. J.1. Ed. M. José M. Semestre I/2004. 1997. Efigraf. . Castro O.  ING. Matriz del Marco Lógico Provee un orden racional y vincula los objetivos y actividades del proyecto al propósito general y a las metas y fines de desarrollo. 35 p.

pesca. Por: Lic. vehículos)  Productos que generan bienes intermedios (hilos de algodón camisas. SEGÚN LA ÓPTICA DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS  Proyectos que generan bienes específicos o de mercado (el consumo de una persona no pueda consumir otra ej. Janneth Thompson A.CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS La clasificación de proyectos difiere segun cada autor. etc. alimentos.) Proyectos que generan bienes de capital (aumentan eficiencia en el trabajo humano.) . las tendencias que persiguen o la inclinación que tengan por algunos conceptos. en la clasificación de proyectos. en el presente artículo daremos a conocer nuestro punto de Vista. saneamiento básico)  Proyectos de Infraestructura Económica (lugares de directa o indirecta producción esto implica ciertos insumos como energía eléctrica. un lente de aumento con cierta diotria de medida.agricultura) Proyectos de Infraestructura Social (satisfacción de las necesidades de la población ej. material o tecnicos) C.transporte y comunicaciones)  Servicios (de carácter personal. SEGUN EL TIPO DE BIENES Y/O SERVICIOS   Proyectos que generan bienes de consumo final (bebidas. SEGÚN LOS SECTORES PRODUCTIVOS   Proyectos Agropecuarios (animal y vegetal) Proyectos Industriales (Manufacturera Estractiva. aceropara maquinas agrícolas) B.

La Educación. Apuntes de la Materia: Preparación y evaluación de Proyectos I y II. cubre el costo a través de los impuestos)  Proyectos Semi Públicos (Ej. José M. CASTRO ORDOÑEZ. servicio que puede delegarse al sector público y privado) BIBLIOGRAFIA • ING. . Seguridad Ciudadana. Ej. Semestre I/2004. Proyectos que generan bienes públicos (bienes cuyo consumo por una persona en la sociedad no impide que otra pueda consumirla.

er su preparación evaluación e implementación puesto que dentro de este grupo no se podría conseguir la vida sin el. Al elaborar un proyecto se debe determinar la causa y a que grupo corresponde.-Posee distintas connotaciones a las ya citadas de manera explícita implica utilización de recursos naturales y recursos humanos como la madera. Antes de plantear un nuevo proyecto se debe ver la posibilidad de resolver el problema si fuere el caso "sin proyecto".. cuales son los elementos de un proyecto divididos por capítulos…. y con ello determinar a que sector se encuentra orientado: Sector público o sector privado.La necesidad no satisfecha implica elementos de vital importancia y es menest. puesto que los proyectos dirigidos a un sector en específico poseerá diferencias puntuales pero sustanciales en su elaboración como en su evaluación. es decir no es posible para el hombre prescindir de ello.COMO HACER UN PROYECTO Conozca como hacer un proyecto de inversión. un problema es un obstáculo que impide su normal desenvolvimiento de una actividad o una operación como ejemplo podemos citar ampliación de la fábrica de productos lácteos. Janneth Mónica Thompson B. Por:  Lic. como por ejemplo el Consumo de Agua. 2. Casi todas las causas se enmarcan en tres aspectos que determinan una peculiaridad. pero también posee una sugerencia no sensible es decir que no se percibe inmediatamente como los dos siguientes aspectos implícitos: el capital.. a saber estas son: 1. mano de obra.Este grupo de causas no implica que sea menos importante que el anterior o los demás. El recurso no aprovechado.. 3. en primera instancia se debe conocer la causa principal que ocasiona el planteamiento de un proyecto. ¿Como hacer un proyecto?. Necesidad no satisfecha. que puede ser un activo fijo (maquinaria terrenos infraestructura) o capital monetario (el cual posibilita su inversión inmediata) excesiva liquidez no utilizada. Problema existente. .

analizará su viabilidad técnica. sea también cubrir un vacío en el mercado. en las cuales intervienen todos los elementos de un proyecto. . el cual indicará que cantidad de producto será posible vender a un precio determinado. Para empezar se debe elaborar un perfil de la idea para continuar con lo que se denomina "Estudio de prefactibilidad" también conocido como "Estudio de Alternativas". será diferente iniciar un proyecto en cada situación. es hora de darle un rostro a nuestra idea. En esta etapa. como ejemplo podemos decir a un determinado tamaño de planta estará relacionado con la capacidad de financiamiento que pueda lograr y con el estudio de mercado. Consideraciones Preliminares. la seriedad que merece. sustituir importaciones. Muchas personas se preguntan ¿Como hacer un Proyecto?. ¿Por donde debo empezar? ¿Realmente necesito elaborar un proyecto para llevar a cabo mi idea? por diferentes motivos las personas desean elaborar un proyecto. Iterativo en el sentido. despues de haber identificado la causa principal que ocaciona la elaboración de un Proyecto se debe desarrollar la planificación de las actividades a seguir deacuerdo a un modelo de elaboración de proyecto. podrá recomendar el estudio de alternativas que no hayan sido consideradas hasta el momento. Elaboración del Perfil En ésta fase se caracteriza por la formulación de las alternativas. etc. Pues Bien. con el fin de seleccionar aquellas que luego serán objeto de estudio de prefactibilidad. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación procederá a verificar que las alternativas propuestas cumplan con las metas establecidas. o de ampliar las instalaciones de una industria o bien reemplazar tecnología. utilizando un filtro basado en información secundaria y en el criterio de los técnicos. por ejemplo si se trata de un proyecto de creación de un nuevo negocio. con la finalidad de expresar la conveniencia de realizarlo o no. buscamos disipar dudas de cómo hacer un proyecto. lanzar un nuevo producto. proveer servicios. El comenzar será diferente para cada situación de proyecto. el cual responda de manera significativa a ambos sectores tomando en cuenta esas diferencias. Otro aspecto a tener en cuenta es el ciclo del proyecto.Por lo tanto este artículo pretende elaborar un modelo base de como hacer un proyecto. legal. es decir la apariencia. y de las etapas del mismo.Se debe tomar en cuenta que el desarrollo de un proyecto es iterativo. es la razón de existir del Blog todo sobre proyectos. Adicionalmente. de que cada una de las partes retroalimentara a los demás partes del proyecto. institucional y organizacional y eliminará aquellas que no sean viables.

considerando la mejor utilización de los recursos disponibles. . que incluye el análisis del aprovisionamiento y consumo de los insumos. económica. El estudio de prefactibilidad debe concentrarse en la identificación de alternativas y en el análisis técnico de las mismas. Es decir. La identificación de la situación “Sin proyecto” que consiste en establecer lo que pasaría en caso de no ejecutar el proyecto. 3.ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD La Preparación de Proyectos es el proceso que permite establecer los estudios de viabilidad técnica. el cual debe ser incremental. debe incluir el análisis de la oferta y demanda del bien o servicio que el proyecto generará. financiera. que identifique el problema a solucionar con el proyecto. para la realización de este se deben aplicar metodologías de Preparación y Evaluación de Proyectos. así como la distribución de los productos. social. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. El Diagnóstico de la situación actual. El estudio de prefactibilidad debe tener como mínimo los siguientes aspectos: 1. El Estudio de Prefactibilidad comprende el análisis Técnico – Económico de las alternativas de inversión que dan solución al problema planteado. El tamaño del proyecto que permita determinar su capacidad instalada. ambiental y legal con el objetivo de reunir información para la elaboración del flujo de caja del proyecto para tal efecto las entidades ejecutoras de proyectos deben realizar el estudio de prefactibilidad para sus proyectos de inversión. Para este efecto. 2. El análisis técnico de la ingeniería del proyecto de las alternativas técnicas que permitan determinar los costos de inversión y los costos de operación del proyecto. La localización del proyecto. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la Preparación y Evaluación de Proyectos que permitan reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. 4. debe realizarse comparando la situación "con proyecto" con la situación "sin proyecto". 5.

La evaluación socioeconómica del proyecto que permita determinar la conveniencia de su ejecución y que incorpora los costos ambientales generados por las externalidades consistentes con la ficha ambiental. técnico. d. Las conclusiones del estudio que permitan recomendar alguna de las siguientes decisiones: a. el proyectista debe procurar homogeneidad en los estudios de todas las . c. administrativo. 9. Se busca seleccionar la alternativa óptica. Ficha ambiental. Reformular el proyecto. 7. reduciendo la incertidumbre y mejorando la calidad de la información. 11. legal.Estudio de Alternativas COMO HACER UN PROYECTO: PREFACTIBILIDAD (Estudio de Alternativas) El objeto de la prefactibildad consiste en progresar sobre el análisis de las alternativas identificadas. cuando corresponda. Abandonar el proyecto. Continuar su estudio a nivel de factibilidad. El análisis de sensibilidad y/o riesgo. b. socioeconómico y financiero por las alternativas aprobadas en la fase anterior. La evaluación financiera privada del proyecto sin financiamiento que permita determinar su sostenibilidad operativa. 10. El análisis de la legislación vigente aplicable al proyecto en temas específicos como contaminación ambiental y eliminación de desechos. Postergar el proyecto. de las variables que inciden directamente en la rentabilidad de las alternativas consideradas más convenientes. Aquí se profundizan los estudios de mercado. Prefactibilidad .6. 8. A este nivel.

Con base en los diversos estudios. el equipo interdisciplinario de evaluación debe hacer un análisis para definir cuál es la alternativa óptima. La calificación ambiental de las alternativas definirá el alcance de los estudios que se exijan posteriormente.alternativas. Como parte de las herramientas de decisión. el proyecto podrá ser descartado. evitando concentrarse en la que él considere mejor. la especificación de la mejor alternativa. En el caso en que se determine que no hay alternativas atractivas. . en esta fase suele efectuarse la declaración de efectos ambientales. La preparación del proyecto no deberá seguir adelante con los estudios de factibilidad hasta tanto no haya recibido del equipo de evaluación.

) Se deben especificar aspectos como: 1. Para elaborar un Proyecto para un núcleo educativo. Diseñar los planes de acción. Establecer el objetivo general del proyecto educativo. Preparación de un Proyecto Educativo Un Proyecto educativo debe y tiene que responder a la necesidad de desarrollar la gestión educativa. Colegio. Elaborar el presupuesto general. etc. 1.1 Identificación del Proyecto   Nombre y código de la unidad educativa. 1. Tipo de Proyecto: Integral y de procesos pedagógicos. .1. Identificar el problema principal de la unidad educativa.PROYECTOS EDUCATIVOS Preparación de Proyectos Educativos Conozca como hacer un Proyecto Educativo y cuál es la metodología que debe adoptar para la Formulación y Preparación de Proyectos Educativos.1. Un Proyecto Educativo es un instrumento de gestión que permite a la comunidad plantear soluciones a los problemas educativos y atender las necesidades tanto de índole pedagógica curricular como de infraestructura y mobiliario escolar. Elaborar el diagnóstico de la unidad educativa. Diagnóstico de la Situación Actual Es imprescindible el diagnóstico de la Unidad Educativa (Escuela. se tienen que dar los siguientes pasos:       Organizar el equipo de gestión en cada unidad educativa.

