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Desde tiempo inmemorial hubo personal que obtuvieron beneficios economicos como producto de actividades ilicitas.

debido al propopsito de lucro que alienta a las organizaciones delictivas en ese contexto de mundializacion de los mercados estas han hallado un campo propicio que se ha visto facilitado por los avanxes tecnologicos para actuar a traves de redes globales y maximizar sus beneficios a escala planetaria. consecuente,mente esas superganancias del crimen organizado requieren de mecanismos cada vez mas sofisticados para disimular la procedencia e integracion en los cricuitos de la economia legal. la real dimension del problema no se conoce con exactitud. nadie sabe a ciencia cierta las cifras precisas de dinero que se lava en el mundo pero hay estimaciones que sealan qyue se lavarian 1000 millones de dolares al dia. de la misma forma que los terroristas, los traficantes de armas, los piratas de la propiedad, intelectual, los narcotraficos, los contrabandistas de seres humanos u organos, los lavadores de dinero y otros delicneutes que operan a nivel internacional lo hacen a traves de redes globales, por lo cual resulta cada vez mas claro que los gobiernos no pueden tener otra forma de responder a que no sea a traves de redes gubernaentales.

la expresion lavado de dinero fue utilizada recien pro primera vez en el ambiro judicial norteamericano en 1982 en el marco de una causa vinculada al decomiso de dinero supuestamente lavado procedente narcotrafico colombiano. el fenomeno del lavado de dinero se encuentra intimamente vinculado a partir de la decada de 1960 a la expansion del trafico de drogas.

la covnencion de las naciones unidas contra el trafico de estupefacientes y de sustancias sicotropicas, adoptada en viena el 20 de diciembre de 1988 definio al lavado de dinero como la conversion o transferencia de bienes en la cual la persona que se libra de ellos sabe que provienen de una infraccion a la normativa que prohibe el trafico de estupefacientes o participa con el find e disimular el orgien del trafico de estupefacientes, o participa con el find e disimular el origen ilicito de dichos bienes o ayuda a las personas implciadas en una de estas infracciones. el grupo de accion financiera internacional procedio a desvincular el lavado de dinero del nacotrafico y ensayo una nueva definicion: la transformacion o la transferencia de bienes sabiendo que provienen de actos delictivos con el

fin de ocultar su verdadero origen o para procurar ayuda a una persoan implicada. 2) el disimulo, ocultamiento o movimiento de dichos bienes sabiendo que son el resultado de un crimen y 3) la adquisicion, retencion o uso de bienes de los cuales se sabe que tienen un origen ilicito. desde entonces, el lavado de dinero estuvo estrechamente relacionado a la evolucion de la criminalidad es decir al paso de una forma de delincuencia individual y local y otra de tipo organizada o cooperativa practicada nviel internacional.

en este sentido, los atentados del 11 de septiembre de 2001 ampliaron el espectro del lavado de dinero hacia la financiacion del terrorismo ya que ambos fenomenos tienen como elementos centrales la existencia de fondos ilicitos y la necesidad de esconder tanto su procedencia como la utlizacion o ampliacion de los mismos.

concepto. el lavado de dinero consiste en un conjunto de metodos cuyo objetivo final es integrar fondos ilicitos a la economia legal. es decir, por emdio de ciertas tecnicas se procura que tanto el orgien del dinero sucio como la identidad su verdadero dueo se trasformen de tal manera que todo parezca ser el reflejo de una activadad legitima. por este proceso se itnenta ocultar o disimular la relacion existente entre un delito y los bienes producidos por esa conducta prohibida. entre las fuentes del lavado de dinero se encuentra la economia informal, dentro de la cual suelen mezclarse el dinero negro producto de la evasion impositiva con el dinero sucio nacido de actos delictivos como la corrupcion, el proxenetismo, los traficos de armas, de drogas, seres humanos, etc., el terrorismo y demas actividades criminales. el lavado se materializa a traves de multiples mecanismo de infiltracion de los fondos ilicitamente obtenidos en los circuitos financieros y bancarios (por medio de cuentas, giros, bonos y demas) oir ka utilizacion de casinos, operaciones inmobiliarias, los servicios profesionales especializados, etc.

