¿QUÉ ES UN PROYECTO?

Conozca que es un Proyecto, el significado del término Proyecto, conceptos y definiciones de autores de renombre…. Por: Lic. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo El término Proyecto según el Diccionario Pequeño Larousse Ilustrado; significa: "Pensamiento de Hacer algo". Puede realizarse en Apuntes, bosquejos, croquis, esbozo, esquema, maqueta, etc. Según el libro Preparación y Evaluación de Proyectos de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain; "Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana."

Un Proyecto es una técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una determinada iniciativa.

Para otros autores un Proyecto es un instrumento de decisión que se vale de un conjunto de herramientas que pretende conseguir la asignación de recursos con criterios de racionalidad, de previsión de hechos, de fijación de metas coherentes y coordinadas.

Para otros autores un Proyecto es un método racional que permite cuantificar las ventajas y desventajas que implica asignar recursos a una determinada iniciativa.

Así también un Proyecto es considerado como un Plan de Desarrollo; es un medio para alcanzar los objetivos trazados.

Un Proyecto es considerado como un proceso donde intervienen 4 etapas: Idea, preinversión, inversión y operación.

Hay quienes prefieren catalogar a un Proyecto como un Plan de Trabajo; es decir un conjunto ordenado de actividades con el fin de satisfacer necesidades.

Para algunos profesionales del campo definen un proyecto como una secuencia de actividades únicas, complejas y relacionadas, que deben ser completadas en un tiempo específico dentro de un presupuesto.

Descrito en forma general, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnología y metodologías con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educación, alimentación, salud, ambiente, cultura, etc. El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general.

CONCLUSIÓN En consecuencia del juicio que tienen diferentes autores de lo que es un Proyecto y para que los lectores tengan una idea más clara y concisa, llegamos a la conclusión que un Proyecto es: una herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes, para la obtención de resultados esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el entorno de trabajo. Un Proyecto está relacionado de acuerdo al ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. En primera instancia, debe saber qué tipo de estudio está por realizar, si es un Proyecto de Investigación, un Proyecto de Inversión Privada, un Proyecto de Inversión Social un Proyecto Tecnológico, un Proyecto de Vida. Por tanto, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente de forma sistemática al planteamiento de un problema, sea este un Proyecto de Investigación, Proyecto de Inversión Privada, Proyecto de Inversión Social, Proyecto Tecnológico o un Proyecto de Vida. BIBLIOGRAFIA 1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición.

2. Ernesto R. Fontaine; "Evaluación Social de Proyectos"; 12ª Edición. 3. Karen Marie Mokate; "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 4. Raúl Castro Rodríguez; Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión"; Primera Edición. 5. Baca Urbina, Gabriel. "Evaluación De Proyectos". McGraw-Hill. México. 2001.

CONCEPTO DE PROYECTO

Conozca el Concepto de Proyecto según autores de renombre, el concepto de Proyecto en varias áreas de la vida..... Por: Lic. Janneth Monica Thompson Baldiviezo

Generalmente el término proyecto está relacionado con la idea, una intención o el deseo de hacer algo, es un proceso de ordenamiento mental que dirige metódicamente el qué hacer ya sea de un diseño, un esquema o un bosquejo. Existen muchas interpretaciones del término proyecto y existen muchas áreas en las que se halla aplicabilidad, depende mucho del ámbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. Para empezar cualquier proyecto, debemos conocer que es un proyecto, cual es el concepto de proyecto y/o definición; para realizar un trabajo de calidad, el proyectista es quien define que orientación cursará su trabajo, dependerá del punto de vista que adopte, ya sea al elaborar un proyecto de vida, un proyecto tecnológico, un proyecto de inversión privada, un proyecto de inversión social, un proyecto arquitectónico etc. Realizamos un proyecto con el objeto de estimar la viabilidad de realizar una determinada acción, corriendo el menor riesgo posible de fracaso, permitiendo el mejor uso de los recursos disponibles. Por lo que tener claro el concepto de proyecto será fundamental para la aplicación de conocimientos al elaborar un determinado Proyecto. CONCEPTO DE PROYECTO Conceptos utilizados con mayor frecuencia

Un proyecto es un instrumento o herramienta que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemática un conjunto de datos y antecedentes que permitan estimar la viabilidad de realizar una determinada acción.

Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver una necesidad humana.

Un proyecto es un conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir con un cierto objetivo específico debe ser alcanzado en un periodo de tiempo previamente definido y respetando un presupuesto.

Un proyecto es una ruta para el logro de conocimiento específico en una determinada área o situación en particular, a través de la recolección y el análisis de datos.

Un proyecto es un plan de trabajo, con acciones sistemáticas, es decir, coordinadas entre si, valiéndose de los medios necesarios y posibles, en busca de objetivos específicos a alcanzar en un tiempo previsto.

Un proyecto es un modelo de emprendimiento a ser realizado con las precisiones de recursos, de tiempo de ejecución y de resultados esperados.

Un proyecto surge como respuesta a la concepción de una "idea" que busca la solución de un problema o la forma de aprovechar una oportunidad de negocio.

Un proyecto es la compilación de antecedentes y elementos de diagnóstico que permiten planear, concluir y recomendar las acciones que se deben llevar a cabo para materializar una idea.

Conclusión del Artículo “Un proyecto es una propuesta ordenada de acciones que pretende encontrar solución o reducción de la magnitud de un problema que afecta a un individuo o grupo de individuos y en la cual se plantea la magnitud, características, tipos y periodos de los recursos requeridos para completar la solución propuesta dentro de las limitaciones técnicas, sociales, económicas y políticas en las cuales el proyecto se desenvolverá.”

La elaboración de un proyecto consiste esencialmente en organizar un conjunto de acciones y actividades a realizar, que implican el uso y aplicación de recursos humanos, ambientales, financieros y técnicos en una determinada área o sector, con el fin de lograr ciertas metas u objetivos. En el proceso de formulación, quien lo hace organiza las ideas de manera lógica y precisa, los objetivos que puede alcanzar con su acción, concreta las actividades específicas que necesita realizar por que formular un proyecto es ante todo un proceso creativo. Los proyectos se aplican en todos los ámbitos de la existencia humana, pues proyectar es mirar hacia el futuro. Una persona sin proyectos, no aspira un progreso personal, y eso es contrario a la naturaleza humana, que tiende a darle un sentido a sus actos.

se puede clasificar en Proyecto de Inversión Privado o un Proyecto de Inversión Social. Electrificación Rural 3.Janneth Mónica Thompson Baldiviezo En el presente artículo nos dedicaremos a explicar que es la evaluación de proyectos. mientras que la evaluación social lo hace con precios sombra o sociales. está relacionada de acuerdo al ámbito de desarrollo del estudio en cuestión. Tanto la evaluación social como la privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto. Sistema de Riego . La evaluación privada trabaja con el criterio de precios de mercado. Por. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. Creación de un nuevo negocio 3. en que momentos se aplica y el cómo realizar una evaluación de proyectos será fundamental para el éxito de la decisión que se llegue a tomar. Cambio de maquinaria obsoleta Proyecto de Inversión Social 1. 2.EVALUACION DE PROYECTOS Es de gran importancia conocer y comprender que es la evaluación de proyectos.- Proyecto de Inversión Privado 1. Debemos saber que la evaluación de proyectos. Ejemplo Nº1. Implementar una línea de producto. las definiciones más utilizadas por autores del área. Conservación de lugares históricos 2.

que dan origen a operaciones matemáticas que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluación. es decir que los objetivos determinaran si es un proyecto privado o un proyecto social. Lo realmente decisivo es poder plantear premisas y supuestos válidos que hayan sido sometidos a convalidación a través de distintos mecanismos y técnicas de comprobación. CLASIFICACIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS La Evaluación de Proyectos se clasifica en EVALUACIÓN DE PROYECTO PRIVADO. La evaluación de proyectos se clasifica según la finalidad de la inversión y la especificación de los objetivos del Proyecto en cuestión. Para los proyectos realizados por inversionistas del sector privado.Cabe señalar que la evaluación de Proyectos se emplea tanto en la Primera etapa del Proyecto “Preparación y Formulación de Proyectos” como en la segunda etapa “Control y Monitoreo”. Para la evaluación de un proyecto de inversión privada las premisas y supuestos deben nacer de la realidad misma en la que el proyecto estará inserto y en el que deberá rendir al máximo sus beneficios. La naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversionistas y ejecutores definirán la relevancia de cada tipo de evaluación. por el hecho de participar en el proyecto. podría esperarse que la única evaluación tenida en cuenta para la toma de decisiones sería la evaluación financiera. . La evaluación financiera examina el impacto de un proyecto o una política sobre las ganancias monetarias de dicha entidad. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN PRIVADA La evaluación de proyectos de inversión privada es un instrumento que provee información a quién debe tomar decisiones de inversión. La evaluación de proyectos pretende medir objetivamente ciertas magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto. La evaluación privada consiste en estudiar la rentabilidad financiera del proyecto desde un punto de vista específico. ya que el objetivo que incentiva a los ejecutores se relaciona con la maximización de ganancias financieras.

La evaluación social también examina el proyecto desde el punto de vista nacional. recursos humanos. y/o estimular un sector de la economía. una extensión de la evaluación económica. entre otros: disminuir las tasas de desempleo. con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional. materiales y tecnológicos entre otros. Ellos incluyen. En contraste con la anterior. evalúa no solo su contribución al bienestar económico sino también a los objetivos de la política social de redistribución de ingresos y riquezas. los gobiernos en los países en desarrollo sintetizan sus objetivos y metas en un plan de desarrollo. La evaluación económica social de proyectos debe ser compatible con los fines de la gestión pública. mejorar la distribución del ingreso. incrementar la disponibilidad de divisas. Por lo general. Se puede entender que la evaluación económica social (también conocida como análisis Costo – Beneficio). como el conjunto de herramientas que tiene el economista para poder analizar proyectos y políticas. es posible que el objetivo que motive la realización del proyecto no se relacione con la rentabilidad a la inversión. la evaluación financiera y la económica generan información valiosa. permite que el Estado fije una posición para promover proyectos que aporten al bienestar colectivo. los cuales pueden ser. si un proyecto propuesto es realizado por el sector público. EVALUACIÓN DE UN PROYECTO SOCIAL. si se puede realizar y si ésta dará ganancias.Considerando que un inversionista tiene una propuesta de acción para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles. El inversionista debe formalizar esta propuesta con un documento por escrito llamado Preparación y Formulación de Proyectos que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable. JUSTIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL . sino que busque satisfacer alguna necesidad de la comunidad o hacer un aporte al bienestar colectivo. Pero hay que tomar en cuenta que dentro de un proyecto social. La evaluación social es entonces.

en las opciones mencionadas se realiza una evaluación financiera donde lo importante es determinar la rentabilidad sobre la inversión (ROCE) Rentabilidad de la Inversión = Utilidad Neta Patrimonio Neto . CONCLUSIÓN DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS Se entiende como evaluación de un proyecto privado. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras. Como tal. Es decir. El término “eficiente” implica que una vez conseguido el “estado óptimo” cualquier cambio de este destino o utilización de recursos necesariamente disminuye o perjudica el bienestar de alguno de los agentes involucrados en la decisión. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes. al análisis de la rentabilidad de un proyecto o asignación de recursos ya sea éste en la creación de un nuevo negocio o evaluar inversiones de empresas en marcha: outsourcing. es necesario volver a la definición de “economía”. para que se logre el mayor impacto sobre el bienestar nacional. sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades. internalización o abandono. el desafío presentado por la eficiencia es muy diferente al que se presenta por la equidad. Es frecuente observar que los dos objetivos son inconsistentes entre sí. o complementarios entre otros casos. Por supuesto.Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos. Se pretende asignar o utilizar los recursos de manera eficiente. La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos. una asignación eficiente conduce al mayor nivel de bienestar posible dados los recursos disponibles en un determinado momento. El problema de asignación de recursos presupone dos desafíos: 1. ampliación. Se enfrenta a la meta de asignar los recursos en forma equitativa. reemplazo. de tal forma que se establezca una distribución de ingresos y riquezas considerada como justa. 2.

. cuanto mayor sea el porcentaje utilidad neta con respecto al patrimonio neto de la empresa. Primera Edición. BIBLIOGRAFIA 1. Ernesto R. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión". Cuarta Edición 2. 12ª Edición 3. Nassir Sapag Chain. A través de la evaluación social se intenta cuantificar los costos y beneficios sociales directos. 4. La evaluación de un Proyecto Social busca medir el impacto que una determinada inversión Pública tendrá sobre el bienestar de la comunidad. Primera Edición. además de las externalidades que el proyecto pueda generar. Reinaldo Sapag Chain. mayor es la rentabilidad de la inversión de los propietarios.El índice mencionado mide el rendimiento de la inversión que tienen los propietarios en la empresa. Raul Castro Rodríguez. indirectos e intangibles. Fontaine. "Preparación y Evaluación de Proyectos". "Evaluación Social de Proyectos". Karen Marie Mokate.

La información de la evaluación financiera debe cumplir tres funciones: 1. juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. Janneth Mónica Thompson B. 2. se distinguen tres tipos de Evaluación. * Evaluación Financiera. se realiza en proyectos privados. a todos los flujos financieros del proyecto. de tal manera que contribuya a diseñar el plan de financiamiento. en su análisis. distinguiendo entre capital "propio" y "prestado".TIPOS DE EVALUACION Existen tres tipos de Evaluación y su relevancia es notoria según la naturaleza del proyecto y los objetivos de sus inversores. En todo el ciclo de la evaluación de un proyecto existen tipos de evaluación que van acorde con la etapa en la que se encuentran. Determinar hasta donde todos los costos pueden ser cubiertos oportunamente. . La primera contempla. Esta evaluación es pertinente para determinar la llamada "Capacidad Financiera del proyecto" y la rentabilidad de Capital propio invertido en el proyecto. estas pueden ser: Evaluación Financiera. Por. Mide la rentabilidad de la Inversión. como se observa a continuación:    Evaluación Financiera Evaluación Económica Evaluación Social La evaluación privada de proyectos incluye i) una evaluación financiera y ii) una evaluación económica. Evaluación Económica y Evaluación social.

Genera la información necesaria para hacer una comparación del proyecto con otras alternativas o con otras oportunidades de inversión. Punto de vista de la entidad o entidades ejecutoras. La evaluación económica tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia.3. Punto de vista de la economía o la sociedad. para fijar tarifas. 3. sino a cualquier proyecto en donde el gobierno debe intervenir para conceder licencias de funcionamiento o importación. o alternativa. se enfoca en el análisis del grado en que el proyecto cumple sus objetivos de generar un retorno a los diferentes actores que participan en su ejecución o financiamiento. La evaluación económica debe ser la pauta que guíe al gobierno en la toma de decisiones frente a los proyectos propuestos en el país. controles de precios. la evaluación privada económica desestima el problema financiero. Típicamente. Se debe tomar en cuenta que la evaluación económica no debe limitarse a los proyectos de inversión pública. 5. en cambio. 2. Se puede realizar la evaluación de un solo proyecto. La evaluación financiera trabaja los flujos de ingresos y egresos con precios vigentes de mercado. supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir. La evaluación financiera varía según la entidad interesada. 4. toma como criterio de selección el valor presente neto (VPN) o la tasa interna de retorno (TIR). Punto de vista del Gobierno. desde varios puntos de vista: 1. Punto de vista de entidades financiadoras. aranceles o subsidios. La evaluación financiera. En este tipo de evaluación se mide la bondad del proyecto o programa . Punto de vista de los beneficiarios. *La Evaluación Económica. analiza el proyecto desde su retorno financiero.

por ejemplo: la redistribución de los ingresos o la disminución de la contaminación ambiental. No siempre un proyecto que es rentable para un inversionista privado. La evaluación privada trabaja con el criterio de precio de mercado. deben considerarse cualitativamente en la evaluación. donde el precio social considerado corresponde a las compras de insumos. si bien no se puede cuantificar monetariamente. aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y beneficios que se les asocien. *La Evaluación Social. es también rentable para la comunidad. Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a los cambios que provoca la ejecución del proyecto en la producción y consumo de bienes y servicios relacionados con éste. Los beneficios y costos sociales intangibles. Tanto la evaluación social como privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto.para la economía nacional en su conjunto. como ejemplo tenemos la . como es el efecto directo de los impuestos. en consideración de los efectos que la implementación del proyecto que se estudia puede tener sobre el bienestar de la comunidad. deben tener en cuenta los efectos indirectos y externalidades que generan sobre el bienestar de la comunidad. Existen variables que la evaluación privada incluye y que pueden ser descartadas en la evaluación social. Los beneficios directos se miden por el incremento que el proyecto provocará en el ingreso nacional mediante la cuantificación de la venta monetaria de sus productos. mientras que la evaluación social trabaja con precios sombra o sociales. de proyectos compara los beneficios y costos que una determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto. donde el precio se corrige también por un factor que incorpore las distorsiones de los mercados de bienes y servicios demandados. subsidios y otros. con el objeto de medir el efecto de implementar un proyecto sobre la comunidad. y viceversa. Consiste en un examen de la eficiencia de los recursos invertidos en la ejecución de políticas o proyectos.

