memoria anual

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/ ÍNDICE /

07 09 10 13 19 23 29 37 75 79

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

MISIÓN, VISIÓN, VALORES

MENSAJE DEL GERENTE GENERAL

ENTORNO ECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

INFORME DE GESTIÓN 2012

NEGOCIOS Y ACTIVIDADES

CREEMOS EN NUESTRA GENTE CREEMOS EN EL MUNDO RIPLEY

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

ESTADOS FINANCIEROS

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

memoria anual

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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio del Banco Ripley Perú S.A. durante el año 2012. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.

Lázaro Calderón Volochinsky
Presidente del Directorio

José Luis Casabonne Ricketts
Gerente General

memoria anual

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NUESTRA MISIÓN
Trabajamos para cumplir los sueños de la gente brindando a nuestros clientes el acceso a lo mejor de 5 continentes y logrando que su experiencia de compra sea fascinante.

NUESTRA VISIÓN
Ser el retail financiero líder en los países donde operemos a partir de la preferencia de nuestros clientes, el desarrollo de nuestros colaboradores, el retorno sobre el capital invertido y el compromiso responsable con la sociedad.

NUESTROS VALORES
INTEGRIDAD Actuamos siempre con transparencia, honestidad, ética, congruencia y respeto por las personas y el entorno. PASIÓN Compartimos la adhesión y lealtad a los objetivos y principios de nuestra empresa. AUSTERIDAD Tomamos decisiones y actuamos cuidando los activos y recursos de la compañía. SERVICIO Entregamos valor a nuestros clientes brindando lo mejor de nosotros. INNOVACIÓN Innovamos continuamente para sorprender a nuestros clientes.

registrando una cifra de S/. Asimismo. así como en la red de comercios afiliados a nivel nacional e internacional.1.605 millones. se han desarrollado.559 millones. Del mismo modo. para quienes deseo expresar mi reconocimiento y sincero aprecio.113 millones. Por su parte. respectivamente. Tales iniciativas han sido y serán posibles por el esfuerzo y dedicación de todas las personas que integran el equipo humano de Banco Ripley Perú. Señores Accionistas. a través del proceso de migración de la Tarjeta Ripley Clásica. el saldo de los créditos hipotecarios. el crecimiento de la inversión privada ha generado un círculo virtuoso de mayor generación de empleo y. Banco Ripley Perú orienta sus esfuerzos hacia la innovación.4%. iniciativas que tuvieron muy buena acogida por nuestros clientes. Igualmente.043 millones. con especial interés. alcanzó los S/. que participa con el 18. 12. En tanto.1%. los créditos corporativos. ” José Luis Casabonne Ricketts Gerente General . alineando el modelo de gestión a nuestro Plan Estratégico. sírvanse encontrar a su disposición la Memoria Anual del año 2012. Los resultados financieros obtenidos por el Banco durante el ejercicio 2012 han respondido a los objetivos planteados por la empresa en su Plan Estratégico. a fin que éstos se caractericen por ser más accesibles y transparentes hacia nuestros clientes. El Sistema Bancario en general obtuvo una rentabilidad de 22. En relación a nuestra red de Agencias. lo cual exige a las empresas ampliar cada vez más su capacidad productiva. el Banco reafirmó sus alianzas con las marcas MasterCard y Visa. En línea con el Plan Estratégico del Banco.2 millones y como en años anteriores. Ante un panorama económico tan favorable. Se registró un superávit fiscal de US$ 4.23. seguimos ofreciendo créditos de consumo con las denominaciones “Efectivo Express” y “Súper Efectivo”. procesos adecuados y administración prudencial del riesgo. gracias a una adecuada estrategia de plazos y tasas y a la confianza expresada por nuestros clientes hacia nuestra institución.8%.3%. hemos trabajado constantemente para lograr ofrecer a nuestros clientes beneficios exclusivos a través de las acciones comerciales realizadas en conjunto con Tiendas Ripley. En efecto. la estrategia de negocio de Banco Ripley Perú durante el ejercicio 2012. que explica el 16. alrededor de US$ 45. el crecimiento de la cartera estuvo acompañado de una adecuada gestión crediticia y de riesgos. el año 2012 fue muy bueno para el Perú.4% de la cartera total. y el saldo de los créditos de consumo. Como puede advertirse.memoria anual / 2012 / MENSAJE DEL GERENTE GENERAL “ ESTIMADOS ACCIONISTAS: Me es grato someter a su consideración la Memoria Anual y Estados Financieros correspondientes al ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2012.144.355 millones a diciembre de 2012. se orientó a optimizar los productos y servicios financieros ofrecidos. eficiencia. que participan con el 10.647 millones. el apalancamiento global fue de 6. el mismo que prioriza a nuestros clientes como el motor de nuestras iniciativas y permanente búsqueda de la excelencia. a grandes y a medianas empresas que representan el 54.3% de crecimiento en relación a diciembre de 2011. consumo de las familias. Al cierre del año 2012. se ha obtenido un resultado de S/. ampliando la cantidad de clientes de marcas asociadas en un 20% respecto al año 2011. para atender las necesidades de financiamiento de nuestros clientes. 55. por tanto. La estrategia comercial durante el año 2012. Por su parte. mientras que los créditos a pequeñas y a microempresas. 205 millones durante el año 2012.4%.78.165 millones. hacia las mencionadas marcas con el fin de otorgar a nuestros clientes un medio de pago aceptado a nivel nacional y en todo el mundo. el producto Depósito a Plazo Fijo Ripley definió condiciones competitivas respecto a productos similares del mercado bancario.639 y US$ 41. adecuando los sistemas. ha estado focalizada en generar ofertas de valor para nuestros clientes. Sin duda alguna. se ubicó en S/. registraron un saldo de S/. El PBI creció 6.26. el negocio y la operatividad a las nuevas disposiciones y normativa vigente.6% de la cartera total de colocaciones. De ese modo. Las colocaciones brutas del Sistema Bancario cerraron en S/. desde la perspectiva de pasivos con el público. aspectos de calidad de servicio y transparencia de la información. en el año 2012 se inauguraron cuatro nuevas oficinas al interior de las Tiendas Ripley ubicadas en los distritos de San Borja y Santa Anita en Lima y Huancayo y Chimbote en provincias. Esta mejora económica de las familias y empresas estuvo acompañada en gran medida por el acceso al financiamiento bancario.526 millones y nuestras exportaciones e importaciones alcanzaron cifras sin precedentes. lo cual permitió incrementar nuestro portafolio de créditos.15.7 veces y la rentabilidad patrimonial obtenida en el período fue de 20. registrando captaciones de fondos por un monto total de S/. al cierre del año 2012. alcanzaron un saldo de S/.29% y la demanda interna 7.

memoria anual / 2012 / ENTORNO ECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO .

74%.0% 6.000 20.65%.1% 23. Luz del Sur realizó una inversión de 130 millones de dólares. A pesar del escenario internacional adverso.1% 2006 2007 2008 2009 2010 20. 12 May. 11 Ene.0% 10.700 2.9% 7.5%. la cual disminuyó considerablemente respecto al año anterior que fue 4.0% -20. La inversión privada creció en 13. generando una apreciación del Nuevo Sol del orden del 5. El sector hidrocarburos estuvo liderado principalmente por las expansiones de las plantas de Camisea. el tipo de cambio mantuvo la tendencia hacia la baja presentada durante los últimos años como consecuencia de la continua inyección de dólares por parte de la Reserva Federal de los Estados Unidos. 11 Oct.0% 2.9% Fuente: BCRP 2. 12 Jul. 11 Dic. 12 Mar. 12 Dic.3% SISTEMA FINANCIERO El negocio financiero reportó una notable expansión en el Perú de la mano del buen desempeño de la economía peruana por el dinamismo mostrado por las diferentes actividades productivas del país que sumados al amplio mercado que aún queda por bancarizar hacen del sistema financiero una plaza de alto crecimiento.600 2. Por último.0% -10.0% 0.7% 9. la tasa de interés referencial se situaba en 3. A pesar de la intervención del Banco Central para atenuar la creciente apreciación. Al cierre del año. la demanda interna (principalmente la inversión privada) compensó la caída de las exportaciones ubicándonos como una de las economías más estables de Latinoamérica con 14 años de crecimiento continuo.550 Oct. la misma que se mantuvo en adelante y sin modificación. 11 Sep.0% 20.9% 22.1% 11. En el sector energía.69). 11 Feb. el tipo de cambio cerró en S/.3% respecto al último año. Grandes Empresas. En el sector minería continuaron las inversiones orientadas al mantenimiento de las operaciones actuales. En el 2012.750 2. 11 Abr.2. así como a procesos de ampliación y desarrollo de nuevos proyectos.29% liderado por los sectores construcción. TIPO DE CAMBIO 2. Pequeñas. 11 May. 12 Feb. 12 Ene. comercio y servicios. luego y como medida ante la volatilidad frente a la incertidumbre electoral.55 por dólar.14 / 15 memoria anual / 2012 / ENTORNO ECONÓMICO Durante el 2012. 11 Ago.9% 6.000 140. 12 EVOLUCIÓN DEL PBI 12. 12 Sep. La tipografía de créditos se distribuye entre los siguientes tipos de créditos: Corporativos. el sector Retail continuó con el dinamismo de expansión de apertura de locales a nivel nacional donde se destacan las Tiendas por Departamentos Ripley con la apertura de cinco tiendas.6% en relación a la recuperación de la confianza empresarial. 11 Jun.500 Fuente: BCRP 8.8% 6. la banca múltiple mantuvo la línea del sistema financiero y mostró un importante avance respecto al crecimiento de colocaciones y depósitos.2. hasta febrero de 2011. el Perú sostuvo un crecimiento del PBI de 6.850 2. los créditos a grandes.0% 8.000 80.000 100. EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES Y DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO (EN MILLONES) 160.25% en mayo.800 2. se cerró el año con una inflación acumulada de 2. Consumo e Hipotecarios. Asimismo.000 60. lo cual representó un incremento en 14. En ese sentido.000 CRECIMIENTO DE INVERSIÓN PRIVADA 30.0% 0. siendo el de mayor caída los créditos corporativos con 300 puntos básicos. mientras que el sector manufactura destacó la ampliación de la planta de producción de Gloria. 11 Ago. 12 Nov.000 40. Las colocaciones cerraron el 2012 en S/.325 millones.165 millones.144. los depósitos alcanzaron S/.650 2.0% 10.3% 25.8% 8. 12 Abr. 12 Nov. 11 Mar.7% 13. Microempresas. 11 Jul. Medianas.0% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0.6% 120. 12 Jun.140. medianas y pequeñas empresas avanzaron respectivamente en 100 puntos básicos su participación en el mercado de créditos en relación al año anterior.2% frente al cierre del ejercicio 2011. un crecimiento de 12. Por otro lado. dos de ellas en provincias. .0% 4. el Banco Central decidió incrementar la tasa progresivamente hasta 4.0% -15.5% respecto al cierre del año anterior (S/. Se espera que la caída se mantenga durante el 2013.000 Fuente: BCRP/INEI Depósitos Colocaciones Fuente: SBS 2011 2012 0 2009 2010 2011 2012 Respecto a la inflación.

000 4.4% y un ROA de 2.567 5.000 2. NÚMERO DE BANCOS 17 16 15 14 13 12 11 10 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SBS 16 15 14 14 14 15 15 15 16 12 11 Durante el 2012.678 5.000 3. 28 puntos básicos por encima a lo reportado el año anterior (1.75% en el 2012.843 2008 2009 2010 2011 2012 El número de tarjetas de crédito colocadas por bancos y entidades financieras creció en 5% durante el último año. el aumento del empleo y el clima de optimismo que se vive en el país.000 5.16 / 17 memoria anual / 2012 / CRÉDITOS DIRECTOS POR TIPO 16% 18% Corporativos Grandes Empresas Medianas Empresas 18% 18% Pequeñas Empresas Micro Empresas Consumo 2% 9% 19% Hipotecario Fuente: SBS El ratio de morosidad (cartera atrasada sobre créditos directos) marcó un resultado de 1. Por otro lado.389 5.000 1. el número de empresas financieras creció con el ingreso del Banco Cencosud con una inversión de S/. con un ROE de 22.2% mantienen sus resultados positivos aunque menores al 2011. 100 MM y un plan de aperturas de 31 oficinas en Lima y provincias.47%). .056 4. Un mayor crecimiento respecto al periodo 2010-2011 motivado por el crecimiento económico.000 6. NÚMERO DE TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS (EN MILES) 7.000 0 Fuente: SBS 6.

memoria anual / 2012 / INFORME DE GESTIÓN 2012 .