caracterizacion. la globalizacion de la economia con la expansion de los mercados y la

desregulacion de los sistemas financieros sumados a las incertidumbres politicas y economicas de algunas regiones del mundo favorecieron a la expansion de la criminalidad organizada. este proceso ofrecio a las organizaciones delictivas la oportunidad de trasnacionalizar sus acciones desarollando mecanismo que les permiten rapida y discretamente inyectar el producto de las actividades delictivas en los mercados mundiales. este nuevo mercado global otorga una serie de oportunidades a los lavadores de activos, entre las que merecen ser destacadas: 1) la alternativa de eluidir la aplicacion de normativas estrictas y con ello la jurisdiccion de los estados que son mas rigurossas en materia de lavado 2) la posibilidad de obtener ventajas de los problemas de cooperacion judicial y de intecambio de unformacion internacional originados en las diferencias entre las distintas notmativas, sistemas penales, y culturas administrativas existentes y 3) la opcion de beneficiarse gracias a las deficiencias en la regulacion internacional y/o en su aplicacion desviando los bienes objeto de blanqueo a aquellos paises con regimenes mas perrmisivos en esta materia. asimismo, la constante evolucion de las tecnicas de lavado de dinero debe a la profesionalizacion de las personas que las llevan a cabo y a la progresiva sofisticacion de las tecnologias de la informacion que les permiten ejecutarlas de manera espontanea. todo lo que los cirminales del lavado necesitan hoy en dia es estar disponibles on line: pueden abrir cuentas bancarias, ordenar la creacion de sociedades, transferir sumas de dinero electronicamente, etc. los lavadores de dinero ya han cruzado la frontera geografica final para trasladarse a la ciiberdimension, donde instrumentos monetarios electronicos favorecen el caracter anonimo y la velocidad de las transacciones.

efectos economicos del lavado el lavado de dinero puede imponer costos a la economia mundial en la medida en que tiene aptitud para: 1) daar o amenazar con perjudicar las operaciones economicas de los apises 2) corromper als istema financiera afectando la confianza del puiblica en el sistema financiero internacional incrementando el riesgo inherente al mismo y provocando inestabilidades y por ultimo 3) al significar un incumplimiento legal posibilita que otros actos ilicitos sean ejecutados afectandose la seguridad juridica. si bien el lavado de dinero puede suceder en cualquier lugar del mundo, generalmente los lavadores buscan los pauises con menor regulacion en el tema. por eso uno de ,los mayores riuesgos para los paises en vias de desarollo es acptar estos fondos para sostener su economia. sin tener en

cuenta su posible origen ilicito. esos paises corren el riesgo de que el crimen organzado comience a ingresar en su sistema bancario y legal. enm ultima instancia, ese poder economico puede llegara afectar tambien a las instituciones politicas y a la gobernabilidad del lugar. los lavadores prefieren paises donde se esten viviendo experiencias de rapido crecimiento economico porque alli se necesita dinero y cosnecuentemente se suelen omitir cuestionamientos acerca de su procedencia. algunos paises que estan escasos de financimeinto necesitan atraer capitales que ayuudes al proceso economico que atraviesan es entonces que abren sus mercados tratando de atraer todo tipo de capitales, inclusive los especulativos que migran en direccion de las tases de interes pagadas muy superiores a las de los mercados de una economia estable esos recursos son sumammente volatiles, y asi como entran, se fugan ante el menor atisbo de riegos y los mercados que los reciben estan expuestos a una desetabilizacion financiera permanente. la realidad indica que el dinero lavado se integra finalmente en los paises industraizados, macoeconomicamente estables y no en paises en vias de desarollo donde se invierten en el primer estadio del proceso de lavado. en consecuenciam el lavado de dindeor no solo amenaza la transparencia y solidez de los mercados financieros de capitales sino que ademas afecta la estabilidad y socava la confianza en las instituciones economicas de los paises porque asi como produce burbujas u olas de prosperidad artificiales durante un periodo, al cambiar la tendencia puede provocar efectos economicos y sociales consecuencias devastadoras.