Asimismo. también puede ser distinta la Tasa de Descuento Privada y la Tasa de Descuento Social (r* = r). si bien no son considerados o valorados por el inversionista privado. el valor actual de los beneficios netos sociales es: . los ingresos privados que recibe el inversionista por las ventas de los bienes y servicios producidos por el proyecto puede diferir del valor que la comunidad le asigna a esa producción: el precio de mercado puede ser distinto del precio nacional o social de los bienes y servicios producidos por el proyecto (Phs = Ph). Una pregunta que se suele analizar es ¿Hasta qué punto los valores considerados por el inversionista privado reflejan o coinciden con los correspondientes valores nacionales o sociales? En primer lugar tenemos que identificar el precio de mercado de los bienes y servicios que adquiere (Pj) puede que no coincida con el verdadero costo que dicha adquisición impone sobre el país: El precio social de cada insumo puede diferir del precio privado. si afecta a la economía de un país. es decir.conservación de lugares históricos. Desde el punto de vista de la economía global de un país. la evaluación privada puede arrojar un resultado distinto debido a la existencia de costos y beneficios sociales indirectos (externalidades) generados por el proyecto y que. la conveniencia de efectuar una inversión deberá considerar los beneficios y costos anuales de la inversión para el país y actualizarlos a una tasa de descuento pertinente para el país. Por último. entre estos hay algunos que no se pueden valorar en términos monetarios (beneficios y costos intangibles).

aporte neto de los proyectos al bienestar social nacional.Evalución Económica y Social Tipo de Evaluación Elementos de Evaluación Financiera Varios: inversionistas. beneficiarios. . asumiendo la responsabilidad de ejecutar la inversión. Punto de vista gobierno. etc. aporte neto de los proyectos al bienestar económico nacional.) Beneficio neto económico. Económica Social Colectividad nacional Colectividad Nacional Maximizar el Objetivo que sirve como base del análisis en la evaluación. contemplando objetivos redistributivos. VPNS. Tabla 1 . VPNE Beneficio neto social.Esto quiere decir que. en la medida que el valor privado difiera del correspondiente valor social el inversionista privado puede no estar actuando en beneficio de la comunidad. etc. tasa interna de retorno. Maximizar el Maximizar el rendimiento financiero de las inversiones. ya sea incentivando o limitando la acción del inversionista privado y en algunos casos. Indicadores de rendimiento Criterio de Toma de decisión financiero (valor presente neto. es cuando el gobierno encuentra una justificación para intervenir.

Incluye externalidades. Tasa social de Tasa social de . siempre y cuando sean atribuibles al proyecto. que son atribuibles al proyecto. Impactos Ingresos y egresos del actor desde cuyo punto de Beneficios y costos vista se evalúa. precios ponderados por valores distributivos.Precio de Precios utilizados en la evaluación Precios de Mercado cuenta. Tasa de Tasa de interés No incluye ninguna transferencia monetaria o financiera nacional. directos e indirectos. Incluye transferencias recibidas por el interesado Tratamientos de transferencias financieras (ingresos) o pagadas por el mismo (egreso). reales. No diferencia quiénes sean los afectados. diferenciando entre afectados y ponderando con valores que varían según el nivel de ingreso del afectado. Incluye externalidades. Registra las transferencias para poder analizar su impacto distributivo. o precios sombra o precios de eficiencia. Precios sociales. No incluye externalidades Impactos reales. directos e indirectos. Impacto neto sobre la colectividad nacional es nulo.

12ª Edición 3. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". . "Preparación y Evaluación de Proyectos". supone que todas las compras y las ventas son al contado y que todo el capital es propio es decir. ii) Evaluación Económica. 4. descuento. recopilando la información de los autores llegamos a la conclusión de que existen tres Tipos de Evaluación: i) Evaluación Financiera. Karen Marie Mokate.1. CONCLUSIÓN. Cuarta Edición 2. Fuente: Karen Marie Mokate. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión”. Reinaldo Sapag Chain. la evaluación privada económica desestima el problema financiero. Primera Edición. juzga el proyecto desde la perspectiva de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto. Primera Edición. tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o política al bienestar de toda la colectividad nacional. comparando la situación con proyecto respecto de la situación sin proyecto en términos de bienestar social. Raúl Castro Rodríguez. Karen Marie Mokate "Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión". Ernesto R. iii) Evaluación Social. Fuente Consultada. En síntesis. "Evaluación Social de Proyectos".descuento intertemporal de oportunidad descuento. pretende determinar los costos y beneficios pertinentes del proyecto para la comunidad. Fontaine. Nassir Sapag Chain.

luego se buscará definir bienestar de los diferentes individuos que conforman la colectividad nacional.EVALUACION DE PROYECTOS SOCIALES FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS SOCIALES Toda definición de Evaluación social o económica de Proyectos se refiere al impacto de un proyecto o política sobre el bienestar del país. es necesario volver a la definición de economía. con el fin de satisfacer sus necesidades crecientes. mayor es su nivel de bienestar. "utilidad" o "satisfacción" se las utiliza indistintamente en forma sinónima. será indispensable partir de un análisis del bienestar de un individuo. la evaluación económica y social (también conocida como análisis Costo Beneficio). La teoría del consumidor estima que las preferencias del consumidor por una cantidad de bienes q = (q1. entonces las expresiones "bienestar". Para comprender la justificación de la evaluación económica de proyectos.. y se acepta que entre mayores posibilidades de consumo tengan. La economía es la ciencia que estudia la forma en que las naciones pueden optimizar la asignación de sus recursos. Así. En la teoría convencional que se maneja frecuentemente se refiere a "utilidad" como sinónimo de bienestar. el economista trata de analizar proyectos y políticas con el propósito de destinar los recursos de tal manera que sea más benéfica para la población nacional. La teoría económica supone que los individuos tienen preferencias por el consumo de bienes y/o servicios.. Como tal.. la economía no se limita a un análisis de ganancias financieras.. sino que incorpora todos los elementos que conducen a la satisfacción de necesidades.qn) se puede representar por una función continua que recibe el nombre de "Función de Utilidad" dicha función representa la conducta del consumidor y se expresa como: . q2. Sin embargo para referirnos a bienestar nacional.

mayor es el nivel de bienestar de la familia. representar las preferencias de un individuo dado. Al conjunto de todas las combinaciones de gastos que el consumidor considera indiferentes entre sí y le proporcionan el mismo nivel de utilidad constante.Donde: Q = Conjunto de Consumo R = Números Reales Es claro que si y q es preferible a r entonces Es posible a nivel programático. . se denomina "Curva de Indiferencia". Cuadro Nº 1 Curva de Indiferencia Observese que entre más arriba esté la curva de indiferencia.

. por lo tanto. Lo que debe tenerse en cuenta es que la comprensión del ciclo de un proyecto es un aspecto fundamental para poder ubicar la evaluación dentro del conjunto de actividades a realizar. para que colaboren conjuntamente en su diseño. El ciclo no debe percibirse como una camisa de fuerza lineal sino como una lógica de progresión de un proyecto. así también conozca las etapas del proyecto.Ejecución y Seguimiento . a saber: . como actúan en cada ciclo del proyecto. Se necesita una estructura flexible del ciclo que se adapte con facilidad a los diversos tipos de proyectos. En su forma general. El enfoque aquí presentado se basa en tres aspectos principales: . no debería limitarse a hacer una repetición más detallada de las labores realizadas en etapas anteriores.Ex-Post . el ciclo del proyecto comprende tres etapas.Cada etapa del ciclo tiene su razón de ser y. Janneth Mónica Thompson Baldiviezo Todos los proyectos siguen su propio ciclo. evaluación y ejecución. a los distintos actores interesados o involucrados en el mismo.EL CICLO DE LOS PROYECTOS Conozca cual es el ciclo que siguen los proyectos.Pre-inversión . Existen muchas versiones acerca de lo que es el ciclo de un proyecto. Por. diferenciadas esencialmente por el manejo de la terminología y la cronología de algunas actividades.Es importante involucrar desde un principio del ciclo del proyecto. como regla fundamental.

Las etapas constituyen un orden cronológico de desarrollo del proyecto. identificación de posibles obstáculos. Esta etapa tiene por objeto definir y optimizar los aspectos técnicos. incluyendo necesidades de insumos. Identificación. etc. Consiste en un juego iteractivo de preparación y evaluación en el cual se diseña. una discusión detallada de la terminología sería poco fructífera. 3. A continuación se hace una breve presentación de cada etapa. en un proceso de profundización progresiva de la información y de aumento en la certidumbre en lo que se refiere a la selección de alternativas y proyectos. Está comprendida entre el momento en que se tiene la idea del proyecto y la toma de decisión de iniciar la inversión. No existe consenso universal sobre la denominación sobre la denominación de estas diferentes etapas y sobre los límites de una con otra. la etapa de pre-inversión se compone de cuatro fases. evalúa. necesidad de entrenamiento y obras o servicios de apoyo. Lo que con ellos se busca es especificar los planes de inversión y montaje del proyecto.PRE – INVERSIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN EX . ajusta. en las cuales se avanza sobre la formulación. Cabe volver a señalar que la preparación y evaluación se hace en forma iteractiva. Por lo tanto esbozaremos una definición de las diferentes etapas y fases con sus objetivos 1º ETAPA.ANTE DEL PROYECTO La etapa de preinversión se construye por la formulación y evaluación ex – ante de un proyecto. que dividen y delimitan los pasos sucesivos de preparación y evaluación. . 2. Sin embargo. estimativos de costos.. financieros. Perfil. institucionales y logísticos de su ejecución. ejecución y evaluación del mismo. Así. Pre-Factibilidad. Las fases son las siguientes: 1. rediseña.

Factibilidad. ambiental. Distintos proyectos requerirán de distintas profundizaciones en los diversos estudios. Diferentes fases de un solo proyecto también obligarán a los analistas a hacer énfasis en uno u otro estudio. Debido a que su elaboración suele generar una serie de pequeños cambios en el diseño del proyecto.. administrativo-institucional).4. 2º ETAPA. montaje y operación. técnico. Los estudios efectuados en cada fase de la etapa de pre-inversión se convertirán en insumos de la misma preparación o formulación del proyecto así como de las evaluaciones realizadas en dicha fase. Continuar hacia la siguiente fase (en la medida en que las evaluaciones indiquen que los beneficios netos esperados sugieren que vale la pena seguir invirtiendo en la etapa de pre-inversión). teniendo como alternativas: 1. se procede a contratar los diseños definitivos. de mercado. Suspender la etapa de pre-inversión y destacar el proyecto (en el caso en que se indiquen que no haya viabilidad para el proyecto y/o que los beneficios netos esperados no justifiquen invertir más en el diseño del proyecto). Diseños Definitivos Una vez aprobada la realización del proyecto. Está comprendida entre el momento en que se inicia la inversión y el momento en que se liquida o se deja de operar el proyecto. En cada una de las fases de pre-inversión se llevan a cabo diferentes estudios de diagnóstico y de preparación del proyecto (socio-económico. legal. puede ser necesario actualizar . a saber: diseños definitivos. 2. Los resultados de dichas evaluaciones mostrarán el camino más indicado para el desarrollo del ciclo. financiero. Retroceder o detener dentro de la etapa de pre-inversión. con el fin de indagar sobre ciertos aspectos de la formulación y evaluación (en la medida en que se presente incertidumbre en cuanto a la posible justificación de continuar con la etapa de pre-inversión). 3.EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO La etapa de ejecución y seguimiento está compuesta por dos fases.

. es importante anotar que. 3º ETAPA. por lo tanto. la de montaje o construcción.EVALUACIÓN EX – POST para mejorar los criterios de proyección en futuras . tiene la capacidad de influir sustancialmente sobre la forma en que se ejecuta el proyecto. los cambios que se introduzcan en esta fase no deben ser significativos. entregan información necesaria para la toma de decisiones sobre la continuación o no del proyecto y la necesidad de replantear o ajustar lo que falta del mismo. con el fin de solicitar a las entidades financiadotas montos acordes con los requerimientos de recursos. Tan pronto se tengan los diseños definitivos y los presupuestos actualizados. Durante las dos sub-fases del montaje y operación. segundo. Sin embargo. En conclusión podemos decir que por dos razones fundamentales podemos percibir las labores de monitoreo (seguimiento) y evaluación como esenciales: primero. pues permite realizar ajustes al diseño y ejecución del proyecto. Montaje y Operación El proceso de ejecución del proyecto comprende la construcción o montaje. la evaluación juega un papel significativo. Esta división arbitraria no implica que durante la operación de un proyecto no se hagan inversiones o montajes para ampliación o reposición. se procede a preparar el informe de presupuesto. se asocia con una evaluación ex – post. de ser bien realizado el estudio de factibilidad. Convencionalmente se divide en dos sub-fases.los presupuestos. Así la evaluación juega un papel “formativo”. En caso de ser necesario. y la de operación y mantenimiento. Esta evaluación se caracteriza por trabajar con información verificable en el momento y. sirven como mecanismos evaluaciones. de tal forma que facilite el cabal cumplimiento de las actividades programadas y el logro de los objetivos. y la operación del mismo a través de todos los años de su “vida útil”. también se elaborará el informe de crédito.

MOKATE. También indaga sobre los aspectos exitosos. Su objeto consiste en “explicar”. positivo o negativo. de un proyecto.Esta denominación se utiliza para referirse. . La evaluación ex – post es “sumativa”: nos agrega conocimiento y experiencias a los ya acumulados. BIBLIOGRAFIA 1. FONTAINE. nos aporta información valiosa para entender e interpretar experiencias pasadas y para formular mejores proyectos futuros. como su nombre lo indica. Además. analiza las causas que crearon esta situación. con el fin de poder reproducirlos en proyectos futuros. Así. Sirve para verificar la coincidencia de las labores ejecutadas con lo programado. a la evaluación que es efectuada después de que un proyecto es ejecutado. El buen uso de la evaluación ex – post reemplaza esta aplicación “acusatoria” con el ánimo de retroalimentar el diseño y la gestión de proyectos y para aportar criterios a las etapas de pre-inversión de proyectos futuros. Tiene como fin determinar hasta dónde el proyecto ha funcionado según lo programado y en qué medida ha cumplido sus objetivos.Ernesto R. constituye una herramienta para identificar proyectos futuros. La característica principal de la evaluación ex – post es que la incertidumbre es inexistente. durante la ejecución del proyecto. Al identificar los aspectos del proyecto que fallaron o no estuvieron a la altura de las expectativas. ya sean reposición o de complemento. Existe cierto rechazo a la evaluación ex – post porque en algunos casos se ha utilizado como un ejercicio de identificación de “culpables” de un proyecto no exitoso.. Primera Edición. 12ª Edición 2. Esta condición se puede ver afectada por la cantidad y calidad de la información recolectada.Karen Marie. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". La evaluación busca cuantificar el impacto efectivo. "Evaluación Social de Proyectos".

sin distinción ni clasificación que genera la Por. individuos. porque permite determinar posibles incompatibilidades antes de la implantación del proyecto. Irusta. Ing.1. e instituciones involucradas". hasta la ejecución y evaluación del proyecto y esto implica: I. Sistema del Marco Lógico Este conjunto de herramientas. ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS Grupo de Intereses Problemas percibidos Actitudes Recursos y . I. si se dispone de un panorama integral de los grupos.EL MARCO LÓGICO El modelo del Marco Lógico postula el problema en forma general. y de esta manera dar información acerca del proyecto. es decir determina los efectos inmediatos generales. es decir que el propósito central es entregar una estructura al proceso de planificación. solo se pueden tratar los problemas. Por esta razón. facilitará el diseño en la conceptualización de la problemática planteada con el análisis de la empresa. que puede ser utilizado a lo largo del desarrollo del mismo. causa Jonathan Antezana principal. No solamente un proyectista debe conocer el Modelo del Marco Lógico (también conocido como sistema del marco lógico) es una herramienta para la toma de decisiones. Análisis de Involucrados "Los problemas y sus causas no se encuentran aislados: guardan estrecha relación con personas grupos y organizaciones. de tal manera lo invitamos a conocer esta herramienta de valiosa aplicabilidad de análisis. desde la idea. en función a la alternativa elegida originada del planteamiento del problema.

Otro marca de productos posicionados en el nicho de mercado. Bajar el precio ofrecido actualmente producto de mayor en el efecto que produce. Positiva Oponentes potenciales Peligro de pérdida de su mercado. Socio de Proyecto (Ejecuta Proyecto) Proveedor Anterior (Proveedor sin Proyecto) Acceder a un Clientes calidad y bajo precio. poca o nula diversificación en actividades laborales.afectados Productos fuera de Empresa (Aplicara Proyecto) circulación por pérdida de Obtener mayores ingresos oportunidad en venta. Positiva Positiva limitaciones Asesoramiento por las demás subsidiarias del grupo empresarial sobre desarrollo tecnológico Integración con empresas vinculadas para desarrollo de proyectos. Negativa Coadyuvar al diseño de proceso y automatismo. No tiene un área específica de diseño de maquinaria y procesos de manera formal. Positiva mercado y ubicación estratégica de los puntos de venta Falta de empleo. Positiva Experiencia en trabajos similares Ayudar en la Nuevas y ampliación de fuentes de ingreso Positiva consolidación de nuevos mercados mediante acuerdos Falta de proyectos implementación tecnológica Positiva Tasa de interés accesibles Empleados Obtener fuentes de trabajo Incrementar el Gobierno ingreso por concepto de impuestos Entidades financieras Conceder créditos para cobrar intereses . Obtener ingresos por Comerciantes la comercialización en el mercado Baja calidad de producto como alergias por productos nuevos. Limitante falta de información Conocimiento del Aceptación del producto en el mercado.

