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Preguntas Frecuentes Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC)

Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, nm. 77, col. Guerrero, delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D. F., c. p. 06300 Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 documento disponible en www.aduanas.gob.mx 1

1. Qu es el Operador Econmico Autorizado? Atendiendo los lineamientos propuestos por la Organizacin Mundial de Aduanas, en su Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global, que tiene como referente en el Pilar Aduana-Empresa; el desarrollo de la alianza entre Aduanas y el sector privado en bsqueda de relaciones de confianza, que como consecuencia ayuden igualmente al fortalecimiento de la relacin entre las administraciones aduaneras a travs del Pilar Aduana-Aduana; se entiende el Operador Econmico Autorizado como: La autorizacin o el reconocimiento que otorga una autoridad aduanera a una empresa que demuestra estar comprometida con la seguridad en toda su cadena de suministro, mediante la adopcin de prcticas fundamentadas en la mejora y el cumplimiento de requisitos en materia de seguridad e historial satisfactorio de obligaciones tributarias y aduaneras. Dicho cumplimiento le genera una serie de beneficios en sus operaciones de comercio exterior y el reconocimiento como una empresa segura tanto para sus asociados de negocio como para la autoridad aduanera.

2. Cul es el Objetivo de los programas de OEA? El objetivo de los programas de Operador Econmico Autorizado es garantizar unos niveles mnimos de seguridad y facilitar el flujo del comercio internacional, forjando alianzas slidas entre el sector pblico y privado que permitan fortalecer la seguridad de toda la cadena de suministro y construir relaciones de confianza que permiten consolidar el reconocimiento mutuo con las aduanas de otros pases.

3. Cul es el marco normativo internacional del Operador Econmico Autorizado? Es el marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global elaborado por la Organizacin Mundial de Aduanas, el cual establece los lineamientos y pilares fundamentales en los cuales deben centrar sus prioridades las aduanas del mundo. Dentro de los objetivos fundamentales de este marco se encuentra la necesidad de fomentar un comercio gil y seguro a travs de cadenas de suministro fuertes y seguras; y promover la asociacin, comunicacin y cooperacin entre el sector pblico y privado, mediante la creacin de alianzas estratgicas como la que persigue el Operador Econmico Autorizado. El marco promueve la aplicacin de cuatro elementos bsicos as: a. Informacin electrnica anticipada sobre los envos destinados al interior, al exterior o que estn en trnsito. b. Implementacin de un servicio fortalecido de anlisis de riesgos para abordar temas relacionados con seguridad, enfrentar las posibles amenazas y controlar los riesgos. c. Inspeccin de la carga de alto riesgo; uso equipos de inspeccin no intrusiva.
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d. Cumplimiento de las normas mnimas de seguridad en la cadena de suministro e implementacin de mejores prcticas por parte del sector privado (del cual se desprende el programa del Operador Econmico Autorizado). Lo anterior, fundamentado en dos pilares bsicos: Pilar Aduana-Aduana: Busca el fortalecimiento del trabajo conjunto a travs de la puesta en prctica de once normas : gestin integrada de la cadena logstica, autorizacin para inspeccionar la carga, uso de tecnologa moderna en los equipos de inspeccin, sistemas de anlisis de riesgos, cargas de alto riesgo, informacin electrnica anticipada, seleccin y comunicacin, evaluacin y rendimiento, evaluacin de la seguridad, integridad de los funcionarios de la aduana y por ltimo realizar las inspecciones de seguridad de mercancas destinadas al exterior. Pilar Aduana-Empresa: propende por una asociacin pblico privada para lograr una cadena de suministro gil y segura; su principio bsico es la implementacin y puesta en marcha del programa de Operador Econmico Autorizado. Las normas de este pilar son: asociacin, seguridad, autorizacin, tecnologa, comunicacin y facilitacin.

4. Qu ha impulsado a las Aduanas a implementar los modelos de Operador Econmico Autorizado? Bsicamente los lineamientos propuestos por la OMA en el Marco Normativo a travs del pilar Aduana - Empresa, que explcitamente reconoce la susceptibilidad del comercio global a las amenazas, y por ende, a la necesidad de encontrar mecanismos para proteger y agilizar el comercio mundial, promoviendo de esta forma una asociacin participativa entre los intereses pblicos y los privados. Lo anterior se traduce en la implementacin de un programa de operadores seguros OEA en cada uno de los pases miembros de la OMA que implementen dicho programa, y en la bsqueda de cadenas internacionales seguras en la medida que los pases realicen acuerdos de reconocimiento mutuo. Asimismo la evolucin del comercio hace necesario que en la medida que el servicio aduanero cuente con socios les ser ms fcil afrontar los nuevos retos y saber donde enfocar su esfuerzo como garante de la facilitacin del comercio.

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5. Qu pases tienen implementado un modelo de Operador Econmico Autorizado? PAS Argentina Canada China Corea Costa Rica Estados Unidos Guatemala Japn Jordania Malasia Noruega Nueva Zelanda Singapur Suiza Unin Europea PROGRAMA Sistema Aduanero de Operador Confiable Partners in Protection- PIP Classified Management of Enterprises Operador Econmico Autorizado Programa de Facilitacin Aduanera para el Comercio confiable en Costa Rica - PROFAC Customs Trade Partnership Against Terrorism Operador Econmico Autorizado Operador Econmico Autorizado Golden List Customs Golden Client Operador Econmico Autorizado Secure Exports Scheme Secure Trade Partnership Operador Econmico Autorizado Operador Econmico Autorizado