las fundaciones y organizaciones sin fines de lucro en general pueden ser utilizadas de diversas maneras y para diferentes propositos en el marco del lavado de dinero y del financiamento de terrorismo. estas entidades suelen ser empleadas por los terroristas para recaudar fondos, en especial a traves de la obtencion de donaciones por parte determinadas comunidades, grupos etnicos o religiosos y o algunos estados.

siendo que el lavado de dinero consitutye un esfuerzo por esconder la procedencia de fondos que obtuvieron por metodos ilicitos, para trasformarlos en legitimos su premisa basica es limpiar el dinero sucio persiguiente como ultimo objetivo la desvinculacion de ese dinero lavado de

su origen criminal, por medio de la integracion de los dichos fonods en la economia legal.

PROCESO como se ha dicho, el lavado de dinero busca introducir los recursos de origen delictivo en los canales legitimos de negocios para que parezcan normales y legales. en este fenomeno hay: un delito previo: la actividad ilicita capaz de generar el ingreso para el delincuente. la motivacion principal de la mayoria de las conductas delictivas es la obtencion de un beneficio de caracter economico. ocultar el origen de los activos generados: este componente es per se el objetivo del lavado de dinero, en el que el delincuente inciia una serie de operaciones de caracter legal y financiero para apartar sus ganancias de las actividades ilicitas que las generaron. para lograr identificarlas, podriamos partir de ciertas particularidades: operaciones financieras aparentemente sin sentido hechas por la transaccion en si misma, sin nignuna otra razon. compra venta frecuente de inversiones, falta de preocupacion acerca de las perdidas en las inversiones realizadas. el criminal asociado al lavado de diinero solo se interesa por el beneficio como asunto secundario porque el motivo principal es disimular el origen de los fondos. la meta que persigue el delincuente no solo es evitar que las autoridades descubran el orien ilegal de los fondos que detenta ino que en caso de que se inicie un proceso judicial en su contra y sea codnenado por algun delito que se le compuebe los gobiernos no pueden ejercer sus facultades para asegurar decomisar y confiscar esos recursos y bienes mal habidos.

inversion y goce de los bienes adquiridos. despues de haber ocultado el orgen de los activos el criminal los utilizara para invertirlos en sus actividades ilicitas lo que le permitira aumentalos reconvertirlos en alguna actividad legal o disfrutar de las ganancias obtenidas sin temor a ser molestado por las autoridades.

clasificacion

actualmente se pueden distinguir 3 tipos de lavado de dinero: rudimentario: el es que se realiza por medio de opoeraciones primarias (manipulacion de efectivo, cambio de billetes etc) en la practica es la que efectuan los pequeos traficantes de estupefacientes.

afinado: a partir de ciertas operacione siniciales generalmente simples (por ejemplo compras de comercios, infilitrandos fondos en actividades licitas, etc).

sofisticado: se trata de inversione smuy complejas que involucra la utilizacion de heramientas de ingenieria financiera. las transferencias electronicas y los centros off-shore estan directamente ligados a estas operaciones.

modalidades de lavado realizadas a traves del sistema financiero SECTOR BANCARIO este es quizas el sector mas empleado para lavar dinero por la gran variedad de operaciones que los lavadores pueden realziar para ocultar asi sus ganancias ilicitas. algunos mecanismos son:

colocacion de grandes sumas de dinero en efectivo. esta modalidad tuvo vigencia hasta la decada de 1980 donde los bancos empezaron a adoptar recaudos para conocer a sus clientes.