Análisis Causal del Problema Principal. Árboles de Análisis. es decir todos perciben al proyecto como la opción de poder Satisfacer Necesidades y Lograr Resultados Esperados.Fuente: "Elaboración Propia" Del cuadro anterior se destaca que la mayoría de los involucrados tienen actitud positiva respecto al análisis del proyecto. analizan sus efectos. I. puesto que el proyecto rescindiría contrato de abastecimiento con el mismo. pretende encontrar la solución óptima. este instrumento se utilizará para identificar repercusiones encadenadas del problema. que este dirigida a la causas principales que es el problema en sí. Dependiendo el tipo de Proyecto y la circunstancia este factor debe ser analizado enfocando principalmente si puede afectar al desarrollo del proyecto.1.1. También denominado árbol de causas y efectos.1.2. se pueden denominar "Síntomas" que presenta la empresa. El análisis se enfoca a determinar las causas. que si bien.1. Se presenta en el siguiente diagrama: . Para ello se realiza los Árboles de Análisis I.1 Árbol de Problemas. I. Son dos instrumentos de análisis. estos se manifiestan o desembocan en efectos. salvo el Proveedor Anterior. que parten del problema.2. causas y presentan la solución de la situación adoptada con los supuestos sobre el proyecto.

Árbol de objetivos. pretende alcanzar la situación esperada mediante la solución del problema. esta solución se expresa por la manifestación contraria al problema mismo respecto de las alternativas planteadas.fuente: Elaboración Propia I.1 Árbol de Objetivos y Alternativas de solución.1. esto originado en la raíz (parte baja del diagrama) que representa la solución o alternativas de soluciones para el problema planteado: .1.

José M. La Paz. CASTRO ORDOÑEZ. Efigraf.1. Guía metodológica de Preparación y evaluación de Proyectos de desarrollo Local.1. . Matriz del Marco Lógico Provee un orden racional y vincula los objetivos y actividades del proyecto al propósito general y a las metas y fines de desarrollo.fuente: Elaboración Propia I. J. Apuntes de la Materia: Preparación y Evaluación de proyectos I y II. M. 35 p. Bibliografía. Ed. Castro O. 1997. Semestre I/2004. Es la etapa final del Marco Lógico puesto que en el se plantea la planificación del proyecto.  ING.

las tendencias que persiguen o la inclinación que tengan por algunos conceptos. alimentos.) . saneamiento básico)  Proyectos de Infraestructura Económica (lugares de directa o indirecta producción esto implica ciertos insumos como energía eléctrica. SEGUN EL TIPO DE BIENES Y/O SERVICIOS   Proyectos que generan bienes de consumo final (bebidas. un lente de aumento con cierta diotria de medida. aceropara maquinas agrícolas) B. vehículos)  Productos que generan bienes intermedios (hilos de algodón camisas. etc. SEGÚN LA ÓPTICA DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS  Proyectos que generan bienes específicos o de mercado (el consumo de una persona no pueda consumir otra ej. material o tecnicos) C. SEGÚN LOS SECTORES PRODUCTIVOS   Proyectos Agropecuarios (animal y vegetal) Proyectos Industriales (Manufacturera Estractiva. Janneth Thompson A.) Proyectos que generan bienes de capital (aumentan eficiencia en el trabajo humano.transporte y comunicaciones)  Servicios (de carácter personal.agricultura) Proyectos de Infraestructura Social (satisfacción de las necesidades de la población ej. en el presente artículo daremos a conocer nuestro punto de Vista. en la clasificación de proyectos.pesca. Por: Lic.CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS La clasificación de proyectos difiere segun cada autor.

cubre el costo a través de los impuestos)  Proyectos Semi Públicos (Ej. servicio que puede delegarse al sector público y privado) BIBLIOGRAFIA • ING. Apuntes de la Materia: Preparación y evaluación de Proyectos I y II. Semestre I/2004. Proyectos que generan bienes públicos (bienes cuyo consumo por una persona en la sociedad no impide que otra pueda consumirla. Ej. La Educación. José M. Seguridad Ciudadana. . CASTRO ORDOÑEZ.

-Posee distintas connotaciones a las ya citadas de manera explícita implica utilización de recursos naturales y recursos humanos como la madera.La necesidad no satisfecha implica elementos de vital importancia y es menest. Problema existente. pero también posee una sugerencia no sensible es decir que no se percibe inmediatamente como los dos siguientes aspectos implícitos: el capital. Casi todas las causas se enmarcan en tres aspectos que determinan una peculiaridad. ¿Como hacer un proyecto?. como por ejemplo el Consumo de Agua. en primera instancia se debe conocer la causa principal que ocasiona el planteamiento de un proyecto. Antes de plantear un nuevo proyecto se debe ver la posibilidad de resolver el problema si fuere el caso "sin proyecto". cuales son los elementos de un proyecto divididos por capítulos…. Janneth Mónica Thompson B. 2. un problema es un obstáculo que impide su normal desenvolvimiento de una actividad o una operación como ejemplo podemos citar ampliación de la fábrica de productos lácteos. y con ello determinar a que sector se encuentra orientado: Sector público o sector privado. 3. puesto que los proyectos dirigidos a un sector en específico poseerá diferencias puntuales pero sustanciales en su elaboración como en su evaluación.. mano de obra.Este grupo de causas no implica que sea menos importante que el anterior o los demás.. Por:  Lic. que puede ser un activo fijo (maquinaria terrenos infraestructura) o capital monetario (el cual posibilita su inversión inmediata) excesiva liquidez no utilizada. .COMO HACER UN PROYECTO Conozca como hacer un proyecto de inversión. Necesidad no satisfecha.er su preparación evaluación e implementación puesto que dentro de este grupo no se podría conseguir la vida sin el.. a saber estas son: 1. El recurso no aprovechado. es decir no es posible para el hombre prescindir de ello. Al elaborar un proyecto se debe determinar la causa y a que grupo corresponde.

es decir la apariencia. proveer servicios. podrá recomendar el estudio de alternativas que no hayan sido consideradas hasta el momento. es la razón de existir del Blog todo sobre proyectos. despues de haber identificado la causa principal que ocaciona la elaboración de un Proyecto se debe desarrollar la planificación de las actividades a seguir deacuerdo a un modelo de elaboración de proyecto. el cual responda de manera significativa a ambos sectores tomando en cuenta esas diferencias. en las cuales intervienen todos los elementos de un proyecto. Otro aspecto a tener en cuenta es el ciclo del proyecto. el cual indicará que cantidad de producto será posible vender a un precio determinado. con el fin de seleccionar aquellas que luego serán objeto de estudio de prefactibilidad. ¿Por donde debo empezar? ¿Realmente necesito elaborar un proyecto para llevar a cabo mi idea? por diferentes motivos las personas desean elaborar un proyecto. la seriedad que merece. o de ampliar las instalaciones de una industria o bien reemplazar tecnología. Consideraciones Preliminares. Iterativo en el sentido. Muchas personas se preguntan ¿Como hacer un Proyecto?. es hora de darle un rostro a nuestra idea. analizará su viabilidad técnica. En esta etapa. con la finalidad de expresar la conveniencia de realizarlo o no. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación procederá a verificar que las alternativas propuestas cumplan con las metas establecidas.Se debe tomar en cuenta que el desarrollo de un proyecto es iterativo. por ejemplo si se trata de un proyecto de creación de un nuevo negocio. El comenzar será diferente para cada situación de proyecto. Para empezar se debe elaborar un perfil de la idea para continuar con lo que se denomina "Estudio de prefactibilidad" también conocido como "Estudio de Alternativas". institucional y organizacional y eliminará aquellas que no sean viables. de que cada una de las partes retroalimentara a los demás partes del proyecto. Elaboración del Perfil En ésta fase se caracteriza por la formulación de las alternativas. legal. lanzar un nuevo producto. Adicionalmente. buscamos disipar dudas de cómo hacer un proyecto. utilizando un filtro basado en información secundaria y en el criterio de los técnicos. etc. Pues Bien. será diferente iniciar un proyecto en cada situación. sea también cubrir un vacío en el mercado. y de las etapas del mismo.Por lo tanto este artículo pretende elaborar un modelo base de como hacer un proyecto. como ejemplo podemos decir a un determinado tamaño de planta estará relacionado con la capacidad de financiamiento que pueda lograr y con el estudio de mercado. sustituir importaciones. .

El estudio de prefactibilidad debe tener como mínimo los siguientes aspectos: 1. El estudio de prefactibilidad debe concentrarse en la identificación de alternativas y en el análisis técnico de las mismas. 2. para la realización de este se deben aplicar metodologías de Preparación y Evaluación de Proyectos. financiera. 3.ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD La Preparación de Proyectos es el proceso que permite establecer los estudios de viabilidad técnica. ambiental y legal con el objetivo de reunir información para la elaboración del flujo de caja del proyecto para tal efecto las entidades ejecutoras de proyectos deben realizar el estudio de prefactibilidad para sus proyectos de inversión. debe realizarse comparando la situación "con proyecto" con la situación "sin proyecto". debe incluir el análisis de la oferta y demanda del bien o servicio que el proyecto generará. así como la distribución de los productos. El Diagnóstico de la situación actual. el cual debe ser incremental. Es decir. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la Preparación y Evaluación de Proyectos que permitan reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. considerando la mejor utilización de los recursos disponibles. 5. que incluye el análisis del aprovisionamiento y consumo de los insumos. Para este efecto. . social. El tamaño del proyecto que permita determinar su capacidad instalada. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. El análisis técnico de la ingeniería del proyecto de las alternativas técnicas que permitan determinar los costos de inversión y los costos de operación del proyecto. 4. económica. que identifique el problema a solucionar con el proyecto. La identificación de la situación “Sin proyecto” que consiste en establecer lo que pasaría en caso de no ejecutar el proyecto. El Estudio de Prefactibilidad comprende el análisis Técnico – Económico de las alternativas de inversión que dan solución al problema planteado. La localización del proyecto.

técnico. Postergar el proyecto. 11. Ficha ambiental. 7. administrativo. c. el proyectista debe procurar homogeneidad en los estudios de todas las . Las conclusiones del estudio que permitan recomendar alguna de las siguientes decisiones: a.6. d. 9. Aquí se profundizan los estudios de mercado. Prefactibilidad .Estudio de Alternativas COMO HACER UN PROYECTO: PREFACTIBILIDAD (Estudio de Alternativas) El objeto de la prefactibildad consiste en progresar sobre el análisis de las alternativas identificadas. legal. de las variables que inciden directamente en la rentabilidad de las alternativas consideradas más convenientes. b. cuando corresponda. socioeconómico y financiero por las alternativas aprobadas en la fase anterior. Reformular el proyecto. El análisis de sensibilidad y/o riesgo. 8. Se busca seleccionar la alternativa óptica. A este nivel. La evaluación financiera privada del proyecto sin financiamiento que permita determinar su sostenibilidad operativa. El análisis de la legislación vigente aplicable al proyecto en temas específicos como contaminación ambiental y eliminación de desechos. Abandonar el proyecto. La evaluación socioeconómica del proyecto que permita determinar la conveniencia de su ejecución y que incorpora los costos ambientales generados por las externalidades consistentes con la ficha ambiental. reduciendo la incertidumbre y mejorando la calidad de la información. 10. Continuar su estudio a nivel de factibilidad.

. La calificación ambiental de las alternativas definirá el alcance de los estudios que se exijan posteriormente. Con base en los diversos estudios. En el caso en que se determine que no hay alternativas atractivas. el proyecto podrá ser descartado. evitando concentrarse en la que él considere mejor. el equipo interdisciplinario de evaluación debe hacer un análisis para definir cuál es la alternativa óptima.alternativas. en esta fase suele efectuarse la declaración de efectos ambientales. La preparación del proyecto no deberá seguir adelante con los estudios de factibilidad hasta tanto no haya recibido del equipo de evaluación. la especificación de la mejor alternativa. Como parte de las herramientas de decisión.

Elaborar el presupuesto general. Diseñar los planes de acción. 1. se tienen que dar los siguientes pasos:       Organizar el equipo de gestión en cada unidad educativa.1. Elaborar el diagnóstico de la unidad educativa. Un Proyecto Educativo es un instrumento de gestión que permite a la comunidad plantear soluciones a los problemas educativos y atender las necesidades tanto de índole pedagógica curricular como de infraestructura y mobiliario escolar.PROYECTOS EDUCATIVOS Preparación de Proyectos Educativos Conozca como hacer un Proyecto Educativo y cuál es la metodología que debe adoptar para la Formulación y Preparación de Proyectos Educativos.) Se deben especificar aspectos como: 1.1 Identificación del Proyecto   Nombre y código de la unidad educativa. Para elaborar un Proyecto para un núcleo educativo. Colegio. Identificar el problema principal de la unidad educativa. Establecer el objetivo general del proyecto educativo.1. 1. Tipo de Proyecto: Integral y de procesos pedagógicos. etc. Diagnóstico de la Situación Actual Es imprescindible el diagnóstico de la Unidad Educativa (Escuela. . Preparación de un Proyecto Educativo Un Proyecto educativo debe y tiene que responder a la necesidad de desarrollar la gestión educativa.

Nombre y Código de las unidades educativas que serán beneficiadas. pozo).1. Periodo de vigencia. zona o barrio de las unidades educativas. tipo y estado de las vías de acceso (anexar mapa). teléfono. alcantarillado (sistema. antigüedad).  Nomina de maestros (Item.2 Aspectos Socioeconómicos  Características de la zona geográfica y de accesibilidad de las unidades educativas. especialidad.4 Características del Núcleo Escolar .1.).3 Aspectos Legales e Institucionales       Fecha de conformación de la unidad educativa. cantón. Distancias de las unidades educativas a la unidad educativa central. Nombre y dirección de los representantes de padres de familia. Nombre de los directores o responsables de las unidades educativas desde que año ocupan el mismo cargo. Fecha de conformación de la junta de padres de familia. etc. Nombre y dirección del asesor pedagógico. de la zona o barrio donde se ubica las unidades educativas beneficiadas.   Caracterización Económica: principales actividades económicas del municipio.1. panel. Fecha de conformación del equipo de gestión. vertiente.    Objetivo del Proyecto Educativo. energía eléctrica (red. motor). Ubicación geográfica. 1. medios de transporte.  Personal docente y administrativo por sexo y especialidad.  Existencia de servicios: agua potable. nómina de personal administrativo (Item. antigüedad. 1. 1. dirección.

vi) religión ética y moral. primaria. Enfoque lingüístico.1 Bienes Educativos . de convenio. secundaria)    Lengua predominante del núcleo 1. v) expresión y creatividad. Nivel. seccional. pública. secundaria).2. Materiales en uso en las aulas. Tipo de escuelas que conforman el núcleo (unidad central. Metodología de trabajo y forma de organización del aula.2. ii) Matemáticas. primaria. seccional multigrado.2.2 Infraestructura y Mobiliario Educativo En éste acápite se desea conocer el Estado actual de la infraestructura y mobiliario educativo de la unidad educativa.2. conocimientos y habilidades del tronco común curricular se están construyendo con los alumnos y en cuáles se presentan dificultades?.2 Aspectos Educativos 1. vii) educación física. Tipo de actividades. iii) Ciencias de la vida iv) Tecnología y conocimiento práctico. Número de alumnos por ciclo y nivel por unidad educativa (inicial. inicial. Materiales de apoyo didáctico. Niveles de capacitación del personal. 1. ciclo y turno de las unidades educativas del núcleo o red. Esto se debe analizar en cada tema transversal y desde las distintas áreas del conocimiento: i) lenguaje y comunicación.1 Pedagógico Curricular Estado actual de los aspectos pedagógicos curricular.        Actitudes que se desarrollan en los alumnos. por nivel y ciclo:  ¿Qué capacidades. 1.

