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EMPRESA SELECTA SAC INVENTARIO INICIAL Al 03 de enero del 2013 CTA 10 GLOSA I ACTIVO Efectivo y equivalente de efectivo 104

Cuents corrients en inst.financ. 1041 Ctas.corrientes operativas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, direct. Y gerentes 142 Accionistas 1421 Suscripciones por cobrar a accionistas Leoncio Vargas Daz S/.15,00,00 Juan Lara Gomez S/.15,00,00 Eduardo Villegas Guerrero S/.15,00,00 TOTAL ACTIVO II PASIVO Y CAPITAL Capital 501 Capital social 5011 Acciones TOTAL PASIVO Y CAPITAL DEBE HABER

45,000.00

14

45,000.00

90,000.00

50

90,000.00 90,000.00

10 14 50

BALANCE DE INVENTARIO Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, direct. Y gerentes Capital

45,000.00 45,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 == === === == === ===

Por la constitucin de la empresa annima Selecta SAC, mediante escritura pblica ante notario Patricia Segura Meoo, inscrita en el registro de Personas Jurdicas de Lambayeque.

DIARIO 2013 CTA GLOSA


|-----------1-------------|

DEBE

HABER

14

50

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, direct. Y gerentes 142 Accionistas 1421 Suscripciones por cobrar a accionistas Capital 501 Capital social 5011 Acciones
03/01 emisin y suscripcin de 450 acciones de valor nominal S/100,00 c/u |-----------2-------------|

90,000.00

90,000.00

10

14

Efectivo y equivalente de efectivo 104 Cuents corrients en inst.financ. 1041 Ctas.corrientes operativas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, direct. Y gerentes 142 Accionistas 1421 Suscripciones por cobrar a accionistas 03/01 cobranza del 50%de cada accion suscrita

45,000.00

45,000.00

A.- Efectuar sus comentarios relacionados a la LGS.


Esta ley consta de 448 artculos, 8 disposiciones finales y 10 disposiciones transitorias las cuales se ordenan en: Libro I: Reglas Aplicables a todas las sociedades, Libro II: Sociedad Annima, Libro III: Otras Formas Societarias, Libro IV: Normas Complementarias, Libro V: Contratos Asociativos. Disposiciones Finales y Disposiciones Transitorias. Las nuevas sociedades deberan constituirse al amparo de la Ley 26887 y las constituidas con anterioridad debieron adecuarse hasta el 31 de diciembre del 2011, no obstante la Ley 27673 permite regularizar despues de dicho plazo.

ALUMNA: PATRICIA DEL MILAGRO SEGURA MEOO.

EMPRESA EL TRIUNFO S.A.C

N CTA. 10 12 16 33 40 42 50 58

DETALLE DE CUENTAS Efectivo y eq. De efectivo ctas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas terceros Inmuebles, Maq. Y equipo Tributos por pagar ctas por pagar comerciales Capital Reserva

SUMAS DEBE HABER 146,800.00 1,500.00 186,500.00 24,000.00 599,000.00 0.00 307,800.00 0.00 47,000.00 0.00 500,000.00 0.00 100,000.00
956,300.00 954,800.00

SE SOLICITA: 1.- Registrar las operaciones mencionadas y efectuar los asientos de cierre para calcular el resultado del periodo utilizando el PCGE 2.- Los socios acordaron utilizar la Reserva Legal y capitalizar el saldo El saldo a capitalizar es S/. 1,663,340,00 3.- Elaborar el balance correspondiente al finalizar el periodo 4.- Conformacin del nuevo capital La conformacin del capital ser en un acuerdo de accionistas de acuerdo al aporte de cada socio y al capital registrado inicialmente. 5.- Emisin de nuevas acciones Las nuevas acciones sedarn de acuerdo a lo que los accionistas titulares establezca, considerando que sean acciones sin derecho a voto, ya que no especifica el ejercicio.

