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DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTIÓN 2012

4.

INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN

Honorable Alcaldia Municipal de Trinidad

6.1

Base legal de creación

La Constitución Política del Estado de 1826 establecía el régimen de municipalidades, promulgando posteriormente mediante Ley del 12 de Noviembre de 1839, el Reglamento de Municipalidades.

Más tarde, mediante Decreto Supremo del 14 de Agosto de 1936 se incorpora al régimen de Municipalidades un sistema de representación funcional para la conformación de Consejos y juntas Municipales, las cuales entre otras tenían las siguientes responsabilidades, eran encargadas de elegir al Alcalde Municipal. La Constitución Política del Estado del 2 de Febrero de 1967 establece que la Junta Municipal elige al Alcalde, el cual de acuerdo al artículo 16 de la Ley Orgánica de Municipalidades surgirá de entre sus miembros.

En 1984 el Congreso de ese año aprueba la Ley Orgánica de Municipalidades, la cual fue promulgada el 10 de Enero de 1985. Estableciendo en su artículo 1° que la Municipalidad como Gobierno Local y Autónomo es la entidad de derecho público, con personalidad jurídica reconocida y patrimonio propio, que representa al conjunto de vecinos asentados en una jurisdicción territorial determinada, cuya finalidad es la satisfacción de las necesidades de vida en comunidad.

La ley de Participación Popular promulgada en abril de 1994, amplía competencias e incrementa recursos a favor de los Gobiernos Municipales, y les transfiere la infraestructura física de Educación, Salud, Deportes, Caminos Vecinales, Micro riego, con la obligación de administrarla, mantenerla y renovarla.

Por otro lado, establece el principio de distribución igualitaria por habitante de los recursos de coparticipación tributaria, asignados para su inversión en la gestión del desarrollo local. Integrando a la población Rural y Urbana organizada en Juntas Vecinales, Comunidades campesinas e Indígenas al proceso de desarrollo municipal.

Plan Operativo Anual de la Dirección de Auditoria Interna del Gobierno Municipal de Trinidad

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El aspecto de las características relacionadas con su gestión, y los objetivos de la entidad de acuerdo a lo establecido en la Ley de Municipalidades N° 2028 aprobada en fecha 28 de Octubre de 1999.

6.2.

Misión

Contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y garantizar la integración y participación de los ciudadanos y el desarrollo económico productivo, humano cultural, recursos naturales, medio ambiente y organizativo institucional sostenible del Municipio.

6.3.

Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición

a) Hospital Materno Infantil Jesús Vargas Aquin

b) Hospital Presidente Germán Busch

c) Empresa Municipal de Aseo Urbano de Trinidad “EMAUT”

6.4.

Objetivo General

Contribuir a los procesos de desarrollo humano, económico y territorial a partir de:

La ejecución de proyectos de infraestructura y equipamiento en las áreas de salud, educación, cultura y deportes, y del desarrollo urbano y rural; la realización de programas que promuevan la salud, la educación, la cultura y el deporte, los asuntos de género y generacionales, la defensa del consumidor, y la seguridad ciudadana; la prestación de servicios relacionados con regulaciones, autorizaciones, certificaciones y otros temas específicos, en forma eficaz, eficiente y oportuna; y cuyos resultados tiendan a promover mejoras en la calidad de vida los pobladores del Municipio.

7.

RECURSOS HUMANOS DE LA DAI

Nombres y apellidos del Titular

:

Manuel Yubánure Cayú

Cargo Ocupado

:

Director

Titulo en provisión nacional

:

001131

N° de registro en el colegio respectivo

:

CAUB 6590; BN 044

Funcionario de quien depende la DAI

:

Honorable Alcalde Municipal

Personal con que cuenta la DAI

:

   

Años

Fecha

Remuneración

Nombres y

Profesión

experiencia

ingreso

anual

apellidos

 

Auditoria

entidad

 

Manuel

Yubánure

Contador Público

8

17/04/2009

94.955,52

Cayú

Hermes

Cuellar

Contador Público

5.6

10/03/2006

87.304,50

Coimbra

 

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Ilse Suarez Morón

Contador Público

0.6

01/02/2005

67.207,80

Coty Arauz Arteaga

Contador Público

5.6

19/08/2009

56.800,65

Yeny

Cholima

Contador Público

1.5

15/04/2010

53.443,14

Sueiro

8.