Para identificar el problema pedagógico más importante. si con una óptima asignación de los mismos. maestros. interesa conocer el estado actual de los mismos:       Material didáctico. Material permanente. directores.3. es posible responder al problema identificado.1 Identificación del Problema Pedagógico Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal. En caso de no existir una solución marginal.Se elabora el inventario de los bienes educativos distribuidos en los diferentes operativos realizados. 1. se proyecta la situación sin proyecto. considerar los siguientes aspectos: ¿A quiénes (alumnos. Equipo e insumos. se ordenan según su importancia y por consenso se selecciona aquel que es común. de acuerdo al siguiente detalle. Este paso significa. es decir.3 Identificación del Problema de la Unidad Educativa El equipo de gestión identifica el problema de la unidad educativa a partir de los problemas identificados en cada aspecto analizado en puntos anteriores como ser: 1. comunidad) y a cuántos afecta? . Es decir. Bibliotecas Muebles educativos. Se sugieren los siguientes pasos:    Anotar los problemas comunes en la unidad educativa. Para cada problema. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes. Material deportivo. analizar los recursos existentes: pedagógicos. se justifica el diseño del proyecto. que no implique mayores inversiones. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos.

se justifica el diseño del proyecto. que el problema no puede ser resuelto a pesar de la óptima asignación de los recursos existentes. si con una óptima asignación de los mismos. es posible responder al problema identificado. de infraestructura y mobiliario educativo y bienes educativos. 1. el equipo de gestión y el comité de educación: Identifican. Para los Proyectos Educativos de Núcleo. 1. Este paso significa. 1. que no implique mayores inversiones. analizar los recursos existentes: pedagógicos. En caso de no existir una solución marginal.4 Situación "Sin Proyecto" Una vez que el diagnóstico participativo ha concluido y se ha identificado el problema principal. se proyecta la situación sin proyecto. El problema con el mayor puntaje es considerado como el más importante.5 Situación "Con Proyecto" . Es decir.2 Identificación del Problema de Infraestructura y Mobiliario Educativo. jerarquizan y consensúan la demanda de infraestructura y mobiliario educativo. Qué áreas del aprendizaje afecta o en cuánto afecta la calidad del proceso educativo?       ¿Cuánto tiempo se estima necesario para resolverlo? ¿Con qué recursos se cuenta para resolverlo? ¿Qué otros recursos se necesitarían? ¿Cuáles serían las consecuencias si no se resuelve el problema? A cada uno de los aspectos se deberá asignar un puntaje. es decir.3. Y de acuerdo a la demanda se debe responder a las necesidades reales de la población educativa planificando participativamente para el próximo quinquenio. priorizan.

matemática. a ser atendida y por niveles educativos. religión ética y moral y educación física. las unidades de medida y las metas. Para formular el objetivo del proyecto educativo. El instrumento permite clarificar el objetivo y orientar las actividades del plan de acción del proyecto educativo.¿En qué magnitud? (meta) . tecnología y conocimiento práctico.¿Qué grupos poblacionales se van a beneficiar? . ciencias de la vida. Para su redacción se debe responder a las siguientes preguntas: . se deberá establecer con precisión: los indicadores de impacto. Se requiere diferenciar la población.  El empleo de un mayor número de competencias e indicadores. Este paso. d) Análisis de Alternativas y Selección Una vez que el problema más importante de la Unidad Educativa ha sido seleccionado y se ha identificado el objetivo general del proyecto educativo. deberá servir como una guía de trabajo a los proyectistas y a sus respectivos equipos de gestión a la hora de implementar el proyecto. consiste en evaluar y observar los instrumentos propuestos en función a:  La mayor integración de las áreas de conocimiento: lenguaje y comunicación. Para seleccionar el instrumento más adecuado al proyecto educativo. expresión y creatividad.a) Relación del Objetivo General del Proyecto Educativo con la Política Educativa Vigente. se elige le instrumento. . se debe tomar en cuenta los objetivos del Programa de Reforma Educativa y definir: ¿Cuál es su contribución? b) Objetivo General del Proyecto Educativo y sus Indicadores El objetivo general que se formula. c) Población Objetivo La población objetivo es la misma que se beneficia directamente con los proyectos educativos. se realiza un análisis de alternativas.¿Qué se quiere mejorar? .¿En qué período? (tiempo) Para facilitar la evaluación del objetivo general.

responsables e indicadores de evaluación de cumplimiento y de desempeño.1. 1.6 Descripción del Proyecto 1. tiempo. subactividades. pautas didácticas. padres de familia y alumnos) formulan objetivos específicos.6. deberá contemplar: momentos. actividades. Responde a las particularidades de cada unidad educativa o asociación de ellas y al mismo tiempo al objetivo pedagógico que persigue la comunidad. así como los recursos humanos requeridos y el tiempo para su ejecución. recursos.1. 1.  Cada objetivo específico deberá contemplar la meta o el logro. formula el objetivo específico del plan de acción que incorpora el instrumento elegido.1 Formulación de los Objetivos Específicos Se formulan los objetivos específicos de la siguiente manera: Para proyectos Educativos  El equipo de gestión (conformado por profesores.  Cada unidad educativa o asociación de ellas.6.  Este plan de acción.1 Componente Proceso Pedagógico Una vez que el proyecto a sido identificado se procede a la elaboración del proyecto (Plan de Acción). elaborará el plan de acción del aspecto pedagógico curricular en base al instrumento elegido del menú de actividades principales.  El equipo de trabajo de cada unidad educativa.6. a partir de un menú de posibles actividades a realizar. . 1. que contribuirán al logro del objetivo general del núcleo y reflejará sus necesidades e intereses. uno por aspecto: i) Pedagógico Curricular. ii) Recursos Pedagógicos y materiales y iii) Socioeducativo.2 Elaboración de los Planes de Acción  El equipo de gestión elaborará los planes de acción referidos a los aspectos de recursos pedagógicos y materiales y socioeducativo.

El componente de infraestructura y mobiliario educativo.  1. El equipo de trabajo elaborará el presupuesto de su plan de acción del aspecto pedagógico curricular. 1. el presupuesto general de la red. se agregarán para conformar el presupuesto de la red. El equipo de gestión elaborará los presupuestos de los aspectos de recursos pedagógicos y socioeducativos. cumplimiento y desempeño. necesariamente debe ir acompañado del componente de procesos pedagógicos. etc.6. ha priorizado. recursos. tiempo.3 Elaboración del Cronograma General del Proyecto Educativo. necesariamente debe estar inscrito en el programa de unidades educativas.4 Elaboración del Presupuesto General del Proyecto Educativo. actividades. el mismo que de manera participativa y con el conjunto de la comunidad educativa. así como. donde se especifica inicio de actividades.  Los planes de acción se organizarán en un cronograma general que permitirá identificar la secuencialidad y paralelismo de las actividades en el tiempo.6.  Lo que normalmente está sujeto a financiamiento es: la construcción de nuevas aulas. tareas. la reparación de las existentes y la dotación de mobiliario educativo. Puede elaborar el cronograma en un Diagrama de Gannt. recursos pedagógicos y socioeducativo.  Cada unidad educativa o asociación de ellas.1. jerarquizado y consensuado la demanda educativa municipal. responsables. indicadores de evaluación de competencias.1.  El equipo de trabajo elaborará un presupuesto por cada aspecto del componente: pedagógico curricular. . tiempo de duración actividad. elaborará el presupuesto de su plan de acción. 1. El equipo de gestión reúne estos presupuestos y elabora el presupuesto general del núcleo. Cada unidad educativa o asociación de ellas.2 Componente Infraestructura y Mobiliario Educativo Todo requerimiento de infraestructura de una red de unidades educativas.6. elaborará un solo plan de acción que contemple: momentos. subactividades. los presupuestos de las diferentes unidades educativas o asociación de ellas.

levanta participativamente la demanda del núcleo sobre la base de un techo presupuestario. 1. El equipo de gestión con el aval del Comité Municipal de Educación en base a la cartilla de presentación de proyectos de infraestructura y mobiliario educativo proporcionado por el fondo nacional de inversión social y productiva. 1. el tamaño del proyecto está determinado por la población beneficiaria o población objetivo de las intervenciones. la resolución de aprobación de los proyectos educativos. estima el costo de inversión.7 Evaluación de los Proyectos Educativos Cuando los proyectos educativos han sido concluidos. organizacional. y se solicita al gobierno municipal. socioeconómico y financiero.9. es el núcleo de las unidades educativas. En tanto que la localización del proyecto.1 Criterios para la Viabilidad Técnica i) Componente procesos pedagógicos . en base a precios referenciales del municipio. Una vez que el comité municipal de educación (representado por el municipio. 1.8 Tamaño y Localización del Proyecto Para el proyecto educativo.9 Análisis Técnico Se determina la consistencia del proyecto educativo desde el punto de vista técnico. la dirección distrital de educación y las juntas de distrito) certifica que la demanda de red está incluida.  El equipo de gestión. cada equipo de gestión presenta sus proyectos a un comité de Educación que en la fase evaluativa aprueba los mismos y gestiona ante el concejo. la elaboración de las carpetas a diseño final. 1.

tiene por objetivo definir las responsabilidades para la ejecución.  La participación y compromiso de los padres de familia en la ejecución del proyecto educativo. iii) Criterios para la Viabilidad Organizacional El diseño organizacional del proyecto.ii) Componente infraestructura y mobiliario escolar La demanda de cada una de las unidades educativas debe cumplir adecuadamente con las siguientes relaciones básicas a) Alumno/aula. Los acuerdos para promover en el núcleo el trabajo en equipo. Los aspectos específicos a ser definidos en el diseño organizacional son:   Acta de conformación del equipo de gestión. La obligatoriedad de los asesores pedagógicos y profesor de permanecer en las unidades educativas del núcleo o red por lo menos durante la ejecución de los proyectos educativos. operación y seguimiento de las actividades de los planes de acción de las unidades educativas de los proyectos educativos. la gestión de los proyectos educativos son responsabilidad de los equipos de gestión. De acuerdo con los lineamientos. iv) Criterios para la Viabilidad Financiera . interacción y compromiso ante los desafíos. b) alumno/silla o pupitre o mesa y c) Tasa positiva de crecimiento de la matrícula.

Cumplimiento a la estructura financiera definida por la entidad reguladora de Educación inicial. operación. consultoría e incentivos al profesor).1 Determinación de los costos .  2 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 2. primaria y secundaria (gastos de inversión. Cumplimiento de los montos máximos por proyecto y componente definidos la entidad reguladora.

por su tamaño. Existencia de barreras a la entrada.. oligopolio y competencia monopolística.     Número de productores que hay en el mercado.. La terminación "sonio" indica que estamos haciendo referencia al lado del comprador en el mercado. Estructura de Mercados La competencia perfecta se caracteriza por que existen muchos compradores y vendedores de un producto que. Por: Lic. monopolio.ESTRUCTURA DE MERCADO Conozca cual es la conformación de la Estructura de Mercado para su producto en un proyecto. la teoría económica define cuatro tipos básicos de mercado: competencia perfecta. Estas estructuras de mercado se definen a partir de cuatro características. existe movilidad perfecta de los . Tipo de bien (homogéneo o diferenciado). Ello permite analizar y predecir cómo los agentes económicos se comportarán en cada uno de ellos. Janneth Mónica Thompson B. El ambiente competitivo en que se desenvolverá el proyecto.. Grado de control del precio por parte de la empresa. no pueden influir en su precio. "mono" que hay uno solo y "oligo" que hay unos pocos. puede adquirir una de las siguientes formas de mercado: Desde el punto de vista de la cantidad de demandantes... el producto es idéntico y homogéneo. en caso de ser implementado. Desde el punto de vista de los oferentes. los mercados más conocidos son el monopsonio y el oligopsonio.

de un grupo de consumidores que se ven obligados a consumir su producto sin importar . 3. Los compradores y vendedores están bien informados por que en este tipo de mercado la información circula de manera perfecta. por tanto tienen libertad de movimiento (de entrada o salida). Coexisten muchos ofertantes y demandantes que están dispuestos a comprar o vender un determinado producto. 4. Los vendedores y compradores no tienen control distinguible sobre el precio de venta. 2. Las barreras de entrada son altas.recursos. 5. 3. Los efertantes o vendedores no dedican mucho tiempo a elaborar una estrategia de mercadotecnia. El vendedor único vende un producto que no tiene sustitutos similares. Así. y los agentes económicos están perfectamente informados de las condiciones del mercado. 6. es fijado de manera impersonal por el mercado. Las tres características de un mercado monopólico son las siguientes: 1. 7. Las características que distinguen a la competencia perfecta son las siguientes: 1. es decir. 2. y las dificultades para ingresar a esa industria son grandes. Existe monopolio cuando un solo proveedor vende un producto para el que no hay sustitutos perfectos. En las condiciones señaladas. El mercado está compuesto por un solo vendedor. ni a realizar actividades relacionadas con ésta. Los vendedores y compradores pueden vender o comprar libremente entre ellos. Esto significa que es muy difícil entrar al mercado. es decir no hay diferencia en el producto que es ofertado por todas las empresas. Los productos que se ofrecen en este tipo de mercado son homogéneo o iguales. no ejercen influencia en el precio de mercado. las empresas ofertantes tienen una curva de demanda horizontal (o perfectamente elástica). el monopolista tiene concentrada toda la fuerza de un sector determinado.

cuáles son las condiciones que este imponga para comerciar con ellos y para ellos. Con lo cual los consumidores ven su poder restringido a las condiciones que establezca el monopolista. El monopolista no tiene competencia cercana, puesto que existen barreras a la entrada de otros productores del mismo producto. Estas barreras pueden ser de distintos tipos (barreras legales, tecnológicas, o de otro tipo), y se convierten en obstáculos que los posibles nuevos productores no pueden atravesar. La competencia monopolística se caracteriza por que existen numerosos vendedores de un producto diferenciado y porque, en el largo plazo, no hay dificultades para entrar o salir de esa industria.

La competencia monopolística se define como la organización de mercado
en la cual hay muchas empresas que venden mercancías muy similares pero no idénticas. Debido a esta diferenciación de productos, los vendedores tienen cierto grado de control sobre los precios que cobran. Sin embargo, la existencia de muchos sustitutos cercanos limita en forma importante el poder de "monopolio" de los vendedores y da como resultado una curva de demanda muy elástica. En este tipo de competencia, existe una cantidad significativa de productores actuando en el mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de estos en particular. La cuestión clave en este caso es que se presenta una diferenciación del producto; es decir, un producto en particular, dependiendo del productor, puede tener variaciones que le permitan ser, en algún aspecto, diferente a los demás productos similares hechos por otras empresas.

Una estructura de mercado oligopólica existe cuando hay pocos
vendedores de un producto homogéneo o diferenciado y el ingreso o salida de la industria es posible, aunque con dificultades. Las condiciones necesarias para que se presente un oligopolio, y que a la vez lo diferencia de otros modelos, podrían ser los siguientes:

Los competidores mantienen una estrecha comunicación, ya sea directa o indirecta. No se imponen restricciones a los competidores que deseen participar del segmento de mercado, solo se puede restringir indirectamente la entrada de estos nuevos competidores.

Los competidores oligopolistas pueden llegan a acuerdos sustanciales, ya sean directos o indirectos.

La competencia no es tan cerrada como en otros modelos como la competencia monopolista.

Fuentes de Consulta:
1. Nassir Sapag Chain; Reinaldo Sapag Chain; "Preparación y Evaluación de Proyectos"; Cuarta Edición 2. http://www.promonegocios.net/mercado/competencia-perfecta.html 3. http://www.liccom.edu.uy/bedelia/cursos/economia/archivos/ESTRUCTURAS-DEMERCADO.pdf 4. http://www.monografias.com/trabajos15/tipos-mercado/tipos-mercado.shtml

ETAPAS DE LA FASE DE PREINVERSION

PREINVERSIÓN
Es la Fase del Ciclo de vida en la que los proyectos son estudiados y analizados con el objetivo de obtener la información necesaria para la toma de decisiones de inversión. Este proceso de estudio y análisis se realiza a través de la preparación y evaluación de proyectos para determinar la rentabilidad socioeconómica y privada, en base a la cual se debe programar la inversión. Las etapas de la fase de preinversión son: perfil, prefactibilidad y factibilidad. a. El estudio de perfil de proyecto aborda preliminarmente los principales aspectos técnico-económico de la idea de un proyecto, Comprende el planteamiento del proyecto, para lo cual se identifican por una parte, la necesidad insatisfecha, el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar, y por otra las posibles soluciones y sus principales beneficios y costos. LA fuente de información podrá provenir de fuente secundaria. b. El estudio de Prefactibilidad comprende el análisis técnico económico de las alternativas de inversión que solucionan el problema planteado. Los objetivos de la prefactibilidad se cumplirán a través de la preparación y evaluación de proyectos que permitirán reducir los márgenes de incertidumbre a través de la estimación de los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada que apoyan la toma de decisiones de inversión. La fuente de información debe provenir de fuente secundaria. c. El estudio de Factibilidad comprende el análisis de la alternativa seleccionada en la etapa de prefactibilidad. Para tal efecto, se volverá a practicar la preparación y evaluación de proyectos reduciendo los márgenes de incertidumbre y recalculando los indicadores de rentabilidad socioeconómica y privada de los proyectos. La fuente de información debe provenir de fuente primaria. CONTENIDO MINIMO DE LOS ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN

Estudio del Perfil.

Este diagnóstico debe incluir un análisis básico de la población beneficiaria. La información necesaria para la realización de este estudio. la accesibilidad de la zona. las cuales deben citarse con precisión. Descripción preliminar de los principales aspectos técnicos del proyecto. Profundizar el estudio del proyecto. etc. el problema a solucionar o la potencialidad a desarrollar con el proyecto. 4. la localización del proyecto. 2. su capacidad. y la información adicional relevante para conocer las características que tendrá el proyecto. 3. los servicios básicos existentes. Postergar el estudio de la idea de proyecto analizada. así como su posible financiamiento. Identificación y estimación de los beneficios y costos (de inversión y operación) del proyecto.Constituye el primer estudio de la idea de un proyecto y deberá como mínimo contar con los siguientes elementos: 1. que permita identificar la necesidad insatisfecha. su entorno económico. dimensionamiento. como ser sus componentes. . los indicadores de servicio. se debe obtener de fuentes secundarias oficiales. Diagnóstico preliminar de la situación que motiva considerar el proyecto. Las conclusiones resultantes del estudio. deben recomendar alguna de las siguientes decisiones:   Abandonar la idea de proyecto analizada. en cuyo caso se debe formular claramente los términos de referencia de los estudios a realizar (prefactibilidad).

es necesario que el proyectista profundice en el análisis de la mejor alternativa. Una vez definidos los resultados. Como se puede apreciar el trabajo de la evaluación en la etapa de formulación y preparación se basa en la proyección de actividades. el rechazo de un proyecto debe ser la excepción. En caso de ser necesario. En esta fase. Con base en los resultados de estos estudios. siempre y cuando las primeras etapas del ciclo se hayan cumplido cabalmente. se podría recomendar la reprogramación de inversiones o el redimensionamiento del proyecto. por lo tanto. sujeto a la revisión de posibles cambios en los beneficios y costos cuantificados y no cuantificados. el grupo interdisciplinario de formulación y evaluación determina la viabilidad de la alternativa seleccionada en todos sus aspectos. suele ser llamada "evaluación ex – ante".COMO HACER UN PROYECTO: FACTIBILIDAD (Anteproyecto Definitivo) La fase de factibilidad busca generar una decisión definitiva sobre la realización del proyecto y la definición detallada de los aspectos técnicos así como el cronograma de actividades. En esta etapa tan avanzada. Se podría recomendar el desastre de la alternativa seleccionada y la reconsideración de laguna alternativa que se había analizado en la fase de pre – factibilidad. recurriendo al levantamiento de información primaria para los diversos estudios del proyecto. . costos y logros esperados y. y no la regla. se puede proceder a la elaboración del informe de evaluación el cual se presentará al inversionista.