 Nomina de maestros (Item.4 Características del Núcleo Escolar . Nombre de los directores o responsables de las unidades educativas desde que año ocupan el mismo cargo. tipo y estado de las vías de acceso (anexar mapa).    Objetivo del Proyecto Educativo.1.). Periodo de vigencia.  Existencia de servicios: agua potable.3 Aspectos Legales e Institucionales       Fecha de conformación de la unidad educativa. Nombre y Código de las unidades educativas que serán beneficiadas. cantón. teléfono. Fecha de conformación de la junta de padres de familia. motor). zona o barrio de las unidades educativas. 1. Distancias de las unidades educativas a la unidad educativa central. alcantarillado (sistema. Nombre y dirección del asesor pedagógico. antigüedad). pozo). de la zona o barrio donde se ubica las unidades educativas beneficiadas. nómina de personal administrativo (Item. especialidad. dirección. etc.2 Aspectos Socioeconómicos  Características de la zona geográfica y de accesibilidad de las unidades educativas. 1. 1.1.  Personal docente y administrativo por sexo y especialidad. energía eléctrica (red. medios de transporte.1.   Caracterización Económica: principales actividades económicas del municipio. Nombre y dirección de los representantes de padres de familia. Fecha de conformación del equipo de gestión. antigüedad. panel. vertiente. Ubicación geográfica.

vii) educación física. seccional. Tipo de escuelas que conforman el núcleo (unidad central.2. Número de alumnos por ciclo y nivel por unidad educativa (inicial. primaria. ii) Matemáticas. Niveles de capacitación del personal.2 Aspectos Educativos 1.2 Infraestructura y Mobiliario Educativo En éste acápite se desea conocer el Estado actual de la infraestructura y mobiliario educativo de la unidad educativa. por nivel y ciclo:  ¿Qué capacidades.        Actitudes que se desarrollan en los alumnos. vi) religión ética y moral. Tipo de actividades. iii) Ciencias de la vida iv) Tecnología y conocimiento práctico. ciclo y turno de las unidades educativas del núcleo o red. Enfoque lingüístico. inicial. conocimientos y habilidades del tronco común curricular se están construyendo con los alumnos y en cuáles se presentan dificultades?. de convenio. seccional multigrado.1 Bienes Educativos .2. Esto se debe analizar en cada tema transversal y desde las distintas áreas del conocimiento: i) lenguaje y comunicación. Metodología de trabajo y forma de organización del aula. pública.2. Nivel. 1. primaria. 1.1 Pedagógico Curricular Estado actual de los aspectos pedagógicos curricular. secundaria)    Lengua predominante del núcleo 1. v) expresión y creatividad. Materiales en uso en las aulas.2. secundaria). Materiales de apoyo didáctico.

se ordenan según su importancia y por consenso se selecciona aquel que es común. 1. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes.3 Identificación del Problema de la Unidad Educativa El equipo de gestión identifica el problema de la unidad educativa a partir de los problemas identificados en cada aspecto analizado en puntos anteriores como ser: 1. Para cada problema. se proyecta la situación sin proyecto. Bibliotecas Muebles educativos. Material deportivo. es decir. Equipo e insumos. Este paso significa.Se elabora el inventario de los bienes educativos distribuidos en los diferentes operativos realizados. comunidad) y a cuántos afecta? . Material permanente. si con una óptima asignación de los mismos. En caso de no existir una solución marginal. Se sugieren los siguientes pasos:    Anotar los problemas comunes en la unidad educativa. interesa conocer el estado actual de los mismos:       Material didáctico.3. que no implique mayores inversiones.1 Identificación del Problema Pedagógico Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal. directores. considerar los siguientes aspectos: ¿A quiénes (alumnos. es posible responder al problema identificado. analizar los recursos existentes: pedagógicos. se justifica el diseño del proyecto. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos. Es decir. de acuerdo al siguiente detalle. maestros. Para identificar el problema pedagógico más importante.

jerarquizan y consensúan la demanda de infraestructura y mobiliario educativo.4 Situación "Sin Proyecto" Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal. que no implique mayores inversiones. es decir. 1.3. Este paso significa. es posible responder al problema identificado. Y de acuerdo a la demanda se debe responder a las necesidades reales de la población educativa planificando participativamente para el próximo quinquenio. Es decir. se proyecta la situación sin proyecto. analizar los recursos existentes: pedagógicos. 1.5 Situación "Con Proyecto" . 1. priorizan. Para los Proyectos Educativos de Núcleo.2 Identificación del Problema de Infraestructura y Mobiliario Educativo. El problema con el mayor puntaje es considerado como el más importante. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes. si con una óptima asignación de los mismos. el equipo de gestión y el comité de educación: Identifican. En caso de no existir una solución marginal. se justifica el diseño del proyecto. Qué áreas del aprendizaje afecta o en cuánto afecta la calidad del proceso educativo?       ¿Cuánto tiempo se estima necesario para resolverlo? ¿Con qué recursos se cuenta para resolverlo? ¿Qué otros recursos se necesitarían? ¿Cuáles serían las consecuencias si no se resuelve el problema? A cada uno de los aspectos se deberá asignar un puntaje. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos.

matemática. a ser atendida y por niveles educativos.¿En qué magnitud? (meta) . c) Población Objetivo La población objetivo es la misma que se beneficia directamente con los proyectos educativos. se debe tomar en cuenta los objetivos del Programa de Reforma Educativa y definir: ¿Cuál es su contribución? b) Objetivo General del Proyecto Educativo y sus Indicadores El objetivo general que se formula.a) Relación del Objetivo General del Proyecto Educativo con la Política Educativa Vigente. . Para formular el objetivo del proyecto educativo.¿Qué grupos poblacionales se van a beneficiar? .  El empleo de un mayor número de competencias e indicadores. se deberá establecer con precisión: los indicadores de impacto. las unidades de medida y las metas. tecnología y conocimiento práctico. consiste en evaluar y observar los instrumentos propuestos en función a:  La mayor integración de las áreas de conocimiento: lenguaje y comunicación. d) Análisis de Alternativas y Selección Una vez que el problema más importante de la Unidad Educativa ha sido seleccionado y se ha identificado el objetivo general del proyecto educativo.¿Qué se quiere mejorar? . El instrumento permite clarificar el objetivo y orientar las actividades del plan de acción del proyecto educativo.¿En qué período? (tiempo) Para facilitar la evaluación del objetivo general. deberá servir como una guía de trabajo a los proyectistas y a sus respectivos equipos de gestión a la hora de implementar el proyecto. ciencias de la vida. expresión y creatividad. Este paso. Se requiere diferenciar la población. se elige le instrumento. Para seleccionar el instrumento más adecuado al proyecto educativo. Para su redacción se debe responder a las siguientes preguntas: . religión ética y moral y educación física. se realiza un análisis de alternativas.

 Cada unidad educativa o asociación de ellas.1.6. uno por aspecto: i) Pedagógico Curricular.  Cada objetivo específico deberá contemplar la meta o el logro.  El equipo de trabajo de cada unidad educativa.1 Formulación de los Objetivos Específicos Se formulan los objetivos específicos de la siguiente manera: Para proyectos Educativos  El equipo de gestión (conformado por profesores. 1. .2 Elaboración de los Planes de Acción  El equipo de gestión elaborará los planes de acción referidos a los aspectos de recursos pedagógicos y materiales y socioeducativo. que contribuirán al logro del objetivo general del núcleo y reflejará sus necesidades e intereses. formula el objetivo específico del plan de acción que incorpora el instrumento elegido. tiempo. responsables e indicadores de evaluación de cumplimiento y de desempeño.6. 1. 1. recursos. ii) Recursos Pedagógicos y materiales y iii) Socioeducativo. así como los recursos humanos requeridos y el tiempo para su ejecución. elaborará el plan de acción del aspecto pedagógico curricular en base al instrumento elegido del menú de actividades principales. deberá contemplar: momentos.  Este plan de acción.1. subactividades.6 Descripción del Proyecto 1.6. actividades. pautas didácticas. padres de familia y alumnos) formulan objetivos específicos. Responde a las particularidades de cada unidad educativa o asociación de ellas y al mismo tiempo al objetivo pedagógico que persigue la comunidad. a partir de un menú de posibles actividades a realizar.1 Componente Proceso Pedagógico Una vez que el proyecto a sido identificado se procede a la elaboración del proyecto (Plan de Acción).

necesariamente debe estar inscrito en el programa de unidades educativas.1.  Cada unidad educativa o asociación de ellas. el mismo que de manera participativa y con el conjunto de la comunidad educativa. actividades. la reparación de las existentes y la dotación de mobiliario educativo.  Lo que normalmente está sujeto a financiamiento es: la construcción de nuevas aulas. donde se especifica inicio de actividades.  El equipo de trabajo elaborará un presupuesto por cada aspecto del componente: pedagógico curricular. cumplimiento y desempeño. subactividades. elaborará un solo plan de acción que contemple: momentos.4 Elaboración del Presupuesto General del Proyecto Educativo. se agregarán para conformar el presupuesto de la red. 1. indicadores de evaluación de competencias. responsables.6. ha priorizado.3 Elaboración del Cronograma General del Proyecto Educativo.  Los planes de acción se organizarán en un cronograma general que permitirá identificar la secuencialidad y paralelismo de las actividades en el tiempo. Cada unidad educativa o asociación de ellas. necesariamente debe ir acompañado del componente de procesos pedagógicos. el presupuesto general de la red. así como. El equipo de gestión reúne estos presupuestos y elabora el presupuesto general del núcleo.6. tiempo. 1. elaborará el presupuesto de su plan de acción. El componente de infraestructura y mobiliario educativo. Puede elaborar el cronograma en un Diagrama de Gannt. recursos pedagógicos y socioeducativo. tareas.  1. etc. recursos. los presupuestos de las diferentes unidades educativas o asociación de ellas. jerarquizado y consensuado la demanda educativa municipal. .6.1. El equipo de gestión elaborará los presupuestos de los aspectos de recursos pedagógicos y socioeducativos. El equipo de trabajo elaborará el presupuesto de su plan de acción del aspecto pedagógico curricular. tiempo de duración actividad.2 Componente Infraestructura y Mobiliario Educativo Todo requerimiento de infraestructura de una red de unidades educativas.

estima el costo de inversión. 1. socioeconómico y financiero. la dirección distrital de educación y las juntas de distrito) certifica que la demanda de red está incluida. cada equipo de gestión presenta sus proyectos a un comité de Educación que en la fase evaluativa aprueba los mismos y gestiona ante el concejo. levanta participativamente la demanda del núcleo sobre la base de un techo presupuestario. en base a precios referenciales del municipio. En tanto que la localización del proyecto. la resolución de aprobación de los proyectos educativos.  El equipo de gestión.7 Evaluación de los Proyectos Educativos Cuando los proyectos educativos han sido concluidos. Una vez que el comité municipal de educación (representado por el municipio. 1.8 Tamaño y Localización del Proyecto Para el proyecto educativo. El equipo de gestión con el aval del Comité Municipal de Educación en base a la cartilla de presentación de proyectos de infraestructura y mobiliario educativo proporcionado por el fondo nacional de inversión social y productiva.9 Análisis Técnico Se determina la consistencia del proyecto educativo desde el punto de vista técnico. y se solicita al gobierno municipal. es el núcleo de las unidades educativas. la elaboración de las carpetas a diseño final.1 Criterios para la Viabilidad Técnica i) Componente procesos pedagógicos . 1. 1.9. organizacional. el tamaño del proyecto está determinado por la población beneficiaria o población objetivo de las intervenciones.