6. Qu tiempo de experiencia tienen algunos de los programas implementados? Uno de los programas que ha tenido mayor impacto, tanto por el gran nmero de miembros con los que cuenta a la fecha, como por los aos de trayectoria desde su formacin, es el CTPAT implementado en los Estados Unidos en el ao 2001 tras los atentados terroristas del once de septiembre a las torres gemelas; es por esta razn que este modelo se ha convertido en punto de referencia para muchos de los programas implementados o en proceso de implementacin en el mundo. En el 2004 Nueva Zelanda estableci su programa de Operador Econmico Autorizado abierto a todos los exportadores de ese pas; un ao ms tarde Jordania hara lo propio dirigido tanto a importadores como exportadores. Ms adelante en 2007 tres pases lanzaran el programa del Operador Econmico Autorizado; Argentina con su modelo de Operadores Confiables para los exportadores; Japn que ampliara el programa de importadores autorizados con el que contaba desde el ao 2001 adicionando un componente de seguridad necesario para establecer el programa del Operador Econmico Autorizado y Singapur. Un ao ms tarde iniciaran sus programas China, Canad y la Unin Europea; para el ao 2009 Corea y Noruega comenzaran a trabajar con sus operadores autorizados; y por ltimo en 2010 Malasia y Suiza.

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7. Cul es el comn denominador de estos modelos? La seguridad. Todos los programas existentes han sido implementados durante la primera dcada del siglo XXI como respuesta al incremento de amenazas y riesgos en el comercio internacional; en la cadena de suministro. En general los programas implementados pretenden alcanzar unos niveles deseables de seguridad en los operadores para que se garantice una cadena de suministro gil y seguro. Por esta razn, sin importar el eslabn que sea elegible para ser autorizado en cada pas todas las empresas soportadas y de la mano de sus asociados de negocio deben establecer redes dinmicas en las que se promuevan ampliamente las premisas y polticas de seguridad del Operador Econmico Autorizado alcanzando sus objetivos comunes: la seguridad y facilitacin del comercio. No obstante lo anterior y atendiendo los lineamientos propuestos en el Marco Normativo de la OMA, los pases que han implementado paulatinamente diferentes programas han incluido nuevos elementos para complementar y fortalecer su programa; tales como el cumplimiento de obligaciones aduaneras y tributarias, la acreditacin de niveles adecuados de solvencia financiera entre otros. 8. En qu consiste el modelo de C-TPAT de Estados Unidos? Tiempo atrs de la expedicin del Marco, varios pases atendiendo a sus necesidades internas, crearon programas OEA; tal es el caso por ejemplo de los Estados Unidos en donde se cre el denominado Customs-Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT), implementado en noviembre de 2001 tras los atentados terroristas del 11/09. Este programa voluntario, inicialmente se dise para los importadores y buscaba fortalecer los niveles de seguridad de la cadena de suministro, adems de reducir la vulnerabilidad de los Estados Unidos a posibles ataques terroristas. Actualmente los operadores que pueden formar parte del programa C-TPAT son: importadores, los transportistas (Terrestres, areos, martimos y ferrocarril), proveedores 3PL, agencias de aduanas, fabricantes de Canad y Mxico, consolidadores, autoridades portuarias martimas y operadores de terminal. Para poder formar parte del programa los operadores deben cumplir una serie de requisitos mnimos de seguridad estructurados en ocho captulos, as: asociados de negocios, seguridad del contenedor, controles de acceso fsico, seguridad del personal, seguridad de procesos, seguridad informtica, entrenamiento y capacitacin del personal y un capitulo de seguridad fsica. Dentro de los beneficios que ofrece este programa, se encuentran la reduccin en el nmero de inspecciones, prioridad en el proceso de inspeccin, la designacin para cada empresa de un especialista en seguridad de la cadena logstica, participacin en las conferencias anuales

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organizadas por C-TPAT, y elegibilidad para el programa FAST el cual agiliza los procesos en la frontera con Mxico y Canad destinando vas especficas para los participantes del programa. 9. Cmo es el modelo de Operador Econmico Autorizado de la Unin Europea? La normatividad que regula el modelo de la Unin Europea se fundamenta jerrquicamente en el Reglamento 648 de 2005 del Parlamento Europeo y el Consejo de la Unin Europea; documento en el que se constituyen todos los lineamientos bsicos del programa. En segundo lugar, el Reglamento 1875 de 2006 que establece la fecha de entrada en vigor del Operador Econmico Autorizado para el 01 de enero de 2008 e igualmente seala en los considerados la definicin marco del Operador Econmico Autorizado: Los operadores econmicos que cumplan las condiciones de obtencin del estatuto de Operador Econmico Autorizado y, por lo tanto, se distingan positivamente de otros operadores econmicos, deben considerarse socios fiables en la cadena de suministro. Los Operadores Econmicos Autorizados deben, pues, poder beneficiarse no solo de simplificaciones previstas en las normas aduaneras sino tambin, siempre que cumplan los criterios de proteccin y seguridad, de facilitaciones en los controles de seguridad. Por otra parte, se constituyen tres certificados en este modelo: simplificaciones aduaneras, seguridad y proteccin y un certificado mixto; los dos primeros ofrecen beneficios acordes a la estructura y requisitos, y el ultimo rene todos los beneficios posibles. Los requisitos exigidos para obtener alguna de las tres certificaciones estn bsicamente reunidos en tres grupos: historial satisfactorio de cumplimiento de los requisitos aduaneros expresado en la hoja de vida de la empresa; segundo un nivel adecuado de solvencia financiera y por ltimo los requisitos de seguridad para el caso del certificado mixto y de seguridad. De forma general, el proceso de solicitud para la autorizacin comienza con el diligenciamiento de un formulario a travs de Internet y la entrega de los documentos soporte; posteriormente se debe completar un cuestionario que contiene alrededor de ochenta preguntas relacionadas con los requisitos exigidos por el programa; a continuacin si la solicitud es aceptada se procede a la verificacin de los requisitos a travs de una auditoria de los funcionarios del Departamento de Aduanas; de esta visita resultara un informe elaborado por los funcionarios en el que se informa si se concede o no la solicitud. Al segundo semestre del ao 2010 en el programa a nivel europeo se registraban certificadas aproximadamente: Certificado de simplificaciones aduaneras: Total 875 Empresas. De las cuales el 37% se tramito en Alemania, 12% en Italia y Polonia seguido por Suecia 11%. Certificado de seguridad y proteccin: 125 Empresas. Geogrficamente localizadas el 25% en Francia, 19% Pases Bajos, 13% Alemania, 8% Blgica y el 5% en Espaa. Certificado de simplificaciones y seguridad: 2405 Empresas. Expedidos el 30% en Alemania, seguido por el 13% en los Pases Bajos, 9% Francia, 7% Reino Unido e Italia y 5% en Suecia.

