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FLUJO DE CAJA MALO

Rubro
A. Ingresos
Ingresos por Hospedaje
precio
cantidad
Ingresos por Restaurante
precio
cantidad
Ingresos por Bar
precio
cantidad
B. Costos de Inversin
Terreno
Edificio
Equipos
Instalaciones
Capital de Trabajo
C. Costos de Produccin de Servicio
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Costos Indirectos de Fabricacin
D. Costos de Operacin
Administracin
Ventas
E. Subtotal
F. Depreciacin
G. Total Bruto
H. Impuestos
I. Flujo de Caja Econmico
Servicio de Deuda Nominal
Principal
Amortizacin
Intereses
J. Flujo de Caja Financiero
VAN
TIR

2013

-2204
-554
-1500
-141
-9

-2204
-2204
-2204

2014
7176
5124
195
26280
1512
20
75600
540
50
10800
-1581

2015
7376
5226
195
26800
1600
20
80000
550
50
11000
-1708

2016
7450
5265
195
27000
1610
20
80500
575
50
11500
-1847

-1581
-976
-361
-468
-146
-605
-425
-180
4015
-120
3895
-1369
2526
-505

-1708
-1073
-397
-515
-161
-635
-446
-189
3959
-120
3839
-1387
2452
-289

-1847
-1180
-437
-566
-177
-667
-469
-198
3755
-120
3635
-1371
2264
-240

-264
-241
2021

-96
-193
2163

-96
-144
2024

1322

-2204
S/. 3,857.75
89%

FLUJO DE CAJA GENERADO


Periodo

2013

2014

2015

2016

A. Ingresos
Ingresos por Hospedaje
precio
cantidad
Ingresos por Restaurante
precio
cantidad

7176
5124
195
26280
1512
20
75600

7376
5226
195
26800
1600
20
80000

7450
5265
195
27000
1610
20
80500

Ingresos por Bar


precio
cantidad
B. Costos de Inversin

540
50
10800
-1581

550
50
11000
-1708

575
50
11500
-1847

-1581
-1581

-1708
-1708

-1847
-1847

-976
-361
-468
-146
-605
-425
-180
-45

-1073
-397
-515
-161
-635
-446
-189
-45

-1180
-437
-566
-177
-667
-469
-198
-45

-14
4015
-59
3956
-1661
2354
-470

-14
3959
-59
3900
-1683
2277
-449

-14
3755
-59
3696
-1663
2092
-426

-344
-126
5595
1399
4197
-38
1.40
-362
1992

-344
-105
5668
1417
4251
-31
1.96
-245
2032

-344
-82
5603
1401
4202
-25
2.74
-164
1928

Terreno
Edificio
Equipos
Instalaciones
Capital de Trabajo
Monto Costos

-2204
-554
-1500
-141
-9

C. Costos de Produccin de Servicio


Mano de Obra Directa
Materia Prima
Costos Indirectos de Fabricacin
D. Costos de Operacin
Administracin
Ventas
Depreciacion Edificio
Depreciacion Equipos
E. Subtotal
F. Depreciacin
G. Total Bruto
H. Impuestos(30%)
I. Flujo de Caja Econmico
Servicio de Deuda Nominal
Principal
Amortizacin
Intereses (Nominal)
N . Utilidad Bruta
O. Impuestos
P. Utilidad neta
Escudo tributario
Factor de ajuste
J. Servicio de la deuda (real)
K. Flujo de Caja Financiero

TIR
Van

-2204
-2204
0
-2204
1322

-2204

96%
S/. 7,574.27

2017
7762
5362
195
27500
1800
20
90000
600
50
12000
-1999

2018
7895
5460
195
28000
1810
20
90500
625
50
12500
-2164

-1999
-1299
-481
-623
-195
-700
-492
-208
3764
-120
3644
-1411
2233
-192

-2164
-1428
-529
-685
-214
-735
-517
-219
3567
-120
3447
-1403
2045
-144

-96
-96
2041

-96
-48
1900

2017

2018 Liquidacin

7762
5362
195
27500
1800
20
90000

7895
5460
195
28000
1810
20
90500

600
50
12000
-1999

625
50
12500
-2164

-1999
-1999

-2164
-2164

-1299
-481
-623
-195
-700
-492
-208
-45

-1428
-529
-685
-214
-735
-517
-219
-45

-14
3764
-59
3705
-1711
2053
-401

-14
3567
-59
3508
-1702
1866
-374

-344
-57
5763
1441
4322
-17
3.84
-109
1944

-344
-30
5731
1433
4298
-9
5.38
-71
1795

11207
-554
-1275
-71
-9
-9299

-1908

11207
11207

11207
precio (p)
96
produccion y ventas (q)
37560
costo variable (cv)
976

costo fijo (cf)


725
inversion inicial (I)
2204
captal de trabajo (CT) 1581
valor de desecho del proyecto
11207 (VD)
tasa de impuesto a las utilidades(K)
0.3
costo de capital (i) 0.1619
depreciacion (Dep) 45000

2013
INGRESOS
Ingresos por Hospedaje
precio
cantidad
Ingresos por Restaurante
precio
cantidad
Ingresos por Bar
precio
cantidad
COSTOS FIJOS
Administracion
Gastos administrativos
Gasto de servicio de soporte
Ventas
Gastos ventas
Gastos financieros
Costos directo de fabricacion

2014
7176
5124
215
26280
1512
23
75600
540
50
10800
-725
-425
406
199
-300
180
120
-146

COSTOS VARIABLES
Costos de producccion de servicio
Materia Prima
Mano de obra directa

-976
-829

TASA DE INFLACION

0.4

-468
-361

TASTA DE IMPUESTO
A LA RENTA
tasa descuento

0.3
1
11.44
6439.339555

2015

2016

2017

2018

7376
5226
215
26800
1600
23
80000
550
50
11000
-725
-425
406
199
-300
180
120
-161

7450
5265
215
27000
1610
23
80500
575
50
11500
-725
-425
406
199
-300
180
120
-177

7762
5362
215
27500
1800
23
90000
600
50
12000
-725
-425
406
199
-300
180
120
-195

7895
5460
215
28000
1810
23
90500
625
50
12500
-725
-425
406
199
-300
180
120
-214

-1073
-912

-1180
-1003

-1299
-1104

-1428
-1214

-515
-397

-566
-437

-623
-481

-685
-529

0.5

0.6

0.7

0.8

0.4
2

0.5
3

0.6

0.7

6618.808327

6685.21177 19743.3597

COSTOS FIJOS
Gastos administrativos
Gastos ventas
Gastos financieros
Mano de obra directa
Costos Indirectos de servicio

COSTOS VARIABLES

LIQUIDACION

precio (p)
produccion y ventas (q)
costo variable (cv)
costo fijo (cf)
inversion inicial (I)
captal de trabajo (CT)
valor de desecho del proyecto (VD)
tasa de impuesto a las utilidades(K)
costo de capital (i)
depreciacion (Dep)
p*q
cv*q
c
dep

96
37560
976000
725000
2204000
1581000
11207000
0.3
0.1619
59000
1

96
39266
1073000
725000
2204000
1581000
11207000
0.3
0.1619
59000
2

96
39666.6
1180
725
2204000
1581000
11207000
0.3
0.1619
59000
3

36658560000

42132418000

46806588

725000
59000

725000
59000

725
59000

1.1619
0.860659265

1.35001161
0.74073437

1.56857849 1.82253135
0.637519899 0.54868741

122439.3591

93696000

305433391.7
2363379.536
192330.1967
1581000 746600.216
585305.9058

0.1619

0.1619

2.11759917
0.4722329 3.25983384