AO DE LA INTEGRACION NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO A NUESTRA DIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADEMICA DE CONTABILIDAD TEMA:

DESARROLLO DE LA TAREA DESARROLLO DE LA TAREA APLICADA N1 APLICADA N1

CATEDRA

: CONTABILIDAD BASICA

CATEDRATICO Alberto ALUMNO

: C.P.C.C. MEDINA HERNANDEZ, Luis : CHOQUE BENDEZU, Renzo

CICLO

II A

HUANCAVELICA PER

2012

TAREA APLICATIVA 1 MONOGRAFIA N 1 La empresa los ELEGANTES S.A. con RUC N 20747463509 con domicilio en Jr. Virrey Toledo N 283 de Huancavelica, dedicado a la actividad de comercio, se constituye e inicia sus operaciones el 01 de setiembre de 2011, con los siguientes aportes de sus socios: Dinero en efectivo Mercaderas al costo de Capital social S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 60,000.00

Sus operaciones del ao 2011 son las siguientes: 12/09 Se otorga prstamo a un trabajador de la empresa por S/. 700.00 en efectivo 22/10 Se deposita en una cuenta de deposito a plazo en el Banco de Credito, la suma de S/. 22,000.00 25/10 Se paga S/. 250.00 en efectivo por Licencia de Funcionamiento Municipal para el local que ocupa la empresa. Se destinara como gasto de administracin y de ventas en partes iguales 04/11 Se paga asesora al contador (sus honorarios) por S/. 400.00 en efectivo. Se destinara como gasto de administracin. (recuerde que los honorarios son ingresos que reciben los trabajadores independientes y no estn gravados con el IGV) 30/12 El banco de crdito abona (deposita) en la cuenta de deposito a plazo de la empresa, la suma de S/. 930.00 por intereses (nota: los intereses bancarios no estn gravados con el IGV) SE PIDE: LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE DE COMPROBACION (LAS DOS PRIMERAS COLUMNAS)

LIBRO DIARIO PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

DE LA OPERACINO CDIGO NICODEL ASIENTONMERO CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIN

: 2011 : 20747463509 : ELEGANTES S.A

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

FECHA DE LA OPERAC

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

(TABLA 8)O REGISTROCDIGO DEL LIBRO

N CORREL

N DEL DOC. SUS.

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

00 1

01/09/11

Por el activo, pasivo y patrimonio

10 101 20 201 50 501

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja MERCADERIAS Mercaderas manufacturadas CAPITAL Capital social CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Prestamos EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Depsitos en instituciones financieras Depsitos a plazo EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno local Licencia de funcionamiento CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Otras cuentas por pagar

30,000.00

30,000.00

60,000.00

00 2

12/09/11

Por el prstamo al trabajador

14 141 1411 10 101

700.00

700.00

00 3

22/10/11

Por el depsito a plazo en el banco de crdito

10 106 1062 10 101

22,000.00

22,000.00

00 4

25/10/11

Por la licencia de funcionamiento

64 643 6434 46 469

250.00

250.00

00 5

25/10/11

Por el pago de la licencia de funcionamiento

46 469 10 101

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Otras cuentas por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

250.00

250.00

83,200.00

83,200.00

LIBRO DIARIO PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

DE LA OPERACINO CDIGO NICODEL ASIENTONMERO CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIN

: 2011 : 20747463509 : ELEGANTES S.A

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

FECHA DE LA OPERAC

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

(TABLA CDIGO 8) O REGISTRO DEL LIBRO

N COR REL

N DEL DOC. SUS.

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

00 6

25/10/11

Por el destino de la licencia de funcionamiento

94 943 95 953 79 791

GASTOS DE ADMIISTRACION Gastos generales GASTOS DE VENTAS Comisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Asesora y consultora Auditoria y contable CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Honorarios por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

125.00

125.00

250.00

00 7

04/11/11

Por la asesora del contador

63 632 6323 42 424

400.00

400.00

00 8

04/11/11

Por el pago de la asesora del contador

42 424 10

400.00

400.00

101
00 9 04/11/11 Por el destino de la asesora del contador

Caja GASTOS DE ADMIISTRACION Gastos financieros CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Depsitos en instituciones financieras Depsitos a plazo INGRESOS FINANCIEROS Rendimientos ganados Depsitos en instituciones financieras