DEPRECIACIN 299500 vehculos

cta 20% 59900 59,900.00 94 95 79 68 39

CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA


68 12 94 95 79

debe 180

haber 180 108 72 180 186500 186500 111900 74600 186500

EMPRESA "EL TRIUNFO S.A.C." LIBRO DIARIO MES DE DICIEMBRE DEL 2013

DENOMINACIN
SUBCTA DIVISIO

DEBE
DEBE 146,800.00

HABER
HABER

Nro.Cta
10 10.1 10101 12 12.1 16 33 33.6 40 40.1 4011 40.3 4031 4032 42 42.1 50 50.1 58

Nro Cta

CUENTA CONTABLE/GLOSA
|-----------1-------------|

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja 146,800.00 Efectivo Moneda Nacional S/, 1,500.00


CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS

186,500.00 24,000.00 599,000.00 599,000.00 307,800.00

Facturas Boletas y otros comprobantes por Cobrar 186,500.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Equipos diversos

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

Gobierno Central Impuesto General a las ventas Contribuciones a instituciones pblicas ESSALUD ONP
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

47,000.00 500,000.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar 47,000.00


CAPITAL

Capital Social
RESERVAS

500,000.00 100,000.00 100,000.00

01/12 Por el Activo Pasivo y Patrimonio al Inicio de las Operaciones

|-----------2-------------| 63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTATOS POR TERCEROS

63.6 6364
40 40.1 4011 42 42.1

Servicios bsicos
Telfono

22,000.00 22,000.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

Gobierno Central Impuesto General a las ventas Por la contabilizacion de pago de servicios
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

3,960.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar 8/10 Por el registro de las facturas de servicios |-----------2b-------------|

25,960.00

94 95

GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

11,000.00 11,000.00 22,000.00

79

8/10 Por la transferencia de las cargas a su cta. De costos |-----------2c-------------| 42 42.1 4212 10 10.1 10101
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

25,960.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

25,960.00

Caja Efectivo Moneda Nacional S/,


Por el pago de servicios

60

|-----------3-------------| COMPRAS

95,000.00 95,000.00 17,100.00

60.1
40 40.1 4011 42 42.1

Mercaderas

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

Gobierno Central Impuesto General a las ventas


CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

112,100.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar Proveedor |-----------3-b------------|

Por la compra de mercaderas

42 42.1 10 101

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

112,100.00 112,100.00

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar Cuentas corrientes en instituciones financieras

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Pago de mercedera al contado

|-----------3-b------------| 20 20.1
MERCADERAS

95,000.00 95,000.00

Mercaderas manufacturadas
VARIACIN DE EXISTENCIAS

61
601

Mercaderas Por el destino de lamercadera

1,349,420.00 1,349,420.00

EMPRESA EL TRIU
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE
N CTA. SUMAS DETALLE DE CUENTAS DEBE HABER DEBE SALDOS HABER AJUSTES DEBE HABER

SALDOS AJUSTADOS DEBE

10 12 16 20 33 39 40 42 50 58 60 61 63 68 79 94 95 19 89

Efectivo y eq. De efectivo ctas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas Mercaderas Inmuebles, Maq. Y equipo Depreciacin acumulada

146,800.00 186,500.00 24,000.00 95,000.00 599,000.00

139,560.00

0.00

7,240.00 186,500.00 24,000.00 95,000.00 599,000.00 0.00

7,240.00 186,500.00 24,000.00 95,000.00 599,000.00 0.00 286,740.00 47,000.00 500,000.00 100,000.00 119,800.00

Tributos por pagar 21,060.00 ctas por pagar comerciales 138,060.00 Capital Reservas Compras 95,000.00 Variacin de Existencias Gtos. Por Servicios prest. Por terceros22,000.00 Valuacin y deterioro de activo y provisiones Cargas imputables a cuenta de costos Gastos Administrativos 11,000.00 Gastos de Ventas 11,000.00 Cobranza Dudosa Resultado del ejercicio

307,800.00 185,060.00 500,000.00 100,000.00 95,000.00 95,000.00 22,000.00 0.00 22,000.00 11,000.00 11,000.00 0.00

95,000.00 95,000.00 0.00 306,300.00 22,000.00 306,300.00 153,150.00 153,150.00 0.00 186,500.00 0.00 22,000.00 306,300.00 164,150.00 164,150.00 0.00

1,349,420.00 1,349,420.00 1,050,740.00

1,050,740.00 612,600.00 612,600.00 1,663,340.00

PRESA EL TRIUNFO S.A.C.

ABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012


INVENTARIO ACTIVO PASIVO E.G.Y P. X NAT. PERDIDA GANANCIA E.G.Y P.X FUNC. PERDIDA GANANCIA DISTRIB. DEL RESULT. DEBE HABER BALANCE ACTIVO

ALDOS AJUSTADOS HABER

7,240.00 186,500.00 24,000.00 95,000.00 599,000.00 119,800.00 286,740.00 47,000.00 500,000.00 100,000.00 95,000.00 22,000.00 306,300.00 328,300.00 164,150.00 164,150.00 186,500.00 0.00 1,663,340.00 911,740.00 911,740.00 186,500.00 328,300.00 1,240,040.00 328,300.00 911,740.00 423,300.00 328,300.00 95,000.00 95,000.00 328,300.00 328,300.00 95,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 119,800.00 286,740.00 47,000.00 500,000.00 100,000.00 95,000.00 95,000.00

7,240.00 186,500.00 24,000.00 95,000.00 599,000.00

911,740.00 0.00 911,740.00

BALANCE PASIVO

119,800.00 286,740.00 47,000.00 500,000.00 100,000.00

186,500.00 328,300.00 911,740.00 911,740.00

EMPRESA EL TRIUNFO S.A.C. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO CLIENTES MERCADERIAS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE CTAS. COB. DUDOSA DEPRECIACIN Y AMORT. ACUM. TRIBUTOS POR PAGAR REMUNER. Y PART. X PAGAR PROVEEDORES CTAS X PAGAR DIVERSAS TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL ADICIONAL RESERVA LEGAL RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10 12 20

7,240.00 186,500.00 95,000.00 288,740.00 599,000.00 599,000.00 887,740.00

33

19 39 40 41 42 46

186,500.00 119,800.00 286,740.00 0.00 47,000.00 0.00 640,040.00 500,000.00 100,000.00 328,300.00 271,700.00 911,740.00

50 56 58 59

13

EMPRESA EL TRIUNFO S.A.C. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

70 74 60 61

VENTAS NETAS DE MERCADERIAS DESCUENTOS Y BONIFICACIONES COMPRA DE MERCADERIAS (+-) VARIACIACIN DE MERCADERIAS MARGEN COMERCIAL PRODUCCIN ALMACENADA TOTAL PRODUCCIN GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO Gastos de personal, directores y g. EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN Otros gastos de Gestin Valuacin y deterioro de activo y provisiones INGRESOS DIVERSOS RESULTADO DE EXPLOTACIN INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos de gestin Gastos financieros Otos gastos de gestin RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO DEL EJERCICIO

63 62

65 68

+ -

75 67 659

ATURALEZA

S/.

0.00 0.00 95,000.00 95,000.00 0.00 0.00 0.00 22,000.00 -22,000.00 0.00 -22,000.00 0.00 306,300.00 0.00 -328,300.00 0.00 0.00 0.00 -328,300.00

S/.

-328,300.00

EMPRESA EL TRIUNFO S.AC. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
70 75 69 95 94 VENTAS NETAS OTROS INGRESOS DE GESTION TOTAL INGRESOS BRUTOS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIN RESULTADO DE OPERACIN OTROS INGRESOS Y EGRESOS INGRESOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS 97 GASTOS FINANCIEROS 659 OTROS GASTOS DE GESTION UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS, NETO DEL IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD (O PRDIDA) DEL EJERCICIO S/. -328,300.00 0.00 0.00 -328,300.00 S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 164,150.00 164,150.00 -328,300.00