75% respecto al año anterior debido a la repartición de dividendos de S/. 113. 1.258 19.752 Depósito de corto plazo Segundo programa de certificados de depósitos Tercer programa de certificación de depósitos Segunda emisión de bonos corporativos Tercera emisión de bonos corporativos CP-1-(pe) CP-1-(pe) CP-1-(pe) A+(pe) A+(pe) CLA-1CLA-1CLA-1AAAA- . vuelven a formar parte importante del fondeo del Banco.508 964.043 MM al cierre del periodo 2012. Al cierre de diciembre de 2012 Banco Ripley Perú S. El detalle de la cartera se muestra en el siguiente cuadro: Dic.54% 20.12 ROA ROE 4.12 Al cierre del año.12 % Ing Dic .20 / 21 memoria anual / 2012 / RESULTADOS FINANCIEROS . Margen financiero bruto Margen financiero neto Margen operacional Resultado antes de impuestos Resultado neto En miles de soles 304.800 52. Durante el año 2012 se abrieron cinco agencias nuevas del Banco Ripley. registrada en el 2012 fue de S/.207 79% 46% 78% 22% 15% -4% -8% 2% 1% 5% En términos de rentabilidad el ROE fue de 20.118 155.493 17. Dic.886 188. la importancia de haber podido realizar la colocación de Bonos Corporativos en el mercado de capitales correspondientes al Tercer Programa por S/.11 Dic.2 MM (sin considerar rendimientos devengados).12 / Dic.975 6. Así mismo.077 121. El ratio de apalancamiento global fue de 6.11 Los créditos vencidos y en cobranza judicial totalizaron S/.054.244 25. 1. 30 MM. En el 2012 se han diversificado las fuentes de fondeo en condiciones competitivas y a plazos convenientes logrando así un calce adecuado en el balance. mantiene vigentes altas calificaciones por los siguientes rubros: Rating de institución Apoyo (Fitch Rating) B+ Class & Asociados A- Créditos vigentes Créditos refinanciados y reestructurados Créditos vencidos y en cobranza judicial Provisiones Rendimientos devengados Total En miles de soles 955.718 17.654 52.en la de emisión de Bonos Corporativos otorgado por la clasificadora Class & Asociados S.851 171.302 MM de los cuales el 71.853 53.3 MM logrando así un ratio de cobertura de 212.844 55.2012 La utilidad neta del Banco Ripley Perú S.5% (calculados sobre Patrimonio y Activo Total promedio de los últimos 12 meses).13% 215. se mantuvo una adecuada cobertura de provisiones versus cartera vencida (212. se pudo diversificar la estructura de pasivos. 17. las entidades públicas.11 Dic. manteniéndose dentro de los límites establecidos por la autoridad reguladora.10% PATRIMONIO Al cierre del 2012 el Patrimonio tuvo un decrecimiento de 10. el ratio de morosidad fue de 5.894 186.A.11% 212.70 CLASIFICACIÓN DE RIESGO Banco Ripley Perú S.296 2.317 82. lo que significa que cuenta con la más alta capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados.615 12.3%.11 % Ing Dic.A. Dic. Este crecimiento de la cartera condujo al Banco Ripley a tener un crecimiento de 2% en el Margen Operacional del año. El siguiente cuadro muestra los principales indicadores de calidad de cartera como resultado de una adecuada gestión de cobranza: Dic.41% 5.1%. registró activos por S/.345 -113.718 283.3 MM. dos de ellas en provincias (Chimbote y Huancayo).979 6.A.31% GESTIÓN DE PASIVOS El total de pasivos de Banco Ripley Perú S. 53.439 288.48% 20. como EsSalud.1% y el ROA de 4. la cual nos permite tener un fondeo a mejor costo y aun mayor plazo.3 MM al cierre del 2012. lo cual significó una expansión de las operaciones y permitió tener una Cartera Bruta de Colocaciones de S/.719 189.A.3%).818 80% 49% 74% 21% 14% 292.A. Una de estas fuentes son las captaciones realizadas a las distintas Cajas Rurales y Metropolitanas en el sistema financiero. 55.812 81.058. 45 MM realizado en el mes de junio.2 MM lo que significa un crecimiento de 5% con respecto al año anterior.568 949. con las cuales. 1.11%.688 -113.138. Del mismo modo. A continuación se presenta el ratio de apalancamiento global: Dic.795 930. mientras que las provisiones alcanzaron S/.11 Dic. como sujeto de calificación de las agencia de rating: Apoyo & Asociados Internacionales y Class & Asociados. S/.A. lo cual disminuyó las utilidades acumuladas. 930.44 1.50% 4.2 MM por encima del 2011.12 Requerimiento de patrimonio efectivo por: Riesgo crediticio Riesgo de mercado Riesgo operacional Patrimonio efectivo total Palanca global 1.11 Dic. BALANCE GESTIÓN DE ACTIVOS Al cierre del 2012 Banco Ripley Perú S. determinando un ratio de mora del 5.70 veces. Cabe resaltar.12 Cartera atrasada / Colocaciones brutas Provisiones / Cartera atrasada 5.4% representa su cartera de créditos neta valorizada en S/. al cierre de Diciembre de 2012 fue de S/. mantiene la categoría CLA 1 en instrumentos de deuda a corto plazo y AA.

memoria anual / 2012 / NEGOCIOS Y ACTIVIDADES .

estados de cuenta. Contamos con atractivos beneficios adicionales en nuestra tarjeta de crédito. Nuestras tarjetas de crédito Ripley se caracterizan por brindar accesibilidad no solo a los productos y servicios financieros de la banca actual. dirigido a lograr eficiencias en los ambientes de atención de nuestros clientes. nuestra red de oficinas registró un crecimiento del 79%. potenciando la exposición de productos exclusivos. horarios de atención. Y a través de nuestro HomeBanking por Internet ofrecemos información consolidada de la Tarjeta Ripley. en asociación con Global-Net y BCP. promociones y tarifarios. 21 se ubican dentro de las Tiendas Ripley y 4 en locaciones exteriores. para los clientes que visitan las Tiendas Ripley. actualización de datos. Un aspecto importante en nuestra gestión de venta es contar con procesos eficientes que hagan que la experiencia de compra sea fascinante. Estos beneficios diferenciadores generan la preferencia de nuestros clientes a través de la satisfacción de todas sus necesidades de consumo. Es por ello que hemos desarrollado un proceso para la venta y entrega de la tarjeta de crédito en las Tiendas Ripley en menos de 15 minutos. se encuentran los descuentos por las compras en establecimientos afiliados de alto prestigio y que satisfacen a clientes de diversos segmentos.0% 10. Banco Ripley tiene como objetivo aumentar cada año el número de nuevas oficinas de atención al público. PRODUCTOS TARJETA RIPLEY Al cierre del año 2012 Banco Ripley cuenta con 1. logrando ampliar la red de comercios tanto en Lima como en Arequipa. que llegan a sumar más de 4. Chimbote y recientemente Huancayo. debido al auge económico que se viene experimentando fuera de la capital.328 tarjetas de crédito emitidas. nuestros equipos de autoservicio Ripleymático ofrecen simplicidad para consultar saldos y movimientos.0% 20. Trujillo. Piura y ahora también en Chimbote y Huancayo.0% 15. Piura.012. los mismos que hacen posible cumplir el sueño de nuestros clientes. información del programa Ripley Puntos. Nuestros clientes cuentan con acceso a un gran número de cajeros automáticos a nivel nacional. La gestión a través de nuestras alianzas comerciales continuó siendo provechosa. y solicitud de tarjetas de crédito adicionales. consulta de estados de cuenta. la entrada a un “club” de beneficios con acceso a la moda exclusiva y alta teconología como valor diferenciador competitivo. Siguiendo y apoyando el crecimiento económico del país. Estas ofertas para nuestros clientes se ofrecen en Tiendas Ripley. De igual manera. con consultas de saldos y movimientos.000 puntos de atención. Nuestro enfoque está en ofrecer a nuestros clientes mayor libertad para el acceso a información transaccional desde cualquier lugar del mundo y cuando lo necesiten. y el crédito Efectivo Express. nuestros productos y beneficios. sin afectar la línea de crédito otorgada a la tarjeta para compras habituales. en los últimos cinco años. cambio de clave web. para nuestros tarjetahabientes. el crédito Súper Efectivo. alcanzando un total de 25 agencias.0% La actividad comercial se ha caracterizado por mantener las novedades en nuestras ofertas de “Siempre Grandes Beneficios”. Durante el año 2012 también continuamos con el plan de remodelaciones de nuestra red de agencias. brindando mayor comodidad y mejor atención. De las 25 oficinas a nivel nacional. alcanzando el cuarto lugar del mercado peruano con 17.24 / 25 memoria anual / 2012 / CANALES DE ATENCIÓN En el año 2012 Banco Ripley amplió su red de agencias con 5 nuevas oficinas de atención al público. principalmente en ciudades fuera del departamento de Lima. Arequipa. Chiclayo. Así. que ofrece libre disponibilidad instantánea de efectivo para retirar hasta el 100% de la línea de crédito a través de cajeros Global Net o BCP. RANKING DE EMISIÓN DE TARJETAS TITULARES 1 2 3 Banco Ripley 5 6 7 8 9 RED DE OFICINAS 28 24 20 16 12 8 4 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 8 11 14 21 18 17 21 25 10 11 12 13 14 0. que es una línea de crédito adicional dirigida a adquirir un bien o servicio. y se complementan con ofertas exclusivas en los establecimientos afiliados que suman más de 60 mil a nivel nacional.0% 5. así como los beneficios de descuentos y eventos exclusivos en Tiendas Ripley. y en nuestras agencias y cajas de Tiendas Ripley. Entre los beneficios brindados a nuestros tarjetahabientes. con 16 ubicadas en la capital y 9 en las provincias más importantes del país como Trujillo. Chiclayo. sino principalmente.8% de participación. ofertas. Por ejemplo.0% 25. en la Tienda Virtual y Fonocompras. . como Ahora o Nunca. simulador de préstamos y otra información de interés como ubicación de nuestras agencias.

Rímac. • Vehicular (Seguro de Auto y SOAT). 1. lo que ayudó a incrementar nuestra colocación de Pólizas en 54% más que el ejercicio anterior. 043 millones. Seguro Express. además de promociones especiales de valor diferenciado en las Tiendas Ripley. Vive Tranquilo. ofreciendo coberturas para los principales riesgos. Protección de Cuotas. SEGUROS RIPLEY El Grupo Ripley viene desarrollando una estrategia de venta de seguros que busca contribuir con la masificación de los mismos en nuestro país. consolidándose en un mercado cada vez más competitivo y atractivo. Seguro Express. La evolución del Stock de Colocaciones se reflejó en todos los negocios que gestionamos. Nuestros productos de consumo son ofrecidos en nuestra red de oficinas por nuestra fuerza de ventas y gestores de telemarketing. Durante el año 2012 lanzamos los siguientes productos: Oncológico Rímac. Se logró ofrecer productos como Consolidación de Deuda. En 2012 Seguros Ripley ha mejorado sus ingresos por seguros en el orden de 64% respecto al ejercicio anterior. Asimismo continuamos mejorando los procesos e indicadores de gestión comercial buscando una alta calidad de las ventas y así un mejor nivel de servicio a nuestros clientes. • Asistencias (Asistencia Ripley). Mantenemos alianzas con las principales aseguradoras del medio: MAPFRE. Créditos Directos o de libre disponibilidad. Para la venta de productos pasivos dirigido a personas naturales se cuenta con un equipo especializado de Asesores y Ejecutivos de Depósitos ubicados en nuestras agencias dentro y fuera de las Tiendas Ripley. los cuales brindan tasas de interés muy competitivas en el mercado. • Vida y Accidentes (Vida. Seguro de Salud. siendo parte de los beneficios que tienen los clientes del Banco Ripley.026 942 892 1. Durante el año 2012 el stock de depósitos de personas naturales estuvo acorde con la necesidad de fondeo del Banco y que permite una estructura de costo más eficiente. . Accidentes. con un crecimiento positivo como el mercado. los productos de efectivo como Efectivo Express y Súper Efectivo y los préstamos de consumo. Full Vida). Accidentes. • Robo (Vive Tranquilo). Pacífico Peruano Suiza. • Domiciliario (Seguro Hogar). como son las compras en Tiendas Ripley y otros establecimientos comerciales.043 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 DEPÓSITOS E INVERSIONES Dentro de nuestra gama de productos pasivos contamos con Depósitos a Plazo (personas naturales e institucionales) y CTS. que ofrecen tasas muy competitivas. Asistencia Ripley. • Salud (Oncológico. Seguro Hogar. brindando una atención especializada y personalizada.26 / 27 memoria anual / 2012 / CONSUMO Los Créditos de Consumo tuvieron un gran dinamismo durante el año 2012. Adulto Seguro. Renta Hospitalaria). tanto para nuestros tarjetahabientes como también a no clientes. SALDO TOTAL DE COLOCACIONES AL CIERRE 2012 Al cierre del año 2012 el Stock de Colocaciones llegó a S/. ACE y en Asistencias tenemos a GEA. • Desempleo (Protección de cuotas y Protección de pagos). Adulto Seguro. Protección de Pagos. STOCK DE COLOCACIONES (EN MILLONES DE NUEVOS SOLES) 1000 855 750 622 500 355 250 521 772 1. Cardif.

memoria anual / 2012 / ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO .

Para el seguimiento a largo plazo se efectúa el análisis de brechas o descalces. RIESGO DE LIQUIDEZ El Banco efectúa una adecuada Administración del Riesgo de Liquidez. Procesos de originación eficientes y con adecuado control. De esta manera. se gestiona de forma eficiente posibles escenarios de liquidez adversos que puedan presentarse. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. Siguiendo lo establecido por la SBS en el 2005. preparar campañas. Cabe destacar que durante el 2012.30 / 31 memoria anual / 2012 / RIESGO CREDITICIO Banco Ripley Perú S. 2. pruebas de estrés y el Backtesting de los modelos internos. Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés.A. así como por no poder cerrar rápidamente posiciones abiertas. Durante el 2012. como el seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio. al publicar el Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez. un año de buenos niveles de riesgo. se realiza la valorización de las inversiones. define al Riesgo de Liquidez como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo. el Banco puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito. Sobre la base de estas metodologías se han establecido alertas internas. Seguros y AFP’s (SBS) ha alineado su marco normativo a las recomendaciones del Comité de Basilea (Basilea III). de forma que redunde en mejoras de productividad de forma especial en los primeros tramos de atraso. Aquí la sinergia entre el equipo de Riesgos y de Cobranzas es de alta importancia De esta forma el área de riesgos se focalizó en cuatro grandes tareas: 1. En el tema de cobranzas se ha venido profundizando en mayor soporte tecnológico con actualización y mejora del sistema de gestión. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes alertas y procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación. el cual incorpora el comportamiento real de los flujos de liquidez. RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ Banco Ripley Perú S. continúa con el proceso de adecuación del NAC permitiendo establecer un plan de acción a fin de adoptar el enfoque avanzado de riesgo crediticio. Los resultados han sido favorables al generar camadas en todos los tipos de productos y canales de colocación mejoradas versus el 2011 e incluso en algunos casos mejores al mismo 2010. Asimismo. el Banco ha desarrollado metodologías que permiten identificar los créditos expuestos al Riesgo Crediticio Cambiario. Durante el año 2012. cuantificándolos para así adoptar un conjunto de medidas que permitan mitigar su impacto en la cartera crediticia. los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos. ADECUACIÓN A LOS LINEAMIENTOS DEL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL DE BASILEA II Banco Ripley Perú S. En este contexto. políticas de cobranza y manejo de las líneas de crédito otorgadas. calculando la ganancia o pérdida generada por mantener posición en estos papeles.A. Se genera a partir de los activos. el Banco aprobó el desarrollo de un Proyecto de Adecuación del Reglamento de Liquidez. medición y control de los riesgos de mercado y liquidez. Labor focalizada en gestión del portafolio para apoyar el crecimiento y la cobranza con adecuada segmentación vía una labor de inteligencia de riesgos coordinada con las áreas comerciales y de cobranzas. Labor focalizada en seguimiento de cartera para minimizar riesgos. Además la cobranza ha focalizado las acciones de multi-canales de gestión en base a la propia segmentación de la probabilidad de no pago. 3. RIESGO DE TASA DE INTERÉS El riesgo de tasa de interés en el libro bancario (banking book) es la posibilidad de pérdidas derivadas de fluctuaciones de las tasas de interés que afecta las utilidades y el valor patrimonial de la empresa. Mantener labor permanente en revisión y construcción de modelos estadísticos dentro del área para todas las etapas del ciclo del cliente. Para el monitoreo de la liquidez de corto plazo se analiza el ratio de Activos Líquidos respecto al descalce a 30 días. las principales gerencias.A. teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS. 4. para el control del riesgo crediticio tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Scoring. Asimismo. así como el establecimiento de procedimientos y políticas para su adecuada gestión contando para ello con el respaldo de la Alta Dirección. pasivos y posiciones fuera de balance. Asimismo se cuenta con herramientas metodológicas para la simulación de escenarios. Con ello. . el cual permitirá cumplir con los estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del Basilea III. el Banco ha continuado los desarrollos orientados a mejorar la identificación. RIESGO CREDITICIO CAMBIARIO El Riesgo Crediticio Cambiario (RCC) está asociado a pérdidas crediticias derivadas del incumplimiento de los deudores ante variaciones en el tipo de cambio. en la cantidad suficiente y a un precio razonable. la Superintendencia de Banca. la Jefatura de Riesgos de Mercado y Liquidez realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco mediante la metodología de Valor en Riesgo. se avanzó en la validación de la actualización de los modelos hechos en el 2011 y en el afinamiento de las políticas tanto de originación como de seguimiento del portafolio. contando para ello con metodologías internas que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo. de forma de poder soportar cualquier escenario de crecimiento de cartera. que no forman parte de la cartera de negociación. define al Riesgo de Mercado como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado (tipo de cambio y tasa de interés). Para el seguimiento y control del riesgo se ha desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. Esto se debe básicamente a los descalces de monedas entre el origen del crédito y la fuente de pago.

para seguir generando negocio y mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución. a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas. Políticas. Estas pruebas tienen por objetivo proporcionar una medida de la precisión de los modelos utilizados para el cálculo del VaR. Luego de una exhaustiva y estricta evaluación por parte de la Superintendencia de Banca. ratifica claramente que la Organización cuenta con un modelo sólido de Gestión de Riesgo Operacional. Monitoreo y Reporte. GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Alineados a los objetivos del sistema financiero peruano de converger a estándares eficaces y avanzados sobre medición y gestión de riesgos de una organización. fue la primera institución financiera del país en recibir la autorización de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP´s para aplicar el uso del método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional (Método ASA). En ese sentido ha ejecutado un programa de concientización a través de diversas capacitaciones.A. sobre una determinada posición. viene fortaleciendo el Sistema Interno de Gestión del Riesgo Operacional. que considera el cumplimiento de lo establecido por la regulación y los principales lineamientos de los estándares internacionales de supervisión bancaria. Apetito y Tolerancia del Riesgo Decisiones estratégicas Identificación y Medición ELEMENTOS DE LA ARO Monitoreo Indicadores Claves de Riesgo (KRIs) Medición Administración de Incidencias y Eventos de Pérdida Operacional BACK TESTING El Banco realiza periódicamente pruebas de retrospectivas o Backtesting a los modelos de riesgo cambiario e inversiones: Dichas pruebas consisten en comparar las estimaciones del modelo de Valor en Riesgo (VaR) con los resultados diarios.Covarianzas (Regulatorio). Autoevaluación de Riesgos y Controles. las cuales se ejecutan de forma anual. Estrategia. esta autorización por un periodo superior al otorgado el año anterior. y finalmente la capacitación a la unidad especializada de riesgo operacional. y por el nivel de posición de moneda extranjera que mantenga el Banco. al Comité Integral de Riesgos y a la Alta Gerencia. capacitaciones bajo la modalidad e-learning. que permite el entendimiento de todos los procesos del Banco. lo que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. Planes de acción y oportunidades de mejora Autoevaluación de Riesgos y Controles Cálculo de Capital Regulatorio STRESS-TESTING Esta prueba se realiza periódicamente1 y busca analizar el impacto potencial del escenario más adverso. Esta información reportada mensualmente por las unidades de negocio y soporte es consolidada por Riesgo Operacional. que permitieran fortalecer este marco de gestión. 6 MM adicionales a la reserva de capital regulatorio liberados en la renovación anterior. con la finalidad de poner en conocimiento los principales riesgos que afectan a la organización y tomar las medidas necesarias que permitan la definición e implementación de planes de acción y mitigación. que permiten identificar eventos de riesgo operacional a través de análisis de tendencia estadística. la que se encuentra vigente entre mayo de 2012 y abril de 2014. Roles y Responsabilidades. normas y procedimientos para la adecuada gestión del Riesgo Operacional. el Banco obtuvo la renovación. Seguridad de Información y Continuidad de Negocios. Indicadores Clave de Riesgo (KRI). El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del Portafolio de monedas empleando diversas metodologías como Simulación Histórica y Varianzas . logros importantes para la organización que reflejan la clara decisión del Banco de contar con un sólido Sistema de Gestión del Riesgo Operacional en la organización. en el caso de los modelos de riesgo de tasa de interés (Banking Book y Trading Book) y riesgo cambiario las pruebas se realizan en forma semestral Capacitación y Concientización Evaluación de la Gestión ROP . Capacitación y Concientización: Uno de los aspectos neurálgicos para una adecuada Gestión de Riesgo Operacional es el grado de cultura de administración de riesgos del Banco y el compromiso de los colaboradores de las distintas unidades de negocio y soporte. así mismo viene proporcionando información necesaria para migrar a modelos avanzados de medición. alineado a este objetivo desarrolló una serie de iniciativas. entre ellas. La identificación. Administración de Eventos de Pérdida Operacional. La renovación ha permitido al Banco un uso eficiente del capital. políticas. la identificación de riesgos y controles. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectadas negativamente por la alta volatilidad en el mercado de divisas. donde se define la organización. que afectan el valor de las posiciones dentro y fuera del balance. roles y responsabilidades. RENOVACIÓN DE LA AUTORIZACIÓN DEL MÉTODO ASA El principal objetivo de la Gestión de Riesgo Operacional en Banco Ripley durante el 2012 fue obtener la renovación de la Autorización al uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional. Asimismo. liberando S/. Organigrama. se lleva el control diario de los resultados por trading y posición de las operaciones de Tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. capacitación a coordinadores de riesgo. Es así que en el 2009. MODELO DE GESTIÓN Banco Ripley define el “Modelo de Gestión del Riesgo Operacional” como un proceso continuo de gestión basado en los siguientes componentes: AMBIENTE INTERNO Visión. análisis y registro de incidencias y eventos de pérdida operacional de forma permanente nos permite la implementación de planes de acción para la mitigación del riesgo. (*) ARO: Administración de Riesgos de Operación Monitoreo y Reporte Gestión de Seguridad de la Información Gestión de Continuidad de Negocios Ambiente Interno. los escenarios utilizados son definidos sobre la base del comportamiento histórico de los factores de riesgo y sobre la base de juicio experto de los responsables de la Gestión de Riesgos de Mercado y Liquidez. lineamientos. Los reportes de gestión son enviados al Comité especializado de Riesgo Operacional de forma bimestral. programas de inducción al nuevo personal. Seguros y AFP´s. Normas y Procedimientos. autorización que fue renovada en los periodos 2010 y 2012. así como la definición e implementación de planes de acción que permitirán mitigar y/o controlar dichos riesgos. 1 Las pruebas de estrés al modelo interno de riesgo de liquidez de largo plazo se realiza trimestralmente. El Banco presentó bajos niveles de exposición cambiaria dado que la mayoría de las operaciones son realizadas en moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera.32 / 33 memoria anual / 2012 / RIESGO CAMBIARIO El riesgo de tipo de cambio se refiere a la posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de variaciones adversas en las cotizaciones de las diferentes divisas. Continuidad de Negocios y Seguridad de Información. Banco Ripley Perú S. información que permite posteriormente establecer medidas de mitigación del riesgo.

implementado y probado los siguientes planes: 1. 2.A. entre ellos: • Autoevaluaciones de Riesgo y Controles de los procesos del Banco. Plan de Continuidad de Negocio: Planes departamentales orientados a reanudar y operar los procesos críticos del negocio en contingencia. HERRAMIENTA AUTOMATIZADA DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL Banco Ripley Perú cuenta con un aplicativo especializado para la adecuada Gestión de Riesgo Operacional y cada uno de sus componentes. Este modelo permite medir el grado de cumplimiento de las políticas y normas internas de riesgo operacional y en función a los resultados se ha establecido un sistema de incentivos para reconocer a las unidades y funcionarios más destacados en la gestión de riesgo. comunica. la formalización de normas y procedimientos internos. Plan de Manejo de Crisis: Organiza. ha establecido un conjunto de acciones vitales para asegurar la confidencialidad. dirige y monitorea las acciones en situaciones de crisis. CFM Información RCSA Riesgo & Información Control ANALYSER Autoevaluación de Riesgos y Controles Indicadores Claves de Riesgos Analyser Repositorio Información ECO RCSA Información de Pérdida Intranet Base de Datos Pérdida Interna Base de Datos Pérdida Externa GESTIÓN DE CONTINUIDAD DE NEGOCIO Se ha establecido un conjunto de acciones orientadas a planificar. organizar y mejorar la capacidad de respuesta para hacer frente a eventos adversos a los que el Banco está expuesto. • Administración de Pérdidas operacionales. garantizando la operatividad y efectividad de los mismos. integridad y disponibilidad de la información en diversos procesos. Plan de Recuperación de Desastres: Orientado a recuperar los sistemas tecnológicos que soportan los procesos críticos. 3. con el objetivo de mantener. Para ello se han actualizado. razonable y segura. Plan de Emergencia (Seguridad): Orienta y protege al personal ante situaciones de emergencia que por su impacto requieran medidas como las acciones de evacuación. representadas a través de coordinadores de riesgo operacional. definición de roles y responsabilidades de la función de seguridad de información y el establecimiento del procedimiento de monitoreo y control de accesos a los diferentes aplicativos y sistemas de información del Banco. actividades orientadas a la capacitación y concientización. 4.34 / 35 memoria anual / 2012 / Evaluación de la Gestión: Banco Ripley Perú ha definido un modelo de evaluación de la gestión del riesgo operacional de las diversas unidades de negocio y soporte. GESTIÓN DE SEGURIDAD DE INFORMACIÓN Banco Ripley Perú S. Para ello se han implementado mecanismos de aseguramiento de la información. • Gestión de Indicadores Clave de Riesgo. entre ellos. la continuidad operativa de los procesos de negocio. .

A.memoria anual / 2012 / BANCO RIPLEY PERÚ S. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 .