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Por lo anterior se observa la posibilidad de obtener diferentes certificados que apuntan no solo al cumplimiento de requisitos en materia de seguridad. 10. Qu modelos de Operador Econmico Autorizado se han implementado en Amrica Latina? Argentina: Sistema Aduanero de Operador Confiable El programa de Argentina denominado Sistema Aduanero de Operador Confiable. Es regulado a travs de la Nota Externa N 37/2006 mediante la que se establecieron los requisitos para las empresas exportadoras interesadas en participar en el programa y la Resolucin No. 2350 de 2007. Posteriormente se expide la Nota Externa N 48/2008 en la que se reconoce la importancia y necesidad de la participacin de pequeas y medianas empresas. Dentro de los requerimientos se encuentran el constituir una garanta que respalde las actuaciones cobijadas por el programa y contar con un sistema de telecontrol por imgenes de la zona de consolidacin interconectable va Internet; sistemas que le permite a la Aduana registrar el total de la operacin desde un centro de control en sus oficinas. Los beneficios otorgados por la Aduana Argentina a sus Operadores Confiables son entre otros: menor nmero de inspecciones fsicas y documentales, trazabilidad en toda la operacin, Priorizacin en la disponibilidad del canal de selectividad verde que le permitir al exportador agilizar su operacin y sacar la carga sin necesidad de ser inspeccionada, menores costos para el proceso de exportacin y por ultimo prioridad en todos los controles realizados por la Aduana Argentina. Guatemala: Operador Econmico Autorizado A partir de Agosto de 2008 en Centroamrica entran en vigencia las modificaciones al Cdigo Aduanero Uniforme Centroamericano -CAUCA- y su Reglamento -RECAUCA- que contemplan y regulan el programa del Operador Econmico Autorizado. En aplicacin de estas normas y con fundamento en el Marco SAFE de la OMA, Guatemala publica el 22 de noviembre de 2010, el Acuerdo Directorio 14-2010, en el cual se acuerdan las normas para la calificacin, habilitacin, registro y control del OEA-GT. Este Acuerdo tiene como objetivo establecer las normas para la calificacin, habilitacin, registro y control del Operador Econmico Autorizado. El plazo para operar como OEA-GT es de tres aos el cual podr ser revalidado por perodos iguales y sucesivos, se establecen beneficios, tales como: reduccin en el porcentaje de verificacin inmediata en el mdulo de gestin de riesgos, derecho a recibir atencin personalizada de un oficial de cuentas, capacitaciones especializadas, simplificacin y agilizacin en las operaciones aduaneras de despacho, medidas especiales en situaciones de perturbaciones comerciales, o altos niveles de amenaza en puertos, aeropuertos o fronteras, entre otros.