 La participación y compromiso de los padres de familia en la ejecución del proyecto educativo. la gestión de los proyectos educativos son responsabilidad de los equipos de gestión. Los acuerdos para promover en el núcleo el trabajo en equipo. De acuerdo con los lineamientos. tiene por objetivo definir las responsabilidades para la ejecución. operación y seguimiento de las actividades de los planes de acción de las unidades educativas de los proyectos educativos. La obligatoriedad de los asesores pedagógicos y profesor de permanecer en las unidades educativas del núcleo o red por lo menos durante la ejecución de los proyectos educativos. iii) Criterios para la Viabilidad Organizacional El diseño organizacional del proyecto. iv) Criterios para la Viabilidad Financiera .ii) Componente infraestructura y mobiliario escolar La demanda de cada una de las unidades educativas debe cumplir adecuadamente con las siguientes relaciones básicas a) Alumno/aula. b) alumno/silla o pupitre o mesa y c) Tasa positiva de crecimiento de la matrícula. Los aspectos específicos a ser definidos en el diseño organizacional son:   Acta de conformación del equipo de gestión. interacción y compromiso ante los desafíos.

 Cumplimiento de los montos máximos por proyecto y componente definidos la entidad reguladora. primaria y secundaria (gastos de inversión.  2 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 2. consultoría e incentivos al profesor). operación.1 Determinación de los costos . Cumplimiento a la estructura financiera definida por la entidad reguladora de Educación inicial.

Estructura de Mercados La competencia perfecta se caracteriza por que existen muchos compradores y vendedores de un producto que. Por: Lic. "mono" que hay uno solo y "oligo" que hay unos pocos. Estas estructuras de mercado se definen a partir de cuatro características... monopolio. los mercados más conocidos son el monopsonio y el oligopsonio. no pueden influir en su precio. Tipo de bien (homogéneo o diferenciado). el producto es idéntico y homogéneo.. Desde el punto de vista de los oferentes. puede adquirir una de las siguientes formas de mercado: Desde el punto de vista de la cantidad de demandantes. Grado de control del precio por parte de la empresa. Janneth Mónica Thompson B. Ello permite analizar y predecir cómo los agentes económicos se comportarán en cada uno de ellos. existe movilidad perfecta de los .     Número de productores que hay en el mercado.. la teoría económica define cuatro tipos básicos de mercado: competencia perfecta. Existencia de barreras a la entrada. La terminación "sonio" indica que estamos haciendo referencia al lado del comprador en el mercado.ESTRUCTURA DE MERCADO Conozca cual es la conformación de la Estructura de Mercado para su producto en un proyecto. oligopolio y competencia monopolística.. El ambiente competitivo en que se desenvolverá el proyecto. por su tamaño. en caso de ser implementado.

Esto significa que es muy difícil entrar al mercado. El vendedor único vende un producto que no tiene sustitutos similares. 2. 3. 7. es decir no hay diferencia en el producto que es ofertado por todas las empresas. 4. el monopolista tiene concentrada toda la fuerza de un sector determinado. Coexisten muchos ofertantes y demandantes que están dispuestos a comprar o vender un determinado producto. Los vendedores y compradores pueden vender o comprar libremente entre ellos. Los vendedores y compradores no tienen control distinguible sobre el precio de venta. por tanto tienen libertad de movimiento (de entrada o salida). ni a realizar actividades relacionadas con ésta. es fijado de manera impersonal por el mercado. Los compradores y vendedores están bien informados por que en este tipo de mercado la información circula de manera perfecta. Así.recursos. 3. 2. Las tres características de un mercado monopólico son las siguientes: 1. 6. las empresas ofertantes tienen una curva de demanda horizontal (o perfectamente elástica). El mercado está compuesto por un solo vendedor. y las dificultades para ingresar a esa industria son grandes. Existe monopolio cuando un solo proveedor vende un producto para el que no hay sustitutos perfectos. y los agentes económicos están perfectamente informados de las condiciones del mercado. es decir. Las características que distinguen a la competencia perfecta son las siguientes: 1. En las condiciones señaladas. no ejercen influencia en el precio de mercado. Los efertantes o vendedores no dedican mucho tiempo a elaborar una estrategia de mercadotecnia. Las barreras de entrada son altas. 5. Los productos que se ofrecen en este tipo de mercado son homogéneo o iguales. de un grupo de consumidores que se ven obligados a consumir su producto sin importar .

cuáles son las condiciones que este imponga para comerciar con ellos y para ellos. Con lo cual los consumidores ven su poder restringido a las condiciones que establezca el monopolista. El monopolista no tiene competencia cercana, puesto que existen barreras a la entrada de otros productores del mismo producto. Estas barreras pueden ser de distintos tipos (barreras legales, tecnológicas, o de otro tipo), y se convierten en obstáculos que los posibles nuevos productores no pueden atravesar. La competencia monopolística se caracteriza por que existen numerosos vendedores de un producto diferenciado y porque, en el largo plazo, no hay dificultades para entrar o salir de esa industria.

La competencia monopolística se define como la organización de mercado
en la cual hay muchas empresas que venden mercancías muy similares pero no idénticas. Debido a esta diferenciación de productos, los vendedores tienen cierto grado de control sobre los precios que cobran. Sin embargo, la existencia de muchos sustitutos cercanos limita en forma importante el poder de "monopolio" de los vendedores y da como resultado una curva de demanda muy elástica. En este tipo de competencia, existe una cantidad significativa de productores actuando en el mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de estos en particular. La cuestión clave en este caso es que se presenta una diferenciación del producto; es decir, un producto en particular, dependiendo del productor, puede tener variaciones que le permitan ser, en algún aspecto, diferente a los demás productos similares hechos por otras empresas.

Una estructura de mercado oligopólica existe cuando hay pocos
vendedores de un producto homogéneo o diferenciado y el ingreso o salida de la industria es posible, aunque con dificultades. Las condiciones necesarias para que se presente un oligopolio, y que a la vez lo diferencia de otros modelos, podrían ser los siguientes:

Los competidores mantienen una estrecha comunicación, ya sea directa o indirecta. No se imponen restricciones a los competidores que deseen participar del segmento de mercado, solo se puede restringir indirectamente la entrada de estos nuevos competidores.

Los competidores oligopolistas pueden llegan a acuerdos sustanciales, ya sean directos o indirectos.

La competencia no es tan cerrada como en otros modelos como la competencia monopolista.

Fuentes de Consulta:
1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición 2. http://www.promonegocios.net/mercado/competencia-perfecta.html 3. http://www.liccom.edu.uy/bedelia/cursos/economia/archivos/ESTRUCTURAS-DEMERCADO.pdf 4. http://www.monografias.com/trabajos15/tipos-mercado/tipos-mercado.shtml

ETAPAS DE LA FASE DE PREINVERSION

PREINVERSIÓN
Es la Fase del Ciclo de vida en la que los proyectos son estudiados y analizados con el objetivo de obtener la información necesaria para la toma de decisiones de inversión. Este proceso de estudio y análisis se realiza a través de la preparación y evaluación de proyectos para determinar la rentabilidad socioeconómica y privada, en base a la cual se debe programar la inversión. Las etapas de la fase de preinversión son: perfil, prefactibilidad y factibilidad. a. El estudio de perfil de proyecto aborda preliminarmente los principales aspectos técnico-económico de la idea de un proyecto, Comprende el planteamiento del proyecto, para lo cual se identifican por una parte, la necesidad insatisfecha, el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar, y por otra las posibles soluciones y sus principales beneficios y costos. LA fuente de información podrá provenir de fuente secundaria. b. El estudio de Prefactibilidad comprende el análisis técnico económico de las alternativas de inversión que solucionan el problema planteado. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la preparación y evaluación de proyectos que permitirán reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. c. El estudio de Factibilidad comprende el análisis de la alternativa seleccionada en la etapa de prefactibilidad. Para tal efecto, se volverá a practicar la preparación y evaluación de proyectos reduciendo los márgenes de incertidumbre y recalculando los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada de los proyectos. La fuente de información debe provenir de fuente primaria. CONTENIDO MINIMO DE LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN

Estudio del Perfil.

que permita identificar la necesidad insatisfecha. Las conclusiones resultantes del estudio. Profundizar el estudio del proyecto. se debe obtener de fuentes secundarias oficiales. deben recomendar alguna de las siguientes decisiones:   Abandonar la idea de proyecto analizada. el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar con el proyecto. la accesibilidad de la zona. dimensionamiento. y la información adicional relevante para conocer las características que tendrá el proyecto. la localización del proyecto. las cuales deben citarse con precisión. La información necesaria para la realización de este estudio. Postergar el estudio de la idea de proyecto analizada. etc. Diagnóstico preliminar de la situación que motiva considerar el proyecto. 4. los indicadores de servicio. Identificación y estimación de los beneficios y costos (de inversión y operación) del proyecto. Este diagnóstico debe incluir un análisis básico de la población beneficiaria. su capacidad. como ser sus componentes. 3. .Constituye el primer estudio de la idea de un proyecto y deberá como mínimo contar con los siguientes elementos: 1. en cuyo caso se debe formular claramente los términos de referencia de los estudios a realizar (prefactibilidad). 2. su entorno económico. los servicios básicos existentes. así como su posible financiamiento. Descripción preliminar de los principales aspectos técnicos del proyecto.

En caso de ser necesario. suele ser llamada "evaluación ex – ante". el rechazo de un proyecto debe ser la excepción. por lo tanto. se puede proceder a la elaboración del informe de evaluación el cual se presentará al inversionista.COMO HACER UN PROYECTO: FACTIBILIDAD (Anteproyecto Definitivo) La fase de factibilidad busca generar una decisión definitiva sobre la realización del proyecto y la definición detallada de los aspectos técnicos así como el cronograma de actividades. es necesario que el proyectista profundice en el análisis de la mejor alternativa. recurriendo al levantamiento de información primaria para los diversos estudios del proyecto. . se podría recomendar la reprogramación de inversiones o el redimensionamiento del proyecto. y no la regla. En esta etapa tan avanzada. Como se puede apreciar el trabajo de la evaluación en la etapa de formulación y preparación se basa en la proyección de actividades. En esta fase. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación determina la viabilidad de la alternativa seleccionada en todos sus aspectos. Se podría recomendar el desastre de la alternativa seleccionada y la reconsideración de laguna alternativa que se había analizado en la fase de pre – factibilidad. Con base en los resultados de estos estudios. costos y logros esperados y. siempre y cuando las primeras etapas del ciclo se hayan cumplido cabalmente. Una vez definidos los resultados. sujeto a la revisión de posibles cambios en los beneficios y costos cuantificados y no cuantificados.

además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen en la conformación de empresa. "El desarrollo del presente capítulo especificará la documentación necesaria para dar legalidad al funcionamiento de La Planta Procesadora de Carne de Llama "NUTRILLAMA S. como inciso se presenta: 1. <><> Nombres Domicilio Cédula de <><>CUADR y Legal Identidad O Nº 1-1 Apellidos Estado Civil Grado de Instrucción . 1. como por ejemplo. como ser: Testimonio de Constitución. para cumplir y desarrollar con las formalidades del negocio. L. Como introducción se proporciona detalles de los usos y desarrollo del producto. OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN Iniciar con una breve introducción de lo que se desarrollará en el capítulo. 1. En un cuadro se detalla la descripción de los datos generales de los socios. Registro de Fundempresa o el que corresponda según el país.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO CAPITULO I ANTECEDENTES LEGALES.1 Antecedentes Legales. R. los datos y aportes de capital de los socios para establecer el Balance de Apertura y la estructura administrativa. Proporciona detalles de la constitución de la empresa y todos los aspectos legales que dan lugar a su personería jurídica. acorde al objetivo general que persigue el Proyecto. Estado Civil y Grado de Instrucción presentados ante el notario de Fé Pública. no se escribe subtitulo alguno. de igual manera se detallará.1 Datos de los socios.". Número de Identificación Tributaria. Domicilio de Residencia. va directo con la introducción. de igual manera denotará la motivación por la que se elabora el proyecto plasmada en la justificación". GENERALIDADES. Cédula de Identidad. Poder General a un representante Legal.2 Generalidades. Tarjeta de Sanidad. contempla los Nombres.2.