Nuestras auditorías fueron realizadas de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su aplicación en el Perú.929.201 84.749 19. presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales.320 41. una subsidiaria de Inversiones Padebest Perú S. ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo.848 45.000 2011 S/. pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco.915 9.075 40. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2.432 51.A.042 9. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR 3.572 661.174 113. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero.493 1.008 19. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor.168 949.000 Activo Notas BANCO RIPLEY PERÚ S.517 40.072 30.922 23. En nuestra opinión.726 123. ya sea debido a fraude o error. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Ripley Perú S.640 129. y los estados de ganancias y pérdidas.077 1. 10 2.218.564 7. a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias.530 18 Pasivo y patrimonio neto Notas 2012 S/. y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales. Una auditoría también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia. 4.000)) 2012 S/. de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas.000 2011 S/.. los estados financieros antes indicados. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos.056 277. al 31 de diciembre de 2012 y 2011.986 61.911 941.551 11 5 6 7 8 20 (d) 9 21.A.652 694.767 930.706 11 10 12 13 14 15 70.848 45.594 29.250 57. OPINIÓN 6. la situación financiera de Banco Ripley Perú S. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestras auditorías.796 12.751 7.857 1. así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.559. de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero.637 72.530 1.668 13.450 1. y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que no contengan errores materiales.528 18. 1.A.219 247.374 Refrendado por: 18 Eduardo Gris Percovich (socio) CPC Matrícula N° 12159 25 de febrero de 2013 .000 Obligaciones con el público Obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Otras obligaciones y gastos por pagar Total obligaciones con el público Fondos interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero Adeudos y obligaciones financieras Contrato de asociación en participación Valores.A.640 18.701 711.564 7. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros.848 153.849 74.025.563 734 159.218.508 17. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/. 5.704 1. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Disponible Caja Depósitos en Banco Central de Reserva del Perú Depósitos en bancos del país y del exterior Otras disponibilidades Total disponible Fondos interbancarios Inversiones negociables Cartera de créditos. el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco para la preparación y presentación razonable de los estados financieros.273. así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.118 73.860 4.044 19.. mobiliario y equipo. neto Activo intangible (neto) Impuesto a la renta diferido Otros activos Total activo Cuentas contingentes y de orden 4 16.041 15.860 16 129.273.637 102.885 55.499 708.559.915 9.929. títulos y obligaciones en circulación Otros pasivos Total pasivos Patrimonio neto Capital social Reserva legal Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio neto Cuentas contingentes y de orden Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.A.165 9.38 / 39 memoria anual / 2012 / DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A LOS SEÑORES ACCIONISTAS Y DIRECTORES DE BANCO RIPLEY PERÚ S.541 1. su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales. los cuales comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011. neto Instalaciones.471 22.

476) (18.919) 52.134) (272) (1.158) 81.852 (121.000 Reserva Legal S/. mobiliario y equipo Adquisición de activos intangibles Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de inversión 55. títulos y obligaciones en circulación Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras Intereses por depósitos de empresas del sistema financiero Intereses y comisiones por fondos interbancarios Comisiones y cargos por obligaciones financieras Total Margen financiero bruto Provisiones para incobrabilidad de cartera de créditos.000 7 8 (114.637) 55.761) (94.809 (205. .812 6 BANCO RIPLEY PERÚ S.857) (41) 34. neto Total Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Resultado neto del ejercicio Utilidad por acción básica y diluida 5 3 (a (i)) 362.373 1. mobiliario y equipo Amortización de activos intangibles Provisiones para litigios y demandas Impuestos y contribuciones Provisiones para incobrabilidad de cuentas por cobrar Ingresos varios.000)) 2012 S/.666) (3.741) (18.452 52.40 / 41 memoria anual / 2012 / BANCO RIPLEY PERÚ S.207 121.906 820 369.696) (8.817) 304.919 45.291 374.757 (3.221 (44) (18.850) (969) (970) (2.439) 292.016) (12.000 2011 S/.43 (9.000 Total S/.805 703 2.818 118.000)) Capital Social S/.652 277 1.081 129.746) 283.000)) 2012 S/.A.848 (Nota 16) 37.637 45.413 9.704 20 (b) (27. 19 118.398) 3.704) (1.41 Actividades de operación Resultado neto del ejercicio Ajuste al resultado neto: Provisión para incobrabilidad de cartera de créditos.000) 55.472) 82.818 277.767 22.884) 176.508 934 381.290) (6.313) (766) 916 (1.894 (118.845 1.439 (35.589) (871) (43) 22.219 225.207 72.818 0.000 Notas BANCO RIPLEY PERÚ S. neta de recuperos Depreciación y amortización Impuesto a la renta diferido Baja de activos fijos totalmente depreciados y ajuste de intangibles Otros Cambios neto en el activo y pasivo: (Aumento) disminución neto en otros activos Aumento (disminución) en otros pasivos Efectivo y equivalente al efectivo neto procedente de actividades de operación Actividades de inversión Adquisición de instalaciones.003 (808) 43 (22. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.637 (Nota 16) 80.000 Ingresos financieros Intereses y comisiones por cartera de créditos directos Ingresos por valorización por inversiones disponibles para la venta Intereses por disponible Intereses y comisiones por fondos interbancarios Diferencia de cambio por operaciones varias Otros ingresos financieros Total Gastos financieros Gastos por contrato de asociación en participación Intereses y comisiones por obligaciones con el público Intereses por valores.484) (2.009) (4.539) (25.791 1.056 (44) (85.659 (1.718 7.819) (30.416) 9.946 179.541 (44) (85.718 98.176) 186.388 1.711 Saldos al 1 de enero de 2011 Ajustes Ganancia no realizada de inversiones disponible para la venta Capitalizaciones Transferencia Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2011 Ganancia no realizada de inversiones disponible para la venta Dividendos decretados en efectivo Resultado neto del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2012 Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.081) (7.039) (1.176 10.654 (28.844 (116.000 Resultados Acumulados S/.533) (76.413) 171.000) 55.559 (202.497) (95.A.757) Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.523 (1.782) 288.751) (15.316 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.147) (494) (1.848 129.488 (808) 43 52.704 22 (31.207 247. neto de recuperos y riesgo cambiario Margen financiero neto Ingresos por servicios financieros Gastos por servicios financieros Margen operacional Otros gastos e ingresos Gastos generales Gastos de personal y directorio Depreciación de instalaciones.207 21 0.000 2011 S/. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.A.359) (1.818 102.887) (7.398) (2.840 (1.836) 52.476) (38.213) (76. (Nota 16) 107.

En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos. El Banco se encuentra autorizado a operar por la Superintendencia de Banca. con resolución SBS N° 5855-2009.394.047) (27. 19.) fueron aprobados por la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 30 de marzo de 2012. para su aprobación.998) 15. los cuales comprenden las normas y prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley General.A. de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702 (en adelante la Ley).A. preparados de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero.339 8. han sido aprobados para su emisión por la Gerencia del Banco el 24 de enero de 2013. La Ley establece los requisitos. la Gerencia del Banco ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2012 y 2011.502 48.767 (140. . ii) El estado de resultados y otro resultado integral.347) 22. actividades que están normadas por la SBS.A. en virtud de la Resolución SBS N° 1722-2007. En opinión de la Gerencia del Banco los mismos serán aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones. títulos y obligaciones en circulación Pago de dividendos Efectivo y equivalentes de efectivo neto usado en actividades de financiamiento Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año Efectivo y equivalente al efectivo al final de año Las notas adjuntas son parte integrante de los Estados Financieros.A. garantías. 2.472 y 1. oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú.. • Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados. posee el 99. • Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero por el importe desembolsado.654) 29.99% de las acciones con derecho a voto representativas del capital social del Banco. Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2011. que rigen a partir del 1 de diciembre de 2008. quien al 31 de diciembre de 2012. las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC).201 (85. • Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de contingentes.A. sin modificaciones.424 (15. (a-1) Armonización con las NIIF Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012.A. La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas. fue autorizado el cambio de razón social de Banco Ripley S.004 157.777) (17. restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.810) 30. a Banco Ripley Perú S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.099) (185.42 / 43 memoria anual / 2012 / 2012 S/. las siguientes modificaciones a partir de enero de 2013: • Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables significativas utilizadas por el Banco para la preparación de sus estados financieros se resumen a continuación: (A) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO. San Isidro.000)) 1. de los otros ingresos o gastos provenientes de las operaciones de tesorería. (en adelante el Banco) es una empresa del Grupo Ripley.100) 185. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS). derechos. estableciendo.000 2011 S/. Paseo de la República N° 3118. Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (A) CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA Banco Ripley Perú S.815 157. en lugar del estado de ganancias y pérdidas. se aplica lo dispuesto en los PCGA en Perú. la SBS modificó el Manual de Contabilidad. y su modificatoria Decreto Legislativo N° 1028 de fecha 21 de junio de 2008. El Banco es una sociedad anónima que se constituyó como entidad financiera bajo la denominación Financiera Cordillera S. Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples.904 BANCO RIPLEY PERÚ S. Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero (en adelante el Manual de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998. El domicilio legal del Banco.000) (131. las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).904 180. con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF. vigente a partir del 1 de enero de 2001 y normas complementarias. en entidad bancaria bajo la denominación Banco Ripley S.351) 142. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a empresas del sistema financiero. • Incorporación del “Estado de resultado integral” que incluye: i) El estado de resultados y. que autoriza la transformación social de Financiera Cordillera S. y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF). subsidiaria de Inversiones Padebest Perú S. Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el International Accounting Standards Board (IASB). neto Aumento de depósitos y otras obligaciones Aumento (disminución) de fondos interbancarios pasivo (Disminución) aumento en cuentas por pagar por contrato de asociación en participación (Disminución) aumento de adeudos y obligaciones financieras Aumento (disminución) en valores.122 (103.767) (226. La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1. respectivamente. o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) .A. obligaciones.000 (B) APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros correspondientes al año terminado el 31 de diciembre de 2012. (en adelante PCGA en Perú aplicables a empresas del sistema financiero. entre otros. donde se encuentra su oficina principal.. En 2012 el Banco desarrolló sus actividades a través de una red nacional de 26 oficinas (22 en 2011). incluyendo las definiciones de Materialidad e Importancia Relativa. Estos estados serán sometidos a sesión de Directorio y a la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas que será convocada dentro de los plazos establecidos por la Ley. en el año 1999 y como entidad bancaria desde el 14 de enero de 2008. es Av. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA. vigente a partir del 1 de julio de 2009 con excepción de algunos artículos y disposiciones.adoptadas por el IASB.719 (19.A.707 (1. Actividades de financiamiento Disminución (aumento) en inversiones disponible para la venta Aumento de cartera de créditos.

emitida el 29 de agosto de 2012. • Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. • NIC 27 (revisada en 2011) “Estados financieros separados”. sobre la participación de los trabajadores que debe ser registrada de acuerdo con la NIC 19 y no por analogía con la NIC 12 o la NIC 37. CINIIF y SIC. La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones. En consecuencia. no tendrá un impacto material en sus estados financieros. Para la elaboración de los mismos. • Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido . (a-4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente Nuevas NIIF e interpretaciones que no afectaron significativamente los montos reportados y sus revelaciones en el año actual y anterior: • Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de activos financieros”.Recupero de activos”. Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva. El Banco en cumplimiento al Oficio Múltiple N° 4049-2011. gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. • NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. • Vida útil de las instalaciones. • NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”. la versión 2011 de las NIC. • Vida útil de los activos intangibles. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. • Provisión para la incobrabilidad de la cartera de créditos. a partir de 1 de enero de 2012. ingresos. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos. • NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. la versión 2010 de las NIC. Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. aprobadas por dicho Consejo. CINIIF y SIC).Recupero de activos. emitida el 17 de junio de 2011. (a-2) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. • Probabilidad de contingencias. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30. el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú. NIIF. y consecuentemente no debe de registrarse un activo o pasivo diferido por las diferencias temporarias a que se refiere la NIC 12. de fecha 30 de noviembre de 2012 y en cumplimiento de la Resolución SBS N° 7036-2012. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros del Banco se refieren a: • Reconocimiento de ingresos.44 / 45 memoria anual / 2012 / Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre de 2013 y su información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. CINIIF y SIC. el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú. NIIF. adoptados por el IASB a nivel internacional. La Gerencia del Banco. En el marco del proceso de armonización a NIIF. el CNC aprobó oficializar la versión 2012 de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIC. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades.Impuesto a las ganancias diferido . emitida el 6 de enero de 2012. Planta y Equipo” y a la NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”. no tendrá un impacto material en sus estados financieros de 2013 en adelante. la SBS mediante el Oficio Múltiple N° 45311-2012-SBS. contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2015. • Valores razonables. • Enmiendas a la NIC 12 . clasificación y riesgos de las inversiones negociables. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2011. se concluyó que el reconocimiento de la participación de los trabajadores debe registrarse sólo por los gastos de compensación relacionados con servicios prestados en el ejercicio. adoptados por el IASB a nivel internacional. NIIF. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. • NIIF 12 “Revelaciones de intereses en otras entidades”. • NIIF 13 “Medición del valor razonable”. • Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. Nuevas NIIF e interpretaciones emitidas aplicables con posterioridad a la fecha de presentación de los estados financieros: • NIIF 9 “Instrumentos financieros”. (B) RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES REALIZADAS La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco. • Impuesto a la renta corriente y diferido. En cumplimiento de lo exigido por el oficio mencionado. las cuales sustituirán a las normas correspondientes a la versión 2011. de acuerdo a la respectiva fecha de vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución. . • NIIF 10 “Estados financieros consolidados”. pasivos. a partir del día siguiente de su publicación. se efectuarán contra los resultados acumulados al 31 de enero de 2013. solicitó a las empresas del sistema financiero la presentación de un plan de implementación en el cual se informa el cronograma de actividades del proceso de adecuación del sistema contable e informático según lo exigido por la Resolución SBS N°7036-2012. registró en 2011 la participación de los trabajadores corriente como Gastos de personal y directorio del estado de ganancias y pérdidas. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. el Banco presentó a la SBS el plan de implementación el 17 de diciembre de 2012. con base en la experiencia y otros factores relevantes. (a-3) Cambio en política contable en 2011 De acuerdo a las aclaraciones del Comité de Interpretaciones de las NIIF efectuadas entre septiembre y noviembre de 2010. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012. • Provisión para las cuentas por cobrar. Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30. mobiliario y equipo. de ser aprobados por la SBS. se permite su aplicación anticipada. • Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”.