94 941 79 791

400.00

400.00

01 0

30/12/11

Por los intereses obtenidos de nuestra cuenta a plazo

10 106 1062 77 772 7721

930.00

930.00

2,380.00

2,380.00

LIBRO MAYOR PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL : 2011 : 20747463509 : ELEGANTES S.A 101 CAJA FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Saldo inicial Por el prstamo al trabajador Por el depsito a plazo en el banco de crdito Por el pago de la licencia de funcionamiento Por el pago de la asesora del contador Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

01/09/11 12/09/11 22/10/11 25/10/11 04/11/11

001 002 003 005 008

30,000.00 700.00 22,000.00 250.00 400.00 6,650.00 TOTAL 30,000.00 30,000.00

106 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el depsito a plazo en el banco de crdito Por los intereses obtenidos de nuestra cuenta a plazo Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

22/10/11 30/12/11

003 010

22,000.00 930.00 22,930.00 TOTAL 22,930.00 22,930.00

141 PERSONAL FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el prstamo al trabajador Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

12/09/11

002

700.00 700.00 TOTAL 700.00 700.00

201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Saldo inicial Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

01/09/11

001

30,000.00 30,000.00 TOTAL 30,000.00 30,000.00

424 HONORARIOS POR PAGAR FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por la asesora del contador Por el pago de la asesora del contador Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

04/11/11 04/11/11

007 008

400.00 400.00 0.00 TOTAL 400.00 0.00 400.00

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por la licencia de funcionamiento Por el pago de la licencia de funcionamiento Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

25/10/11 25/10/11

004 005

250.00 250.00 0.00 TOTAL 250.00 0.00 250.00

501 CAPITAL SOCIAL FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Saldo inicial Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

01/09/11

001

60,000.00 60,000.00

TOTAL

60,000.00

60,000.00

632 ASESORIA Y CONSULTORIA FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por la asesora del contador Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

04/11/11

007

400.00 400.00 TOTAL 400.00 400.00

643 GOBIERNO LOCAL FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por la licencia de funcionamiento Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

25/10/11

004

250.00 250.00 TOTAL 250.00 250.00

772 RENDIMIENTOS GANADOS FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por los intereses obtenidos de nuestra cuenta a plazo Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

30/12/11

010

930.00 930.00 930.00 930.00

TOTAL

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el destino de la licencia de funcionamiento Por el destino de la asesora del contador Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

25/10/11 04/11/11

006 009

250.00 400.00 650.00

TOTAL
941 GASTOS FINANCIEROS FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el destino de la asesora del contador Saldo prximo

650.00

650.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

04/11/11

009

400.00 400.00 TOTAL 400.00 400.00

943 GASTOS GENERALES FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el destino de la licencia de funcionamiento Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

25/10/11

006

125.00 125.00 TOTAL 125.00 125.00

953 COMISIONES FECHA DE OPERACIN N CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION Por el destino de la licencia de funcionamiento Saldo prximo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE HABER

25/10/11

006

125.00 125.00 TOTAL 125.00 125.00

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES: BALANCE DE COMPROBACION PERIODO RUC APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL CUENTA O SUB CUENTA CONTABLE
COD 101 106 141 201 424 469 501 632 643 772 791 941 943 953 CAJA DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERA PERSONAL MERCADERIAS MANUFACTURADAS HONORARIOS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL ASESORIA Y CONSULTORIA GIBIERNO LOCAL RENDIMIENTOS GANADOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COS. Y GAS. GASTOS FINANCIEROS GASTOS GENERALES COMISIONES TOTALES SUBCUENTAS

: 2011 : 20747463509 : ELEGANTES S.A SALDOS INICIALES DEBE 30,000.00 22,930.00 700.00 30,000.00 400.00 250.00 60,000.00 400.00 250.00 930.00 650.00 400.00 125.00 125.00 60,000.00 60,000.00 25,580.00 25,580.00 400.00 125.00 125.00 61,580.00 61,580.00 400.00 250.00 930.00 650.00 400.00 250.00 60,000.00 HABER MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEBE

HABER 23,350.00

DEBE 6,650.00 22,930.00 700.00 30,000.00

HABER