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ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA UNIVERSIDAD DE SIPAN

INFORME N. 00x-2013-2-0203

EXAMEN ESPECIAL A LA UNIVERSIDAD SEOR DE SIPAN ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES

PERIODO 01 DE ENERO 2009 AL 31 DICIEMBRE 2010

TOMO I DE I

LAMBAYEQUE PERU 2013

INDICE Pgina
Decenio de las personas con discapacidad en el Per Ao de la Integracin Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad

INFORME N XXXXX

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SNTESIS GERENCIAL INTRODUCCIN Origen del examen Naturaleza y Objetivos del examen Alcance del examen Antecedentes y base legal de la UNIVERSIDAD DE SIPAN Comunicacin de hallazgos. Memorando de control interno Aspectos de importancia. OBSERVACIONES CONCLUSIONES RECOMENDACIONES. RELACION DE ANEXOS

03 06 06 06 07 10 10 11 13 30 30 32

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SNTESIS GERENCIAL

INFORME N. 006-2012- 2-0203

EXAMEN ESPECIAL A LA UNIVERSIDAD DE SIPAN

ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES EFECTUADAS POR LA XXX

INTRODUCCIN

El presente examen especial practicado a la XXXXX, corresponde a la evaluacin de las adquisiciones y contrataciones efectuadas por la XXX y tuvo como objetivo evaluar las adquisiciones y contrataciones efectuadas por la XXX, a partir de las denuncias presentadas por la ciudadana, comprendiendo el periodo del 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2010. La comisin de auditora fue acreditada con oficio n. 614-2011-OCI-UNIVERSIDAD DE SIPAN del 01 de agosto de 2011. II RESUMEN DEL CASO Conclusin n. 02 Durante el perodo comprendido entre el 19 de febrero al 31 de diciembre de 2009, el ex rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, XXXX, autoriz la contratacin de seguridad personal y domiciliaria a su favor, contratacin al margen de los fines institucionales y objetivos estratgicos de la UNIVERSIDAD DE SIPAN y sin aplicar la Ley de Contrataciones del Estado, al no efectuar el proceso de seleccin de adjudicacin directa selectiva que

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correspondera de acuerdo al monto de la contratacin; situacin que implic una reduccin en el presupuesto de la partida 2.6.3.2.3.1 Equipos computacionales y perifricos, perteneciente a la fuente recursos

directamente recaudados e increment la partida presupuestal 2.3.2.7.11.99 Servicios Diversos, por la suma de S/. 87 930,00 (Ochenta y siete mil novecientos treinta con 00/100 nuevos soles). Cabe sealar que este caso se encuentra judicializado, encontrndose en el Cuarto Juzgado Unipersonal, expediente n. XXXXX, el cual sentenci al XXXXXXX a 04 (cuatro) aos de pena privativa de la libertad (suspendida por tres aos de prueba), por delito de Peculado Doloso, inhabilitacin por 02 (dos) para ejercer cargo pblico y el pago de una reparacin civil similar al perjuicio econmico ocasionado. Lo expuesto, ha trasgredido el artculo 7 de la Ley n. 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; los artculos 14 y 15 de la Ley n. 29289 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2009; el artculo 2 del Decreto Legislativo n. 1017 - Ley de contrataciones del Estado y el artculo 19 del D.S. n. 184-2008-EF - Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Los hechos anteriormente expuestos, se han debido a la accin consiente y voluntaria del rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN de favorecerse con el servicio de seguridad especializada y domiciliaria, gasto que no corresponda a los fines y objetivos de la UNIVERSIDAD DE SIPAN. La situacin antes mencionada, ocasion un perjuicio econmico a la UNIVERSIDAD DE SIPAN, hasta por la suma de S/. 87 930,00 (Ochenta y siete mil novecientos treinta con 00/100 nuevos soles).

III RECOMENDACIONES PRINCIPALES

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1. Se remita en breve de una copia del presente informe a las diferentes comisiones de procesos administrativos disciplinarios, a fin de realizar el deslinde de responsabilidades administrativas y se tomen las acciones pertinentes respecto de los funcionarios y servidores pblicos que incurrieron en responsabilidad administrativa de carcter disciplinario, de acuerdo a lo detallado en el rubro II OBSERVACIONES, cuya relacin se adjunta en el anexo n. 01.