OBJETIVOS

DE

GESTIÓN

DE

LA

DIRECCION

DE

AUDITORIA

INTERNA

Objetivos gestión 2012

La unidad de auditoria interna para la presente gestión tiene los siguientes objetivos:

a) Auditoria sobre la confiabilidad de los registros contables y Estados Financieros correspondientes a la gestión 2011.

b) Auditoria Operativa sobre la utilización y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo de los Hidrocarburos (IDH) gestión 2011.

c) Auditoria especial sobre los ingresos y egresos de la Empresa Municipal de

Aseo Urbano de Trinidad, periodo del 01 de junio de 2011 al 30 de junio de

2012.

d) Auditoria especial sobre los ingresos y egresos al Hospital Pdte. Germán Busch correspondiente, periodo del 01 de junio de 2011 al 30 de junio de

2012.

e) Auditoria especial sobre los ingresos y egresos al Hospital Materno Infantil del 01/01/2010 al 31/12/2011.

f) Auditoria “SAYCO” a los sistemas de Bienes y Servicios y Sistema de Administración de Personal, en el hospital Materno Infantil, periodo del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011.

g) Informe sobre el cumplimiento de las recomendaciones, emergente del Informe de auditoría especial DAI.C.I. 02/2011, realizado al Empresa Municipal de Aseo Urbano de Trinidad.

h) Informe sobre el cumplimiento de recomendaciones, emergente del informe de auditoría especial DAI. C.I. Nº 01/2010, realizado al Gobierno Municipal de de la Santísima Trinidad.

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9.

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

A continuación se describen las características principales de las auditorias a realizar:

9.1 Auditoria de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Municipal de Trinidad, por la gestión concluida al 31/12/2011.

ENTIDAD

 

:

Gobierno Municipal de Trinidad

 

OBJETIVO

:

Emitir una opinión sobre la confiabilidad en la presentación de los Estados Financieros y Registros Contables.

ALCANCE

:

Registro Contable y EEFF Básicos y Complementarios

al

 

31/12/11.

Presupuesto de Recursos a utilizar

 

o

Tiempo estimado:

 

269 días hábiles 02/01/2012 30/03/2012

 

o

Fecha de inicio y finalización:

o

Número de Auxiliares:

3

o

Supervisor:

 

1

o

Director:

 

1

Técnico

o

especialista

requeridos:

En

el

transcurso

de

la

auditoria

se

determinará la necesidad de requerir los servicios de un especialista.

Medidores de Rendimientos

Logro: El cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y Estados Financieros al 31/12/2011.

Tiempo:

1/269

=

0,004807692

Costo

:

1/ 73800.83

=

0,00001355

9.2 Auditoria “SAYCO” a los sistemas de Bienes y Servicios y Sistema de Administración de Personal, en el hospital Materno Infantil, periodo del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011.

ENTIDAD

: Hospital Materno Infantil

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OBJETIVO

: Determinar el adecuado diseño, implantación y el grado de cumplimiento y eficacia de los Sistemas de Administración de Bienes y Servicios y Administración de Personal.

ALCANCE : Relevamiento y comprobación integral de los sistemas vigentes de de Administración de Bienes y Servicios y Administración de Personal.

.

 

Presupuesto de Recursos a utilizar

 

o

Tiempo estimado:

 

75 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

02/04/2012 al 15/05/2012

o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

 

Logro: El cumplimiento de los objetivos trazados

Tiempo: 2/75

=

0.0133333

Costo

:

2/ 18.851.18

=

0.0000530

9.3

Auditoria Especial de los Ingresos y Egresos al Hospital Materno Infantil

ENTIDAD

: Hospital Materno Infantil

OBJETIVO : Determinar si los bienes de uso en el Hospital Materno Infantil, existen físicamente, son de propiedad de la entidad y fueron registrados en su totalidad.

ALCANCE

: del 01/01/10 Al 31/12/11.

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

100 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

02/04/2012 al 29/05/2012

o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

 

Logro: Cumplimiento del objetivo

Tiempo:

1/100

=

0.0080000

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Costo

:

1/ 32.189.65

=

0.0000310

9.4 Auditoria Operativa sobre la utilización y destino de los recursos provenientes del Impuesto Directo de los Hidrocarburos (IDH) gestión 2011, Gobierno Municipal de Trinidad.

ENTIDAD

: Gobierno Municipal de Trinidad

OBJETIVO

: Determinar la eficacia, economía y eficiencia de las operaciones ejecutada en la gestión auditada.

ALCANCE

: Operaciones referentes a los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos en la gestión 2011.

