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Laboratorio de presupuestos La empresa Todo a Cien, presenta a usted informacin para el ao 2014, ao en el cual iniciar sus operaciones: Pronstico

co de ventas Mes Unidades Enero 3.300 Febrero 3.200 Marzo 3.500 Abril 4.500 Mayo 4.800 Junio 3.800 Julio 4.900 agosto 5.100 septiembre 4.750 octubre 4.250 noviembre 4.950 diciembre 5.600 enero 3.780 febrero 4.900 El precio de venta proyectado es $ 4.200 neto. Este valor se incrementara de acuerdo a la variacin promedio del IPC, estimada en un 2% mensual. Se estima un PPM del 1,5% de

Los vendedores tendrn una comisin del 3,5% de las ventas netas
las ventas netas mensuales.

Las condiciones de venta son 70% contado, saldo a 30 das. Se estima una incobrabilidad del 2% de los saldos pendientes.
El inventario final de artculos terminados es 20% de las ventas del mes siguiente, ms 200 unidades fijas. Para la produccin, se requieren dos tipos de MPD. MPD "A" 2,5 kilos a $200 cada kilo valor neto y MPD "B" 250 cc. por producto a $1.000 cada litro valor neto. Se requieren 2,5 horas de MOD por producto. El valor hora de MOD es $800. Las leyes sociales son 4,3% que corresponden a la ley de accidentes del trabajo, al seguro de cesanta y al seguro de invalidez y sobrevivencia. Se ha estimado que todos los

trabajadores tienen una previsin del 11,5%, un fondo de salud de 7% y un impuesto


nico del 4%. Adems

se pagarn colacin y movilizacin por $50.000. se estiman $10.000 mensuales en asignaciones familiares
Cada producto terminado incorpora $ 150 por concepto de GF.

Tambin se tienen

GF fijos por $750.000, valor que incorpora la depreciacin del departamento de produccin por $120.000

El inventario final de MPD, es equivalente al 60% del consumo del mes siguiente.

Las

condiciones de compra 40% al contado y saldo a 60 das.

Los departamentos de administracin y ventas tienen un GAV variable de $75 por unidad

un GAV fijo de $800.000 en remuneraciones de administrativos, $380.000


vendida y en arriendos y $20.000 en depreciaciones. Tambin habr una asesora contable externa por un monto lquido de $150.000 Se Pide: Para los primeros seis meses (se sugiere hacer pptos. hasta diciembre de 2014) a) Presupuesto de ventas. b) Pronstico de Produccin, c) Pronstico y presupuesto de compras de MPD d) Presupuesto de uso de MPD, de MOD y de GF e) Presupuesto de costo de produccin y de costo de venta. f) Presupuesto de gastos de administracin y ventas. g) Presupuesto de IVA y de impuestos por pagar. h) Presupuesto de previsin por pagar

i)

Presupuesto de caja. (La poltica de caja ser la siguiente: el saldo final de caja debe ser $500.000 para cada mes. El supervit de caja se depositar a plazo a 30 das, con un inters estimado del 1% mensual. Para cubrir el dficit de caja se rescatar el depsito y (si no hay o faltara) se pedir un prstamo a 30 das con tasa del 2% mensual.

Nota:

la empresa iniciar actividades con $1.500.000 en efectivo.


j) El dueo retirar mensualmente, a contar de marzo $200.000 k) Balance general proyectado.
l) Estado de resultados proyectado.