R. GENERALIDADES. OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN Iniciar con una breve introducción de lo que se desarrollará en el capítulo.2 Generalidades. Registro de Fundempresa o el que corresponda según el país. En un cuadro se detalla la descripción de los datos generales de los socios. 1.2. para cumplir y desarrollar con las formalidades del negocio. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen en la conformación de empresa. Cédula de Identidad. de igual manera denotará la motivación por la que se elabora el proyecto plasmada en la justificación". Como introducción se proporciona detalles de los usos y desarrollo del producto. Estado Civil y Grado de Instrucción presentados ante el notario de Fé Pública. "El desarrollo del presente capítulo especificará la documentación necesaria para dar legalidad al funcionamiento de La Planta Procesadora de Carne de Llama "NUTRILLAMA S. L.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO CAPITULO I ANTECEDENTES LEGALES. <><> Nombres Domicilio Cédula de <><>CUADR y Legal Identidad O Nº 1-1 Apellidos Estado Civil Grado de Instrucción . contempla los Nombres.". 1. de igual manera se detallará.1 Antecedentes Legales. los datos y aportes de capital de los socios para establecer el Balance de Apertura y la estructura administrativa. Poder General a un representante Legal. va directo con la introducción. Tarjeta de Sanidad. como ser: Testimonio de Constitución.1 Datos de los socios. como inciso se presenta: 1. acorde al objetivo general que persigue el Proyecto. no se escribe subtitulo alguno. Proporciona detalles de la constitución de la empresa y todos los aspectos legales que dan lugar a su personería jurídica. Domicilio de Residencia. como por ejemplo. Número de Identificación Tributaria.

Esteban Arce Nº 1981 4846710 L. No 1 Nombre Aporte Porcentaje % del Socio en $us July Mondarca XXX 26%<>APORTES DE CAPITAL .P Casado Ingeniero Civil<><> 3 Jean Petri Jordan Casado Ingeniero en Alimentos<><> 4 Hanna Zona Alto 4890560 L. Philliph Avenida James Apumalla Sofager Nº 974 Veterinario<><> <>DATOS Soltero GENERALES DE LOS SOCIOS 5 4937067 L.N° Calle July Iriarte Nº Mondarc 705 de la a Philce Zona Norte 1 3448925 L.P fuente: "Elaboración Propia" 1. Comerciante<>< Douglas Miraflore Casada P > Dunamar s calle. Economista 2 Calle 3 Mourice urbanizació 429001 Hanover n ’23 de 8 L.(una o dos líneas como breve introducción) en este subtítulo van dos cuadros el de aportes de capital y el balance de apertura. P Doll Marzo Av.P Soltera Lic.3 Capital Accionario Breve introducción de lo que contiene el cuadro Aportes de Capital.

L.R.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA.3 "NUTRILLAMA S. horizontal." BALANCE DE APERTURA Al 28 de mayo de 2006 (Expresado en Dólares) 1. Luego se inserta la gráfica siempre enumerándolo al capitulo y Nº de gráfica que corresponde. Breve explicación de la estructura orgánica que llevará la empresa u organización (en dos líneas explicar si es una estructura lineal. .Philce Mourice 2 Hanover Doll 3 Jean Petri Jordan XXX 20% XXX 23% Hanna 4 Douglas Dunamar 5 Philliph James Sofager XXX 15% 16%<>CUADRO Nº 1-2 XXX Fuente: "Elaboración Propia" CUADRO Nº 1.). etc.

Se denota la justificación para la puesta en marcha del proyecto. 1. tiene que estar claro el porque de la asignación de recursos.Breve introducción como por ejemplo: Los objetivos del proyecto otorgaran los lineamientos a seguir de la empresa como ser: el Objetivo General que presenta una visión a largo plazo y los objetivos específicos proporcionan metas a corto y mediano plazo. Relación del proyecto con los planes de desarrollo del país. este tiene que ser claro y conciso. estos deben coadyuvar al logro del objetivo general de la empresa.GRÁFICA Nº 1-1 ESTRUCTURA ORGÁNICA PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S.5.R.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.1 OBJETIVO GENERAL.5. con qué áreas lleva relación como por ejemplo: a.6 JUSTIFICACIÓN.Se detalla uno a uno los objetivos a corto plazo que tiene la empresa.L.5 OBJETIVOS. 1. . 1." 1. ya sea por departamento o por funciones.Se detalla directamente cual es el objetivo general que persigue la empresa.

e..b. CUADRO Nº 1-4 MATRIZ DE ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS PLANTA PROCESADORA DE LLAMA "NUTRILLAMA S. .L. El cuadro mostrará la relación de quienes son: directa e indirectamente afectados POSITIVA O NEGATIVAMENTE con el proyecto. Características de las familias que serán beneficiadas con el proyecto." fuente: "Proyecto Planta Procesadora de Llama NUTRILLAMA SRL. d. Otros.R. Generación de empleo. Cabe destacar que en esté subtitulo puede o no incluirse la Matriz de Involucrados. c. Medio ambiente.

el tratamiento puede ser por sub.1. 2.1. como por ejemplo: Sirve como elemento técnico para el cruce de información y la correcta toma de decisiones.1. para recabar información de la competencia Directa e Indirecta.2 Población Ganado Camélido En La Zona Andina 2. 2. Breve introducción de los lugares donde se encuentra concentrado los principales competidores en la industria.4 Especies. Datos históricos de la industria al que pertenece el proyecto.1 GENERALIDADES.7 Composición Bromatológica. 2.6 Descripción Científica.1.1.1.1 Existencia De Ganado Camélido En Bolivia 2.5 Productos derivados de la Cadena Productiva de Camélidos.1. 2.COMO HACER UN PROYECTO: DISEÑO DEFINITIVO II CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE MERCADO Breve introducción de los datos que recolectará en el capítulo.1 Comercializadores del Producto Realizar un estudio Genérico.2.1. la importancia de contar con los resultados de la cuantificación de la oferta y la demanda. Registro . dicho estudio tiene que ser completo y de información confiable. es decir lo mas relevante.1.3 Criadores de camélidos: Lugares habituales de crianza de llamas y alpacas 2. como por ejemplo: Instituciones del estado como ser Instituto de investigaciones.8 Descripción del producto y sub producto. y la delimitación de la localización de nuestro proyecto. 2.subtítulos como ejemplo tenemos: 2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO. No exceder más de unas cuantas líneas. 2.9 Definición del Producto Principal.1.1.1. Breve introducción de los atributos del producto. 2. importancia del análisis de mercado para el proyecto.1.1.1. el balance histórico.1.1. 2.2 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA. 2. las proyecciones.1. la importancia de esta herramienta para el proyecto.1. el grado de participación del proyecto en el mercado.

sus direcciones y delimitarlos en un Mapa de la ciudad o del País.de Empresas del Rubro. LA PAZ-BOLIVIA . Los datos a recabar son los Nombres y Direcciones de las Empresas de la Competencia. Como se muestra a continuación: CUADRO 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA CUADRO Nº 2-XX DIRECCIONES DE LA COMPETENCIA POR CIUDADES MAPA Nº 2-XX CUIDAD DE EL ALTO. etc.

La disponibilidad de insumos será fundamental para la determinación del procedimiento de cálculo del costo de abastecerse. Muchos proyectos tienen una dependencia de la calidad. no son pocos los proyectos que basan su viabilidad en éste mercado. con la misma importancia la cantidad de materia prima pueden proporcionar los proveedores. es escencial e imprescindible este dato para el diagnóstico y toma de decisiones. conocer sus proyecciones a futuro. 2.1 Población de camélidos en La Paz . oportunidad de la recepción y costo de los materiales.3. pero presenta mayor relevancia al momento de identificar la oferta y demanda. Para tal efecto es necesario más que un estudio vigente o histórico del mercado proveedor. El mercado proveedor constituye muchas veces un factor tanto o más crítico que el mercado consumidor.Las flechas en el mapa indican la ubicacion de los competidores. cantidad.3 ESTUDIO Y CUANTIFICACION DE LA OFERTA En este acápite se estudiará el comportamiento de la oferta. Ejemplo Nº 2-1 2.

etc. sus costos.La ganadería camélida constituye una de las principales actividades productivas ubicadas en los departamentos de La Paz. Potosí y en menor proporción Cochabamba. las condiciones de compra. Cuadro Nº 2 . Oruro. En el siguiente cuadro se puede observar la existencia de ganado camélido en el Departamento de La Paz. Cuadro 2 – XX LA PAZ: EXISTENCIA DE GANADO CAMELIDO (LLAMAS) Fuente: en base a información obtenida en la Secretaría Nacional del Medio Ambiente Gráfica Nº 2 . sustitutos. Chuquisaca y Tarija. deberán estudiarse todas las alternativas de obtención de materia prima. necesidad de infraestructura.XX LA PAZ: POBLACIÓN DE LLAMAS ESTIMADA POR PROVINCIAS . disponibilidad.XX NUMERO DE CABEZAS DE LLAMA Fuente: Elaboración Propia Toda la información será de vital importancia. perecibilidad.

la fibra y el cuero. agentes económicos organizados bajo la bajo la forma de empresa. de diferentes características socioeconómicas e inclusive con diferentes visiones acerca del mercado objetivo de sus productos Estos agentes son caracterizados con el objetivo de obtener los principales elementos de su comportamiento y su forma de ingreso en los mercados: a. en diferentes grados de complejidad. c. Análisis de la Oferta. de los productos derivados del ganado camélido.Fuente: UNEPCA 2. quienes se dedican a la transformación.3. b. La oferta de productos derivados de la ganadería de camélidos está compuesta por tres clases de agentes. sin proceso. campesinos diseminados en todas las regiones de crianza del Departamento de La Paz. INTERMEDIARIOS. 2. CRIADORES DE GANADO. campesinos y/o pobladores del área rural o de ciudades intermedias quienes visitan frecuentemente las ferias rurales con el propósito de comercializar ganado en pie y los derivados del ganado en estado bruto. con personería jurídica establecida. Producción de Carne de Llama .3. como la carne.2. ESTABLECIMIENTOS PRODUCTIVOS.3.

Cuadro Nº 2 .XX PRODUCCION DE CARNE (EXPRESADO EN TM. la población de ganado camélido en el Departamento de La Paz se puede deducir que satisface en gran medida la demanda requerida para la industrialización de la Carne de Llama.De acuerdo al estudio de la oferta. / AÑO) .

los elementos que conforman un proyecto en la etapa de preparación y formulación. y toma el resto de las variables únicamente como referencia. seis son los pasos que deben seguirse para la preparación. ejecución y evaluación del mismo…. técnica.. 1º Paso. físicas o químicas de producir un bien o servicio. Según el libro "Preparación y Evaluación de Proyectos" de los autores Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain. si el agua tiene la calidad requerida para la operación de una fábrica de cervezas o si existen las condiciones geográficas para la instalación de un puerto. Sin embargo podrían existir algunas . cada uno de estas variables son elementos que de una u otra forma. legal. de gestión. sin embargo. determinar la postergación o rechazo de un proyecto. incluso antes de determinar si son o no son convenientes desde el punto de vista de su rentabilidad económica. En muchos casos la viabilidad comercial se incorpora como parte del estudio de mercado en la viabilidad financiera. sin tener que asumir los costos que implica un estudio económico completo. de ésta forma. 2º Paso. ejecución y evaluación de un proyecto: los de viabilidad comercial. Un proyecto puede ser viable ya sea por que tendría un mercado asegurado como por ser técnicamente factible. por ejemplo. si las propiedades de la materia prima nacional permiten la elaboración de un determinado producto. Por lo regular el estudio de una inversión se centra en la viabilidad económica o financiera. permitiendo.PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSION Conozca los PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO.. determinan que un proyecto no se concrete. Muchos proyectos nuevos requieren ser probados técnicamente para garantizar la capacidad de su producción.El Estudio de Viabilidad Técnica Estudia las posibilidades materiales.El Estudio de Viabilidad Comercial Indicará si el mercado es o no sensible al bien o servicio producido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso. de impacto ambiental y financiera. formulación.

3º Paso. 4º Paso. El incumplimiento de estas normas puede influir tanto en los costos operacionales como en las inversiones que deberán realizarse..restricciones de carácter legal que impedirían su funcionamiento tal como lo esperaban. definir si existen las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementación. El objetivo de este estudio es principalmente. ya sea por la necesidad de cumplir con normas impuestas a este respecto como para prevenir futuros impactos negativos derivados de una eventual compensación del daño causado por una inversión. no haciendo recomendable su ejecución. debe incluirse consideraciones de carácter ambiental.El Estudio de la Viabilidad de Gestión Es el que recibe menor atención. los pasos que son indispensables para formular un proyecto y llevar a cabo cualquier tipo de evaluacion en las etapas de preparación y formulación. ejecución y evaluación del mismo. tanto en lo estructural como en lo funcional.El Estudio de Viabilidad Financiera de un proyecto determina. En la evaluación de un proyecto.. Sin embargo ninguno de los restantes debe obviarse en el estudio de factibilidad de un proyecto. no solo por la conveniencia creciente. . en último término. Generan información para adelantar el ciclo del proyecto y constituyen la fuente básica para cualquier tipo de sistematización que apoye la toma de decisiones con respecto al proyecto. Obviamente..impacto ambiental. sino que también por lo efectos económicos que introduce en un proyecto. que la comunidad ha ido adquiriendo en torno a la calidad de vida presente y futura. todo medido en bases monetarias. la mayor parte requerirá más estudios económicos y técnicos. Un estudio que en los últimos años ha adquirido importancia en un proyecto es el estudio del 5º Paso. su aprobación o rechazo. La profundidad con que se realice cada una de estas variables dependerá las características de cada proyecto. Según el libro "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión" de la autora Karen Marie Mokate. Este mide la rentabilidad que retorna la inversión. a pesar de que muchos proyectos fracasan por la falta de capacidad administrativa para emprenderlo.