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Dentro de los requerimientos se encuentra contar con un mnimo de cinco aos de operaciones en el comercio internacional; demostrar solvencia financiera; cumplir con el marco legal tributario y aduanero, entre otros. El programa OEA-GT contempla la revisin de estndares de seguridad en reas: Procesos administrativos; Recursos Humanos; y Seguridad General. Costa Rica: Programa de Facilitacin Aduanera para el Comercio Confiable en Costa Rica Mediante Decreto Ejecutivo 35802-H, publicado en La Gaceta No.46, del 08 de marzo de 2010, lanza y entra en vigencia el Reglamento de implementacin del Operador Econmico Autorizado, en el cual se regulan los supuestos legales y de aplicacin de dicho programa. Posteriormente se expide el Decreto Ejecutivo No.36461-H, publicado en La Gaceta No.55 del 18 de marzo del 2011, en la cual se pone en vigencia el Reglamento del Programa de Facilitacin Aduanera para el Comercio Confiable en Costa Rica PROFAC dirigido a exportadores y se deroga el Decreto 3502-H de 2010. As mismo mediante Resolucin General RES-DGA-069 del 18 de marzo de 2011, se oficializan y publican entre otros los siguientes instrumentos: polticas de gestin y criterios mnimos de seguridad, manual de verificacin de requisitos y condiciones, cuestionario de autoevaluacin y formulario de solicitud. Este programa contempla cuatro grupos de requisitos: Historial Satisfactorio de Cumplimiento Administrativo, Aduanero, Tributario y Judicial, Gestin Administrativa, Contable y de Logstica Adecuada, Solvencia Financiera y Medidas en Materia de Proteccin y Seguridad Dentro de los beneficios previstos se encuentran, un estatus de confidencialidad y seguridad en las operaciones aduaneras, capacitacin en materia de procedimientos aduaneros y de medidas de seguridad en las instalaciones, medios de transporte y carga de las mercancas, simplificacin y facilitacin de los procedimientos y operaciones aduaneras, reduccin en el nmero de controles fsicos y documentales y notificacin previa de las actuaciones efectuadas por parte de la autoridad aduanera. Colombia: Operador Econmico Autorizado A partir de Octubre del 2011, bajo el Decreto 3568 firmado el 27 de Septiembre de 2011 entra en vigor el Operador Econmico Autorizado en Colombia, en el cual se detallan las disposiciones generales, requisitos, etc. Es una iniciativa gubernamental y se implementar involucrando transversalmente a las entidades que, de manera directa, intervienen en el proceso de ingreso y salida de mercancas, as como las que de manera indirecta promueven el desarrollo del comercio exterior en Colombia. Dentro de los requisitos establecidos para certificarse como Operador Econmico Autorizado, estn: Estar domiciliados o debidamente constituido en el pas por mnimo 3 aos, estar inscrito en el Registro nico Tributario, contar con una trayectoria efectiva en el desarrollo de su actividad
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como mnimo por 3 aos, contar con las autorizaciones, registros y conceptos sanitarios vigentes exigidos para ejercer su actividad, obtener una certificacin favorable por parte de la DIAN de la aplicacin del Sistema de Administracin de Riesgos, no haber sido sancionado con cancelacin de autorizacin, habilitacin, y dems calidades mnimo por 5 aos anteriores, no haber sido objeto de sanciones ejecutoriadas ni de liquidaciones oficiales impuestas por la DIAN, encontrarse al da con el pago de sus obligaciones tributarias, aduaneras, cambiarias y deudas, y no contar con autorizaciones negadas para Operador Econmico Autorizado inmediatamente anterior a la fecha de presentacin de la solicitud de autorizacin. Dentro de los beneficios previstos, se encuentran: reconocimiento como un operador seguro y confiable, asignacin de un oficial de operaciones por parte de cada autoridad de control, participacin en el Congreso para Operadores Econmicos Autorizados, participacin en las actividades de capacitacin, disminucin del nmero de reconocimientos, inspecciones fsicas y documentales para las operaciones de exportacin, importacin y transito aduanero por parte de la DIAN y disminucin de inspecciones fsicas para las operaciones de exportacin por parte de la DAPN, utilizacin de procedimientos especiales y simplificados para las diligencias de reconocimiento o inspeccin, utilizacin de canales y mecanismos especiales, actuacin directa de exportadores e importadores como declarantes, reconocimiento de mercancas como declarantes, reduccin del monto de las garantas globales, autorizacin para llevar a cabo la inspeccin de mercancas objeto de exportacin en las instalaciones del exportador y depsito habilitado y presentacin por parte de los exportadores de la Solicitud de Autorizacin de Embarque Global con cargues parciales. 11. Actualmente qu pases estn trabajando en la puesta en marcha del Operador Econmico Autorizado? Andorra, Brasil, Botswana, El Salvador, Honduras, Indonesia, Israel, Kenya, Panam, Per, Republica Macedonia, Marruecos, Ruanda, San Marino, Serbia, Tanzania, Tailandia, Uruguay y Repblica Dominicana, entre otros. 12. Qu tipos y qu beneficios ofrecen en general los programas implementados? En trminos generales los programas que actualmente estn funcionando a nivel mundial ofrecen entre otros los siguientes beneficios: Beneficios directos. Relacionados con la Facilitacin del comercio exterior, expresados en: Reduccin en el nmero de inspecciones, Prioridad para las inspecciones tanto fsicas como documentales,

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Posibilidad de eleccin del lugar para realizar los controles aduaneros, Asignacin de un funcionario especialista que asista a las empresas en temas concernientes con el Operador Econmico Autorizado. Reduccin del nivel de riesgos asociados a su operacin de comercio exterior. Beneficios derivados de los acuerdos de reconocimiento mutuo.

Beneficios indirectos o colaterales. Igualmente se obtienen beneficios indirectos al momento de certificarse, tales como: Mayores niveles de confianza por parte de la autoridad aduanera, Rapidez y eficiencia en el despacho de la aduana Menores retrasos en toda la operacin, Mayores niveles de cumplimiento en los despachos, Mayor trazabilidad de la operacin, Reduccin en el numero incidentes de seguridad, disminucin en los robos, desarrollo de un ambiente de trabajo ms seguro, Reduccin en las primas de los seguros Mayor promocin en las estrategias de marketing, fortalecimiento y prestigio internacional, Mayores niveles de competitividad, mayor acceso a mercados, Potenciacin del uso de tecnologas de informacin, Garantas de procedimientos previsibles y transparentes, Entre otros.

13. Qu es el Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC)? El Nuevo Esquema de Empresas Certificadas (NEEC), es el programa de Operador Econmico Autorizado mexicano. Es un programa voluntario consistente en la conjuncin de esfuerzos de la Aduana mexicana y el sector privado a travs de la implementacin de estndares mnimos de seguridad reconocidos internacionalmente, elevando la seguridad, confiabilidad y certeza de las operaciones aduaneras y procurando beneficios para aquellas empresas que deseen participar. 14. Qu empresas o sectores sern elegibles para ingresar al NEEC? En un inicio, nicamente sern elegibles las empresas manufactureras que realicen operaciones de importacin y exportacin. Dependiendo del desarrollo del programa y de la capacidad de la Administracin General de Aduanas (AGA) para operar el programa, se irn incluyendo otros actores de la cadena logstica.