Piura, 17 de abril del 2012.

xxxxxxxxx CIP 41237 Jefe del rgano de Control Institucional UNIVERSIDAD DE SIPAN 0203

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INTRODUCCIN

1. ORIGEN DEL EXAMEN El presente examen especial a las Adquisiciones y contrataciones efectuadas por la UNIVERSIDAD DE SIPAN en los aos 2009 - 2010, corresponde a la accin de control n.02-0203-2011-005, prevista en el plan anual de control de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, en adelante UNIVERSIDAD DE SIPAN, para el ao 2011, aprobado mediante Resolucin de Contralora n.062-2011-CG del 11 de marzo de 2011. Con oficio n. 614-2011-OCI-UNIVERSIDAD DE SIPAN del 01 de agosto de 2011, se comunic el inicio de la accin de control y se acredit a la Comisin de Auditora ante el rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN 2.1 Naturaleza La presente accin de control tiene la naturaleza de examen especial practicado a las adquisiciones y contrataciones efectuadas por la UNIVERSIDAD DE SIPAN. 2.2 Objetivo General

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Evaluar las adquisiciones y contrataciones efectuadas por la UNIVERSIDAD DE SIPAN en los aos 2009 y 2010, a partir de las denuncias presentadas por la ciudadana.

3. ALCANCE DEL EXAMEN El presente examen especial se realiz en concordancia con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) y las modificatorias aprobadas con Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG del 29 de octubre del 2011 y comprendi el anlisis, revisin y evaluacin de los documentos que sustentan las adquisiciones y contrataciones efectuadas por la UNIVERSIDAD DE SIPAN, durante el periodo 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2010. Este examen especial segn cronograma de ejecucin, fue programado para ser desarrollado desde el 01 de agosto al 31 de diciembre de 2011. Es necesario indicar que durante la ejecucin de la fase de trabajo de campo de la presente accin de control, se presentaron hechos que constituyeron limitaciones a su ejecucin como: Entrega inoportuna de la informacin solicitada a las diferentes facultades. Cortes de energa elctrica, debido a los trabajos de ampliacin en la red elctrica de la UNIVERSIDAD DE SIPAN. Demora en autenticacin de documentos (Falta de fedatario).

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA UNIVERSIDAD DE SIPAN 4.1 Antecedentes de la UNIVERSIDAD DE SIPAN -La UNIVERSIDAD DE SIPAN es una institucin pblica, creada el 03 de marzo de 1961, mediante Ley n. 13531, con la denominacin de Universidad Tcnica de Piura, nombre que con posterioridad fuera modificado al actual; pertenece al Sector 10 Educacin y al Pliego 521; est sujeta a la Ley n.

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23733 - Ley Universitaria y al Decreto Legislativo n. 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico y de su Reglamento, Decreto Supremo n. 005-90-PCM. Misin

- Visin Ordenamiento institucional Cuenta con catorce (14) facultades y treinta y un (31) especialidades, una (01) Escuela de Post Grado con sesenta (60) Programas de Maestra y diecisis (16) Programas de Doctorado; un (01) colegio de aplicacin, un (01) Instituto de Enseanza Pre Universitario (IDEPUNIVERSIDAD DE SIPAN), una (01) Escuela Superior Tecnolgica (ETSUNIVERSIDAD DE SIPAN) y un (01) Programa Descentralizado de la UNIVERSIDAD DE SIPAN (PROEDUNIVERSIDAD DE SIPAN) Sede Sullana. As mismo, el semestre 2011-II acogi a once mil doscientos veintitrs (11223) alumnos matriculados en Piura y Sullana; cont con quinientos noventa y seis (596) docentes y seis cientos cuarenta (640) trabajadores administrativos. La UNIVERSIDAD DE SIPAN tiene autonoma acadmica, normativa, administrativa y econmica dentro de la ley; elabora y ejecuta su presupuesto; as como, genera ingresos propios y dispone de sus bienes y rentas para el cumplimiento de sus fines. - Estructura organigrama La estructura orgnica de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, cuyo rgimen acadmico reposa en las facultades como rganos operativos,

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descentralizados e integrados y su rgimen administrativo, cuenta con rganos con funciones subordinadas al aspecto acadmico, siendo los siguientes: GOBIERNO La Asamblea Universitaria. El Consejo Universitario. El rector. Los Consejos de Facultad. Los decanos. RGANOS ACADMICOS Los centros. Los institutos. Las Facultades. La Escuela de Post-Grado. Las escuelas profesionales. Los Departamentos Acadmicos. La Escuela Tecnolgica Superior. RGANOS ADMINISTRATIVOS A) rganos de Asesoramiento y Control Oficina Central de Cooperacin Tcnica. Oficina Central de Asesora Jurdica. Asesores del despacho rectoral. rgano de Control Institucional. Oficina Central de Planificacin. Director administrativo. B) rganos de Apoyo y Ejecucin. Oficina Central de Acreditacin, Formacin y Control Acadmico.