Philliph Avenida James Apumalla Sofager Nº 974 Veterinario<><> <>DATOS Soltero GENERALES DE LOS SOCIOS 5 4937067 L.3 Capital Accionario Breve introducción de lo que contiene el cuadro Aportes de Capital. Esteban Arce Nº 1981 4846710 L. Comerciante<>< Douglas Miraflore Casada P > Dunamar s calle.P Casado Ingeniero Civil<><> 3 Jean Petri Jordan Casado Ingeniero en Alimentos<><> 4 Hanna Zona Alto 4890560 L. P Doll Marzo Av.P Soltera Lic. Economista 2 Calle 3 Mourice urbanizació 429001 Hanover n ’23 de 8 L. No 1 Nombre Aporte Porcentaje % del Socio en $us July Mondarca XXX 26%<>APORTES DE CAPITAL .P fuente: "Elaboración Propia" 1.(una o dos líneas como breve introducción) en este subtítulo van dos cuadros el de aportes de capital y el balance de apertura.N° Calle July Iriarte Nº Mondarc 705 de la a Philce Zona Norte 1 3448925 L.

L.R. horizontal. Breve explicación de la estructura orgánica que llevará la empresa u organización (en dos líneas explicar si es una estructura lineal." BALANCE DE APERTURA Al 28 de mayo de 2006 (Expresado en Dólares) 1.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA. etc.).Philce Mourice 2 Hanover Doll 3 Jean Petri Jordan XXX 20% XXX 23% Hanna 4 Douglas Dunamar 5 Philliph James Sofager XXX 15% 16%<>CUADRO Nº 1-2 XXX Fuente: "Elaboración Propia" CUADRO Nº 1. Luego se inserta la gráfica siempre enumerándolo al capitulo y Nº de gráfica que corresponde.3 "NUTRILLAMA S. .

1. . Relación del proyecto con los planes de desarrollo del país. 1.5. con qué áreas lleva relación como por ejemplo: a. tiene que estar claro el porque de la asignación de recursos. este tiene que ser claro y conciso." 1. 1.5.Se detalla directamente cual es el objetivo general que persigue la empresa.Se detalla uno a uno los objetivos a corto plazo que tiene la empresa.R. estos deben coadyuvar al logro del objetivo general de la empresa.Breve introducción como por ejemplo: Los objetivos del proyecto otorgaran los lineamientos a seguir de la empresa como ser: el Objetivo General que presenta una visión a largo plazo y los objetivos específicos proporcionan metas a corto y mediano plazo.5 OBJETIVOS.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.L.Se denota la justificación para la puesta en marcha del proyecto.GRÁFICA Nº 1-1 ESTRUCTURA ORGÁNICA PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S.1 OBJETIVO GENERAL. ya sea por departamento o por funciones.6 JUSTIFICACIÓN.

El cuadro mostrará la relación de quienes son: directa e indirectamente afectados POSITIVA O NEGATIVAMENTE con el proyecto. Características de las familias que serán beneficiadas con el proyecto. c. e. Otros. d. Generación de empleo.L. . Cabe destacar que en esté subtitulo puede o no incluirse la Matriz de Involucrados. Medio ambiente.. CUADRO Nº 1-4 MATRIZ DE ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S.b." fuente: "Proyecto Planta Procesadora de Llama NUTRILLAMA SRL.R.

la importancia de contar con los resultados de la cuantificación de la oferta y la demanda. No exceder más de unas cuantas líneas. la importancia de esta herramienta para el proyecto. 2.6 Descripción Científica.3 Criadores de camélidos: Lugares habituales de crianza de llamas y alpacas 2.1.1. Breve introducción de los lugares donde se encuentra concentrado los principales competidores en la industria.1. importancia del análisis de mercado para el proyecto.1.1.7 Composición Bromatológica.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO II CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE MERCADO Breve introducción de los datos que recolectará en el capítulo.1.1.1.1.1.1 Comercializadores del Producto Realizar un estudio Genérico.2 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.2.4 Especies. 2. como por ejemplo: Sirve como elemento técnico para el cruce de información y la correcta toma de decisiones. Registro .8 Descripción del producto y sub producto.1 Existencia De Ganado Camélido En Bolivia 2.1. Breve introducción de los atributos del producto.1.1. las proyecciones. 2. el grado de participación del proyecto en el mercado.1 GENERALIDADES.1.1.1. el balance histórico.5 Productos derivados de la Cadena Productiva de Camélidos. 2. 2.subtítulos como ejemplo tenemos: 2.1. dicho estudio tiene que ser completo y de información confiable. 2. es decir lo mas relevante.2 Población Ganado Camélido En La Zona Andina 2. Datos históricos de la industria al que pertenece el proyecto.1. 2. y la delimitación de la localización de nuestro proyecto. el tratamiento puede ser por sub. como por ejemplo: Instituciones del estado como ser Instituto de investigaciones. 2.9 Definición del Producto Principal. para recabar información de la competencia Directa e Indirecta. 2.1.

Los datos a recabar son los Nombres y Direcciones de las Empresas de la Competencia. sus direcciones y delimitarlos en un Mapa de la ciudad o del País. LA PAZ-BOLIVIA . Como se muestra a continuación: CUADRO 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA CUADRO Nº 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA POR CIUDADES MAPA Nº 2-XX CUIDAD DE EL ALTO. etc.de Empresas del Rubro.

Las flechas en el mapa indican la ubicacion de los competidores.1 Población de camélidos en La Paz .3 ESTUDIO Y CUANTIFICACION DE LA OFERTA En este acápite se estudiará el comportamiento de la oferta. conocer sus proyecciones a futuro. Para tal efecto es necesario más que un estudio vigente o histórico del mercado proveedor. Ejemplo Nº 2-1 2. oportunidad de la recepción y costo de los materiales. Muchos proyectos tienen una dependencia de la calidad. cantidad. con la misma importancia la cantidad de materia prima pueden proporcionar los proveedores. no son pocos los proyectos que basan su viabilidad en éste mercado. La disponibilidad de insumos será fundamental para la determinación del procedimiento de cálculo del costo de abastecerse. El mercado proveedor constituye muchas veces un factor tanto o más crítico que el mercado consumidor. 2.3. pero presenta mayor relevancia al momento de identificar la oferta y demanda. es escencial e imprescindible este dato para el diagnóstico y toma de decisiones.

necesidad de infraestructura. disponibilidad. Cuadro Nº 2 . Cuadro 2 – XX LA PAZ: EXISTENCIA DE GANADO CAMELIDO (LLAMAS) Fuente: en base a información obtenida en la Secretaría Nacional del Medio Ambiente Gráfica Nº 2 . deberán estudiarse todas las alternativas de obtención de materia prima. Potosí y en menor proporción Cochabamba.XX NUMERO DE CABEZAS DE LLAMA Fuente: Elaboración Propia Toda la información será de vital importancia. En el siguiente cuadro se puede observar la existencia de ganado camélido en el Departamento de La Paz. Oruro. Chuquisaca y Tarija. sus costos.XX LA PAZ: POBLACIÓN DE LLAMAS ESTIMADA POR PROVINCIAS .La ganadería camélida constituye una de las principales actividades productivas ubicadas en los departamentos de La Paz. perecibilidad. sustitutos. las condiciones de compra. etc.

3. en diferentes grados de complejidad. la fibra y el cuero. sin proceso. de los productos derivados del ganado camélido. como la carne. Producción de Carne de Llama .2. con personería jurídica establecida.Fuente: UNEPCA 2. CRIADORES DE GANADO. c. b. agentes económicos organizados bajo la bajo la forma de empresa. 2. La oferta de productos derivados de la ganadería de camélidos está compuesta por tres clases de agentes. campesinos diseminados en todas las regiones de crianza del Departamento de La Paz.3. Análisis de la Oferta. campesinos y/o pobladores del área rural o de ciudades intermedias quienes visitan frecuentemente las ferias rurales con el propósito de comercializar ganado en pie y los derivados del ganado en estado bruto. de diferentes características socioeconómicas e inclusive con diferentes visiones acerca del mercado objetivo de sus productos Estos agentes son caracterizados con el objetivo de obtener los principales elementos de su comportamiento y su forma de ingreso en los mercados: a. ESTABLECIMIENTOS PRODUCTIVOS.3. quienes se dedican a la transformación. INTERMEDIARIOS.

la población de ganado camélido en el Departamento de La Paz se puede deducir que satisface en gran medida la demanda requerida para la industrialización de la Carne de Llama. / AÑO) .De acuerdo al estudio de la oferta. Cuadro Nº 2 .XX PRODUCCION DE CARNE (EXPRESADO EN TM.

permitiendo. Por lo regular el estudio de una inversión se centra en la viabilidad económica o financiera. Muchos proyectos nuevos requieren ser probados técnicamente para garantizar la capacidad de su producción. si las propiedades de la materia prima nacional permiten la elaboración de un determinado producto. 1º Paso. determinar la postergación o rechazo de un proyecto. de impacto ambiental y financiera. Según el libro "Preparación y Evaluación de Proyectos" de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain. físicas o químicas de producir un bien o servicio. seis son los pasos que deben seguirse para la preparación. Un proyecto puede ser viable ya sea por que tendría un mercado asegurado como por ser técnicamente factible. de gestión. 2º Paso. si el agua tiene la calidad requerida para la operación de una fábrica de cervezas o si existen las condiciones geográficas para la instalación de un puerto. sin tener que asumir los costos que implica un estudio económico completo. ejecución y evaluación de un proyecto: los de viabilidad comercial. técnica. por ejemplo.El Estudio de Viabilidad Comercial Indicará si el mercado es o no sensible al bien o servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso. Sin embargo podrían existir algunas . ejecución y evaluación del mismo…. cada uno de estas variables son elementos que de una u otra forma. incluso antes de determinar si son o no son convenientes desde el punto de vista de su rentabilidad económica. de ésta forma. determinan que un proyecto no se concrete. En muchos casos la viabilidad comercial se incorpora como parte del estudio de mercado en la viabilidad financiera. sin embargo. los elementos que conforman un proyecto en la etapa de preparación y formulación.El Estudio de Viabilidad Técnica Estudia las posibilidades materiales.PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSION Conozca los PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO. y toma el resto de las variables únicamente como referencia.. legal. formulación..

Obviamente. no haciendo recomendable su ejecución. Un estudio que en los últimos años ha adquirido importancia en un proyecto es el estudio del 5º Paso. Sin embargo ninguno de los restantes debe obviarse en el estudio de factibilidad de un proyecto. ejecución y evaluación del mismo. El incumplimiento de estas normas puede influir tanto en los costos operacionales como en las inversiones que deberán realizarse. que la comunidad ha ido adquiriendo en torno a la calidad de vida presente y futura. no solo por la conveniencia creciente. definir si existen las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementación. en último término. Este mide la rentabilidad que retorna la inversión. su aprobación o rechazo. . Según el libro "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión" de la autora Karen Marie Mokate. 3º Paso. debe incluirse consideraciones de carácter ambiental..impacto ambiental. En la evaluación de un proyecto.. La profundidad con que se realice cada una de estas variables dependerá las características de cada proyecto.restricciones de carácter legal que impedirían su funcionamiento tal como lo esperaban. los pasos que son indispensables para formular un proyecto y llevar a cabo cualquier tipo de evaluacion en las etapas de preparación y formulación.. El objetivo de este estudio es principalmente. ya sea por la necesidad de cumplir con normas impuestas a este respecto como para prevenir futuros impactos negativos derivados de una eventual compensación del daño causado por una inversión. la mayor parte requerirá más estudios económicos y técnicos.El Estudio de la Viabilidad de Gestión Es el que recibe menor atención. tanto en lo estructural como en lo funcional.El Estudio de Viabilidad Financiera de un proyecto determina. 4º Paso. a pesar de que muchos proyectos fracasan por la falta de capacidad administrativa para emprenderlo. todo medido en bases monetarias. Generan información para adelantar el ciclo del proyecto y constituyen la fuente básica para cualquier tipo de sistematización que apoye la toma de decisiones con respecto al proyecto. sino que también por lo efectos económicos que introduce en un proyecto.