El estudio socioeconómico. etc. El estudio institucional.-EL ESTUDIO LEGAL El estudio legal busca determinar la viabilidad de un proyecto a la luz de las normas que lo rigen en cuanto a la localización.. en comandita. El estudio legal. anónima. f. El estudio administrativo. utilización de productos. En ella se deberá identificar las tasas arancelarias para insumos o productos importados o exportados. Como puede apreciarse. El estudio técnico. los diferentes tipos de sociedad (limitada. demanda y precios. d.organizacional. Entre ellos. se describe brevemente cada uno de los estudios: 1º Paso. El estudio financiero. 2º Paso. podemos citar los siguientes: a. e. También toma en cuenta la legislación laboral y su impacto a nivel de sistemas de contratación.EL ESTUDIO DE MERCADO El estudio de mercado consiste en un estudio de oferta. tanto de los productos como de los insumos de un proyecto. Es indispensable darle una consideración adecuada a esos aspectos jurídicos antes de avanzar en la realización de un estudio e incurrir en altos costos en términos de recursos y tiempo de preparación. El estudio de mercado. h. altamente rentable. El estudio ambiental. . b. c. prestaciones sociales y demás obligaciones laborales. subproductos y patentes.Son varios los estudios o pasos que forman parte de la formulación y evaluación de un proyecto. los incentivos o la privación de incentivos existentes.) y cual es la más adecuada para llevar a cabo el proyecto. puede resultar no factible por una norma legal. A continuación. Una de las áreas más relevantes al estudio legal será la legislación tributaria. g. este estudio debe adelantarse en las etapas iniciales de la formulación y preparación. ya que un proyecto.

y buscar posibles alternativas de sustitución. 4º Paso. con el fin de detectar sus puntos débiles y diseñar las medidas correctivas necesarias para una eficaz gestión del proyecto. El estudio debe establecer si el ambiente en el cual se propone ejecutar el proyecto garantiza un funcionamiento ágil del mismo. no sólo a nivel de los otros productores del bien o servicio que genere el proyecto. no sólo el mercado local. tanto en el mercado doméstico como en el mercado internacional.EL ESTUDIO TECNICO El estudio técnico se basa en un análisis de la función de producción. En cuanto a la oferta de los insumos. el nacional o el internacional. las relaciones interinstitucionales entre las organizaciones participantes en el proyecto. es necesario conocer los diferentes demandantes. sino el regional.EL ESTUDIO INSTITUCIONAL ORGANIZACIONAL Este estudio busca determinar la capacidad operativa y ejecutora de las entidades responsables del proyecto. se podrán hacer estimaciones de precios esperados de los insumos a lo largo de la vida útil del proyecto. que indica cómo combinar los insumos y recursos utilizados por el proyecto para que se cumpla el objetivo previsto de manera efectiva y eficiente. se podrán hacer estimaciones del precio esperado de los productos. niveles de ingreso esperado. las relaciones de ellas con otras organizaciones y los flujos de responsabilidades proyectados. será indispensable estudiar la competencia en aspectos básicos como su capacidad instalada y su nivel de utilización. será relevante conocer. bienes complementarios y sustitutos que ya existan o estén por entrar al mercado. En algunos casos. Por el lado de la oferta de los productos. Una vez realizado el análisis de oferta y demanda. sus fallas y limitaciones en cuanto a la calidad del producto.. debe analizarse su volumen presente y futuro y las variables relevantes para su proyección. la tecnología incorporada en su proceso productivo y posibles programas de actualización. mercadeo y divulgación. empaque.Por el lado de la demanda de los productos. Dentro de ese proceso. 3º Paso. El estudio técnico es realizado . publicidad y presentación del producto. es importante establecer la disponibilidad presente y futura de los distintos insumos. Con esta información. es necesario definir estrategias de mercadeo. tales como población objetivo.. mediante un análisis del personal responsable por la gestión. en general de todos aquellos que también hagan uso de ellos. En cuanto a la demanda de los insumos. sino.

proveerá la información indispensable para realizar las evaluaciones financiera. técnicos. educadores. sectoriales. Adicionalmente. además. etc. En general. agrónomas.habitualmente por especialistas en el campo objetivo del proyecto (ingenieros. así estén dadas todas las demás condiciones para su éxito. tanto interno como externo. Genera la información sobre las necesidades de infraestructura para el normal desarrollo de las labores en las áreas mencionadas. etc. 5º Paso. el nivel de calificación de la mano de obra.EL ESTUDIO FINANCIERO Este estudio puede dar una buena idea sobre cuál es la estructura óptima de la gerencia financiera.). ya que es común que un proyecto fracase por problemas administrativos. información. dentro de la misma etapa de preparación. licitaciones. y cobranzas. la maquinaria y los equipos requeridos. Un buen estudio administrativo es de gran importancia. 6º Paso. de seguridad. busca establecer información relevante acerca de aspectos como las posibles fuentes y los costos del financiamiento.EL ESTUDIO ADMINISTRATIVO El estudio administrativo dará información para identificación de necesidades administrativas en las áreas de planeación. También puede dar recomendaciones sobre manejo de depreciaciones y establecer criterios para definir los costos de oportunidad de los recursos del inversionista. cumplir con las normas técnicas (ambientales.. y los costos que pueden clasificarse como muertos. económica y social así posteriormente constituirá las bases de la normativa técnica para la ejecución del proyecto.) y propone identificar alternativas técnicas que permitirían lograr los objetivos del proyecto y. compatibles con la disponibilidad de recursos e insumos en el área donde se realiza el proyecto. comunicaciones.. finanzas. Además propone diseños de proyectos de "tecnologías apropiadas". generará información . personal. la programación de inversiones iniciales y de reposición y los calendarios de mantenimiento. En él también se señalan los requerimientos de equipos y dotación de insumos para el adecuado funcionamiento administrativo. El estudio técnico definirá las especificaciones técnicas de los insumos necesarios para ejecutar el proyecto: el tipo y la cantidad de materias primas e insumos materiales. entre otras. adquisiciones. y los criterios para el manejo de excedentes. Esta información jugará dos papeles en el ciclo del proyecto: primero.

de igual manera estudia las características del comportamiento de los afectados en los mercados de los diferentes bienes y servicios involucrados en la ejecución de un proyecto. permite identificar las necesidades de liquidez y de fondos de inversión. como la base de estudio de que se trate. el tipo de proyecto a que se refiere. 8º Paso. mientras que la del estudio técnico sea progresivamente mayor a medida que se avance en la preparación del proyecto. la fase en la cual se encuentre y los recursos disponibles para realizarlo.EL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO Consiste en un estudio que recoge información relevante acerca de los diferentes aspectos relacionados con las condiciones sociales de los grupos afectados por el proyecto y los impactos en el bienestar que pueda causar el mismo. para así construir y negociar el plan de financiamiento del proyecto.ESTUDIO AMBIENTAL El estudio ambiental se centra principalmente en dos temas: el análisis del impacto del proyecto sobre el medio ambiente (con el fin de minimizar deterioros causados por el proyecto) y el análisis del efecto del entorno sobre el proyecto. Busca identificar. Es probable que la intensidad del estudio legal sea más notoria a nivel de identificación que a nivel de factibilidad.. Adicionalmente. Básicamente está dirigido a identificar y caracterizar claramente los distintos grupos de población que se ven implicados por el proyecto. De otro lado.básica para la evaluación financiera. tanto por el lado de los beneficios como por el lado de los costos. cuantificar y valorar los diversos impactos de un proyecto tanto en el corto plazo como en el largo plazo. sobre el entorno: ¿En que medida el proyecto modifica las características físicas y biológicas del entorno? También debe analizar en profundidad los posibles efectos del entorno sobre el proyecto: ¿En que manera y en que medida las características físico-bióticas del entorno pueden afectar el diseño o el desarrollo del proyecto? PROFUNDIDAD DEL ANÁLISIS DE LOS ESTUDIOS Es importante anotar que la profundidad con que se elaboren los estudios mencionados dependerá de diversos factores. la . la identificación de un proyecto de mercado público puede absorber buena parte de los esfuerzos de preparación.. Por último. en tanto que para un proyecto de alcantarillado sanitario suele presentarse en la etapa de factibilidad. 7º Paso.

CONCLUSIÓN DEL ARTÍCULO PASOS PARA ELABORAR UN PROYECTO DE INVERSIÓN Podemos observar que algunos autores pueden discrepar de cómo nombrar algunos puntos o subtítulos pero en esencia casi como regla general se siguen los pasos que se muestran a continuación: .ejecución de los estudios estará sujeta a la disponibilidad de los recursos y no es razonable que para proyectos pequeños se realicen estudios tan exhaustivos que en algunos casos podrían sobrepasar el costo total del proyecto.

El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. el producto. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. 2. el precio. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. Capítulo I 1. 5. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto. 3. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. 7. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. 4. 6. El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. demanda. la plaza y la competencia entre otros factores. . además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario. 8. El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. tanto de manera general como específica. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo.

1. 2. crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio. y la cantidad del producto que se desea vender. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo. como lo son. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente. . 2. oferta. en base a la información que se tiene. la demanda. volúmenes manejados.Estructura del análisis de mercado. precios y comercialización. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual. Capítulo II. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. Se puede realizar de diferentes formas. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. precios. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto. considerando la oferta y demanda. ya sea en la venta de un bien o de un servicio. Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. proveedores. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores.2. canales de distribución.9. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto.

El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. 2. que incluye entre otras cosas empaque. El producto. "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". Según William J. precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. En términos simples como lo describe Michael J. La demanda. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia.7. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados". 2.6. . un lugar. No menos importante que la anterior. El mercado. la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta. calidad y marca. de acuerdo con las características de los productos del proyecto. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. Etzel en el libro Fundamentos de Marketing. una persona o una idea ".3.4 . precio. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. para definir sus alcances con cierta precisión. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto. La Oferta. un servicio. Stanton. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto. 2. El precio. Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. 2. color. buscando que sea óptima. o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. junto con los servicios y la reputación del vendedor.2. El poder adquisitivo de los consumidores.5. Un factor muy importante es la demanda. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente. Un producto puede ser un bien. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos .

selección del tamaño. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos. al control de calidad. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas. a las normas de elaboración del producto. "Consiste en diseñar la función de producción óptima. el porcentaje de cobro al contado. . Es importante también determinar las condiciones de venta. Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio.1. el monto de las cuotas.8.Concepto. Estudio técnico. los descuentos por volumen. La promoción. Versatilidad del producto. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto.Conocimiento de precios..        Que el producto sea nuevo en el mercado. La comercialización. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo.. etc Capítulo III . el plazo de crédito. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto. Es decir. Funciones auxiliares. Los Canales de distribución que se utilicen. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores. es de lo que nos vamos a valer para poder producir. 2. etc. La manufactura. los descuentos por pronto pago.Empaque. 3. marca transportación. Servicios auxiliares del producto (Complementarios). Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa. etc. lo que es el equipo a utilizar. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado".

Requerimientos de mano de obra 9. 3. El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta. . Determinación del tamaño de planta y el programa de producción. Estimación del costo de inversión y de producción de la planta. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3.5. Tamaño óptimo.4 . Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . 4.  3. la localización óptima. la tecnología. la disponibilidad de las materias primas. Desperdicios 10. En la práctica. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado.2 . Distribución de la planta 7. 3.3 . Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear. los equipos y el financiamiento. Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. Disponibilidad de materiales e instalaciones 8.3. Analizar y determinar el tamaño óptimo. 5. Elementos del estudio técnico 1. Selección de maquinaria y equipo. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. Localización de la planta 6. los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción. Descripción del producto 2.

d. las inversiones. El tamaño del proyecto. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo.  Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo. la oferta y la demanda. se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . El tamaño del proyecto y el financiamiento. así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. la entrega oportuna del mismo. los costos de producción.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda. Por lo contrario. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. El Tamaño del proyecto y la demanda. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos. es claro que la realización del proyecto es imposible. a. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. b.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c. En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables. la tecnología y los equipos.

equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. iii Proceso de transformación: Proceso. El tamaño del proyecto y la organización. Equipamiento. iiii Estado final: Productos principales. Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. Subproductos. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación. e. Bienes. Bienes. recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación. f. Proceso de producción. lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. tanto para su operación como para su mantenimiento. Insumos Secundarios. Bienes.diferentes tamaños. Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final.

los insumos. la distancia recorrida. se deben de justificar las unidades nuevas. el intermitente y el mixto. c. Diagrama de bloques.En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas.. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. a. pues presenta una información más detallada del proceso. tanto de equipo como de personal y tecnología. Cursograma analítico. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada. 3.6.perseguida de este proceso. Diagrama de flujo del proceso.. pero que tiene un valor económico. el tiempo empleado.7 .Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior. Métodos para representar el proceso. la mano de obra. para la justificación de la operación total.. Residuos. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto. que incluye la actividad.Es una técnica más avanzada que las anteriores.Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico. . donde cada figura tiene su propio significado. indicando la secuencia del flujo. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. b. pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible. 3.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos. calificar la operación. aunque de carácter marginal. éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos. Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal.

Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. Otros factores. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos. si es una empresa privada. 2. b. si se trata de un proyecto desde el punto de vista social.Los métodos de localización de planta son: a. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto. etc.Ingeniería básica.8.) y los variables (mano de obra.3. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido. materias primas.2. equipos. 1.8.8. Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios. Método cualitativo por puntos. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región. 3. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región.8. o el mínimo costo unitario. En la ingeniería básica es necesario conocer: . y se clasifican en tres categorías. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto.La macrolocalización.La microlocalización.3.9. los cuales son llamados fuerzas locacionales.1. Método cuantitativo de Vogel. 3. En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización. 3. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia. etc.Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto. 3. 3.) que componen el sistema. Existen ciertos factores que determinan la ubicación.

d. Utilización del espacio cúbico 4. Con base en el mercado. se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2.Conocer y describir las características de los bienes o servicios.Se puede llevar a cabo por dos sistemas. Obra civil. b.. Mínima distancia de recorrido 3..Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos.a. Distribución en la planta. Cálculo de la producción . Integración total 2. administración y servicios complementarios. Bien o servicio . Especificación de las características de los equipos a utilizar. Estudio administrativo . En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial. En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. Con base en la materia prima dada. Capítulo IV . f. c. Es necesario obtener la máxima economía de tiempo. Seguridad y bienestar para el trabajador 5. Flexibilidad g. Requisitos de mano de obra e insumos. materiales y movimientos. Programa de producción . El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo.. debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio. 1. Definido el proceso productivo y los equipos necesarios. movimiento y materiales. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1. y su distribución en el terreno. e.

Se plasman los objetivos de la empresa. 4.Concepto. Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales. del aire y en materia de impacto ambiental. aspectos legales y reglamentos ambientales. e. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. 4. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar. las que son obligatorias y equitativas. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización. Marco legal.. c. d. Antecedentes. Entre las principales se encuentran. donde se muestre su estructura. Organización de la empresa. Se debe de presentar un organigrama de la institución.3. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa. Es decir. administrativos. Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. Aspecto legal. las siguientes: . fiscales y ecológicos. así como sus principales accionistas. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. Aspecto ecológico.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua. procedimientos administrativos. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos.Objetivo del estudio.Elementos que integran el estudio administrativo a. cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación.2. para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo.Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. b. aspectos legales. ya sea la Ley del Trabajo.1. 4.

Impuestos . En este estudio se empieza a jugar con los números. Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto. Las inversiones se consideran los recursos . Estudio técnico: .Trámites diversos .Marcas y patentes Aranceles y permisos. administración y ventas). 5. ii. Administración y organización: . a) Identificar. 5.Títulos de los bienes raíces .Financiamiento.3.Contaminación ambiental . · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica. Aspecto financiero y contable: . Localización: . Capítulo V.i. Estudio financiero y evaluación económica. .Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores . iii. v. La que es muy importante para la toma de decisiones.2.Legislación sanitaria. que es la evaluación económica. cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción.Apoyos fiscales .Elementos que lo componen. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. diferidos y capital de trabajo. los egresos e ingresos que se proyectan. Mercado: . clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos. iv. ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada. -Transporte del producto. Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto.Seguridad industrial.Conceptos. a un periodo dado.Transferencia de tecnología .Contratos con proveedores y clientes. 5.1.

. independientemente de su giro. precios alternativos de mercado.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. 5. Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información. tasas de impuestos. c) Presupuesto de inversiones.4. Pasos para elaborar el estudio financiero. Balance general. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. tasa del préstamo. ingeniería y administrativo. Estas inversiones constituyen el capital fijo. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. d) Presupuesto de producción. los gastos de constitución. para obtener el flujo de operación. Costos y gastos de producción. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. los de operación. Pagos del principal e intereses. d) Formular los estados financieros de. Pérdidas y ganancias. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. incluidos volúmenes de producción y venta. Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. e) Flujo neto de efectivo. Gastos de administración y ventas. el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones.

5. tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista. 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes. .5. Pasos para elaborar la evaluación económica. 1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente.

que se define con base en un criterio determinado. Consecuentemente. es decir. concretar inversiones. se resumen por medio de un indicador de rentabilidad. y otros insumos.FLUJO DE FONDOS DE UN PROYECTO Conozca cual es la importancia del flujo de fondos o flujo de caja. el análisis de fondos y de efectivo tratan del análisis de dichas cuentas de dinero. Este paso consiste en el descuento  . generando permanentemente ingresos por ventas. así como para pagar sus deudas .. Los flujos de fondos y los flujos de caja tratan del análisis de dichas corrientes de dinero. cobro de ventas a crédito. etc. cuales son sus elementos y cuál es la información que requiere para realizar la construcción del mismo. pagar dividendos. etc. La evaluación financiera se realiza a través de la presentación sistemática de los costos y beneficios financieros de un proyecto. empresas que están en marcha realizan sus operaciones en forma continua e ininterrumpida. se puede hablar de cuentas de ingresos y egresos. La evaluación tiene entonces dos grandes pasos:  La sistematización y presentación de los costos y beneficios en flujo de fondos. de tal manera que el proyecto pueda compararse con otros proyectos y servir de herramienta para la eficaz toma de decisiones respecto a la conveniencia de realizarlo o no. y simultaneamente realizan egresos para cubrir la compra de materias primas. materiales. El resumen de esos costos y beneficios en un indicador que permita compararlos con los de otros proyectos. Por esta razón. Por: Janneth Monica Thompson Baldiviezo Las empresas que están funcionando normalmente.

Similitudes entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Ambos son Estados financieros complementarios del Balance General. además de los balances generales (de dos fechas consecutivas). A continuación veremos algunas similitudes y diferencias entre flujos de fondos y flujo de caja o efectivo. Estado de Resultados Estado de Costos y del Estado de Cambios en el Patrimonio. sea como capital de trabajo.intertemporal y el cálculo de un parámetro de evaluación. porque permiten completar la información acerca de la generación y aplicación de fondos (flujo de fondos). es necesario el estado de resultados relativo al último balance general. El flujo de fondos y flujo de caja (también llamado flujo de efectivo) consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los costos e ingresos registrados año por año. Diferencias entre Flujo de Fondos y Flujo de Caja  Para preparar el flujo de caja. o como efectivo y sus equivalentes. es por esto que el flujo de fondos puede considerarse como una síntesis de todos los estudios realizados como parte de la etapa de pre-inversión (para la evaluación ex-ante) o como parte de la etapa de ejecución (para la evaluación expost). porque cada uno de ellos es un instrumento diferente de análisis. son complementarios. Existen importantes diferencias entre el flujo de fondos y el flujo de caja. resultantes de las variaciones ocurridas entre las dos fechas consecutivas mencionadas.   Ambos estados se preparan en base a dos balances generales consecutivos. y acerca de las fuentes y aplicaciones de dinero (flujo de caja). aunque ambos traten acerca de las cuentas de ingreso y egreso de dinero de la firma. Ambos se elaboran tomando las diferencias netas de cada cuenta del balance general. . con el fin de señalar la rentabilidad del proyecto.