50 1.25 6.00 1. consumo revolvente.493 y S/. y es probable que se obtengan de ellos beneficios económicos futuros. El importe de la provisión genérica voluntaria fue informado y aprobado por la SBS.revolvente 0. Las provisiones específicas se calcularon según los porcentajes que se muestran a continuación: Categorías de riesgo Sin garantía % Con garantías Con garantías preferidas Con garantía de muy autoliquidable preferidas rápida realización % % % Tipos de crédito Componente fijo % Componente procíclico % Corporativos Micro empresas Consumo revolvente Consumo no.25 15. que es la moneda del entorno económico principal en el que opera una entidad. Los desembolsos iniciales. las entidades deben actualizar contablemente el costo amortizado aplicando la metodología de la tasa de interés efectiva y a partir del costo amortizado obtenido se deben reconocer las ganancias y pérdidas por la variación a valor razonable.70 1. se reconoce directamente en el patrimonio hasta que el instrumento sea vendido o realizado.00 30. la experiencia previa y otros factores que. sin considerar los gastos de adquisición. momento en el cual la ganancia o pérdida que hubiese sido reconocida previamente en el patrimonio es transferida y registrada en el resultado del ejercicio excepto las pérdidas por deterioro de valor que se registran en resultados. Cuando la cartera se considera incobrable se castiga contra la respectiva provisión para incobrabilidad de créditos.00 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. se reconocen como activos fijos. La cartera de créditos del Banco está altamente concentrada en créditos de consumo.40 0. La ganancia o pérdida originada por la fluctuación del valor razonable del instrumento de inversión clasificado en esta categoría. grandes empresas.00 60.00 1. clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja. inversiones a vencimiento o inversiones en subsidiarias y asociadas. endeudamiento global frente a terceros acreedores y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas.50 1.46 / 47 memoria anual / 2012 / (C) MONEDA DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN El Banco prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.111. Las tasas de provisión genérica obligatoria para los créditos fueron: . se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones (Oficio Múltiple N° B-2193-2010-SBS). La valuación posterior de estas inversiones se efectúa al valor razonable. La regla para la constitución del componente procíclico se activa o desactiva mediante comunicación de la SBS. El saldo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de (en miles) S/. deficiente. ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. medianas empresas.12. (F) INSTALACIONES. El registro contable inicial se realiza al costo de adquisición. menos depreciación y cualquier pérdida por deterioro de valor reconocida. Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida 5. La recuperación posterior de montos respectivamente castigados se reconoce como un ingreso en el estado de ganancias y pérdidas. Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales.12. siempre que no se traten de operaciones de cobertura. que varían en función de la clasificación del cliente.). con problemas potenciales (CPP).00 1 1 1 1 De conformidad con las normas vigentes. previamente a la valorización a valor razonable. La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. Los aspectos más destacados de la resolución son: • Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por la fluctuación del valor razonable del instrumento clasificado como inversión disponible para la venta se reconocen directamente en el patrimonio.00 60. Los deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal. Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de los clientes que conforman la cartera de créditos.00 0.00 25. MOBILIARIO Y EQUIPO Las instalaciones. (E) INVERSIONES EN VALORES La cartera de inversiones del Banco es clasificada y valorizada. se reconocerán en cuentas patrimoniales. es clasificada y provisionada de acuerdo al número de días de atraso y considera la calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero.00 2. que incluye los créditos en consumo revolvente. La provisión específica sobre créditos es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS. relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente. Las provisiones genéricas obligatorias incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS y provisiones genéricas voluntarias. mobiliario y equipo se presentan al costo. en cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 “Reglamento para la administración del riesgo cambiario crediticio”.50 30. Adicionalmente. derechos y comisiones varias. no revolvente e hipotecario para la vivienda. si la hubiera. a criterio de la Gerencia. que tienen un componente fijo y otro variable (procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito. la Gerencia efectúa revisiones y análisis de la deuda no minorista.00 1. no-revolvente y microempresas. dudoso y pérdida. así como aquellos incurridos posteriormente. honorarios de agentes de bolsa. La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativo para clasificar por tipo y por categorías la cartera de créditos y contingentes. de acuerdo con lo establecido en la Resolución SBS N° 10639-2008 “Reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema financiero”.50 12. • Para los instrumentos representativos de deuda. tales como impuestos. el Banco evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para la cartera de créditos en moneda extranjera.00 100. Los tipos de créditos se dividen en: corporativos. pequeñas y micro empresas. • La diferencia en cambio de los instrumentos representativos de capital para las inversiones disponibles para la venta. respectivamente. Además. la deuda minorista. (e-1) Inversiones negociables disponibles para la venta En esta categoría se incluyen todos los instrumentos de inversión que no se encuentren clasificados como inversiones a valor razonable con cambios en resultados. la misma que depende de una medida periódica de variaciones porcentuales anualizadas (en promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (en adelante el Banco Central o BCRP). (D) PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE CRÉDITOS La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes establecidos en la Resolución SBS N° 11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones” y sus modificatorias.

El valor de uso se determina con base en los futuros flujos de efectivo estimados descontados a su valor actual. Una pérdida por deterioro de valor se puede revertir posteriormente y registrarse como ingresos en la ganancia del ejercicio. Los costos directos incluyen los costos de terceros que desarrollan los programas de cómputo. Donde no es posible estimar el valor recuperable de un activo individual. Cuando el importe de la provisión sea medido utilizando flujos estimados de efectivo para cancelar la obligación.A. (K) PROVISIONES Las provisiones son reconocidas cuando el Banco tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado. reconociéndose los intereses devengados en los resultados del ejercicio. y el importe de dicha porción puede ser determinado en forma fiable. si la hubiera. del desembolso necesario para cancelar la obligación presente. . (J) CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Los gastos generados por el contrato de asociación en participación con Tiendas por Departamento Ripley S. (G) ACTIVOS INTANGIBLES Los activos intangibles con vidas útiles finitas adquiridos en forma separada son reportados al costo menos su amortización acumulada. los activos comunes son también distribuidos a las unidades generadoras de efectivo individuales o. que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de instalaciones. Si existe cualquier indicio. Los costos que se asocian directamente con la producción con programas de cómputo únicos e identificables controlados por el Banco. (en adelante Tiendas) se registran mensualmente en la medida que se devengan. El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación. el valor en libros es el valor presente de los desembolsos correspondientes.48 / 49 memoria anual / 2012 / Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del período en que se incurren. y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de los costos por más de un año. el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. utilizando una tasa de descuento antes de impuestos. Donde se identifica una base consistente y razonable de distribución. Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe en libros. son revisados anualmente para estos propósitos. Cuando la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota. las cuales son reconocidas en la ganancia o pérdida del periodo en el momento en que la venta se considera realizada. al grupo más pequeño de unidades generadoras de efectivo para el cual se identifica una base consistente y razonable de distribución. Las estimaciones sobre vidas útiles y métodos de amortización son revisadas al final de cada período de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de beneficios económicos futuros de dichos activos. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. así como cuando existe algún indicio de que el activo correspondiente podría haber sufrido alguna pérdida de valor. Las estimaciones sobre vidas útiles. son registrados aplicando el método del costo amortizado. tal revelación no es requerida. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los distintos activos. En virtud del Contrato. es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos. En el caso de que se espere que una parte o la totalidad del desembolso necesario para cancelar la provisión sea reembolsada por un tercero. incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. (L) PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. en su defecto. el Banco estima el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. (I) ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS . a menos de que el activo correspondiente sea mantenido a valores de revaluación. incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan. La amortización se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil de 5 años estimada por el Banco. según lo siguiente: Vida útil 2012 (*) Vida útil 2011 (*) Los activos intangibles con vida útil indefinida y aquellos todavía no disponibles para su uso. se reconocen como activos intangibles.30 10 8 4 10 10 8 (*) La vida útil para muebles y enseres y equipos diversos a partir de 2012 se ha estimado entre periodos de 6 y 15 años y entre 4 y 30 años respectivamente (10 años para ambos rubros en 2011). en cuyo caso tales pérdidas son reconocidas primeramente como una reducción al superávit por revaluación. el Banco se encuentra obligado a pagar a Tiendas un porcentaje sobre la rentabilidad obtenida por el Banco proveniente de transacciones efectuadas por los clientes en las Tiendas.VALORES. mobiliario y equipo se determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo. (Nota 7). salvo los adquiridos en operaciones de arrendamiento financiero. sólo se revelan en nota a los mismos. (H) REVISIÓN DE DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS A LARGO PLAZO El Banco revisa periódicamente los importes en libros de sus activos tangibles e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el costo de venderlo y el valor de uso.15 4 . a la fecha del balance general. valores residuales y métodos de depreciación son revisadas al final de cada periodo de reporte para evaluar posibles cambios significativos en las expectativas previas o en el patrón esperado de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados a los activos. y puede efectuarse una estimación fiable del importe de la obligación. sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Equipos de cómputo Muebles y enseres Equipos diversos Vehículos Mejoras en propiedades alquiladas 4 6 . TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN Los pasivos por concepto de adeudos y obligaciones financieras y por la emisión de valores (bonos corporativos). la porción a cobrar es reconocida como un activo cuando es prácticamente segura su recuperación. hasta el monto en que el valor en libros incrementado no supere el valor en libros que habría sido determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en años anteriores. Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas. el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor. tomando en consideración los riesgos e incertidumbres que rodean a la mayoría de los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto. Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo. que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación.

(T) PRONUNCIAMIENTOS DE LA SBS APLICABLES AL BANCO Durante el 2012 la SBS ha publicado. y son reconocidas utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los otros pasivos. con base en tasas y leyes fiscales aprobadas. prevalecientes a la fecha de las transacciones. refinanciados y en cobranza judicial.). la ganancia diluida por acción común es igual a la ganancia básica por acción común. el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método indirecto. (N) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS Los ingresos y gastos por intereses y las comisiones por servicios son calculados de acuerdo con el método de interés simple y registrado en los resultados del ejercicio. La medición de tales impuestos diferidos reflejan las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que el Banco la espera. (P) IMPUESTO A LA RENTA El gasto por impuesto a la renta comprende la suma del impuesto a la renta corriente por pagar estimado y el impuesto a la renta diferido. entre otras. entre otros. tales como sueldos y aportaciones a la seguridad social. (S) GANANCIA NETA POR ACCIÓN La ganancia básica por acción común y de inversión ha sido calculada dividiendo la ganancia neta del año atribuible a los accionistas comunes. Los activos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles y créditos fiscales. serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que se determine que es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos. El impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida en la legislación fiscal vigente a la renta neta fiscal del año. se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando son efectivamente cobrados. en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. (O) MONEDA EXTRANJERA La moneda funcional del Banco es el nuevo sol peruano (S/. Cuando se determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la incertidumbre sobre la recuperabilidad del principal. Al final de cada periodo de reporte. (R) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO El efectivo y equivalente al efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los fondos disponibles y fondos interbancarios. instrumentos financieros u otros contratos que dan derecho a obtener acciones comunes. (Q) DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS La distribución de dividendos se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos son aprobados por los accionistas del Banco. se restablece la contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado. y sus correspondientes bases fiscales. Los impuestos a la renta. Debido a que no existen acciones comunes potenciales diluyentes. Las partidas tratadas como activos contingentes. hasta la extensión en que se considere probable que el Banco va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales para poder hacerlos efectivos. los saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son traducidos utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a esa fecha.50 / 51 memoria anual / 2012 / Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes. respectivamente. Los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos son determinados utilizando las tasas de impuesto que se espera aplicarán en el momento en que el activo se realice o el pasivo se liquide. o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado. ausencias remuneradas anuales. si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo. Estos beneficios se reconocen contra la ganancia o pérdida del periodo en que el trabajador haya desarrollado los servicios que les otorgan el derecho a recibirlos. beneficios a los empleados a corto plazo. al final del periodo de reporte. rebajas y pérdidas fiscales no aprovechadas. cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos para cubrir el mencionado pasivo. ausencias remuneradas por enfermedad. y participación en ganancias e incentivos. entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante dicho año. Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”. son reconocidas en los resultados del periodo en el que se producen. El impuesto a la renta diferido corresponde al monto de impuesto esperado a recuperar o pagar sobre las diferencias temporarias entre los valores en libros reportados de activos y pasivos. excepto si tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas directamente en patrimonio. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos es revisado al final de cada periodo de reporte. Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan de acuerdo con las condiciones contractuales de cada transacción. Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias. el impuesto a la renta corriente o diferido es también reconocido en patrimonio. Los pasivos por impuestos diferidos son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles. las siguientes normas de importancia que se indican a continuación: . recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y pasivos. al final del periodo de reporte. e incluidos en la determinación de los resultados del ejercicio. en el caso de las operaciones que mantiene el Banco. esto es. Los saldos de partidas no monetarias contabilizadas a valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son traducidas utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS aplicables a la fecha en que el valor razonable fue determinado. Según lo establecido por la SBS. Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben. esto es. y reducido hasta la extensión de que no resulte probable que el Banco disponga de ganancias fiscales futuras suficientes para recuperar la totalidad o una porción de tales activos. en cuyo caso. Los intereses generados por créditos vencidos. son reconocidos como gastos o ingresos. serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que ocurra un cambio de probabilidades. así como de los créditos clasificados en las categorías de dudoso y pérdida. (M) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Los beneficios a empleados incluyen. Los saldos de partidas no monetarias que son reconocidas en términos de costos históricos en monedas extranjeras son traducidos utilizando los tipos de cambio promedio publicado por la SBS prevalecientes a la fecha de las transacciones.