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15. Es obligatorio estar autorizado en el NEEC para realizar operaciones de comercio exterior? No. La presentacin de la solicitud al NEEC es libre y voluntaria, la autorizacin o reconocimiento no es requisito previo para la realizacin de operaciones de comercio exterior, por lo que no ser necesario solicitarla para operar. 16. Cul es el costo de inscripcin al registro de empresas NEEC y cul es la vigencia del registro? El costo de inscripcin al registro del NEEC ser el establecido en el Art. 40 inciso m) de la Ley Federal de Derechos vigente. La inscripcin tendr una vigencia de un ao y se renovar automticamente presentando 30 das antes del vencimiento, un aviso, el perfil de la empresa actualizado y el pago de derechos correspondiente. 17. Si no logro obtener la inscripcin al NEEC, cunto tiempo debo esperar para volver a aplicar? A la empresa que se le niegue la emisin del dictamen favorable para solicitar su inscripcin al NEEC sin haber realizado la visita a sus instalaciones, podr volver a iniciar el trmite de inscripcin, despus de 6 meses. En caso de que el resultado negativo se derive despus de la visita, podr volver a iniciar el trmite de inscripcin, despus de 2 aos a partir de la notificacin. 18. Todos los asociados de una empresa NEEC debern estar autorizados o reconocidos como Operadores Econmicos Autorizados? El NEEC es un programa voluntario. En este sentido, ni la autoridad aduanera ni la empresa NEEC, podra exigir a los asociados de negocio de esta ltima estar autorizados como Operador Econmico Autorizado. No obstante, estos podran invitar a sus asociados de negocio o comerciales a reforzar la seguridad de la parte de la cadena en la cual participen y a que ratifiquen sus compromisos a travs de la celebracin de acuerdos contractuales conservando la documentacin que pruebe dichos esfuerzos. 19. Puede presentarse una solicitud de autorizacin o reconocimiento para un gremio empresarial o sindical? La autorizacin o reconocimiento como Operador Econmico Autorizado (NEEC) se otorgar individualmente para cada empresa o persona jurdica que lo solicite (por RFC), por lo que una asociacin o gremio empresarial deber hacer diferentes solicitudes.

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20. Cuando una empresa tiene varios establecimientos en diversos lugares o ciudades del territorio nacional, cuantas solicitudes se deben presentar? La solicitud de inscripcin, deber presentarse por RFC de la empresa y no por cada uno de sus establecimientos. Si hay alguna empresa que cuente con varias plantas bajo distintos RFCs, tendr que realizar el proceso por el RFC correspondiente de cada planta. 21. Quin expedir la autorizacin o reconocimiento como NEEC? La Administracin Central de Asuntos Internacionales de la Administracin General de Aduanas ser la encargada de emitir el dictamen requerido en la Regla 3.8.1. apartado L de las Reglas de Carcter General en Materia de Comercio Exterior vigentes. Si el dictamen es favorable, podr presentar este documento y los dems requeridos en dicha Regla ante la Administracin Central de Regulacin Aduanera para solicitar la autorizacin como empresa NEEC. 22. Cul es el fundamento o sustento jurdico del NEEC? El fundamento legal es el artculo 100-A de la Ley Aduanera. 23. Cul es el procedimiento para obtener la inscripcin al NEEC? El procedimiento de inscripcin al NEEC, estar conformado por dos etapas: Dictamen y Autorizacin las cuales debern ser ejecutadas en un total de 140 das hbiles. Dictamen (100 das). La autoridad aduanera emitir un dictamen favorable a aquellas empresas que cumplan tanto documental como fsicamente con los requisitos establecidos para la obtencin de este Dictamen. Las etapas que conforman el procedimiento para la obtencin de este Dictamen son: Presentacin de la Solicitud de Dictamen y Perfil de la empresa. Anlisis del cumplimiento fiscal y aduanero. Anlisis documental del Perfil de la empresa. Visita. Dictamen. Autorizacin (40 das). Una vez que el interesado cuente con el dictamen favorable, lo presentar ante la autoridad aduanera, directamente a la Administracin Central de Regulacin Aduanera ya que es la autorizada para emitir dichas resoluciones e iniciar el procedimiento de Autorizacin. Como se mencion anteriormente, la base jurdica del programa es el Art. 100- A de la Ley Aduanera, que actualmente contempla como requisito un pago de derechos, por lo que el interesado, deber cumplir con ste para obtener la inscripcin al NEEC.

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Al inicio, este procedimiento se llevar a cabo de manera manual, sin embargo se est trabajando la incorporacin de estas tareas a travs de la Ventanilla Digital Mexicana de Comercio Exterior (VUCEM), una aplicacin que el Gobierno Federal est desarrollando para que los usuarios puedan en una misma aplicacin, realizar de manera digital trmites de diferentes dependencias. 24. Cules son los requisitos generales para obtener el dictamen ser NEEC? Requisitos para el promovente: Presentar la Solicitud de Dictamen y anexar la siguiente documentacin: Copia certificada de la documentacin con la que se acredite la representacin legal de la persona que suscribe la solicitud, en los trminos del artculo 19 del Cdigo. Opinin positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales. Que la empresa presente y cumpla con lo establecido en el formato denominado Perfil de la empresa, debidamente requisitado y en medio magntico. Requisitos que revisar la autoridad: Que la empresa se encuentra efectuando operaciones de comercio exterior, por lo menos, cinco aos previos a la fecha de solicitud. Que la empresa cuenta con certificado de sello digital para expedir comprobantes fiscales digitales. Que la empresa cumple con lo establecido en el Perfil de la empresa. 25. Qu y cules son los estndares mnimos que debe cumplir una empresa para aspirar a formar parte del NEEC? Los estndares mnimos son criterios de seguridad y mecanismos de control tendientes a disminuir los riesgos de introduccin de bienes ilcitos y/o prohibidos a los embarques y mercancas que transitan a lo largo de la cadena de abastecimiento de comercio exterior. 26. Qu significa que se contamine un embarque? Que sean introducidas mercancas ilegales o prohibidas, tales como drogas, precursores qumicos, armas de destruccin masiva, armas qumicas y biolgicas, dentro de embarques legtimos de las empresas que realizan operaciones de comercio.