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Oficina Central de Proyeccin Social y Extensin Universitaria. Oficina Central de Administracin de Recursos Humanos. Oficina Central de Registro y Coordinacin Acadmica. Oficina Central de Ingeniera y Servicios Generales. Centro de Informtica y Telecomunicaciones. Oficina Central de Ejecucin Presupuestaria. Oficina Central de Bienestar Universitario. Oficina Central de Imagen Institucional. Oficina Central de Secretara General. Oficina Central de Admisin. Biblioteca Central. - Informe presupuestal

4.2 Antecedente del asunto examinado y muestra. Teniendo en cuenta que esta accin de control tiene carcter de obligatorio, por as disponerlo la Directiva n. 001-2011-CG/PEC - Formulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control de los rganos de Control Institucional para el ao 2011, aprobada con Resolucin de Contralora n. 03-2011-CG del 11 de marzo de 2011, numeral 7.1 literal f), se procedi a la programacin de la presente accin de control.

4.3 Base legal La base legal sobre la cual se sustenta el desarrollo de las actividades y las decisiones que adopta la UNIVERSIDAD DE SIPAN, es la siguiente: Normas Generales: - Constitucin Poltica del Per del 29 de diciembre de 1993.

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- Ley n. 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General del 10 de abril de 2001. - Ley n. 23733 - Ley Universitaria del 09 de diciembre de 1983. Ley n. 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General del 22 de julio de 2002. Normas de Creacin y Funcionamiento: Ley n. 13531 - Ley de creacin Universidad Tcnica de Piura del 03 de marzo de 1961. Normas sobre contrataciones: D.L. n. 1017 - Ley de Contrataciones del Estado. D.S. n. 184-2008-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Normas de personal: Internas: - Estatuto y Reglamento General de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, aprobados mediante Resolucin de Asamblea Universitaria n. 09-AU-97 del 08 de abril de 1997 y modificatorias. - Reglamento de Organizacin y Funciones - ROF de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, aprobado mediante Resolucin de Consejo Universitario n. 1277CU-2000 del 29 de setiembre de 2000. - Manual de Organizacin y Funciones - MOF de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, aprobado mediante Resolucin Rectoral n. 1508-R-2003 del 01 de octubre de 2003. Normas de Control: - Resolucin de Contralora n. 162-95-CG del 22 de setiembre de 1995, que aprueba las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, modificada con

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Resolucin de Contralora n. 141-99-CG del 25 de noviembre de 1999; Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG del 07 de diciembre de 2000, Resolucin de Contralora n. 012-2002-CG del 21 de enero de 2002 y las modificatorias aprobadas con Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG del 29 de octubre del 2011. - Resolucin de Contralora n. 152-98-CG del 18 de diciembre de 1998, que aprueba el Manual de Auditoria Gubernamental - MAGU, modificado con Resolucin de Contralora n. 141-99 -CG del 29 de noviembre de 1999. 5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS En cumplimiento a la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos de Auditoria, aprobada con Resolucin de Contralora n. 162-95-CG del 22 de setiembre de 1995, modificada con Resolucin de Contralora n. 141-99-CG del 25 de noviembre de 1999 y Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG del 07 de diciembre de 2000, la Comisin Auditora comunic oportuna y formalmente los hallazgos emergentes, durante la ejecucin del examen especial, a las personas comprendidas en los mismos a fin que, en un plazo fijado, presenten sus aclaraciones o comentarios sustentados documentadamente para su debida evaluacin y consideracin pertinente en el presente informe (Anexo n. 03). El inicio del proceso de comunicacin de hallazgos fue puesto oportunamente en conocimiento del rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, con el propsito que este disponga que las reas correspondientes, brinden las facilidades pertinentes que pudieran requerir las personas comunicadas para fines de la presentacin de sus aclaraciones o comentarios documentados. Para tal efecto, la Comisin Auditora curs el oficio n. 968 -2011-OCI/UNIVERSIDAD DE SIPAN del11 de octubre de 2011. La relacin de funcionarios y servidores pblicos comprendidos en las observaciones formuladas se detallan en el anexo n. 01. 6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

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Se ha cumplido con emitir los memorando de control interno, producto de la evaluacin a los controles internos aplicados por la administracin de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, el mismo que fuera alcanzado al rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN en su debida oportunidad (Anexo n. 02). 7. ASPECTOS DE IMPORTANCIA Como resultado del examen especial practicado, se han determinado algunos aspectos que guardan relacin con la operatividad del accionar de la UNIVERSIDAD DE SIPAN; los mismos que por su importancia o relevancia se exponen a continuacin: 7.1. Emisin de informes especiales.