El Banco presentó niveles de exposición cambiaria reducida dado que la mayoría de las operaciones son realizadas en moneda nacional y al bajo volumen de operaciones en moneda extranjera. Asimismo. Se sustituye el artículo 3° del reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional aprobado por Resolución SBS N° 2115-2009. a un plazo y con niveles de confianza probabilísticas. Incorpora los anexos 7-A y 7-B en el Capítulo V del Manual de Contabilidad para las empresas del sistema financiero.820 6. Al 31 de diciembre de 2012. Se modifica el Manual de Contabilidad para las empresas del Sistema Financiero. dicho escenario es definido subjetivamente y trata de medir la máxima pérdida potencial ante dicho escenario.2. se cuenta con herramientas metodológicas para la simulación de escenarios.035 2. aprobado mediante resolución SBS N° 14354-2009. y se resumen como sigue: 2012 US$000 2011 US$000 3. pruebas de estrés y el Back testing de los modelos internos. micro empresas y de consumo. De otro lado. El valor de las posiciones denominadas en moneda extranjera puede verse afectado negativamente por la alta volatilidad en el mercado de divisas. Estos riesgos son administrados por la Gerencia de Riesgo. C. 9075-2012 R. 8181-2012 Enero 2013 R. los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera. con el fin de validar los modelos con los que cuenta.735 4.Covarianzas (Regulatorio).500 192 164 6.52 / 53 memoria anual / 2012 / Resolución (R) Circular (C) Oficio múltiple (OM) SBS N° (A) RIESGO DE MERCADO Descripción de la Norma Vigencia a partir de R. Lineamientos de la metodología de cálculo del pago mínimo en líneas de crédito de tarjetas de crédito y otras modalidades revolventes. 9605-2012 Modifica el reglamento de tarjetas de crédito (Resolución SBS N° 264-2008) y el Reglamento de transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero (Resolución SBS N° 1765-2005).855 (604) . Activos Disponible Fondos Interbancarios Cartera de créditos.251 3. como parte de la adecuación de los nuevos estándares cualitativos y cuantitativos que exige la regulación bancaria y el marco del nuevo acuerdo de capital. Reglamento para la gestión del riesgo de liquidez. B-2205-2012 Enero 2013 C. Aprueba el nuevo reglamento de clasificación y valorización de las inversiones de las empresas del sistema financiero. Se modifica el reglamento de la gestión integral de riesgos. neto Otros activos Total Pasivos Obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero Otros pasivos Total Posición pasiva neta global 677 8. 3127-2012 Setiembre 2012 Junio 2012 Esta prueba consiste en simular el comportamiento de una posición en un escenario más adverso. realiza periódicamente las siguientes pruebas: • Back Testing El Banco realiza periódicamente pruebas de Back testing con el fin de evaluar la eficacia de los modelos utilizados para la estimación del VaR.2. lo que permite cuantificar la exposición al riesgo cambiario. y de ser necesario realizar ajustes en los modelos de riesgo cambiario. están expresados en nuevos soles al tipo de cambio contable publicado por la SBS el último día hábil vigente a esa fecha. de tasas de interés y de precios. 7068-2012 R.395 1. Modificaciones al reglamento para la administración del riesgo cambiario: límites a las posiciones en moneda extranjera. La unidad de riesgo de mercado. se han implementado bases de datos de riesgo de inversión y riesgo cambiario.301 61 1. para créditos a pequeñas empresas. El Banco realiza estimaciones diarias del VaR del portafolio de monedas empleando diversas metodologías como Simulación Histórica y Varianzas .557 4. y sus normas modificatorias.550 por US$1 (S/. se lleva el control diario de los resultados por trading y posición de las operaciones de tesorería los cuales son contrastados con las estimaciones del VaR. • Stress-Testing R. 8548-2012 Octubre 2013 Enero 2013 R.696 el 31 de diciembre de 2011).086 2. Asimismo. Enero 2013 Para el seguimiento y control del riesgo se han desarrollado e implementado Modelos Internos sobre la base de la metodología del Valor en Riesgo (VaR) para cuantificar la máxima pérdida esperada sobre la cual se han establecido alertas internas en función de las operaciones propias del Banco. Se establece las categorías y denominaciones de comisiones aplicables a los productos financieros: tarjetas de crédito. 7036-2012 Setiembre 2012 R.292 4.471 5. 7033-2012 Enero 2013 R. 7197-2012 Noviembre 2012 R. riesgos de liquidez y riesgos de mercado originados por la variación del tipo de cambio. Se modifica el reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito. El Banco realiza simulaciones del modelo interno considerando variaciones de los principales supuestos del modelo. cuenta de ahorro y corriente y depósitos a plazo fijo. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS El Banco está expuesto continuamente a riesgos de crédito. a través de procedimientos aprobados por la Gerencia del Banco dirigidos a mitigar los impactos significativos de los mismos en el momento en que se producen. el cual fue S/. créditos de consumo. B-2206-2012 Enero 2013 (i) Riesgo de tipo de cambio El riesgo de tipo de cambio se refiere a la exposición que tienen las posiciones de balance y fuera de balance a las fluctuaciones del tipo de cambio. Reglamento de transparencia de información y contratación con usuarios del sistema financiero. y por el nivel de posición de moneda extranjera que mantenga el Banco.253 10. 9076-2012 Diciembre 2012 R.

000 15 años S/.054 1. políticas de cobranza y manejo de las líneas de crédito otorgadas.919 128. calculando la ganancia o pérdida generada por mantener posición en estos papeles. En 2011.668 240. el Banco puede formular de manera más precisa sus políticas de crédito. y en apoyo a la cobranza se viene testeando un Modelo Scoring de desarrollo propio. También se ha establecido un plan de contingencia de liquidez donde se han determinado diferentes alertas y procedimientos en el cual se encuentran involucradas en su activación.442 14.014 70400 40. como consecuencia de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito.1. se avanzó con el desarrollo de herramientas de scoring para los nuevos productos y la creación de bases de datos desarrolladas para este modelamiento. se ha mantenido la estrategia de prioridades de gestión en función a variables de comportamiento y endeudamiento del cliente logrando mantener una adecuada gestión de contenciones. títulos y obligaciones en circulación Total 2011 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero Fondos Interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Total 156. tiene implementados los sistemas de Application Scoring y Behavior Scoring. el vencimiento estimado de los activos financieros del Banco es el siguiente: Menos de 1 mes S/. el Banco cuenta con una herramienta estadística llamada Endeudamiento Global Máximo (que reemplaza a la Matriz de Límite Máximo de Endeudamiento) que permite monitorear a los clientes a través de un modelo estadístico que recoge la posición del cliente en el sistema. Los porcentajes de revaluación del nuevo sol. para el control del riesgo crediticio.600 168.286 169.000 2012 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Cartera de créditos Cuentas por cobrar (Nota 9) Fondos interbancarios Total 2011 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Cartera de créditos Inversiones en certificados bancarios Cuentas por cobrar (Nota 9) Fondos interbancarios Total 210.639 40.000 13 meses S/.000 239.043.770 744. se han establecido nuevos indicadores de intensidad.779 Al 31 de diciembre.508 en 2011).000 Total S/.719 199.026. el vencimiento contractual de los pasivos financieros no derivados del Banco es el siguiente: Menos de 1 mes S/. Respecto a la exposición de las inversiones por fluctuaciones de la tasa de interés.674 7.42% y 4.937 230. contando para ello con metodologías internas que permiten el monitoreo de la liquidez tanto de corto como de largo plazo.319 198.810 15.000 3 meses .1 año S/.54 / 55 memoria anual / 2012 / En 2012. en relación con el dólar estadounidense.770 30.1 año S/.396 21. respectivamente.892 418.02% para 2012 y 2011. 2012 Sin intereses Instrumentos financieros a tasa fija: Obligaciones con el público y empresas del sistema financiero Fondos Interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Valores. el Banco ha registrado ganancia neta de cambio por (en miles) S/.300 158. las principales gerencias.600 439.000 30.712 21.054 224.26%.368 30. con grupos diferenciados de estándares y grupos de gestores.033 316 168.310 166.767 19. El Banco.400 227.414 180. análisis de brechas o descalces.906 (S/. Asimismo. la unidad de Riesgo de Mercado realiza un seguimiento y control del portafolio de inversiones del Banco. Con ello.079.59%) y 6.822 238 177.937 1.428 .060 230.979 22. Cabe mencionar que al igual que esta gestión. Con respecto a la cobranza tardía domiciliaria.000 15 años S/. El Banco cuenta con un modelo interno de riesgo de tasa de interés adicional al modelo regulatorio que permite cuantificar la exposición al riesgo del patrimonio y de los ingresos financieros del Banco. En 2012 como resultado de la implementación de los modelos complementando las políticas crediticias se obtuvo una reducción de los niveles de morosidad de los nuevos ingresos de efectivo. se han establecido alertas internas.000 884. (C) RIESGO DE LIQUIDEZ El Banco efectúa una adecuada administración del Riesgo de Liquidez.000 55. como el seguimiento de los clientes a través del uso de variables predictivas y el comportamiento crediticio. ratios de liquidez y el monitoreo de la evolución de la concentración y vencimiento de pasivos lo cual permite gestionar en forma eficiente los escenarios de liquidez adversos que puedan presentarse.000 212.009 1. para 2012 y 2011. (B) RIESGO DE CRÉDITO Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos. Al 31 de diciembre.109 1. de acuerdo a los requerimientos para el control del nivel de endeudamiento.307 439.009 1.000 247. que se presentan netas en el rubro “Diferencia de cambio por operaciones varias”.767 176.109 1. El diseño de los modelos ha sido conceptualizado teniendo en consideración los requerimientos del Nuevo Acuerdo de Capital (NAC). Asimismo.663 19. en el Recovery también se implementaron estándares diarios de gestión y de supervisión con un gran énfasis en el control y cumplimiento de la productividad definida.882 166. este riesgo se acentúa debido a los descalces originados por la naturaleza de las operaciones del Banco. los porcentajes de (deflación) e inflación según el índice de precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM) fueron (0. contabilidad y rebaje de provisiones segmentando la gestión por riesgo de clientes. teniendo como referencia la curva cupón cero publicada por la SBS.886 70. Asimismo permitió la implementación de Princing por nivel de Riesgo.205 19.349 224.000 Total S/.000 13 meses S/. los cuales permiten analizar tanto la evaluación inicial de los solicitantes de tarjetas y préstamos. para el corto y largo plazo. preparar campañas.800 794. del estado de ganancias y pérdidas. En la cobranza de mora temprana a cargo del Call Center. Por otro lado.882 716.412 4.000 Más de 5 años S/.639 217.044 209.174 4.165 1. respectivamente.919 22.165 246.746 14. calculados fueron de 5.000 10.057. Así efectúa una valorización de las inversiones. de tal manera que se formó un tablero de control para la sintonía diaria del equipo de acuerdo a los avances logrados en el mes.000 (ii) Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés está definido como la sensibilidad de los resultados ante las fluctuaciones de las tasas de interés de mercado.044 1.500 256.767 7.719 169.1.000 3 meses .