utilizacion de cuentas para efectuar depositos y/o transferencias de fondos. aqui las operaciones ee realizan con identidades falsas o a nombre de intermediarios como abogados, contadores y empresas fachada (front companies); asimismo en suiza o en el principado de linchestein las cuentas son numeradas y en algunos casos tambien son codificadas asegurando que el vinculo numero/codigo- titular solo sean conocidos por las maximas autoridades de la insitucion.

uso de cajas de seguridad. para ocultar dinero

utilizacion de valores mobiliarios que presentan cualidades sustanciales para el blanqueo. chques al portador, cheques de viajero, letras de cambio.

comprad e valores por encargo de un cliente. realizacion de proyectos de inversion que sigan manteniendo oculto el origen de los recursos. utilizacion de tarjetas de debito y creddito para lavar dinero. la estructuracion de una serie de pagos en dinero efectivo para cancelar saldos impagos de tarjetas de credito, a menudo mediante sumas relativamente grandes. operatorias con prestamos. cuya documentacion sirve al lavador para justificar el origen legal de esos fondos. comercio exterior. facilita operaciones de sobrefacturacion y de exportaciones posibilitnadole a los lavadores simular ingresos y demostrar el dinero sucio proviene de una actividad comercial legal. banca corresponsal. es una herramienta que favorece a las operaciones de lavdado, porque usualmente las entidades no verifican la identidad de los cleintes y favoreces a los procedimientos o reglamentaciones anti-lavado.

operatoria con centros off shore. se caracterizan por producirse dentro de los paraisos fiscales, conregimenes bancarios muy liberales y por al ublicacion de los cleintes generalemnte distantes al lugar fisico donde se encuentra la institucion. las ventajas mas importantes son las siguientes. 1) se presentan para trasnferencias multiples rapidas y anonimas de grandes sumas de dinero sin dejar cosntancias sobre su origen 2) son lugares optimos para relaizar cualquier tipo de transaccion financiera 3) el cliente tiene proteccion para no ser descubierto. 4)existe disponibilidad de empresas fantasmas y sociedades intermediarias para que los lavadores las emplean para operar sinutkizar sus nombres verdaderos. 5) verifican escasos controles y tramites poco reglamentados en las transferencias de dinero desde y hacia ellos. paraisos fiscales son sitios propicios para las actividades de lavado d dinero se caracterizan por la ausencia de disposiciones juridicas y por presentar los siguientes atractivos: tasa de imposicion baja o nula ventajas fiscales especificas para los residentes extranjeros, falta de transparencia en el sistema fiscal, fuerte

reticencia a la comunicacion de ifnormacion (relacion de confidencialidad absoluta) y amplia ingenieria de temas corporativos. entre los mecanismos se encuentran:

fideicomisos (trusts): es el medio para percibir ganancias o relaizar transacciones sin necesidad de figuracion. un individuo o una sociedad atribuye sus bienes o sos derechos a un mandatario de confianza que no es mas que un nombre detras del cual se disimulan los verdaderos titulares.

las bancas cautivas: son creadas poor sociedades multinacionales o grupos financieros, para otorgar al propietario un amplio margen de maniobra en materia financiera.

compaias de negocios internaciones (international buisness companies IBCs)son vehiculos corporativos que pueden ser anonimos con responsabilidad limitada. pueden formarse rapidamente o bajo costo, no necesitan tener negocios en el pais de su domicilio y pueden realziar virtualmente cualquier operacion en terminos de actividades de negocios. estas sociedades pueden denominarse compaias de corza porque carecen de actividad comercial.

holdings: son sociedades cuya actividad consiste en la gestion de participaciones de otras sociedades disimulando la identidad de la persona fisica o moral que detenta la titularidad de los capitales. es testas amalgamas corporativas conviven con las front companies.