Donde: FONDOS = El efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuatro elementos básicos componen el flujo de fondos. para esto se realiza un riguroso análisis de los posibles cambios que podrán ser causados por el proyecto. Al igual que con los datos anteriores el evaluador . Los ingresos y costos financieros son calculados con base en datos confiables sobre las condiciones de los préstamos y otras transacciones financieras. el paso siguiente biene a ser la información estadística sobre mercados libres y oficiales. estos son: a. especificando su monto y el momento en que se recibe o se desembolsa.Pasivo Circulante"  En el caso del flujo de caja. comerciantes. Ubicación en el tiempo. En el flujo de fondos. Monto o magnitud b. Costos de inversión o montaje. es decir los costos iniciales. Valor de desecho o salvamento de los activos del proyecto. Costos de Operación d. exportadores e importadores y otros expertos. el concepto de fondos se refiere al capital de trabajo neto: donde "FONDOS = Los recursos del Capital de Trabajo" y " FONDOS NETOS = Activo Circulante . Beneficios de operación b. nacionales e internacionales. c. La información que requiere el evaluador son: los precios. Cada uno de los elementos debe ser caracterizado según: a. Sólo con información el evaluador podrá saber cuál es el precio relevante de cada producto o servicio y de cada insumo. así como sobre el valor de la tasa de interés. el concepto de fondos se refiere al efectivo (Dinero) o equivalentes de efectivo. también especificar que necesitará las tendencias infalcionarionarias. la tasa de interés y la tasa de cambio en el momento. adicionalmente se precisará información de productores. Cada elemento es registrado en el flujo de fondos.

se podría utilizar otra unidad de tiempo para el flujo.requiere contar con información de múltiples fuentes. de tal manera que puedan identificarse las operaciones que generaron. entre esas dos fechas. generalmente utilizan meses como unidad de tiempo. El periodo de tiempo utilizado en la evaluación depende tanto de la naturaleza del proyecto como de las caracteristicas de sus costos y sus ingresos. El flujo de fondos presenta los costos desembolsados y los ingresos recibidos en todos los años del proyecto. De igual manera. En otras palabras. PRESENTACION DE UN FLUJO DE FONDOS El flujo de fondos para un proyecto nuevo generalmente es presentado en forma matricial. como los de construcción y de venta de inmuebles. Para la preparación del flujo de fondos se requiere el balance general inicial. Los proyectos de corta duración. de igual menra se puede determinar en qué operaciones fueron utilizadas dichas corrientes de dinero. Para el cálculo del flujo de fondos o del flujo de caja se prepara siempre por un período comprendido entre dos fechas consecutivas: una fecha inicial y la otra final. meses. es decir. etc. los distintos egresos se registran en el momento en que se desembolsan y no en el momento en que se genera la obligación. . los ingresos se registran en el momento en que se reciben. El flujo de un proyecto agrícola en el cual se siembra bajo unas condiciones en el primer semestre y bajo otras en el segundo. corrientes de ingreso. semestres. las condiciones de los mercados financieros serán los que determinen las fuentes que deban ser consultadas. puede ser definido en semestres. y el balance general final Para la construcción de un flujo de fondos es necesario contar con la contabilidad de caja y no de causación. otra forma de presentar el flujo de fondos es mediante una representación gráfica que resume el flujo y recorta costos totales y beneficios.

Flujo de Fondos Proyectados. dividido en unidades que representan períodos de tiempo. si la información analizada se refiere a estados financieros de gestiones pasadas. definitivamente el flujo de fondos o de efectivo es un instrumento de control. de tal manera que. y aplicaciones o usos de fondos. Sobre el mismo eje se señalan los beneficios con flechas hacia arriba y los costos se representan con flechas hacia abajo.En esta forma de representacion del flujo de fondos se mide a lo largo del eje horizontal. En este caso los flujos son instrumentos de planeación financiera. que complementan la Preparación y Evaluación de Proyectos. El flujo de fondos y de efectivo son instrumentos de planeación y control financiero. Haz click sobre la imagen para agrandarla. los flujos de fondos pueden ser:  Flujo de Fondos Históricos.cuando en base a un estado financiero último se estiman las futuras corrientes de origen o fuente de fondos. Estado de Origen y Aplicación de Fondos . El Flujo de Fondos debe exponerse a través de dos estados:   Estado de Cambios en la situación financiera Estado de Origen y aplicación de fondos. acerca de la capacidad que la empresa tuvo en esas gestiones para generar flujos. en cuyo caso. uno solo no cumple el objetivo de informar sobre el flujo de fondos sin la información del otro. Los dos estados son interdependientes. Tomando en cuenta lo anterior.

que representan disminuciones en el capital de trabajo. Detalle de las cuentas del balance general de la empresa.Fuente: Administración Financiera Básica. Donde se registran las diferencias de los saldos de las cuentas (final menos inicial). Correspondientes a las cuentas diferentes a las del capital de trabajo. Ambas columnas forman un conjunto. "Lic. Procedimiento para preparar el flujo de fondos Para ilustrar el procedimiento para preparar un flujo de fondos se utilizan los balances generales comparables. Donde se registran las diferencias entre los saldos de las cuentas. columna 5. 1. Saldos del balance a la fecha inicial. es decir de activos y pasivos circulantes. columna 6. excepto activos y pasivos circulantes. columna 4. que representan aumentos en las cuentas del capital de trabajo. "Preparación de la Hoja de Trabajo de 7 columnas" columna 1. Origen de fondos es la operación cuya realización incrementa los fondos de la . columna 2. columna 3. En esta columna se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan origen de fondos. Corresponde a las cuentas del Capital de Trabajo. columnas 6 y 7. o sea a todas las demás. Saldos del balance a la fecha final. Oscar G. columnas 4 y 5. mostraremos paso a paso como se va construyendo un flujo de fondos. Montalvo Claros".

3. y continuando por la Cuenta Caja . 2. tomando en cuenta que en la fórmula del capital de trabajo. y terminando con la suma de Pasivo y Capital. En la columna (1) del cuadro se incluyen las cuentas de los balances generales. Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas del capital de trabajo.firma. Llenar la hoja de trabajo con la informac ión correspondiente a los balances inicial y final en las columnas 1. En la columna (2) se anotan los saldos de las cuentas del balance que tiene la fecha mas antigua.   Un incremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa una disminución del capital de trabajo. Columna en la que se registran las variaciones (diferencias del saldo final menos el saldo inicial) ocurridas en los saldos de las cuentas que representan aplicación de fondos. se puede visualizar en forma horizontal los saldos correspondientes.Bancos.PASIVO CIRCULANTE  Un incremento en el saldo de una cuenta de activo circulante causa un incremento en el capítal de trabajo. Un decremento en el saldo de una cuenta del activo circulante causa un decremnto en el capital de trabajo. Al llegar a este punto. Aplicación de fondos es la operación que causa disminución en los fondos de la firma. 3. hasta concluir con el grupo de cuentas del Patrimonio. empezando por el Activo Circulante. CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CIRCULANTE . En la columna (3) se presentan los saldos de las cuentas del balance general de la fecha final. 2.  Un decremento en el saldo de una cuenta del pasivo circulante causa un aumento en el capital de trabajo. columna 7. como se muestra a continuación: Se denomina: . Estas cuatro reglas resultan de las posibles variaciones en la ecuación del capital de trabajo.

entonces el valor de CT será mayor. De igual forma si disminuye el valor de AC sin variar PC. Activo que disminuye es un origen de fondos. Pasivo que aumenta es un origen de fondos. Pasivo que disminuye es una aplicación de fondos. . Calcular las variaciones ocurridas en los saldos de las cuentas distintas al capital de trabajo. Las reglas resultantes del anterior esquema son las siguientes:     Activo que aumenta es una aplicación de Fondos. entonces el valor de CT disminuye. sin modificarse PC.CT = Capital de Trabajo AC = Activo Circulante PC = Pasivo Circulante CT = AC . tomando en cuenta las reglas resumidas en el siguiente esquema: Las cuentas de resultados acumulados y resultados de la gestión (utilidad o pérdida) deben ser tratados como cuentas del rubro de patrimonio. 4.PC La explicación es la siguiente: Si el valor de AC aumenta. y asi sucesivamente.

y establecer la diferencia entre los totales. también. las diferencias resultates de las variaciones en cuentas distintas a las del capital de trabajo. entonces. 5. si la suma de los aumentos de capital de trabajo es mayor a la suma de disminuciones del capital de trabajo. estableciendo la diferencia entre ambas. Tomando en cuenta estas reglas se disminuyen en las columnas 6º y 7º.  El resultado se interpreta como aumento de capital de trabajo (o aumento de los fonos de la firma). 6. Patrimonio que aumenta es un origen de fondos. El siguiente paso consiste en totalizar las columnas de aumentos de capital de trabajo (columna 4)y disminuciones de capital de trabajo (columna 5). La disminución del patrimonio es una aplicación de fondos. De igual manera que en el paso anterior. Las pérdidas que aumentan son una aplicación de fondos. también: La suma de aplicaciones de fondos es mayor que la suma de orígenes de fondos. La suma de orígenes de fondos es mayor que la suma de aplicación de fondos. entonces. se totalizan las columnas (6) de origen de fondos y (7) de aplicación de fondos. entonces habrá ocurrido una disminución en el capital de trabajo (o disminución de los fondos). la misma que debe coincidir con la diferencia entre las .  Las disminuciones del capital de trabajo son mayores que los incrementos en el capital de trabajo. Debemos tomar en cuenta que si:  El incremento en el capital de trabajo es mayor que la disminución en el capital de trabajo.    Los resultados positivos (utilidades) son un origen de fondos. la suma de disminuciones es mayor a la de aumentos.  Si.

7. . de acuerdo a lo explicado en el anterior punto.columnas (4) y (5). por una parte (4)y(5). Una vez establecidas las diferencias entre las columnas. corresponde resumir la información en los siguientes estados:  Estado de cambios en la situación financiera. en el que se vuelca la información contenida en las columnas 4 y 5. y por otra (6)y(7)tal como se muestra en el cuadro de ejemplo. segun se trate de aumento o disminución de capital de trabajo.

pues no representa un desembolso efectivo del proyecto y restarle los costos de inversión (activos fijos y nominales.TIPOS DE FLUJO DE FONDOS Existen dos tipos de flujos de fondos: el flujo del proyecto sin financiamiento (también llamado el flujo del proyecto "puro") y el flujo con financiamiento (también conocido como flujo del proyecto financiado o flujo del inversionista). que el proyecto utiliza recursos externos para su financiamiento. En el flujo del proyecto sin financiamiento. prestación de servicios e inversiones de excedentes temporales de efectivo. Además hay que ajustar por . se supone que los recursos que utiliza el proyecto son. Al culminar este proceso se obtiene el ingreso neto gravable. es decir. mantenimiento. se restan los costos deducibles. En el flujo con financiamiento. gastos pre – operativos y capital de trabajo). es decir. que los recursos totales que necesita el proyecto provienen de la entidad ejecutora o del inversionista. ventas. impuestos indirectos. quitarle los impuestos sobre ganancia extraordinaria y los costos no deducibles y agregarle los ingresos no gravables (venta de activos por su valor en libros y subsidios. EL FLUJO DEL PROYECTO PURO En dicho flujo se registran los ingresos gravables que incluyen ingresos por ventas. El resultado de restar de la ganancia neta gravable los impuestos directos. A esta ganancia neta. que sirve de base para el cálculo de los impuestos atribuibles a la realización del proyecto. en parte propios y en parte de terceras personas (naturales y/o jurídicas). que son los de operación. principalmente) podría denominarse la "ganancia neta". hay que sumarle la depreciación. y depreciación. De este ingreso. se asume que la inversión que requiere el proyecto proviene de fuentes de financiamiento internas (propias). sumarle la ganancia extraordinaria por la venta de activos. administración. mercadeo.

se incluyen los costos de servicio de la deuda en el flujo: los intereses y comisiones son costos de operación deducibles y las amortizaciones son desembolsos no deducibles. Igualmente.otros costos no deducibles o ingresos no gravables. Por tanto. . se registran los ingresos por el recibo del capital de los préstamos y créditos (ingreso no gravable. EL FLUJO DEL PROYECTO FINANCIADO Este flujo se diferencia del anterior en la medida en que se consideran las fuentes del financiamiento del proyecto. Esto constituye el resultado final buscado: el flujo de fondos del proyecto (sin financiamiento). por ser una cuenta de Balance General).

los flujos de fondos se utilizan en la evaluación financiera de proyectos para sintetizar los datos generados en los estudios que forman parte de la formulación y preparación de un proyecto. .ESQUEMA BÁSICO DE UN FLUJO DE FONDOS FLUJOS DE FONDOS Y LA TOMA DE DECISIONES DE INVERSIÓN Como se ha descrito. Sin embargo. no se debe olvidar que todo este procedimiento se sigue con el fin de poder resumir esa información en un criterio de selección.

Ernesto R. Reinaldo Sapag Chain. que son en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no hubiese ejecutado. la información que se registra en el flujo debe ser estudiada. Es por ello que la decisión de hacer o no un proyecto se toma únicamente con relación al llamado "Flujo de Fondos incremental". "Evaluación Social de Proyectos". Nassir Sapag Chain. Dicho flujo se conforma solamente de los ingresos y los costos atribuibles al proyecto. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Primera Edición. 12ª Edición 3. . Cuarta Edición 2. Karen Marie Mokate.Desde este punto de vista. "Preparación y Evaluación de Proyectos". con el fin de que refleje los impactos positivos y negativos que son realmente atribuibles al proyecto y en los que no se hubiese incurrido si el proyecto no se hubiera llevado a cabo. Fontaine. BIBLIOGRAFÍA 1.

tanto de manera general como específica. además de precisar cuáles son los factores relevantes que influyen directamente en su consumo. demanda. El estudio administrativo: Es la estructuración administrativa de la nueva entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitución de la persona física o moral a quien le interesa el proyecto. Capítulo I 1. Estudio de mercado: Estudio de la oferta. por lo que es necesario medir la relación que existe entre los recursos utilizados con los resultados o beneficios estimados. el producto. 5. 6. 2. 4.ELEMENTOS BÁSICOS DE UN PROYECTO DE INVERSION El presente trabajo es un aporte para el Blog de un alumno de 4º año de la Universidad Mayor de San Andrés que prefiere mantener anónimo su participación. así como también el estudio debe ser situado en las condiciones económicas y sociales prevalecientes en el momento de su realización. El estudio financiero: La evaluación de los costos y gastos contra los ingresos y en base al resultado se toma la decisión más conveniente. El estudio técnico: En base a los resultados del estudio de mercado se decidirá que infraestructura será la necesaria para llevarlo a cabo. Evaluación: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la sociedad y en el empresario. Introducción: Breve reseña histórica del desarrollo y los usos del producto. el precio. 7. Se utiliza para conocer un pronóstico de las ventas. Pretende determinar la forma de distribuir los recursos económicos de tal manera que su empleo sea óptimo. 8. 3. la plaza y la competencia entre otros factores. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto. .

ya sea en la venta de un bien o de un servicio. precios y comercialización. Como en todo proyecto de inversión se debe de analizar el futuro. volúmenes manejados. considerando la oferta y demanda. como lo son.1. para poder ver si la demanda del producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente. Se debe analizar tanto datos históricos como actuales de lo que es la demanda y la oferta pasada y actual. proveedores. analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a través del tiempo. Capítulo II. la demanda. Se debe considerar qué participación en el mercado va a tener nuestro proyecto. de igual manera estructurar el programa de marketing a utilizar.Estructura del análisis de mercado. dichas encuestas nos darán la idea de la situación del mercado. Debe incluir una breve descripción de las características del mercado incluyendo el área. una de ellas es la aplicación de encuestas a los posibles consumidores. 2.2.9. En este estudio se buscan diferentes datos que van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un mercado potencial. y la cantidad del producto que se desea vender.Concepto: En un análisis de mercado se conocen cuatro variables fundamentales que componen su estructura. así como de las recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre todos los aspectos relevantes del proyecto. Dentro de sus objetivos está determinar el segmento del mercado al que se enfocará. 2. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos más importantes que se originan de la posible ejecución del proyecto. el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados. . crear un ambiente en el que se pueda dar una imagen de lo que será la demanda futura del bien o servicio. precios. Se puede realizar de diferentes formas. que en este estudio debe de ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto. en base a la información que se tiene. oferta. Estudio de Mercado Es la recolección y evaluación de todos los factores que influyen directamente en la oferta y demanda del producto. La investigación que se realice debe de proporcionar la información necesaria y suficiente. competencia así como las prácticas generales del comercio de la región. para que sirva de apoyo en la toma de decisiones. canales de distribución.

junto con los servicios y la reputación del vendedor. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los recursos y a la capacidad instalada de la competencia. Depende de esta característica la cantidad de dichos bienes o servicios a producir. La demanda. Es importante identificar cual será nuestro producto y cual o cuales los subproductos . "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto". . buscando que sea óptima. la capacidad que se tenga para satisfacer esa demanda será la oferta. Un factor muy importante es la demanda. El producto. 2.4 . un servicio.3. o si éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. precio. precisar si su uso está condicionado a la existencia de otro producto en el mercado. "un producto es un conjunto de atributos tangibles e intangibles. Un producto puede ser un bien. Tomará en cuenta los factores:   Los precios de venta de la competencia. En términos simples como lo describe Michael J. un lugar.5. para poder determinar el área específica donde operará el proyecto. 2. color. que incluye entre otras cosas empaque. calidad y marca. señalar la existencia y características de los productos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. Etzel en el libro Fundamentos de Marketing.6. No menos importante que la anterior. La Oferta. Stanton. ya que es la cantidad del bien o servicio que es solicitado por el cliente.2. El precio. El mercado. Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que se va a colocar el producto. El poder adquisitivo de los consumidores. 2. Según William J. una persona o una idea ". El precio variará de acuerdo al juego de la oferta y la demanda. para definir sus alcances con cierta precisión. 2. Según Baca: "Es el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados". de acuerdo con las características de los productos del proyecto. Es importante y necesario tener una idea de la ubicación y magnitud de la empresa.7.

al control de calidad. Funciones auxiliares. La reacción esperada de la competencia con la introducción de nuestro producto. el monto de las cuotas. . Es decir. por lo tanto se deberán establecer los mecanismos e instrumentos que hagan posible la realización de este objetivo. Es importante también determinar las condiciones de venta. el porcentaje de cobro al contado. etc. es de lo que nos vamos a valer para poder producir. marca transportación. ya que será el que defina en último término el nivel de los ingresos. Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones: Funciones físicas. selección del tamaño. El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la determinación de la rentabilidad del proyecto. Los Canales de distribución que se utilicen.Empaque. La manufactura.1. conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los consumidores. "Consiste en diseñar la función de producción óptima.. Versatilidad del producto. etc. etc Capítulo III . Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio. 2. La comercialización. Estudio técnico. Servicios auxiliares del producto (Complementarios).8. que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado"..Concepto. los descuentos por volumen. 3.        Que el producto sea nuevo en el mercado. La promoción. el plazo de crédito. lo que es el equipo a utilizar. Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa. a las normas de elaboración del producto.Conocimiento de precios. los descuentos por pronto pago.