El estudio institucional. Una de las áreas más relevantes al estudio legal será la legislación tributaria. este estudio debe adelantarse en las etapas iniciales de la formulación y preparación. anónima. tanto de los productos como de los insumos de un proyecto. El estudio legal. en comandita. subproductos y patentes. ya que un proyecto. El estudio administrativo.organizacional. h. utilización de productos.-EL ESTUDIO LEGAL El estudio legal busca determinar la viabilidad de un proyecto a la luz de las normas que lo rigen en cuanto a la localización. . d. El estudio financiero.) y cual es la más adecuada para llevar a cabo el proyecto. b. 2º Paso. Es indispensable darle una consideración adecuada a esos aspectos jurídicos antes de avanzar en la realización de un estudio e incurrir en altos costos en términos de recursos y tiempo de preparación. demanda y precios. A continuación.Son varios los estudios o pasos que forman parte de la formulación y evaluación de un proyecto. g. También toma en cuenta la legislación laboral y su impacto a nivel de sistemas de contratación. altamente rentable. puede resultar no factible por una norma legal. se describe brevemente cada uno de los estudios: 1º Paso. El estudio ambiental. los diferentes tipos de sociedad (limitada. c. podemos citar los siguientes: a. f. prestaciones sociales y demás obligaciones laborales. El estudio de mercado. Como puede apreciarse. El estudio socioeconómico.. e. etc. El estudio técnico. Entre ellos. En ella se deberá identificar las tasas arancelarias para insumos o productos importados o exportados.EL ESTUDIO DE MERCADO El estudio de mercado consiste en un estudio de oferta. los incentivos o la privación de incentivos existentes.

. sus fallas y limitaciones en cuanto a la calidad del producto. bienes complementarios y sustitutos que ya existan o estén por entrar al mercado.EL ESTUDIO INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL Este estudio busca determinar la capacidad operativa y ejecutora de las entidades responsables del proyecto. Una vez realizado el análisis de oferta y demanda. sino. El estudio técnico es realizado . El estudio debe establecer si el ambiente en el cual se propone ejecutar el proyecto garantiza un funcionamiento ágil del mismo. las relaciones interinstitucionales entre las organizaciones participantes en el proyecto. que indica cómo combinar los insumos y recursos utilizados por el proyecto para que se cumpla el objetivo previsto de manera efectiva y eficiente. mercadeo y divulgación. Por el lado de la oferta de los productos. el nacional o el internacional. no sólo a nivel de los otros productores del bien o servicio que genere el proyecto. en general de todos aquellos que también hagan uso de ellos.EL ESTUDIO TECNICO El estudio técnico se basa en un análisis de la función de producción. En cuanto a la demanda de los insumos. 4º Paso. se podrán hacer estimaciones del precio esperado de los productos.Por el lado de la demanda de los productos. empaque. En cuanto a la oferta de los insumos. y buscar posibles alternativas de sustitución. mediante un análisis del personal responsable por la gestión. con el fin de detectar sus puntos débiles y diseñar las medidas correctivas necesarias para una eficaz gestión del proyecto. niveles de ingreso esperado. no sólo el mercado local. es necesario conocer los diferentes demandantes. las relaciones de ellas con otras organizaciones y los flujos de responsabilidades proyectados. sino el regional. Con esta información. tanto en el mercado doméstico como en el mercado internacional. es importante establecer la disponibilidad presente y futura de los distintos insumos. tales como población objetivo. debe analizarse su volumen presente y futuro y las variables relevantes para su proyección. Dentro de ese proceso. 3º Paso. es necesario definir estrategias de mercadeo. se podrán hacer estimaciones de precios esperados de los insumos a lo largo de la vida útil del proyecto. será indispensable estudiar la competencia en aspectos básicos como su capacidad instalada y su nivel de utilización. será relevante conocer. En algunos casos.. publicidad y presentación del producto. la tecnología incorporada en su proceso productivo y posibles programas de actualización.

finanzas. cumplir con las normas técnicas (ambientales. el nivel de calificación de la mano de obra. la programación de inversiones iniciales y de reposición y los calendarios de mantenimiento. compatibles con la disponibilidad de recursos e insumos en el área donde se realiza el proyecto. etc. y los criterios para el manejo de excedentes. educadores. licitaciones. económica y social así posteriormente constituirá las bases de la normativa técnica para la ejecución del proyecto. además. y los costos que pueden clasificarse como muertos. personal. comunicaciones. así estén dadas todas las demás condiciones para su éxito. 6º Paso. busca establecer información relevante acerca de aspectos como las posibles fuentes y los costos del financiamiento. dentro de la misma etapa de preparación. la maquinaria y los equipos requeridos. técnicos. y cobranzas. adquisiciones..) y propone identificar alternativas técnicas que permitirían lograr los objetivos del proyecto y. También puede dar recomendaciones sobre manejo de depreciaciones y establecer criterios para definir los costos de oportunidad de los recursos del inversionista. En general. Además propone diseños de proyectos de "tecnologías apropiadas". 5º Paso.EL ESTUDIO FINANCIERO Este estudio puede dar una buena idea sobre cuál es la estructura óptima de la gerencia financiera. sectoriales. de seguridad. Genera la información sobre las necesidades de infraestructura para el normal desarrollo de las labores en las áreas mencionadas. proveerá la información indispensable para realizar las evaluaciones financiera. tanto interno como externo. generará información . Adicionalmente. ya que es común que un proyecto fracase por problemas administrativos. agrónomas. entre otras.habitualmente por especialistas en el campo objetivo del proyecto (ingenieros..EL ESTUDIO ADMINISTRATIVO El estudio administrativo dará información para identificación de necesidades administrativas en las áreas de planeación. etc. En él también se señalan los requerimientos de equipos y dotación de insumos para el adecuado funcionamiento administrativo. Un buen estudio administrativo es de gran importancia. El estudio técnico definirá las especificaciones técnicas de los insumos necesarios para ejecutar el proyecto: el tipo y la cantidad de materias primas e insumos materiales. Esta información jugará dos papeles en el ciclo del proyecto: primero.). información.

mientras que la del estudio técnico sea progresivamente mayor a medida que se avance en la preparación del proyecto. sobre el entorno: ¿En que medida el proyecto modifica las características físicas y biológicas del entorno? También debe analizar en profundidad los posibles efectos del entorno sobre el proyecto: ¿En que manera y en que medida las características físico-bióticas del entorno pueden afectar el diseño o el desarrollo del proyecto? PROFUNDIDAD DEL ANÁLISIS DE LOS ESTUDIOS Es importante anotar que la profundidad con que se elaboren los estudios mencionados dependerá de diversos factores. Básicamente está dirigido a identificar y caracterizar claramente los distintos grupos de población que se ven implicados por el proyecto. Adicionalmente.básica para la evaluación financiera. como la base de estudio de que se trate. permite identificar las necesidades de liquidez y de fondos de inversión. Busca identificar. 7º Paso. en tanto que para un proyecto de alcantarillado sanitario suele presentarse en la etapa de factibilidad. la . el tipo de proyecto a que se refiere. Por último.ESTUDIO AMBIENTAL El estudio ambiental se centra principalmente en dos temas: el análisis del impacto del proyecto sobre el medio ambiente (con el fin de minimizar deterioros causados por el proyecto) y el análisis del efecto del entorno sobre el proyecto.EL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO Consiste en un estudio que recoge información relevante acerca de los diferentes aspectos relacionados con las condiciones sociales de los grupos afectados por el proyecto y los impactos en el bienestar que pueda causar el mismo. 8º Paso.. de igual manera estudia las características del comportamiento de los afectados en los mercados de los diferentes bienes y servicios involucrados en la ejecución de un proyecto.. tanto por el lado de los beneficios como por el lado de los costos. Es probable que la intensidad del estudio legal sea más notoria a nivel de identificación que a nivel de factibilidad. De otro lado. para así construir y negociar el plan de financiamiento del proyecto. la identificación de un proyecto de mercado público puede absorber buena parte de los esfuerzos de preparación. cuantificar y valorar los diversos impactos de un proyecto tanto en el corto plazo como en el largo plazo. la fase en la cual se encuentre y los recursos disponibles para realizarlo.

ejecución de los estudios estará sujeta a la disponibilidad de los recursos y no es razonable que para proyectos pequeños se realicen estudios tan exhaustivos que en algunos casos podrían sobrepasar el costo total del proyecto. CONCLUSIÓN DEL ARTÍCULO PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSIÓN Podemos observar que algunos autores pueden discrepar de cómo nombrar algunos puntos o subtítulos pero en esencia casi como regla general se siguen los pasos que se muestran a continuación: .

. demanda. 6. El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. tanto de manera general como específica. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. la plaza y la competencia entre otros factores. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto. 4. 3.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. Capítulo I 1. el precio. 5. 2. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario. el producto. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo. El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. 7. 8. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto.

volúmenes manejados. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. canales de distribución.Estructura del análisis de mercado. como lo son. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. oferta.2. proveedores. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro. . considerando la oferta y demanda.1. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. la demanda.9. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente. y la cantidad del producto que se desea vender. en base a la información que se tiene. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual. ya sea en la venta de un bien o de un servicio. precios y comercialización. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. 2. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente. crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio. precios. Capítulo II. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. 2. Se puede realizar de diferentes formas.

7. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto. color. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto.3. El mercado. Etzel en el libro Fundamentos de Marketing.5. 2. de acuerdo con las características de los productos del proyecto. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos . para definir sus alcances con cierta precisión. un lugar.2. Stanton. No menos importante que la anterior. El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. 2. Un producto puede ser un bien. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. un servicio. El precio. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa. junto con los servicios y la reputación del vendedor.6. buscando que sea óptima. La Oferta. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia. 2. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. . Según William J. El poder adquisitivo de los consumidores. 2. Un factor muy importante es la demanda. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta.4 . que incluye entre otras cosas empaque. calidad y marca. "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. El producto. precio. una persona o una idea ". La demanda. o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. En términos simples como lo describe Michael J. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados".

8. selección del tamaño. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado". "Consiste en diseñar la función de producción óptima. etc. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos. el plazo de crédito. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto.Conocimiento de precios. La manufactura. Servicios auxiliares del producto (Complementarios).        Que el producto sea nuevo en el mercado. lo que es el equipo a utilizar. Es decir. marca transportación. etc Capítulo III . Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio. . al control de calidad. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores.Concepto. los descuentos por volumen. Los Canales de distribución que se utilicen. Es importante también determinar las condiciones de venta. el porcentaje de cobro al contado. 3. La comercialización. es de lo que nos vamos a valer para poder producir. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas.1. el monto de las cuotas. 2.. Funciones auxiliares. Estudio técnico.. La promoción. a las normas de elaboración del producto. Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa. Versatilidad del producto.Empaque. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto. etc. los descuentos por pronto pago.