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27. Qu es un asociado de negocio o socio comercial? Es considerado un asociado de negocio o socio comercial toda aquella persona contratada o subcontratada para la realizacin de un servicio o para la provisin de un bien, cuya accin pueda repercutir en la seguridad de la cadena logstica de la empresa contratante: entre estos, sin que la presente enumeracin sea limitativa, se encuentran: transportistas, fabricantes, proveedores, agentes de aduanas, consolidadores de carga, agencias navieras, importadores y exportadores entre otros. La grfica mostrada a continuacin muestra un ejemplo de cadena de logstica de suministro del transporte de la carga: 28. El NEEC es un programa temporal o permanente? Es un programa permanente y se pretende la inclusin de los distintos actores de la cadena logstica conforme evolucione el esquema. 29. Si ya participo en otros programas de seguridad, duplico el esfuerzo al aplicar al NEEC? La inscripcin al registro del NEEC no duplicar el esfuerzo si se cumple con los estndares mnimos de seguridad. C-TPAT, BASC, CASCEM y el NEEC, por dar algunos ejemplos, tienen estndares similares, por lo tanto, todas estas certificaciones se enfocan a fortalecer las prcticas de seguridad existentes en las empresas, para prevenir que se introduzcan mercancas ilegales o prohibidas en embarques legtimos. 30. Por qu est interesado el SAT en que las empresas formen parte de este programa? Porque se encuentra comprometido con la seguridad pblica y nacional y est consciente de la necesidad de generar instrumentos que faciliten el cruce de mercancas por las fronteras, propiciando as un pas competitivo y reconocido a nivel internacional como uno de menor riesgo en sus operaciones de comercio exterior. 31. Cul es la diferencia entre el NEEC y el esquema de empresas certificadas de la Administracin General de Aduanas? Las empresas certificadas vigilan nicamente el cumplimiento fiscal y exigen montos mnimos de operacin, mientras que el NEEC es un esquema integral, vigila el cumplimiento fiscal, aduanero y de estndares mnimos de seguridad en los procesos de las operaciones de comercio exterior de las empresas, sin importar los montos de operacin. 32. Qu diferencia existe entre una auditoria fiscal y una visita realizada por el NEEC? La auditora fiscal se limita al anlisis de los registros contables y la visita se enfoca a la revisin de los estndares mnimos en materia de seguridad.

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33. Si mi carga es contaminada y soy empresa NEEC, perder mis beneficios? Si su carga es contaminada, sus beneficios sern suspendidos temporalmente hasta en tanto se analice la trazabilidad de la operacin para determinar y atribuir responsabilidades. Dependiendo de la causal que motiv la suspensin, podr solicitar la reinstalacin de sus beneficios o en su caso ser cancelados 34. El reconocimiento est dirigido a grandes empresas? No. El NEEC permite la participacin de pequeas, medianas y grandes empresas. De hecho, tal y como la OMA lo seala en el documento El Operador Econmico Autorizado y las Pequeas y Medianas Empresas, las PYMES representan una parte vital de la cadena logstica internacional. Por ello, y atendiendo esta premisa se deben de tener en cuenta las particularidades de las Pymes, como por ejemplo, en el proceso de definicin y validacin de los requisitos generales en materia de seguridad aun partiendo siempre de las mejores prcticas internacionales. Lo importante es que expresen claramente lo que se quiere conseguir en trminos de seguridad sin especificar el cmo se debe cumplir. A modo de ejemplo, la seguridad de acceso a unas instalaciones es un requisito a cumplir de manera diferente segn sea una empresa de 1000 empleados que puede requerir de un sistema de tarjeta tctil, que una empresa de 10 empleados, que podra requerir un procedimiento menos sofisticado. Existen varios estudios relacionados con los beneficios y ventajas para las PYMES de contar con un mayor nivel de seguridad. Entre ellos se destaca un estudio de la Universidad de Stanford referenciado por OMA en el documento indicado anteriormente, que seala las siguientes ventajas: Seguridad de los productos: reduccin 38% en hurtos y prdidas. Mejora de la gestin de inventario: reduccin en 14% de exceso de existencias, 12% de distribucin puntual. Aumento del 30% en la puntualidad de la informacin sobre envos y mejora de la velocidad. Reduccin del 29% de perodo de trnsito. Mayor satisfaccin del cliente, aumento del 20% en nuevos clientes.

35. Existirn sanciones para el NEEC? El NEEC, no tendr un rgimen sancionatorio adicional al que ya existe dentro de la legislacin nacional para las actividades propias de los usuarios del comercio exterior. No obstante, una vez expedida la autorizacin o reconocimiento se tiene prevista la suspensin o prdida de la misma por incumplimiento parcial o total de los requisitos, condiciones y obligaciones establecidos, lo que conlleva a la suspensin inmediata de los beneficios otorgados.
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36. Qu participacin tendrn las empresas exportadoras de servicios? Una empresa exportadora de servicios no podr autorizarse o reconocerse dentro de este tipo de programas. 37. Si una empresa solicita la autorizacin o reconocimiento y ha cometido una falta grave en materia aduanera, Podr aplicar a la solicitud? Las empresas que soliciten la autorizacin o reconocimiento como NEEC debern tener un historial satisfactorio de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y fiscales. Por tanto una falta grave en materia aduanera implica el incumplimiento de uno de los requisitos para ser NEEC. Sin embargo el programa debe tipificar la gravedad de las faltas y lo que implica el infringir la norma para la seguridad de las empresas reconocidas como NEEC. Tambin se debe reconocer la necesidad de proyectar una imagen positiva internacionalmente del programa, el cual no debera ser reconocido por la falta de controles a las empresas, que puede ocasionar o facilitar que ocurran incidentes de contaminacin vulnerando la seguridad de la cadena de suministro. 38. Qu beneficios perciben los gobiernos de la implementacin del Operador Econmico Autorizado? Dentro de los beneficios que pueden obtener los pases tras la implementacin de un programa de Operador Econmico Autorizado, cabe resaltar: el reconocimiento para la administracin aduanera como una aduana moderna encaminada en el cumplimiento del Marco SAFE de la Organizacin Mundial de Aduanas y la optimizacin en el uso de los sistemas de anlisis de riesgo, enfocados claramente hacia los mayores riesgos. Sinergia en la actuacin de las diversas autoridades de control que intervienen en la autorizacin o reconocimiento de un Operador y la mejora en los niveles de competitividad de las empresas en el pas, lo que redunda en un posible crecimiento econmico y dinamizacin del comercio internacional. La mejora del clima de negocios y la imagen del pas, lo que lo convierte potencialmente en una opcin de invertir al ser un pas de comercio seguro. 39. Los beneficios obtenidos son transferibles a otras empresas? No. Los beneficios que obtiene la empresa reconocida o autorizada como Operador Econmico Autorizado en un determinado pas, nicamente podrn ser disfrutados por la empresa titular. 40. Es importante que la empresa tenga una trayectoria en sus actividades, antes de solicitar la autorizacin o reconocimiento como NEEC? Si, es muy importante que la empresa cuente con un perodo de tiempo en el desarrollo de sus actividades que permita evidenciar un historial satisfactorio de cumplimiento tanto financiero como de obligaciones aduaneras.