Es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. Selección de maquinaria y equipo.3.5. Elementos del estudio técnico 1. Localización de la planta 6. De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de mercado. Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta . los equipos y el financiamiento. Requerimientos de mano de obra 9. Tamaño óptimo. la disponibilidad de las materias primas. 5. 3. . Objetivos:  Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende crear. se puede también basar tanto en la demanda presente y en la futura. El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción por año. 3. Determinación del tamaño de planta y el programa de producción. Disponibilidad de materiales e instalaciones 8. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda. Estimación del costo de inversión y de producción de la planta. los equipos y las instalaciones requeridas para realizar la producción.3 . Analizar y determinar el tamaño óptimo. Descripción del producto 2. Desperdicios 10. se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de la planta.4 .  3. la localización óptima. 4. Descripción del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo) 3. la tecnología. En la práctica. Distribución de la planta 7.2 .

las inversiones. d. se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. que por debajo de esa escala los costos serían demasiado altos. Un factor muy importante que determina las dimensiones del proyecto es la demanda. la tecnología y los equipos. Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamaño. El tamaño del proyecto. si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los . a. El tamaño del proyecto y el financiamiento. así como la imagen que los consumidores tendrán de ella. la entrega oportuna del mismo. ya que de esto depende directamente la calidad del bien o servicio que se va a atender. y las alternativas de tamaño entre las cuáles se puede escoger. En la actualidad existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables.Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. Esto implica la búsqueda de proveedores cercanos y de prestigio reconocido c. b. El tamaño propuesto para el proyecto sólo podrá aceptarse en el caso de que la demanda sea claramente superior a dicho tamaño. Al comparar el tamaño del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados diferentes. El Tamaño del proyecto y la demanda. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos. es claro que la realización del proyecto es imposible. la oferta y la demanda. Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo. Por lo contrario.   Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño mínimo del proyecto. los costos de producción.  Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo.

equipo e instalaciones necesarias para realizar las transformaciones. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se requiere de todo un proceso. En cada tipo de proyecto los términos insumos y productos tienen un significado específico preciso: ii Estado inicial: Insumos principales. Se entiende como el proceso técnico utilizado en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos. recursos o personas que han sufrido el proceso de transformación.diferentes tamaños. iiii Estado final: Productos principales. recursos o personas que han experimentado solo parcialmente el proceso de transformación o que son consecuencia no . lo más prudente sería escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad. recursos naturales o personas que son objeto del proceso de transformación. Bienes. es necesario asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo. tanto para su operación como para su mantenimiento. Bienes. Proceso de producción. y se identifica como la transformación de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada función del producto. f. e. Insumos Secundarios. iii Proceso de transformación: Proceso. Es necesario describir sistemáticamente la secuencia de las operaciones a que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los productos en su estado final. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de transformación. Bienes. Bienes o recursos necesarios para realizar el proceso de transformación. Equipamiento. Descripción sintética de las fases necesarias para pasar del estado inicial al final. Subproductos. Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado del proyecto. El tamaño del proyecto y la organización.

tanto de equipo como de personal y tecnología. Cursograma analítico. calificar la operación. pero que tiene un valor económico. analizar la capacidad de expansión de las instalaciones y la justificación del proceso frente al tamaño y la localización. Residuos. . éste se diferencia del de flujo en que tiene una simbología muy específica e internacional. siempre que se tenga un conocimiento casi perfecto del proceso de producción y del espacio disponible. pues presenta una información más detallada del proceso. donde cada figura tiene su propio significado.. indicando la secuencia del flujo.6.En la industria su uso más común tiene lugar en la realización de estudios de redistribución de plantas. Esta técnica se puede emplear en la evaluación de proyectos. el tipo de acción efectuada y un espacio para anotar las observaciones.Producidos en la transformación que pueden carecer de valor económico. 3. En todo proyecto de inversión es importante hacer un modelo del proceso de transformación e instalaciones. 3. Diagrama de flujo del proceso. Selección del proceso de producción Existen 3 tipos de procesos de producción: el proceso lineal. Métodos para representar el proceso. c. a.Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujos.Cada una de las actividades necesarias para la elaboración del bien o servicio se enmarcan en un rectángulo y se une con su actividad anterior o posterior.7 . pues es posible comparar por medio del cursograma analítico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la distribución actual y con la distribución propuesta. para la justificación de la operación total. las posibilidades de expansión de la capacidad utilizada. los insumos.. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de producción así como las características del producto. b.. la distancia recorrida. el tiempo empleado.Es una técnica más avanzada que las anteriores. el intermitente y el mixto.perseguida de este proceso. que incluye la actividad. aunque de carácter marginal. Diagrama de bloques. la mano de obra. se deben de justificar las unidades nuevas.

Consiste en definir y especificar técnicamente los factores fijos (edificios.La macrolocalización. Método cuantitativo de Vogel.3. 3.Localización La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto. etc. y en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido. Existen ciertos factores que determinan la ubicación.8.) que componen el sistema. 3. equipos. Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región.9. los cuales son llamados fuerzas locacionales. si es una empresa privada.8.Los métodos de localización de planta son: a.1. quien tenga mayor puntuación será el lugar elegido donde se instalará el proyecto. materias primas. si se trata de un proyecto desde el punto de vista social. o el mínimo costo unitario. 3. Consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural y urbano de alguna región. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de costos de transporte de insumos y productos. etc.) y los variables (mano de obra. Otros factores.La microlocalización.Ingeniería básica. En estos métodos se le asigna un valor a cada una de las características de la localización.2.8. 2. 1. b.3. con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la máxima ganancia. Método cualitativo por puntos.8. 3. 3. y se clasifican en tres categorías. evaluando estas características en cada zona que se tome en cuenta para la realización del proyecto. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos. En la ingeniería básica es necesario conocer: .

Flexibilidad g.Conocer y describir las características de los bienes o servicios. Es necesario obtener la máxima economía de tiempo. materiales y movimientos. Requisitos de mano de obra e insumos.Indica los índices de rendimiento y la eficiencia de los equipos en términos físicos. Utilización del espacio cúbico 4. Con base en el mercado. El tamaño y la forma de los edificios es una consecuencia de la distribución en planta. 1. Integración total 2. f. Obra civil. se parte del conocimiento del volumen del producto final que es necesario entregar al mercado 2.. Capítulo IV . y su distribución en el terreno. administración y servicios complementarios. Mínima distancia de recorrido 3. Bien o servicio . Programa de producción . Cálculo de la producción . c. deben tomarse en cuenta los mismos criterios señalados sobre economía de tiempo. En algunos casos el problema es procesar un determinado volumen de materia prima. Definido el proceso productivo y los equipos necesarios.. e. Distribución en la planta.Se puede llevar a cabo por dos sistemas. Especificación de las características de los equipos a utilizar. Estudio administrativo . debe hacerse la distribución de los equipos en el edificio. En la elaboración de los planos de los edificios para producción industrial.. b. teniendo en cuenta los siguientes principios: 1.a. Con base en la materia prima dada. d. Seguridad y bienestar para el trabajador 5. movimiento y materiales.

Se presenta una breve reseña de los orígenes de la empresa y un esquema tentativo de la organización que se considera necesaria para el adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. así como detallar la responsabilidad de cada uno de los puestos. Aspecto legal. 4.Objetivo del estudio.Reglamentos en cuanto a la prevención y control de la contaminación del agua.3. ya sea la Ley del Trabajo. e.2. las que son obligatorias y equitativas. Los puestos creados deberán de contar con sus respectivos perfiles y análisis de puestos. La Ley del Impuesto Sobre La Renta y demás leyes que pudieran afectar su operación. Antecedentes. aspectos legales. del aire y en materia de impacto ambiental. administrativos.. aspectos legales y reglamentos ambientales. así como sus consecuencias económicas en los resultados de la evaluación. Se debe de presentar un organigrama de la institución. donde se muestre su estructura. así como sus principales accionistas. Marco legal. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administración: organización.Concepto. 4. fiscales y ecológicos. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia directa o indirecta en la diaria operación de la empresa. Aspecto ecológico. b.Se refiere a ¿cómo vamos a hacer las cosas?. cómo vamos a administrar los recursos con que se cuenta. Es decir. 4. dirección y control de funciones para el correcto funcionamiento de la entidad. para así evitar confusiones en las tareas asignadas a cada individuo. Organización de la empresa. d. Se plasman los objetivos de la empresa. c. Entre las principales se encuentran.1. las siguientes: . Presentar los criterios analíticos que permitan enfrentar en mejor forma el análisis de los aspectos organizacionales. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben de seguir para poder operar.Elementos que integran el estudio administrativo a. procedimientos administrativos.

v.Impuestos . Aspecto financiero y contable: .Legislación sanitaria. Estudio financiero y evaluación económica. que es la evaluación económica.Apoyos fiscales . administración y ventas). ya que la información obtenida debe de servir como base de la decisión tomada.i. La que es muy importante para la toma de decisiones.Títulos de los bienes raíces . ii.2. a) Identificar. 5.Transferencia de tecnología . -Transporte del producto. iii.Financiamiento. Localización: . Capítulo V. los egresos e ingresos que se proyectan. a un periodo dado.Elementos que lo componen. 5. · Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su evaluación económica.Contratos con proveedores y clientes.3. Pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto. 5.Contaminación ambiental . En este estudio se empieza a jugar con los números.Conceptos. arrojando un resultado sobre el cual el inversionista fundamentará su decisión.Marcas y patentes Aranceles y permisos. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos.Contratación de personal Prestaciones a los trabajadores . Mercado: . iv. diferidos y capital de trabajo. .1. cuál será el costo total para la operación de la planta (que abarque las funciones de producción.Seguridad industrial.Trámites diversos . Administración y organización: . Las inversiones se consideran los recursos . Objetivo:  Demostrar la rentabilidad económica del proyecto. Estudio técnico: .

b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las inversiones. . a) Se deben de concentrar en la hoja de cálculo toda la información. los gastos de constitución. Pagos del principal e intereses. Estas inversiones constituyen el capital fijo. tasa del préstamo. d) Formular los estados financieros de. b) Conjuntar los datos del programa de producción y venta formulados en los estudios de mercado. la inversión diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto. tasas de impuestos. d) Presupuesto de producción. ingeniería y administrativo.indispensables para la instalación de cualquier tipo de empresa. independientemente de su giro. e) Flujo neto de efectivo. Costos y gastos de producción. Estado de cambios en la situación financiera en base a efectivo. como los son los diferentes tipos de inversiones a realizar. Pérdidas y ganancias. precios alternativos de mercado. c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos. Pasos para elaborar el estudio financiero. elementos a bases técnicas para la determinación de los costos de producción así como de las inversiones a realizar. los de operación. así como el importe de la depreciación o amortización anual de cada una de ellas. 5. Es necesario conocer y plasmar las diferentes inversiones que se realizarán durante el periodo de vida del proyecto. c) Presupuesto de inversiones. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base los datos anteriores. para obtener el flujo de operación. Gastos de administración y ventas. incluidos volúmenes de producción y venta.4. Se elabora un concentrado en el cual se integran por año el flujo neto de inversiones. el de operación para realizar una suma algebraica y así obtener los flujos de efectivo. Balance general. el rendimiento que pide el inversionista y el precio de venta del bien o servicio.

. tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista. 1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR.5. 2) En base a los resultados obtenidos se analizará el rendimiento de la inversión y sus riesgos para así tomar una decisión sobre bases firmes.5. 3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados anteriormente. Pasos para elaborar la evaluación económica.

el volumen y/o el precio de ventas. Si se asume que. el presupuesto de caja a determinados cambios. el monto del capital. como la disminución de ingresos o el aumento de costos. Por: Janneth Monica Thompson El análisis de sensibilidad consiste en suponer variaciones que castiguen el presupuesto de caja. etc. costos y/o gastos? 2.ANALISIS DE SENSIBILIDAD Se denomina Análisis de sensibilidad porque muestra cuán sensible es. Baja de precio de venta de los productos. el de la tasa de impuestos. Algunas de las preguntas más frecuentes para indagar el Análisis de Sensibilidad son: 1. por ejemplo una disminución de cierto porcentaje en ingresos. ¿Cuánto podrían variar los ingresos.   ... (Por ejemplo la tasa de interés. Como por ejemplo. el riesgo de fabricar y vender aceite refinado y harina de soya (la borra de soya tiene escasa incidencia en los ingresos). etc. el de las materias primas. o un aumento porcentual en los costos y/o gastos. esa situación podría resultar de:  Volumen de ventas menor al estimado. materiales y otros insumos para producir un menor volumen. ¿Qué porcentaje de variación debería suponerse? La respuesta depende de cual es la magnitud de riesgo existente en la actividad de la firma.) y. materiales e insumos. a la vez. el costo de la mano de obra. el riesgo del presupuesto de caja es del 10%. Incremento del costo de la materia prima (soya en grano). Pero se podría adquirir menos materia prima. mostrar la holgura con que se cuenta para su realización ante eventuales cambios de tales variables en el mercado.

El análisis de sensibilidad. de las cifras originalmente calculadas sin riesgo. previniendo la eventualidad de cambios que ocasionen riesgo sobre ingresos y egresos.Para realizar el análisis de sensibilidad es aconsejable suponer variaciones en ingresos y costos de hasta un máximo del 10%. los Ejecutivos de la Sociedad Industrial. en su estimación permite decidir acerca de la necesidad de realizar estudios más profundos de esas variables. que simule una gran gama de variaciones combinadas. El incremento del 10% de costos y gastos. o mejor aún recurrir a un modelo de simulación. En el presente caso se supone que. con la disminución del 10% de ingresos. por ejemplo el 18%. para mejorar las estimaciones y reducir el grado de riesgo por error. el riesgo es mayor al 10% de variaciones. sin cambio en el nivel de sus ingresos (compensación). al incluir estas variaciones en el criterio de evaluación empleado. revela el efecto que tienen las variaciones sobre la rentabilidad en los pronósticos de las variables relevantes. la decisión inicial cambia. La evaluación del proyecto será sensible a las variaciones de uno o más parámetros si. Si se considera que. . desean saber cual sería la situación de caja si en la próxima gestión se concretara:   Solo el 10% de los ingresos totales. 20%. entonces es mejor preparar varios presupuestos de caja contingentes que incluyan variaciones del 15%. aunque no debería tomarse esta afirmación dogmáticamente.. IMPORTANCIA DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD La importancia del análisis de sensibilidad se manifiesta en el hecho de que los valores de las variables que se han utilizado para llevar a cabo la evaluación del proyecto pueden tener desviaciones con efectos de consideración en la medición de sus resultados. Es importante visualizar qué variables tienen mayor efecto en el resultado frente a distintos grados de error. a través de los diferentes modelos. 18%. etc.

Cuarta Edición. Administración Financiera Básica . Oscar G. En el análisis unidimensional. "Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Montalvo Claros. son más frecuentes las equivocaciones en las estimaciones futuras por lo incierta que resulta la proyección de cualquier variable incontrolable. Primera Edición. Dependiendo del número de variables que se sensibilicen en forma simultánea. 3. mientras que en el multidimensional. Primera Edición. Centro de Publicaciones de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras. Reinaldo Sapag Chain. "Preparación y Evaluación de Proyectos". . 2. Nassir Sapag Chain. se examinan los efectos sobre los resultados que se producen por la incorporación de variables simultáneas en dos o más variables relevantes. la sensibilización se aplica a una sola variable.Sin embargo.El Corto Plazo. como los cambios en los niveles de los precios reales del producto o de sus insumos. Karen Marie Mokate. el análisis puede clasificarse como unidimensional o multidimensional. BIBLIOGRAFIA 1.

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