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

 

175 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

16/05/2012 al 11/07/2012

o

Número de Auxiliares:

3

o

Supervisor:

1

o

Director: :

 

1

Medidores de Rendimientos

 

Logro: Cumplimiento del objetivo

Tiempo :

1/175

=

0.0133333

Costo

:

1/ 47866.84

=

0.0000208

9.5 Auditoria Especial sobre los Ingresos y Gastos de la Empresa Municipal de Aseo Urbano de Trinidad del 01 de junio de 2011 al 30 de junio de 2012.

ENTIDAD

:

Empresa Municipal de Aseo Urbano de Trinidad.

OBJETIVO

:

Determinar si los ingresos y gastos de la Empresa Municipal de Aseo Urbano de Trinidad, han sido manejados de manera eficiente y en cumplimiento a la normativa vigente.

ALCANCE

:

Del 01 de enero 2011 al 31 de diciembre de 2011.

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

100 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

12/07/2012 al 06/09/2012

Plan Operativo Anual de la Dirección de Auditoria Interna del Gobierno Municipal de Trinidad

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o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

 

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

 

Logro: Cumplimiento del objetivo

Tiempo:

1/100

=

0,01

Costo

:

1/ 25.134.21

=

0,0000397

9.6 Auditoria Especial de ingresos y egresos al Hospital Pdte. Germán Busch

ENTIDAD

: Hospital Pdte. Germán Busch

OBJETIVO

: Determinar si los ingresos y gastos del Hospital Germán Busch han sido manejados de manera eficiente y en cumplimiento a la Normativa Vigente.

ALCANCE: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

 

95 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

12/07/2012 al 06/09/2012

o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

 

Logro: Cumplimiento del objetivo

Tiempo:

1/95

=

0.0105263

Costo

:

1/ 28.639.60

=

0.0000349

9.7 Auditoria de Seguimiento a la implantación de las recomendaciones al informe DAI. CI. Nº 01/2010 Gobierno Autónomo Municipal de Trinidad

ENTIDAD

: Gobierno Autónomo Municipal de Trinidad

OBJETIVO

: Cumplimiento a la implantación de las recomendaciones

ALCANCE

: Informe DAI. CI. Nº 01/2010

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Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

40 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

07/09/2012 al 27/09/2012

o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

Logro: El cumplimiento de los objetivos trazados

Tiempo:

1/40

=

0,0181818

Costo

:

1/ 13.016.89

=

0,0000768

9.8 Auditoria de Seguimiento a la implantación de las recomendaciones al informe DAI. CI. Nº 02/2011, realizado a la empresa EMAUT.

ENTIDAD

: Empresa Municipal de Aseo Urbano Trinidad.

OBJETIVO

: Cumplimiento a la implantación de las recomendaciones

ALCANCE

: Seguimiento al Informe DAI. CI. Nº 02/2011.

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

40 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

07/09/2012 al 27/10/2012

o

Número de Auxiliares:

1

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

Medidores de Rendimientos

Logro: El cumplimiento de los objetivos trazados

Tiempo:

1/40

=

0,0250000

Costo

:

1/10.371.36

=

0,0000964

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9.9.

Auditorias No programadas

ENTIDAD

: Unidad, área u operación

OBJETIVO

: Depende de la naturaleza de la auditoria

ALCANCE

: Estará relacionada con el objetivo del examen

Presupuesto de Recursos a utilizar

o

Tiempo estimado:

153 días hábiles

o

Fecha de inicio y finalización:

01/10/2012 al 31/12/2012

o

Número de Auxiliares:

3

o

Supervisor:

1

o

Director:

1

La Dirección de Auditoria Interna del Gobierno Municipal de Trinidad, dentro de su Estructura, no cuenta con un profesional que realice las tareas de supervisor; sin embargo, se ha previsto para cada una de las auditorias dentro del prosupuesto de recursos a utilizar, que un auditor realice las funciones de supervisión.

9.10. Capacitación y desarrollo profesional de los auditores internos

Capacitar a la Dirección de Auditoria Interna para desarrollar habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones para llegar a mantener un nivel adecuado de competencia profesional.

Para ello la Contraloría General del Estado, desarrolla su programa de capacitación continúa, con curso dictados por el CENCAP para todos los servidores públicos que deseen capacitarse, sé prevén 5 días de capacitación para el Director y 10 días para cada uno de los demás auditores.

Trinidad, septiembre de 2011

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