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41. Qu sucede si el funcionario en la visita encuentra alguna irregularidad aduanera distinta a los temas referentes al NEEC? El funcionario encargado de la validacin deber actuar bajo las facultades otorgadas por la autoridad aduanera para la realizacin de la visita; por lo que siendo el objetivo realizar la validacin del cumplimiento de requisitos NEEC, el funcionario deber concentrar todos sus esfuerzos para verificar el correcto cumplimiento de estos requisitos. 42. Los requisitos estn unificados para los diferentes usuarios de la cadena de suministro o se presentan por separado? Los requisitos debern ser diferentes para cada uno de los usuarios de la cadena de suministro; atendiendo la responsabilidad y el papel central que desempea dentro de la cadena de suministro, de tal forma que los requisitos de seguridad fsica o del contenedor sern distintos para una agencia de aduanas que para un importador. Como se ha mencionado, el NEEC iniciar en su primera etapa con empresas importadoras y exportadoras, con el tiempo se irn incluyendo los dems actores de la cadena de suministros, para los que se personalizarn los requisitos dependiendo de sus actividades. 43. Por qu es importante un programa no slo de la Aduana sino con participacin de otras entidades de gobierno? Bsicamente el NEEC apuesta por la agilizacin y la seguridad desde diferentes ngulos para poder alcanzar un programa integral; entendiendo as no slo los posibles perjuicios ocasionados por un atentado o amenaza que afecta tanto a los directamente involucrados como al pas y su economa; sino tambin el impacto de riesgos sanitarios que pueden atentar directamente contra la salud pblica, o el fraude derivado con prdidas por los derechos de la propiedad intelectual. Por esta razn es importante integrar y hacer partcipes a las Autoridades Sanitarias, de Agricultura, de Seguridad, entre otras, para que establezcan sus propios requisitos y brinden beneficios directos a las empresas integrantes del NEEC. Este programa conlleva al fortalecimiento de la funcin pblica en materia de seguridad y facilitacin, a la percepcin de otorgar mayores beneficios al sector privado y un aumento de credibilidad para negociar acuerdos de reconocimiento mutuo, teniendo en cuenta la dinmica integral. 44. El disponer de certificaciones de cualquier ndole garantiza la obtencin automtica de la autorizacin del NEEC? Una certificacin de cualquier ndole no equivale al cumplimento automtico de todos los requisitos establecidos para ser autorizado o reconocido como empresa del NEEC. Sin embargo, el hecho de contar con una certificacin en algn sistema de gestin, evidencia un grado importante de desarrollo y compromiso en los programas de estndares mnimos en materia de seguridad.
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45. Actualmente existe algn sistema de gestin para la seguridad de la cadena de suministro? Existe ISO 28000 Sistema de Gestin de la Seguridad en la Cadena de Suministro. Es una norma reciente cuyo objetivo primordial es mejorar la seguridad en las cadenas de suministro, identificando las posibles amenazas a la seguridad, evaluando los riesgos y controlndolos. De esta forma, toda empresa certificada por este sistema debe establecer una poltica de gestin de la seguridad implementando diversos controles en procesos relacionados con el entrenamiento y capacitacin al personal, en el manejo y control de la documentacin e informacin, entre otros. Con respecto a la evaluacin del riesgo esta norma establece la obligatoriedad para las empresas de considerar la probabilidad de ocurrencia de cualquier evento inherente a su actividad, para poder ejercer un mejor control sobre los mismos. Esta matriz de riesgos deber incluir como mnimo los siguientes aspectos: Amenazas y riesgos que afecten la infraestructura fsica, tales como una accin o atentado terrorista. Amenazas y riesgos operacionales propios de cada negocio y actividad econmica. Eventos del medio ambiente que puedan hacer que los equipos y planes de seguridad previstos resulten ineficaces; tales como terremotos o huracanes. Amenaza de las partes involucradas como dao a la marca lo que comercialmente puede llegar a ser irreparable, y Amenaza que afecte la continuidad de las operaciones y el funcionamiento normal de la compaa; eventuales atentados afectaran el normal funcionamiento.

46. Adems de ISO 28000 Qu certificaciones de seguridad puedo obtener de un organismo privado? Entre otras certificaciones se encuentran: TAPA: es una organizacin enfocada a la industria de la alta tecnologa que busca principalmente asegurar los procesos de transporte y almacenaje de estos bienes. Dentro de los beneficios percibidos por las empresas certificadas por esta organizacin se puede mencionar el incremento de la seguridad en las operaciones de almacenaje y en el manejo de productos de gran valor; procesos altamente sensibles para este tipo de empresas, y la creacin de un sistema de gestin actualizado que propende mejorar los niveles de seguridad al interior de la compaa disminuyendo as la probabilidad de ocurrencia. BASC - World BASC Organization es una organizacin sin nimo de lucro, que propende por la facilitacin y agilizacin en el comercio internacional a travs del establecimiento de mejores prcticas de seguridad en la cadena de suministro.