Disponibilidad de materiales e instalaciones 8. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado.  3. 4.4 . se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta. la tecnología. 5. El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. la disponibilidad de las materias primas.5. Requerimientos de mano de obra 9. .2 .3. Tamaño óptimo. los equipos y el financiamiento. Localización de la planta 6. Elementos del estudio técnico 1. los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción. Desperdicios 10. Distribución de la planta 7. En la práctica. Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear.3 . 3. 3. Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . Selección de maquinaria y equipo. la localización óptima. Determinación del tamaño de planta y el programa de producción. Estimación del costo de inversión y de producción de la planta. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. Descripción del producto 2. Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. Analizar y determinar el tamaño óptimo.

es claro que la realización del proyecto es imposible. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. a. El Tamaño del proyecto y la demanda. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. d. la oferta y la demanda. las inversiones.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. El tamaño del proyecto y el financiamiento. la tecnología y los equipos. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables. así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. Por lo contrario.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas.  Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . los costos de producción. la entrega oportuna del mismo. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c. b. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. El tamaño del proyecto. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos.

Bienes. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación.diferentes tamaños. tanto para su operación como para su mantenimiento. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación. recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . Subproductos. iii Proceso de transformación: Proceso. e. Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final. Bienes. equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. Insumos Secundarios. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. Bienes. y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. f. iiii Estado final: Productos principales. Equipamiento. El tamaño del proyecto y la organización. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. Proceso de producción.

indicando la secuencia del flujo. Residuos. pero que tiene un valor económico.. los insumos. Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos.7 .perseguida de este proceso. Cursograma analítico..En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas. se deben de justificar las unidades nuevas.6. calificar la operación.. b. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible. a. tanto de equipo como de personal y tecnología.Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico. . que incluye la actividad. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. donde cada figura tiene su propio significado. Diagrama de bloques.Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior. Métodos para representar el proceso. pues presenta una información más detallada del proceso. Diagrama de flujo del proceso. para la justificación de la operación total. c. el intermitente y el mixto. pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta. el tiempo empleado. 3. la mano de obra. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto. aunque de carácter marginal.Es una técnica más avanzada que las anteriores. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos. la distancia recorrida. 3.

etc. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región.Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto. En la ingeniería básica es necesario conocer: .) y los variables (mano de obra. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto.Ingeniería básica.La microlocalización. si es una empresa privada. Método cuantitativo de Vogel.8. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto. b. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido.) que componen el sistema. 3.8. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región. Otros factores. 3. 3. 1. o el mínimo costo unitario. 2. 3.3. Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios.1. los cuales son llamados fuerzas locacionales. etc. 3. materias primas.La macrolocalización. y se clasifican en tres categorías. si se trata de un proyecto desde el punto de vista social.8.9. Existen ciertos factores que determinan la ubicación.Los métodos de localización de planta son: a.8. En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización. Método cualitativo por puntos. equipos.2.3.

. materiales y movimientos. d.Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos.. debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio. Definido el proceso productivo y los equipos necesarios. administración y servicios complementarios.. Cálculo de la producción . se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2. Mínima distancia de recorrido 3. c.a.Se puede llevar a cabo por dos sistemas. Distribución en la planta. Seguridad y bienestar para el trabajador 5. 1. f. Utilización del espacio cúbico 4. Requisitos de mano de obra e insumos. Especificación de las características de los equipos a utilizar. e. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1. Integración total 2. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo. Capítulo IV . Flexibilidad g. Con base en el mercado. Programa de producción .Conocer y describir las características de los bienes o servicios. Bien o servicio . En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. Obra civil. En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial. El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. movimiento y materiales. b. Con base en la materia prima dada. Es necesario obtener la máxima economía de tiempo. y su distribución en el terreno. Estudio administrativo .

Elementos que integran el estudio administrativo a. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa. c. Se debe de presentar un organigrama de la institución. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización.1. 4. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación. 4. las que son obligatorias y equitativas.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua. e. 4. aspectos legales. fiscales y ecológicos. Antecedentes. Aspecto ecológico. Entre las principales se encuentran. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. Aspecto legal. Organización de la empresa. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar. cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta. aspectos legales y reglamentos ambientales. Se plasman los objetivos de la empresa. administrativos.Objetivo del estudio. las siguientes: . Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales. del aire y en materia de impacto ambiental. b. así como sus principales accionistas.2. Es decir.3. procedimientos administrativos. Marco legal.Concepto. donde se muestre su estructura. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. d.. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos. para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo. ya sea la Ley del Trabajo.Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?.

En este estudio se empieza a jugar con los números. Administración y organización: .Marcas y patentes Aranceles y permisos. Estudio financiero y evaluación económica. cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción. iii. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión.Impuestos . La que es muy importante para la toma de decisiones. -Transporte del producto. . ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada. Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto.Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores .2. administración y ventas). ii.Legislación sanitaria.Contratos con proveedores y clientes. Las inversiones se consideran los recursos .Elementos que lo componen. · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica. a) Identificar.i.Conceptos. 5. diferidos y capital de trabajo. que es la evaluación económica. Capítulo V. v.Contaminación ambiental .Títulos de los bienes raíces .Financiamiento. Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto. los egresos e ingresos que se proyectan.Trámites diversos .Transferencia de tecnología . 5. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto.Seguridad industrial. 5. Estudio técnico: .1. iv.Apoyos fiscales . Aspecto financiero y contable: .3. Mercado: . a un periodo dado. Localización: . clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos.

Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. independientemente de su giro. . c) Presupuesto de inversiones. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. Pérdidas y ganancias. Estas inversiones constituyen el capital fijo. tasa del préstamo. incluidos volúmenes de producción y venta. b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones. el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio. Balance general.4. Gastos de administración y ventas. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. d) Presupuesto de producción. a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información. 5. precios alternativos de mercado. los de operación. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. para obtener el flujo de operación. ingeniería y administrativo. Pasos para elaborar el estudio financiero. Pagos del principal e intereses. d) Formular los estados financieros de. Costos y gastos de producción. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. e) Flujo neto de efectivo. Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. los gastos de constitución. tasas de impuestos.

5.5. 1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR. . tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista. Pasos para elaborar la evaluación económica. 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente.

. Por: Janneth Monica Thompson Baldiviezo Las empresas que están funcionando normalmente. Este paso consiste en el descuento  . Por esta razón. etc.FLUJO DE FONDOS DE UN PROYECTO Conozca cual es la importancia del flujo de fondos o flujo de caja. pagar dividendos. El resumen de esos costos y beneficios en un indicador que permita compararlos con los de otros proyectos. La evaluación financiera se realiza a través de la presentación sistemática de los costos y beneficios financieros de un proyecto. cuales son sus elementos y cuál es la información que requiere para realizar la construcción del mismo. se resumen por medio de un indicador de rentabilidad. que se define con base en un criterio determinado. y simultaneamente realizan egresos para cubrir la compra de materias primas. de tal manera que el proyecto pueda compararse con otros proyectos y servir de herramienta para la eficaz toma de decisiones respecto a la conveniencia de realizarlo o no. es decir. materiales. empresas que están en marcha realizan sus operaciones en forma continua e ininterrumpida. La evaluación tiene entonces dos grandes pasos:  La sistematización y presentación de los costos y beneficios en flujo de fondos. generando permanentemente ingresos por ventas. etc. así como para pagar sus deudas . cobro de ventas a crédito. concretar inversiones. Consecuentemente. Los flujos de fondos y los flujos de caja tratan del análisis de dichas corrientes de dinero. se puede hablar de cuentas de ingresos y egresos. el análisis de fondos y de efectivo tratan del análisis de dichas cuentas de dinero. y otros insumos.

o como efectivo y sus equivalentes. A continuación veremos algunas similitudes y diferencias entre flujos de fondos y flujo de caja o efectivo.intertemporal y el cálculo de un parámetro de evaluación. con el fin de señalar la rentabilidad del proyecto. es por esto que el flujo de fondos puede considerarse como una síntesis de todos los estudios realizados como parte de la etapa de pre-inversión (para la evaluación ex-ante) o como parte de la etapa de ejecución (para la evaluación expost). son complementarios. Estado de Resultados Estado de Costos y del Estado de Cambios en el Patrimonio. aunque ambos traten acerca de las cuentas de ingreso y egreso de dinero de la firma. sea como capital de trabajo. Existen importantes diferencias entre el flujo de fondos y el flujo de caja. además de los balances generales (de dos fechas consecutivas). Ambos se elaboran tomando las diferencias netas de cada cuenta del balance general. . El flujo de fondos y flujo de caja (también llamado flujo de efectivo) consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los costos e ingresos registrados año por año. y acerca de las fuentes y aplicaciones de dinero (flujo de caja). porque cada uno de ellos es un instrumento diferente de análisis. Similitudes entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Ambos son Estados financieros complementarios del Balance General. porque permiten completar la información acerca de la generación y aplicación de fondos (flujo de fondos).   Ambos estados se preparan en base a dos balances generales consecutivos. Diferencias entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Para preparar el flujo de caja. es necesario el estado de resultados relativo al último balance general. resultantes de las variaciones ocurridas entre las dos fechas consecutivas mencionadas.

así como sobre el valor de la tasa de interés. Donde: FONDOS = El efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuatro elementos básicos componen el flujo de fondos. La información que requiere el evaluador son: los precios. es decir los costos iniciales. exportadores e importadores y otros expertos. estos son: a. también especificar que necesitará las tendencias infalcionarionarias. adicionalmente se precisará información de productores. Cada elemento es registrado en el flujo de fondos. para esto se realiza un riguroso análisis de los posibles cambios que podrán ser causados por el proyecto. el concepto de fondos se refiere al capital de trabajo neto: donde "FONDOS = Los recursos del Capital de Trabajo" y " FONDOS NETOS = Activo Circulante . Costos de Operación d. la tasa de interés y la tasa de cambio en el momento. Cada uno de los elementos debe ser caracterizado según: a. Beneficios de operación b. Sólo con información el evaluador podrá saber cuál es el precio relevante de cada producto o servicio y de cada insumo. Los ingresos y costos financieros son calculados con base en datos confiables sobre las condiciones de los préstamos y otras transacciones financieras. Al igual que con los datos anteriores el evaluador . el paso siguiente biene a ser la información estadística sobre mercados libres y oficiales. nacionales e internacionales. el concepto de fondos se refiere al efectivo (Dinero) o equivalentes de efectivo. En el flujo de fondos. especificando su monto y el momento en que se recibe o se desembolsa.Pasivo Circulante"  En el caso del flujo de caja. Costos de inversión o montaje. comerciantes. c. Monto o magnitud b. Valor de desecho o salvamento de los activos del proyecto. Ubicación en el tiempo.

de igual menra se puede determinar en qué operaciones fueron utilizadas dichas corrientes de dinero. entre esas dos fechas. El flujo de un proyecto agrícola en el cual se siembra bajo unas condiciones en el primer semestre y bajo otras en el segundo. y el balance general final Para la construcción de un flujo de fondos es necesario contar con la contabilidad de caja y no de causación. El flujo de fondos presenta los costos desembolsados y los ingresos recibidos en todos los años del proyecto. Para el cálculo del flujo de fondos o del flujo de caja se prepara siempre por un período comprendido entre dos fechas consecutivas: una fecha inicial y la otra final. etc. los distintos egresos se registran en el momento en que se desembolsan y no en el momento en que se genera la obligación. Los proyectos de corta duración. De igual manera. meses. El periodo de tiempo utilizado en la evaluación depende tanto de la naturaleza del proyecto como de las caracteristicas de sus costos y sus ingresos. se podría utilizar otra unidad de tiempo para el flujo. . puede ser definido en semestres. de tal manera que puedan identificarse las operaciones que generaron. corrientes de ingreso. los ingresos se registran en el momento en que se reciben. es decir. como los de construcción y de venta de inmuebles. semestres. generalmente utilizan meses como unidad de tiempo. otra forma de presentar el flujo de fondos es mediante una representación gráfica que resume el flujo y recorta costos totales y beneficios. En otras palabras.requiere contar con información de múltiples fuentes. Para la preparación del flujo de fondos se requiere el balance general inicial. las condiciones de los mercados financieros serán los que determinen las fuentes que deban ser consultadas. PRESENTACION DE UN FLUJO DE FONDOS El flujo de fondos para un proyecto nuevo generalmente es presentado en forma matricial.