307 17.508 4. basándose en el valor de cotización de un instrumento financiero similar. los depósitos y obligaciones con terceros mayores a la base diaria tiene una tasa marginal de 30% en moneda nacional (60% en 2011) y de 55% en moneda extranjera (60% en 2011).488 (US$213 y S/.6.345 1. • El valor razonable de las inversiones disponibles para la venta.19% en 2011) y de 12. INVERSIONES NEGOCIABLES Al 31 de diciembre de 2012 el Banco no posee inversiones negociables.000 en Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional.026. NETO 2012 S/.56 / 57 memoria anual / 2012 / (D) ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CAPITAL Los objetivos del Banco al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. La tasa anual de interés de dicho certificado fue de 5% determinada por el BCRP.000 Créditos vigentes Créditos refinanciados Créditos vencidos y en cobranza judicial Total Más Rendimientos Devengados Menos Provisión para la incobrabilidad de créditos Total Líneas de crédito no utilizadas (Nota 18) 964. • El valor razonable de las obligaciones y depósitos así como valores y títulos en circulación corresponde a su respectivo valor en libros.565 1.007 (113.795 1. De acuerdo con disposiciones legales vigentes. 4.159 al 31 de diciembre de 2011) correspondientes al encaje legal que las entidades financieras establecidas en el Perú deben mantener por los depósitos y obligaciones con terceros. el disponible incluye (en miles) US$15 y S/.493) 930. Las obligaciones sujetas a encaje en moneda nacional y extranjera están afectas al encaje mínimo legal del 9%. En julio 2009. debido a que son mayoritariamente a corto plazo y se encuentran netas de sus correspondientes provisiones de incobrabilidad. En los periodos 2011 y 2012 la SBS renovó la autorización para el uso del Método Estándar Alternativo. han sido determinados con base en sus cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros.853 53.113. estableció en abril 2009. los fondos de encaje son inembargables.92% en moneda nacional (15. los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios como en general son cuentas por cobrar y las cuentas por pagar.543 . En adición. de acuerdo con la tasa ofrecida por las entidades financieras. Valor razonable es el monto por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre partes interesadas. Las inversiones sobre instrumentos de deuda devengan intereses a tasas de mercado. DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2012. se considera equivalente a su valor en libros. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo correspondió a un certificado de depósito del BCRP en moneda nacional. debidamente informadas y en condiciones de independencia mutua. entre ellos el modelo Estándar Alternativo.123.146. • Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas preferenciales.800 52.688 1. e incluyen lo siguiente: • El valor razonable de los fondos disponibles e interbancarios que no representan riesgos crediticios significativos. libremente negociable que venció en abril de 2012.063. Al 31 de diciembre de 2012. considerándose que los valores en libros son similares a sus correspondientes valores razonables. liberando capital regulatorio para seguir generando negocio y mejorar la cultura de riesgo y el ambiente de control en la institución. En el caso del Banco.190. el valor razonable podría no ser una estimación aproximada del valor neto realizable o del valor de liquidación. el cual fue adjudicado mediante subasta pública. En opinión de la Gerencia del Banco y de acuerdo con lo anteriormente indicado. estos fondos están depositados en el BCRP. existe una base diaria de depósitos y obligaciones con terceros establecida por el BCRP cuyas tasas implícitas en 2012 fue de 19. 6. cumplir con un buen Gobierno Corporativo.749 3. debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a la de otros pasivos similares. En los casos en que el valor de cotización no esté disponible. (E) RIESGO OPERACIONAL El Banco cuenta con un sistema de administración del riesgo operacional que permite entre otros aspectos relevantes. conocer de forma global los riesgos operacionales a los que está expuesto y estar preparados para los eventos adversos que pudieran afectar la continuidad operativa. A pesar de que la Gerencia utiliza su mejor criterio en estimar el valor razonable de sus instrumentos financieros.000 2011 S/.258) 949.442 955. la cual es considerada por la Gerencia como el monto estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros.718 17. no existen diferencias significativas entre los valores contables y los valores razonables de los instrumentos financieros del Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011. existen debilidades inherentes a cualquier técnica de valorización. mejorar la eficiencia en la gestión del negocio. consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea II alineándose a las buenas prácticas de Gestión de Riesgos. Los fondos de encaje correspondientes al encaje adicional exigible devengan intereses a una tasa nominal anual establecida por el BCRP. clasificado como inversión disponible para la venta. dicha autorización permite al Banco un uso eficiente del capital. no generan intereses. fondos que fueron utilizados por el Banco para incrementar sus negocios.043. Asimismo.244 25. generando para el Banco la liberación de aproximadamente (en miles) S/. mientras se maximiza el retorno a sus accionistas a través de la optimización de los saldos de endeudamiento y patrimonio.25% en moneda extranjera (10% en 2011). la cartera de créditos devenga intereses a tasas vigentes en el mercado. Los fondos de encaje que representan el mínimo legal. las cuales son significativamente afectadas por los distintos supuestos utilizados. Como consecuencia. • El valor razonable de la cartera de créditos es similar a los valores en libros. el valor razonable es el estimado. el Banco fue la primera Institución Financiera del país en recibir la autorización de la SBS para aplicar el Uso del Modelo Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional. CARTERA DE CRÉDITOS. Las metodologías y supuestos utilizados dependen de los términos y riesgos característicos de los distintos instrumentos financieros.044. el valor presente de flujos de caja esperados u otras técnicas de valorización. a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. La SBS. (F) VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Los instrumentos financieros corresponden a los contratos que dan lugar.206 19. los requisitos necesarios para la aplicación de 3 modelos de requerimientos de patrimonio de capital por riesgo operacional. El Banco administra su capital con el objetivo de salvaguardar su capacidad de continuar como empresas en marcha. simultáneamente. 5.001 (113.

para efectos de constituir una provisión genérica voluntaria para la cartera de créditos de consumo. por lo que no ha constituido provisión adicional por este concepto.720 37.282 112.258 Durante 2012. 7.069) 421 77. las cuales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascienden a (en miles) S/. neto” del estado de ganancias y pérdidas. la cartera de créditos tenía los siguientes vencimientos: 2012 S/.01 100 819.2.741) (12) 78.216 y se encuentra registrado en “Ingresos varios.168 (1.056 36.554.767 (122.50% y 10. La Gerencia considera que el nivel de provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos es adecuado para cubrir eventuales pérdidas en la cartera a la fecha del balance general.027 119.315 1.000 2012 % 2011 S/.000 2011 % Hasta 1 mes Más de 1 mes y menos de 3 meses Más de 3 meses y menos de 6 meses Más de 6 meses y menos de 1 año Más de 1 año Vencidos y en cobranza judicial Total 167. respectivamente (48. por aproximadamente (en miles) S/. el pago recibido por el Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.493 122. por aproximadamente (en miles) S/.043.669 26.525 y se encuentra registrado en “Ingresos varios. las tasas efectivas anuales promedio del Banco para sus productos de la cartera de créditos en moneda nacional y moneda extranjera fueron de 52.123 217.442 16 25 17 16 21 5 100 145.4.000 S/.519) (3) 35.61% en 2011).944 173.409 52.307 1.000 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.000 Total S/.415 36.83 20. el Banco celebró contratos de cesión de derechos con la empresa RF Soluciones Perú S.000 Genérica S/.977 52.015 204 100 1.151 53.043.608 24. MOBILIARIO Y EQUIPO.742 120. los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.466 179.944. el movimiento se compone de: Mediante Resolución SBS N° 16144-2009 de fecha 30 de diciembre de 2009.026.331) (16) (92.14 0. avales y prendas sobre unidades de transporte.867 a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le correspondían sobre la cartera de créditos castigada.345 1.688 1.703 239. Las tasas anuales son fijadas libremente por el Banco.558 49.14. los mismos que se encontraban íntegramente provisionados.751 2.935 (1.026. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.310 (1.100 14.A.206 79.8 0.674 36. respectivamente.636 11. neto” del estado de ganancias y pérdidas.519) (3) (122. En contraprestación por estas cesiones.02 0. Durante 2011.000 Consumo revolvente Consumo no revolvente Micro empresas Corporativo Total 826. En contraprestación por estas cesiones. El movimiento de la provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos fue como sigue: Específica S/.34% y 10.19.464 39.000 2012 % 2011 S/.782 y S/.026.58 / 59 memoria anual / 2012 / La clasificación por destino de la cartera de créditos es como sigue: 2012 S/.515 221. la SBS autorizó al Banco efectuar un aumento y reducción simultánea de capital social por la suma de (en miles) S/. a través de los cuales el Banco cedió los derechos y acciones que le correspondían sobre la cartera de créditos castigada.664 888.671 230 39 1.861 28.206 14 24 17 17 23 5 100 Saldos al 1 de enero de 2011 Provisión Recuperaciones y reversiones Riesgo cambiario Castigos y cesión Diferencia de cambio y otros ajustes Saldos al 31 de diciembre de 2011 Provisión Recuperaciones y reversiones Riesgo cambiario Castigos y cesión Diferencia de cambio y otros ajustes Saldos al 31 de diciembre de 2012 59.442 861.213 (92.397 88.020 12.A. el Banco ha identificado a los clientes que se encuentran expuestos a riesgo cambiario crediticio y considera que el nivel de dicho riesgo es adecuado.17 20.694 170.004.02 0.73.294 1. siguiendo las normas vigentes emitidas por la SBS. se resume como sigue: .183 31. INSTALACIONES.442 79.254 256.768 243.568 495. las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 4. La clasificación de la cartera de créditos por categorías de riesgo efectuada por la Gerencia del Banco.266 206.85% del valor del capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias.756 16.741) 31 113.523 (1.206 Los créditos de micro empresas y corporativos están respaldados con garantías recibidas de clientes conformadas en su mayoría por depósitos. el Banco celebró un contrato de cesión de derechos con la empresa Konfigura Capital S.012. En 2012.069) 421 113.367 17. NETO Por los años terminados el 31 de diciembre.043.331) (16) 43 34.000 2011 % Cantidad de deudores 2012 2011 Total créditos 2012 2011 S/.50%. las empresas adquirentes se comprometieron a pagar el 3% del valor del capital insoluto determinado al momento de efectuarse la transferencia de las acreencias. el pago recibido por el Banco por este concepto ascendió aproximadamente a (en miles) S/.2.711 165.01 100 Normal Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida Total 937.424 16.799 423.745 7.

estas transacciones no deberían de afectar los resultados del Banco.716 1. el Banco cambió la vida útil inicialmente considerada para muebles y equipos. La depreciación de instalaciones.610 4.872 (17.067 601 (330) 2.059 4. Visa Gold y Silver. mobiliario y equipo.307 7.569) 74.704 1.175 1.291 33.838 15. que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general.165 61.197 1. mobiliario y equipo por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Depreciación de instalaciones.062) 35.703 157 (402) 5.21.728 2.039 15.359 13. (c) Las cargas diferidas corresponden principalmente a publicidad contratada y pagada por anticipado por el Banco.539 (2.310 (5.097 18.440 8.728 2. Al 31 de diciembre de 2012 el Banco mantiene activos con un valor de (en miles) S/.60 / 61 memoria anual / 2012 / Equipos de cómputo S/.838 15.436 119 - 2.138. mobiliario y equipo totalmente depreciados y que continúan en uso.087 2.000 alquiladas S/.751 73.975 5 5 1.162 1.197) 54.000 Software S/.484 (17.293 9.086) 88.771 655 (367) 4. (d) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes.987 al 31 de diciembre de 2011). ACTIVO INTANGIBLE.7. mobiliario y equipo. La Gerencia estima que el proyecto entrará en funcionamiento en 2013. El Banco tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de sus instalaciones.000 Total S/.8. originó un menor cargo por depreciación de (en miles) S/.398 (531) 45.795 2.539 (2.851 4.372 3.337 41.039 (S/.000 Total S/.126 73. la inversión en software incluye principalmente el proyecto desarrollado internamente denominado “ITF”.408 5.640 1.039 15. así como las posibles reclamaciones que se puedan presentar por el ejercicio de su actividad. 8.372 546 (11) 1.917 7.267 9.778 19.751 13.040 2.907 404 664 2.097 18.932 (251) 47. entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.296) 40.000 Equipos diversos S/.398 por el ejercicio 2011). 9.105 1. Ripley Clásica y Max y que son abonados al Banco durante los primeros días del mes siguiente. como producto de la evaluación anual de la vida útil de instalaciones.306 2.359 por el ejercicio 2011).458 57.585 (282) 6.798 (513) 38.729 10.087 2.126 10.152 2. mobiliario y equipo.192 (15.728 2. En opinión de la Gerencia.885 649 23. seguros para automóviles y seguros por protección de tarjetas.748 326 (7) 2.391 3.476 8.807 6.123 5.751 (18.834 124 124 5.258 2.000 Costo Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2012 Depreciación acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Retiros Saldo al 31 de diciembre de 2012 Costo neto Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2011 44.859 4.086) 88.2.493 13.068 1.291 62. .611 92 5. Al 31 de diciembre de 2012.175) 27.2. el movimiento se compone de: Cuentas por cobrar a Tiendas (a) Cuentas por cobrar por seguros (b) Cargas diferidas y otros (c) Operaciones en trámite (d) Cuentas por cobrar diversas Reclamos a terceros Impuesto a la renta corriente por recuperar (Nota 20 (c)) Cuentas por cobrar por servicios de asesoramiento y otros a Tiendas Total 14. correspondientes a instalaciones.925 602 (221) 3.361 407 3 3.000 En 2012.343 623 (2.016 (530) 63.721 1.232 2.165 61. La gerencia del Banco considera que no hay situaciones que indiquen que existe un posible deterioro en el valor de sus instalaciones.338 1.000 Mejoras en Vehículos propiedades S/.27.118 17. OTROS ACTIVOS 2012 S/. mobiliario y equipo” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.672 (S/.000 Muebles y enseres S/. NETO Por los años terminados el 31 de diciembre. el cual se encuentra en proceso de desarrollo e implementación.847 Costo Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Ajustes Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Ajustes Saldo al 31 de diciembre de 2012 Amortización acumulada Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Saldo al 31 de diciembre de 2011 Adiciones Saldo al 31 de diciembre de 2012 Costo neto Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2011 62. (b) Corresponden a las cuentas por cobrar por las comisiones de las ventas de seguros de vida y salud.000 2011 S/.132) 4.077 (a) Las cuentas por cobrar a Tiendas comprenden los pagos realizados por los clientes del Banco en las tiendas por los consumos realizados principalmente con las tarjetas de créditos Mastercard Gold y Silver.986 La amortización de activos intangibles por el ejercicio 2012 se presenta en el rubro “Amortización de activos intangibles” del estado de ganancias y pérdidas por (en miles) S/.569) 74.306 37.484 (S/.359 13.310 (5.441 2. El cambio en la vida útil antes mencionado.