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CASCEM: La Cadena Segura del Comercio Exterior Mexicano es un programa empresarial respaldado por las principales empresas mexicanas (COMCE) enfocado a lograr y cumplir la certificacin de C-TPAT.

47. Qu diferencia hay entre la autorizacin o reconocimiento NEEC con las dems certificaciones en sistemas de gestin? Puntualmente es importante mencionar que la autorizacin del NEEC ser otorgada por la autoridad aduanera, razn por la cual los beneficios sern concedidos directamente por la Administracin General de Aduanas o por otras entidades de gobierno, cuando sea el caso. De esto se deriva que los beneficios directos no podrn ser otorgados por ningn particular o empresa privada, pues carecen de la facultad para ofrecerlos u otorgarlos. 48. Se exigen como requisito para ser parte del NEEC certificaciones de Sistemas de Gestin o similares o se dan puntajes adicionales por su presentacin? No. Segn el Marco Normativo, los programas de Operador Econmico Autorizado tienen aplicacin universal y por ende estn dirigidos a todos los operadores de comercio exterior sin prever la necesidad de tener una certificacin de gestin previa. Tampoco est previsto que las certificaciones generen un puntaje adicional dentro de la validacin de los requisitos o eximan a las empresas de acreditar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el programa. 49. Por qu es importante este programa para la competitividad? El establecimiento del programa del Operador Econmico Autorizado en Mxico, brindar la oportunidad a los empresarios de ser parte de un programa establecido por el gobierno, que atiende a la dinmica cambiante del comercio global y a estndares internacionales. Acorde con los lineamientos de la OMA, el programa permitir agilizar, facilitar y asegurar el comercio exterior, esto redundar en un clima ms seguro, favorable y una mejor imagen de las empresas del pas. La adopcin del NEEC mejorar la imagen de la empresa en trminos de garantas de seguridad en la cadena de suministro, facilitando el acceso a mercados, la promocin internacional y la reduccin en los costos de transaccin. Adems, este programa implica un proceso de modernizacin de los servicios aduaneros as como el replanteamiento de planes y visiones estratgicas que permiten a la Administracin General de Aduanas consolidar una posicin favorable en el mbito internacional. 50. Qu es un Acuerdo de Reconocimiento Mutuo (ARM)? Bsicamente estos Acuerdos consisten en la aplicacin del Marco Normativo, expresado en el reconocimiento que se realiza entre dos Aduanas que cuentan con programas Operador Econmico Autorizado implementados y en marcha en cada pas; de tal forma que se admite la
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compatibilidad en diferentes aspectos entre los programas; lo que resultar en el otorgamiento de beneficios mutuos para todos los autorizados bajo los programas Operador Econmico Autorizado. A la fecha los ARM se han realizado nicamente en forma bilateral y entre gobiernos. Para la firma de estos acuerdos por lo general se ha hecho necesario, entre otros: 1. Verificacin de que los programas se encuentren vigentes y en pleno funcionamiento. 2. Realizacin de un comparativo de los niveles de exigencia expresados en los requisitos de cada programa. 3. Desarrollo de visitas conjuntas en cada pas para verificar en la prctica todos los procedimientos de validacin y los niveles de exigencia lo que se traduce en la posibilidad de alcanzar el acuerdo una vez aceptados los niveles de exigencia equivalente para los dos programas. 4. Suscripcin del acuerdo. Tal y como lo reconoce la OMA, los ARM contribuyen a facilitar y asegurar el comercio mundial, y es por esta razn que el Marco Normativo seala la oportunidad que se le presenta a las Aduanas para trabajar y concluir acuerdos sobre el reconocimiento mutuo de los programas Operador Econmico Autorizado. 51. Qu pases han firmado acuerdos de reconocimiento mutuo?

Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Japn Japn Canad Canad Canad Corea Corea Unin Europea Unin Europea Unin Europea

Nueva Zelanda Canad Jordania Japn Corea Nueva Zelanda Singapur Japn Corea Singapur Singapur Nueva Zelanda Suiza Noruega Japn

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52. Cul fue el primer acuerdo de reconocimiento mutuo que se firm? El primer acuerdo de reconocimiento mutuo se firm el 29 de junio de 2007, entre el C-TPAT de los Estados Unidos y el programa Secure Export Scheme para los exportadores de Nueva Zelanda. Este acuerdo est basado exclusivamente en el aspecto de seguridad y refleja la necesaria compatibilidad entre los modelos de ambos pases tanto en la parte terica como los procedimientos prcticos de las validaciones realizadas por los especialistas de seguridad.

53. Facilitarn los ARM el acceso a mercados? Los ARMs en la medida que se tratan de acuerdos entre las aduanas de dos pases (o ms si se tiene en cuenta los acuerdos firmados por la Comisin de la Unin Europea), se constituyen en herramientas de facilitacin comercial que probablemente faciliten el acceso a mercados. 54. Qu beneficios trae firmar un ARM? Una vez firmados diferentes ARM sern notablemente ms visibles los beneficios y la facilitacin de acceso a mercados; teniendo en cuenta tal y como lo establece la OMA los ARM contribuyen a facilitar y asegurar el comercio mundial. La autorizacin o reconocimiento OEA y los ARMs son instrumentos que potencian el acceso a los mercados globales, expresado en una reduccin del nivel de riesgo asociado al operador y a su operacin comercial tanto en los mercados de origen como de destino, que le puede reducir el nmero de inspecciones y por consiguiente de tiempos de despacho. No obstante, las Aduanas retienen la potestad de cancelar la validez de la autorizacin o reconocimiento OEA y tambin de suspender cautelarmente los beneficios asociados en la firma de los ARMs, ante un riesgo sustancial imprevisto.

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