Flujo de Fondos Proyectados. y aplicaciones o usos de fondos. si la información analizada se refiere a estados financieros de gestiones pasadas. que complementan la Preparación y Evaluación de Proyectos. Sobre el mismo eje se señalan los beneficios con flechas hacia arriba y los costos se representan con flechas hacia abajo. El Flujo de Fondos debe exponerse a través de dos estados:   Estado de Cambios en la situación financiera Estado de Origen y aplicación de fondos. Estado de Origen y Aplicación de Fondos . definitivamente el flujo de fondos o de efectivo es un instrumento de control. dividido en unidades que representan períodos de tiempo. acerca de la capacidad que la empresa tuvo en esas gestiones para generar flujos. los flujos de fondos pueden ser:  Flujo de Fondos Históricos. Los dos estados son interdependientes. En este caso los flujos son instrumentos de planeación financiera.En esta forma de representacion del flujo de fondos se mide a lo largo del eje horizontal.cuando en base a un estado financiero último se estiman las futuras corrientes de origen o fuente de fondos. El flujo de fondos y de efectivo son instrumentos de planeación y control financiero. Tomando en cuenta lo anterior. en cuyo caso. Haz click sobre la imagen para agrandarla. de tal manera que. uno solo no cumple el objetivo de informar sobre el flujo de fondos sin la información del otro.

o sea a todas las demás. columna 2. Procedimiento para preparar el flujo de fondos Para ilustrar el procedimiento para preparar un flujo de fondos se utilizan los balances generales comparables. Donde se registran las diferencias entre los saldos de las cuentas. Montalvo Claros". Saldos del balance a la fecha inicial. "Lic.Fuente: Administración Financiera Básica. mostraremos paso a paso como se va construyendo un flujo de fondos. columna 6. Origen de fondos es la operación cuya realización incrementa los fondos de la . 1. columna 4. que representan aumentos en las cuentas del capital de trabajo. que representan disminuciones en el capital de trabajo. columna 3. columnas 4 y 5. "Preparación de la Hoja de Trabajo de 7 columnas" columna 1. Detalle de las cuentas del balance general de la empresa. columnas 6 y 7. Correspondientes a las cuentas diferentes a las del capital de trabajo. Corresponde a las cuentas del Capital de Trabajo. Saldos del balance a la fecha final. excepto activos y pasivos circulantes. Donde se registran las diferencias de los saldos de las cuentas (final menos inicial). En esta columna se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan origen de fondos. Ambas columnas forman un conjunto. columna 5. Oscar G. es decir de activos y pasivos circulantes.

y continuando por la Cuenta Caja . columna 7.Bancos.   Un incremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa una disminución del capital de trabajo.firma. como se muestra a continuación: Se denomina: . 3. 2. empezando por el Activo Circulante. se puede visualizar en forma horizontal los saldos correspondientes. tomando en cuenta que en la fórmula del capital de trabajo. CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CIRCULANTE . Un decremento en el saldo de una cuenta del activo circulante causa un decremnto en el capital de trabajo. Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas del capital de trabajo. Columna en la que se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan aplicación de fondos. Llenar la hoja de trabajo con la informac ión correspondiente a los balances inicial y final en las columnas 1. 3. En la columna (2) se anotan los saldos de las cuentas del balance que tiene la fecha mas antigua.  Un decremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa un aumento en el capital de trabajo. Al llegar a este punto. Aplicación de fondos es la operación que causa disminución en los fondos de la firma. Estas cuatro reglas resultan de las posibles variaciones en la ecuación del capital de trabajo. hasta concluir con el grupo de cuentas del Patrimonio. En la columna (1) del cuadro se incluyen las cuentas de los balances generales. y terminando con la suma de Pasivo y Capital.PASIVO CIRCULANTE  Un incremento en el saldo de una cuenta de activo circulante causa un incremento en el capítal de trabajo. En la columna (3) se presentan los saldos de las cuentas del balance general de la fecha final. 2.

entonces el valor de CT disminuye. entonces el valor de CT será mayor. Pasivo que aumenta es un origen de fondos. . Activo que disminuye es un origen de fondos. Pasivo que disminuye es una aplicación de fondos. Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas distintas al capital de trabajo. De igual forma si disminuye el valor de AC sin variar PC. Las reglas resultantes del anterior esquema son las siguientes:     Activo que aumenta es una aplicación de Fondos.PC La explicación es la siguiente: Si el valor de AC aumenta. sin modificarse PC. tomando en cuenta las reglas resumidas en el siguiente esquema: Las cuentas de resultados acumulados y resultados de la gestión (utilidad o pérdida) deben ser tratados como cuentas del rubro de patrimonio. y asi sucesivamente.CT = Capital de Trabajo AC = Activo Circulante PC = Pasivo Circulante CT = AC . 4.

la misma que debe coincidir con la diferencia entre las . entonces. Patrimonio que aumenta es un origen de fondos. entonces. 5. entonces habrá ocurrido una disminución en el capital de trabajo (o disminución de los fondos). las diferencias resultates de las variaciones en cuentas distintas a las del capital de trabajo.  Si. Las pérdidas que aumentan son una aplicación de fondos. la suma de disminuciones es mayor a la de aumentos. y establecer la diferencia entre los totales. De igual manera que en el paso anterior. se totalizan las columnas (6) de origen de fondos y (7) de aplicación de fondos.    Los resultados positivos (utilidades) son un origen de fondos. Tomando en cuenta estas reglas se disminuyen en las columnas 6º y 7º. Debemos tomar en cuenta que si:  El incremento en el capital de trabajo es mayor que la disminución en el capital de trabajo. La suma de orígenes de fondos es mayor que la suma de aplicación de fondos. si la suma de los aumentos de capital de trabajo es mayor a la suma de disminuciones del capital de trabajo. también.  Las disminuciones del capital de trabajo son mayores que los incrementos en el capital de trabajo.  El resultado se interpreta como aumento de capital de trabajo (o aumento de los fonos de la firma). El siguiente paso consiste en totalizar las columnas de aumentos de capital de trabajo (columna 4)y disminuciones de capital de trabajo (columna 5). también: La suma de aplicaciones de fondos es mayor que la suma de orígenes de fondos. 6. La disminución del patrimonio es una aplicación de fondos. estableciendo la diferencia entre ambas.

Una vez establecidas las diferencias entre las columnas. corresponde resumir la información en los siguientes estados:  Estado de cambios en la situación financiera. en el que se vuelca la información contenida en las columnas 4 y 5. y por otra (6)y(7)tal como se muestra en el cuadro de ejemplo. de acuerdo a lo explicado en el anterior punto. 7. segun se trate de aumento o disminución de capital de trabajo. . por una parte (4)y(5).columnas (4) y (5).

En el flujo con financiamiento. hay que sumarle la depreciación. pues no representa un desembolso efectivo del proyecto y restarle los costos de inversión (activos fijos y nominales. Al culminar este proceso se obtiene el ingreso neto gravable. A esta ganancia neta. En el flujo del proyecto sin financiamiento. se supone que los recursos que utiliza el proyecto son. impuestos indirectos. es decir. que son los de operación. De este ingreso. se restan los costos deducibles. se asume que la inversión que requiere el proyecto proviene de fuentes de financiamiento internas (propias). es decir. mantenimiento. y depreciación. administración. que sirve de base para el cálculo de los impuestos atribuibles a la realización del proyecto.TIPOS DE FLUJO DE FONDOS Existen dos tipos de flujos de fondos: el flujo del proyecto sin financiamiento (también llamado el flujo del proyecto "puro") y el flujo con financiamiento (también conocido como flujo del proyecto financiado o flujo del inversionista). quitarle los impuestos sobre ganancia extraordinaria y los costos no deducibles y agregarle los ingresos no gravables (venta de activos por su valor en libros y subsidios. Además hay que ajustar por . EL FLUJO DEL PROYECTO PURO En dicho flujo se registran los ingresos gravables que incluyen ingresos por ventas. principalmente) podría denominarse la "ganancia neta". gastos pre – operativos y capital de trabajo). El resultado de restar de la ganancia neta gravable los impuestos directos. que los recursos totales que necesita el proyecto provienen de la entidad ejecutora o del inversionista. ventas. en parte propios y en parte de terceras personas (naturales y/o jurídicas). prestación de servicios e inversiones de excedentes temporales de efectivo. sumarle la ganancia extraordinaria por la venta de activos. que el proyecto utiliza recursos externos para su financiamiento. mercadeo.

otros costos no deducibles o ingresos no gravables. Igualmente. EL FLUJO DEL PROYECTO FINANCIADO Este flujo se diferencia del anterior en la medida en que se consideran las fuentes del financiamiento del proyecto. . Por tanto. Esto constituye el resultado final buscado: el flujo de fondos del proyecto (sin financiamiento). por ser una cuenta de Balance General). se incluyen los costos de servicio de la deuda en el flujo: los intereses y comisiones son costos de operación deducibles y las amortizaciones son desembolsos no deducibles. se registran los ingresos por el recibo del capital de los préstamos y créditos (ingreso no gravable.

Sin embargo. los flujos de fondos se utilizan en la evaluación financiera de proyectos para sintetizar los datos generados en los estudios que forman parte de la formulación y preparación de un proyecto. no se debe olvidar que todo este procedimiento se sigue con el fin de poder resumir esa información en un criterio de selección. .ESQUEMA BÁSICO DE UN FLUJO DE FONDOS FLUJOS DE FONDOS Y LA TOMA DE DECISIONES DE INVERSIÓN Como se ha descrito.

Nassir Sapag Chain. . que son en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no hubiese ejecutado. Ernesto R. Cuarta Edición 2. "Preparación y Evaluación de Proyectos". "Evaluación Social de Proyectos". Karen Marie Mokate. la información que se registra en el flujo debe ser estudiada. BIBLIOGRAFÍA 1. 12ª Edición 3. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Es por ello que la decisión de hacer o no un proyecto se toma únicamente con relación al llamado "Flujo de Fondos incremental". Reinaldo Sapag Chain. Fontaine. Primera Edición. Dicho flujo se conforma solamente de los ingresos y los costos atribuibles al proyecto.Desde este punto de vista. con el fin de que refleje los impactos positivos y negativos que son realmente atribuibles al proyecto y en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no se hubiera llevado a cabo.

El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto. el precio. Capítulo I 1. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. la plaza y la competencia entre otros factores. 7. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario. demanda. el producto. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo. 5. tanto de manera general como específica. 3. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. 2. . 6. El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. 4. 8. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo.

Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente.Estructura del análisis de mercado. volúmenes manejados. y la cantidad del producto que se desea vender. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar. 2. proveedores. 2. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. precios y comercialización. en base a la información que se tiene. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores. canales de distribución. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual.9. oferta. Se puede realizar de diferentes formas. .1. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente. como lo son. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. la demanda. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. Capítulo II. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto. considerando la oferta y demanda. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará. precios. crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio.2. ya sea en la venta de un bien o de un servicio. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro.