II OBSERVACIONES

1.

2.- CONTRATACIN DE SEGURIDAD PERSONAL Y DOMICILIARIA A FAVOR DE EX RECTOR DE LA UNIVERSIDAD DE SIPAN, CONTRAVIENE FINES, OBJETIVOS INSTITUCIONALES Y LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, OCASIONANDO PERJUICIO ECONMICO HASTA POR S/. 87 930,00. Durante el perodo comprendido entre el 19 de febrero al 31 de diciembre de 2009, el ex rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, autoriz la contratacin de seguridad personal y domiciliaria a su favor, contratacin al margen de los fines institucionales y objetivos estratgicos de la UNIVERSIDAD DE SIPAN y sin aplicar la Ley de Contrataciones del Estado, al no efectuar el proceso de seleccin de adjudicacin directa selectiva que correspondera de acuerdo al monto de la contratacin. La contratacin de seguridad personal y domiciliaria a

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favor del ex rector, implic un pago de S/. 87 930,00 (Ochenta y siete mil novecientos treinta con 00/100 nuevos soles).segn cuadro n. 02: Cuadro n. 02 Pagos efectuados por concepto de seguridad especializada y domiciliaria a favor del Dr. Antenor Segundo Aliaga Zegarra
ORDEN FECHA C/P NOMBRE Detalle del C/P MONTO DE TRABAJO (O/T) 005 006 008 0339 Correa Snchez, Jaime Manuel Castillo Lavalle, Juan Jos Garca de la Cruz, Gustavo Acua Guarnido, Renn Armando Seguridad especializada marzo 2009 Resolucin Rectoral n. 00000 FECHA de O/T

0340 Timan Rosado, Pedro Pablo 04 de abril de 2009 1452 Correa Snchez, Jaime Manuel 0341 Olemar Oliva, Elmer Keith

Seguridad especializada abril 2009 Resolucin Rectoral n. 739-R-2009 del 26 de marzo de 2009

Cabe indicar que la contratacin observada, no corresponde a un gasto de la UNIVERSIDAD DE SIPAN al no formar parte de los bienes y servicios que esta requiere para el cumplimiento de sus fines y objetivos institucionales, los cuales estn definidos en el Estatuto y en el plan estratgico institucional 2009-2013 de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, aprobados mediante Resolucin de Asamblea Universitaria n. 009-AU-97 del 08 de abril de 1997 y Resolucin de Consejo Universitario n. 1011-CU-2009 del 24 de octubre de 2009, respectivamente; los cuales trascribimos:
[] Son fines de la UNIVERSIDAD DE SIPAN:

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1. La participacin activa en el desarrollo y transformacin de la sociedad peruana por medio de: a. La realizacin de la investigacin cientfica, tecnolgica, humanstica y artstica al servicio de la regin y del pas. b. La asimilacin de la cultura universal con sentido crtico para enriquecer nuestros valores de identidad regional y nacional. c. La formacin de profesionales humanistas y cientficos de alta calidad acad mica, comprometidos con la eliminacin del subdesarrollo y la injusticia, la satisfaccin de las necesidades sociales y la promocin de cambios estructurales, dentro de un marco tico, cvico y social.

As mismo, habran transgredido las siguientes normas: Ley n. 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto del 06 de diciembre de 2004 Artculo 7
El Titular de la Entidad es responsable de: [] ii.- Lograr que los objetivos y metas establecidas en el plan operativo institucional y presupuesto institucional se reflejen en las funciones, programas subprogramas, actividades y proyectos a su cargo. []

Ley n. 29289 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2009 del 10 de diciembre de 2008. Artculo 14 Montos para la determinacin de los procesos de Seleccin
14.1 La determinacin de los Procesos de Seleccin para efectuar las licitaciones pblicas, concursos pblicos y adjudicaciones directas en todas las entidades del Sector Pblico comprendidas en el artculo 3 del Decreto Legislativo n. 1017, Ley de contrataciones del Estado, se sujetan a los montos siguientes: []Adjudicacin Directa, si el valor referencial es inferior a 60 UIT.[]

Artculo 15 Del control del gasto


[]15.2 Los titulares de pliego, el Jefe de Oficina de Presupuesto [] o los que hagan sus veces el Pliego, en el marco de los artculos 6 y 7 de la Ley n. 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, son responsables de la debida aplicacin de lo dispuesto en la presente Ley.