Un factor muy importante es la demanda. buscando que sea óptima. El poder adquisitivo de los consumidores. El precio. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa. para definir sus alcances con cierta precisión.5. 2. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto. 2.7. Según William J. 2. precio. No menos importante que la anterior. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos . Un producto puede ser un bien.2. de acuerdo con las características de los productos del proyecto. El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. un lugar.4 . 2. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente. "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. color.6. calidad y marca. La demanda. la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta. junto con los servicios y la reputación del vendedor. En términos simples como lo describe Michael J. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados". La Oferta. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. El producto. Stanton. una persona o una idea ". o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. El mercado.3. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia. Etzel en el libro Fundamentos de Marketing. que incluye entre otras cosas empaque. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. . precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto. un servicio.

Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio. al control de calidad. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores. selección del tamaño.. 3. a las normas de elaboración del producto. el monto de las cuotas.1.        Que el producto sea nuevo en el mercado.Concepto. marca transportación. Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa. La promoción. La comercialización. los descuentos por volumen. Es importante también determinar las condiciones de venta. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado". es de lo que nos vamos a valer para poder producir.Conocimiento de precios. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto. La manufactura. Versatilidad del producto.. lo que es el equipo a utilizar. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo. etc Capítulo III . Es decir. Funciones auxiliares. etc. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto. etc. el porcentaje de cobro al contado. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos.8. .Empaque. los descuentos por pronto pago. el plazo de crédito. Servicios auxiliares del producto (Complementarios). Estudio técnico. "Consiste en diseñar la función de producción óptima. 2. Los Canales de distribución que se utilicen.

los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción. Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . la tecnología. Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear. Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado. Localización de la planta 6.5. Disponibilidad de materiales e instalaciones 8.  3. Elementos del estudio técnico 1. los equipos y el financiamiento. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. la disponibilidad de las materias primas. 3.3 . . Estimación del costo de inversión y de producción de la planta. 3.2 . Requerimientos de mano de obra 9.3. Determinación del tamaño de planta y el programa de producción. Desperdicios 10. se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta. Selección de maquinaria y equipo. 4. Distribución de la planta 7. En la práctica. Tamaño óptimo.4 . Analizar y determinar el tamaño óptimo. la localización óptima. Descripción del producto 2. 5.

En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables.  Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo. las inversiones. así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. la entrega oportuna del mismo. El tamaño del proyecto. los costos de producción. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. la tecnología y los equipos. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. a. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. es claro que la realización del proyecto es imposible. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . El tamaño del proyecto y el financiamiento.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. la oferta y la demanda. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo. Por lo contrario. d.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda. El Tamaño del proyecto y la demanda. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. b. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c.

recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. tanto para su operación como para su mantenimiento.diferentes tamaños. Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final. Bienes. Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. iii Proceso de transformación: Proceso. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación. El tamaño del proyecto y la organización. Bienes. Proceso de producción. equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. Subproductos. Insumos Secundarios. iiii Estado final: Productos principales. e. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación. Equipamiento. f. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. Bienes. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación.

Diagrama de bloques. Cursograma analítico. la distancia recorrida. la mano de obra. el intermitente y el mixto. para la justificación de la operación total. aunque de carácter marginal. pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta.. Residuos.perseguida de este proceso. Métodos para representar el proceso. el tiempo empleado. se deben de justificar las unidades nuevas. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones. .Es una técnica más avanzada que las anteriores. indicando la secuencia del flujo.En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas. pues presenta una información más detallada del proceso. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. a.6.. pero que tiene un valor económico.Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior. Diagrama de flujo del proceso.Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos. Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada.7 . que incluye la actividad. donde cada figura tiene su propio significado. c. 3.. 3. éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos. calificar la operación. b. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible. los insumos. tanto de equipo como de personal y tecnología.

Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto.9.3. b. En la ingeniería básica es necesario conocer: . 3. o el mínimo costo unitario. Otros factores.8.8. 3. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos.8. y se clasifican en tres categorías. 3.Los métodos de localización de planta son: a. 3. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región.2. si se trata de un proyecto desde el punto de vista social. equipos. 2. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto.Ingeniería básica. En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización. Existen ciertos factores que determinan la ubicación.3.8. materias primas. los cuales son llamados fuerzas locacionales. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia. 1. 3. etc. Método cualitativo por puntos. si es una empresa privada. etc.1.) y los variables (mano de obra. Método cuantitativo de Vogel.La microlocalización.La macrolocalización.) que componen el sistema.

Definido el proceso productivo y los equipos necesarios. administración y servicios complementarios. Programa de producción . f. e. y su distribución en el terreno. Capítulo IV . Especificación de las características de los equipos a utilizar. Con base en el mercado. movimiento y materiales. En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. Cálculo de la producción . Distribución en la planta.Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos. Bien o servicio . Mínima distancia de recorrido 3. c.Conocer y describir las características de los bienes o servicios. Requisitos de mano de obra e insumos. Flexibilidad g. Es necesario obtener la máxima economía de tiempo. En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial. Con base en la materia prima dada. Estudio administrativo .. El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo.a. Obra civil. Utilización del espacio cúbico 4. debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio.Se puede llevar a cabo por dos sistemas. d. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1. 1. materiales y movimientos. se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2. Integración total 2. Seguridad y bienestar para el trabajador 5... b.

Aspecto ecológico. donde se muestre su estructura. e. para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua. así como sus principales accionistas. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa..Objetivo del estudio. Es decir. Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. Se plasman los objetivos de la empresa.1.Elementos que integran el estudio administrativo a. 4. Aspecto legal. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. Antecedentes. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación. b.Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?. aspectos legales. del aire y en materia de impacto ambiental. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. administrativos. c. aspectos legales y reglamentos ambientales. 4. Organización de la empresa.Concepto. fiscales y ecológicos. Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales.2. las que son obligatorias y equitativas. Marco legal. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar. 4.3. procedimientos administrativos. Se debe de presentar un organigrama de la institución. d. ya sea la Ley del Trabajo. las siguientes: . cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta. Entre las principales se encuentran. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos.

Trámites diversos . diferidos y capital de trabajo. · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica. iv.Legislación sanitaria. Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto. ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión.Conceptos.3. iii.Títulos de los bienes raíces .Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores . ii. Localización: . Estudio financiero y evaluación económica. La que es muy importante para la toma de decisiones.Transferencia de tecnología . que es la evaluación económica. Aspecto financiero y contable: . administración y ventas). clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos.1. los egresos e ingresos que se proyectan. a) Identificar.Impuestos . v. Las inversiones se consideran los recursos .Apoyos fiscales .Contaminación ambiental . Estudio técnico: . En este estudio se empieza a jugar con los números.Contratos con proveedores y clientes. cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción.Financiamiento.2. Administración y organización: . 5. -Transporte del producto. 5. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto. Mercado: . .Elementos que lo componen.Marcas y patentes Aranceles y permisos.Seguridad industrial.i. a un periodo dado. 5. Capítulo V.

Pérdidas y ganancias.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. para obtener el flujo de operación. tasas de impuestos. independientemente de su giro. Pasos para elaborar el estudio financiero. Pagos del principal e intereses.4. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. los de operación. d) Presupuesto de producción. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. ingeniería y administrativo. a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información. d) Formular los estados financieros de. Estas inversiones constituyen el capital fijo. e) Flujo neto de efectivo. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. 5. tasa del préstamo. Balance general. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar. Gastos de administración y ventas. Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. . el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio. Costos y gastos de producción. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones. precios alternativos de mercado. c) Presupuesto de inversiones. incluidos volúmenes de producción y venta. los gastos de constitución. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado.

1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR. 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes. . Pasos para elaborar la evaluación económica.5. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente. tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista.5.

(Por ejemplo la tasa de interés. a la vez.   . Algunas de las preguntas más frecuentes para indagar el Análisis de Sensibilidad son: 1. ¿Cuánto podrían variar los ingresos. Pero se podría adquirir menos materia prima. Si se asume que. costos y/o gastos? 2. Baja de precio de venta de los productos. Como por ejemplo.. el riesgo de fabricar y vender aceite refinado y harina de soya (la borra de soya tiene escasa incidencia en los ingresos). Incremento del costo de la materia prima (soya en grano). el monto del capital. el riesgo del presupuesto de caja es del 10%. materiales e insumos. el de la tasa de impuestos. el presupuesto de caja a determinados cambios.. el costo de la mano de obra. o un aumento porcentual en los costos y/o gastos. materiales y otros insumos para producir un menor volumen. Por: Janneth Monica Thompson El análisis de sensibilidad consiste en suponer variaciones que castiguen el presupuesto de caja. ¿Qué porcentaje de variación debería suponerse? La respuesta depende de cual es la magnitud de riesgo existente en la actividad de la firma. como la disminución de ingresos o el aumento de costos. el de las materias primas. etc. por ejemplo una disminución de cierto porcentaje en ingresos. mostrar la holgura con que se cuenta para su realización ante eventuales cambios de tales variables en el mercado. esa situación podría resultar de:  Volumen de ventas menor al estimado.ANALISIS DE SENSIBILIDAD Se denomina Análisis de sensibilidad porque muestra cuán sensible es. el volumen y/o el precio de ventas. etc.) y.

La evaluación del proyecto será sensible a las variaciones de uno o más parámetros si. los Ejecutivos de la Sociedad Industrial. El incremento del 10% de costos y gastos. en su estimación permite decidir acerca de la necesidad de realizar estudios más profundos de esas variables. al incluir estas variaciones en el criterio de evaluación empleado. que simule una gran gama de variaciones combinadas. . el riesgo es mayor al 10% de variaciones.Para realizar el análisis de sensibilidad es aconsejable suponer variaciones en ingresos y costos de hasta un máximo del 10%. o mejor aún recurrir a un modelo de simulación. desean saber cual sería la situación de caja si en la próxima gestión se concretara:   Solo el 10% de los ingresos totales. por ejemplo el 18%. entonces es mejor preparar varios presupuestos de caja contingentes que incluyan variaciones del 15%. para mejorar las estimaciones y reducir el grado de riesgo por error. aunque no debería tomarse esta afirmación dogmáticamente. a través de los diferentes modelos. En el presente caso se supone que. sin cambio en el nivel de sus ingresos (compensación). con la disminución del 10% de ingresos. Si se considera que. revela el efecto que tienen las variaciones sobre la rentabilidad en los pronósticos de las variables relevantes. 20%.. la decisión inicial cambia. Es importante visualizar qué variables tienen mayor efecto en el resultado frente a distintos grados de error. previniendo la eventualidad de cambios que ocasionen riesgo sobre ingresos y egresos. 18%. IMPORTANCIA DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD La importancia del análisis de sensibilidad se manifiesta en el hecho de que los valores de las variables que se han utilizado para llevar a cabo la evaluación del proyecto pueden tener desviaciones con efectos de consideración en la medición de sus resultados. etc. de las cifras originalmente calculadas sin riesgo. El análisis de sensibilidad.

. Reinaldo Sapag Chain. Nassir Sapag Chain. "Preparación y Evaluación de Proyectos". la sensibilización se aplica a una sola variable. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión".Sin embargo. BIBLIOGRAFIA 1. Dependiendo del número de variables que se sensibilicen en forma simultánea. Primera Edición. son más frecuentes las equivocaciones en las estimaciones futuras por lo incierta que resulta la proyección de cualquier variable incontrolable. En el análisis unidimensional. Primera Edición. Montalvo Claros. Karen Marie Mokate. como los cambios en los niveles de los precios reales del producto o de sus insumos. 2. el análisis puede clasificarse como unidimensional o multidimensional. Centro de Publicaciones de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras. Oscar G. se examinan los efectos sobre los resultados que se producen por la incorporación de variables simultáneas en dos o más variables relevantes. Cuarta Edición. mientras que en el multidimensional. Administración Financiera Básica .El Corto Plazo. 3.

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