Decreto Legislativo n. 1017 - Ley de contrataciones del Estado del 03 de junio de 2008. Artculo 2 Objeto

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[]normas orientadas a maximizar el valor del dinero del contribuyente en las contrataciones que realicen las Entidades del Sector Pblico, de manera que estas se efecten en forma oportuna y bajo las mejores condiciones de precio y calidad, a travs del cumplimiento de los principios sealados en el artculo 4 de la presente norma.[]

D.S. n. 184-2008-EF - Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado del 31 de diciembre de 2008. Artculo 19 Tipos de procesos de seleccin
[]3.- Adjudicacin directa puede ser Pblica o Selectiva. La Adjudicacin Directa Pblica se convoca cuando el monto de la contratacin es mayor al cincuenta por ciento (50%) del lmite mximo establecido para la Adjudicacin Directa de las normas presupuestarias. En caso contrario, se convoca a Adjudicacin Directa Selectiva []

Los hechos anteriormente expuestos, se han debido a la accin consiente y voluntaria del rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN de favorecerse con el servicio de seguridad especializada y domiciliaria, gasto que no corresponda a los fines y objetivos de la UNIVERSIDAD DE SIPAN. La situacin antes mencionada, ocasion un perjuicio econmico a la UNIVERSIDAD DE SIPAN, hasta por la suma de S/. 87 930,00 (Ochenta y siete mil novecientos treinta con 00/100 nuevos soles).

Comentarios y/o aclaraciones y evaluacin del personal comprendido en las observaciones. Los comentarios efectuados a la comunicacin de los hallazgos cursados, a fin de promover el ejercicio el derecho a la defensa por parte del personal comprendido en la observacin, han sido expuestos en lo esencial y de manera sucinta; indicndose en su caso, si se acompa la documentacin sustentatoria pertinente. As mismo, de no haberse dado respuesta a la comunicacin de hallazgos o de haber sido extempornea, tal circunstancia igualmente ha sido revelada.

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El resultado del anlisis efectuado por la Comisin Auditora a la documentacin, comentarios y/o aclaraciones del personal comprendido en la observacin, ha sido debidamente sustentado y se ha consignado la opinin resultante de dicha evaluacin, identificndose las responsabilidades administrativas las cuales obran en el anexo n. 03. 3.

III. CONCLUSIONES
Como resultado del examen especial a las Adquisiciones y contrataciones efectuadas por la UNIVERSIDAD DE SIPAN, en los aos 2009-2010 en base a las observaciones desarrolladas y comentarios del rubro Otros Aspectos de Importancia, se arrib a las siguientes conclusiones: 1. La UNIVERSIDAD DE SIPAN otorg nuevas asignaciones a favor de funcionarios, estando prohibida por norma presupuestal. (Observacin n. 01) 2. La UNIVERSIDAD DE SIPAN celebr contratos de servicios, en contravencin a los fines y objetivos institucionales y la normatividad nacional vigente, al cancelar servicios de seguridad personal y domiciliaria a favor del rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN. (Observacin n. 02)

IV. RECOMENDACIONES
En mrito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente informe y en concordancia a lo establecido en el literal b) del artculo 15 de la Ley n. 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica; as como, con el propsito de colaborar con la gestin

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en la toma de decisiones y la buena administracin de los recursos pblicos, se formulan las siguientes recomendaciones: Al rector de la UNIVERSIDAD DE SIPAN, a fin de que en uso de sus atribuciones, disponga bajo responsabilidad que: 2. Se remita en breve una copia del presente informe a las diferentes comisiones de procesos administrativos disciplinarios, a fin de realizar el deslinde de responsabilidades administrativas y se tomen las acciones pertinentes respecto de los funcionarios y servidores pblicos que incurrieron en responsabilidad administrativa de carcter disciplinario, de acuerdo a lo detallado en el rubro II OBSERVACIONES, cuya relacin se adjunta en el anexo n. 01. (Observaciones n.s 01, 02, 03 y 04; Conclusin n.s 01, 02, 03, 04, 05 y 06).

Piura, abril de 2012.

CPC cccccccc Matrcula N B 768 Auditor Encargado

CPC ccccccc Matrcula N 07-1197 Supervisor

Visto el informe emitido por la Comisin de Auditora designada, esta jefatura lo hace suyo y lo eleva a la Oficina Regional de Control - Piura, para su trmite correspondiente.

cccccccccccccccc

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