000 2012 % 2011 S/.100. el Banco se obliga al pago de una rentabilidad de acuerdo con lo establecido en el contrato respectivo. el Banco recibió en la fecha de suscripción un aporte en efectivo de las Tiendas por (en miles) S/.723 730.857 12.430 145. VALORES.906 10.323 760.057 11. OTROS PASIVOS 2012 S/.288 2. incluyendo descuentos de precios en sus productos conforme lo estipulen las partes oportunamente.506 9.125%. a realizar campañas exclusivas con la Tarjeta Ripley. CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN 2012 S/.911 84. con vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 4. el Banco mantuvo fondos interbancarios activos con bancos locales. con vencimiento corriente.714 1.566 838 624 12.672 174.00 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.142 (S/.000 2011 % De acuerdo con el contrato de asociación en participación celebrado entre el Banco y Tiendas el 1 de junio de 2002.50%.10% y 7.000 2011 S/.270 17.744 4. En este Consorcio.633 74.1. Proveedores (a) Operaciones en trámite (b) Cuentas por pagar a Tiendas (c) MC Procesos Vacaciones Participaciones a los trabajadores Tributos Provisiones por contingencias (d) Compensación por tiempo de servicio Administradoras de fondos de pensiones Impuesto a la renta corriente por pagar (Nota 20 (c)) Otras cuentas por pagar Total 16.25% al 31 de diciembre de 2011). los cuales respaldan operaciones de crédito.000 2011 S/.36.50 0.536 6.000 Hasta un mes Más de 1 mes y hasta 3 meses Más de 3 meses y hasta 6 meses Más de 6 meses y hasta 12 meses Más de un año Total 161.30% (4.072 36.085 57.429. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.410 al 31 de diciembre de 2011). y a permitir la venta de bienes y productos a los titulares de las Tarjetas Ripley en días exclusivos. TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a la Primera Emisión de la Serie Única del Tercer Programa de Bonos Corporativos por (en miles) S/.75 6. Al 31 de diciembre.000 cuya emisión fue en mayo de 2012 con vencimiento en noviembre de 2015 y devengan intereses a una tasa de interés nominal anual de 5.30. 12. Al 31 de diciembre de 2012 los depósitos a plazos incluyen certificados de depósitos por (en miles) S/.638 11. distribuyéndose solamente las utilidades de acuerdo a los acuerdos tomados por el Consorcio.43 4.50 1.77 0. los contratos vigentes contienen ciertas cláusulas de cumplimiento de ratios financieros y otras condiciones específicas que el Banco está cumpliendo satisfactoriamente.69% y 8.83 0. el Banco mantuvo fondos interbancarios pasivos con bancos locales.671 19. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 2012 S/.671.00%.356 1. El Consorcio no tiene personalidad jurídica y cada una de las partes se obliga a ejecutar individualmente las actividades propias de su negocio. devolver el aporte. En dicho acuerdo las Tiendas se comprometen a otorgar al Banco las facilidades de espacio físico necesario en todas las Tiendas.911 .20% y 4.178 55.000 Corto plazo Intereses devengados Total 40. durante 2011).844 218. B y C de la tercera emisión de bonos corporativos por un total de (en miles) S/. 15.472.223 21 23 8 19 29 100 185. al 31 de diciembre de 2011).001 1. los adeudos y obligaciones financieras devengan intereses a tasas fijas que fluctúan entre 5.000 75 40.884 al 31 de diciembre de 2012 (S/.000 2011 S/.035 731 569 4. El Consorcio es un negocio conjunto cuyo objetivo es la venta financiada con Tarjetas Ripley de los productos ofertados por Tiendas.411 10.80% y 1. El contrato venció el 31 de diciembre de 2012. las obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero tienen los siguientes vencimientos: 2012 S/.671 3.800 2.885 Durante 2012. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. ambos partícipes maximizan sinergias para realizar la mayor cantidad de ventas de productos con Tarjeta Ripley con un mayor margen financiero. de acuerdo a manifestaciones de la Gerencia del Banco cancelará el importe en febrero de 2012.19 0.276 126. con vencimientos corrientes y devengan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 0. Con fecha 17 de diciembre de 2012 se firmó el Contrato de Consorcio (en adelante el “Consorcio”) entre el Banco y Tiendas vigente a partir del 1 de enero de 2013 con un plazo de vencimiento de 10 años.449 6.56%.721 25 18 17 17 23 100 11.444 121. Las obligaciones financieras tienen vencimiento corriente.050 y devengaron intereses a tasas nominales anuales que fluctuaron entre 7. las tasas de intereses efectivos anuales son las siguientes: 2012 Moneda Nacional % 2012 Moneda Extranjera % 2011 Moneda Nacional % 2011 Moneda Extranjera % 13.080 167.75 7.1. posterior a dicha fecha.198 130.075 55.34 4.694 5.00 0.15% al 31 de diciembre de 2011).75% (0.849 Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Certificados de depósitos 0. OBLIGACIONES CON EL PúBLICO Y DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Las obligaciones con el público comprenden depósitos restringidos por (en miles) S/.954 59. FONDOS INTERBANCARIOS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.20% y 5. 14. teniendo el Banco como obligación.36 0.291 10. (5.000 Aporte de las tiendas Participaciones por pagar Total 36. En retribución del presente contrato.401 40.62 / 63 memoria anual / 2012 / 10. En 2011 vencieron la serie A.979.

de mercado y operacional.058.189. .64 / 65 memoria anual / 2012 / (a) El saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2012 y 2011 comprende principalmente asesorías de terceros.A. En 2012 las operaciones en trámite pasivas incluyen (en miles) S/. el valor de acciones del Banco fue de S/.615 (S/.99 100.1. el ratio de capital global por riesgo crediticio. los factores de ponderación por riesgo crediticio que dependen del tipo de exposición. el capital social se incrementó a (en miles) S/. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.18 al 31 de diciembre de 2011) veces su patrimonio efectivo. retendrán el 4. emitidas y pagadas íntegramente.1 cada una. autorizadas. (A) CAPITAL SOCIAL EMITIDO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el capital social del Banco está representado por (en miles) 129. (D) RESERVA LEGAL De acuerdo con la Ley General.853 respectivamente. (d) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. exposición ante el incumplimiento (EAD) y madurez (M). servicios de cobranza. el Banco mantiene provisiones por demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrolla y en opinión de la Gerencia y sus asesores legales no generarán pasivos significativos. excepto cuando la distribución se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. hasta que alcance un monto no menor al 35% del capital pagado. El patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones aplicables a todas las entidades bancarias en Perú.848. (en miles) S/.6. de mercado y operacional del Banco es 14. Total 1 1 2 0. 16. el Banco utiliza el método estándar para el cálculo de requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito.54% respectivamente.129.296 en 2011). (B) AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL La Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2011 aprobó el aumento de capital social por capitalización parcial de utilidades de libre disposición. gastos de publicidad. (i) En el método estándar.85.00 Las acciones comunes están inscritas en la Bolsa de Valores de Lima (BVL). que modificó la Ley del Impuesto a la Renta. en la cual se dispone que las instituciones financieras pueden calcular su requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito utilizando el método estándar o los métodos basados en calificaciones internas. el Banco alcanzó el monto máximo establecido como reserva legal.93% y 15. de mercado y operacional del Banco es 6. El capital mínimo establecido por la Ley General.950 S/.24.1 por acción y no tuvieron movimiento por negociación. la reserva legal se constituye transfiriendo como mínimo 10% del resultado neto de cada ejercicio. acordando mantenerlas como resultados acumulados de libre disposición.000 a los accionistas correspondientes a los resultados acumulados de ejercicios anteriores. conforme a las normas legales vigentes. En 2012 los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio.22. con lo cual. (C) ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN SOCIETARIA Al 31 de diciembre. Inversiones Padebest Perú S. Bajo estos métodos.607 (S/. las entidades pueden calcular sus requerimientos de patrimonio efectivo utilizando estimaciones internas de los componentes de riesgo: probabilidad de incumplimiento (PD). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011.979 (S/. el monto del patrimonio efectivo no puede ser menor al 10% de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio. determinado según las normas legales vigentes es de (en miles) S/.70 (6. Estas transacciones no afectan los resultados del Banco. pérdida dado el incumplimiento (LGD). aprobó la propuesta de aplicación de las utilidades obtenidas durante el ejercicio 2011. el patrimonio efectivo del Banco. De acuerdo a la Ley General. Al 31 de diciembre de 2011.A. después de deducir pérdidas acumuladas.975 al 31 de diciembre de 2011). totalizan (en miles) S/. vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a (en miles) S/. (b) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes. por lo tanto. que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. (ii) En los métodos basados en calificaciones internas.848 acciones comunes y en circulación con un valor nominal S/. la estructura de participación accionaria del Banco fue como sigue: Participación individual en el capital en % Accionistas % Participación % (E) DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES De acuerdo con lo señalado en el Decreto Legislativo N° 945-2003. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.1% del monto a distribuir.081. (c) El rubro cuentas por pagar a Tiendas corresponde principalmente a los consumos que hacen los clientes del Banco con la tarjeta de crédito en las Tiendas. En 2012 el Banco distribuyó y pagó (en miles) S/. A partir del 1 de julio de 2010 entró en vigencia la Resolución SBS N° 14354-2009 “Reglamento para el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito”. Al 31 de diciembre de 2012. Al 31 de diciembre de 2012. los mitigantes admisibles. El cálculo del Patrimonio Efectivo se rige de acuerdo a lo estipulado por el artículo N° 184 del capítulo I (Patrimonio Efectivo) del título II (Límites y Prohibiciones) de la Ley General. PATRIMONIO EFECTIVO Y LÍMITES LEGALES Al 31 de diciembre de 2012. el ratio de apalancamiento global por riesgo crediticio. su utilización está sujeta al cumplimiento de los requisitos mínimos establecidos en la normativa y a la aprobación de la SBS.1.089 en 2011) referidos a pagos adelantados y/o por montos menores a las cuotas efectuados por los clientes que son rebajados de sus cuotas pendientes al vencimiento de las mismas. (F) RESULTADOS ACUMULADOS La junta obligatoria anual de accionistas de fecha 30 de marzo de 2012. servicios call center pendientes de pago.188.01 99.138.7.24. la SBS establece la metodología de cálculo de la exposición. las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades. tipo de deudor y su calificación externa de riesgo de crédito. los cuales la Gerencia del Banco considera haber cumplido en su totalidad. no se ha considerado necesaria una provisión mayor que la registrada para estas contingencias.

923 20.000 (iii) Modificaciones significativas al régimen de impuesto a la renta en Perú Mediante Ley N° 29884.926 5. entre otros. N° 1120 y N° 1124.530 (a) Corresponde a las líneas otorgadas para la cartera de créditos de consumo con tarjetas de crédito (Nota 6). estando a la espera de contar con el informe final.756 40. El Banco realizó el Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2011 y no resultaron pasivos de importancia para los estados financieros correspondientes a dicha fecha. que son asumidos por la persona jurídica.371 579. o a través de países de baja o nula imposición.517 4. con anterioridad o con posterioridad a ella. cuando el monto de sus ingresos devengados superen los (en miles) S/. esto es. o en su caso con paraísos fiscales. Este saldo no representa necesariamente el valor de mercado de los bienes afectados en garantía que respaldan las acreencias del Banco. los cuales introducen modificaciones al Impuesto a la Renta en Perú. eliminándose la posibilidad de realizar un ajuste negativo en caso de una sobreimposición en desventaja para el contribuyente. las personas jurídicas que realicen transacciones con partes relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula imposición. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2012 S/.451 118.412. Tratándose de sujetos no domiciliados sólo procederá el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana y/o deducciones para la determinación del impuesto en el país.200.653 19. Ambas obligaciones formales también serán exigibles en el caso de que se hubiera realizado al menos una transacción desde. (b) El saldo incluye garantías recibidas por operaciones de crédito.782 23. hacia.000 y hubieran efectuado transacciones con partes relacionadas en un monto superior a (en miles) S/.640 4.840 19. participacionistas.929.122 2. deberán: (a) presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas.6.441 5.000 (ii) Precios de transferencia Para propósitos de la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas en Perú. así como con las realizadas con residentes en paraísos fiscales están sujetas al análisis de precios de transferencia. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios se establece que la Administración Tributaria (en adelante SUNAT) puede celebrar estos acuerdos con otras administraciones tributarias de países con los que se haya celebrado convenios para evitar la doble imposición internacional. Cuentas contingentes Líneas de crédito no utilizadas (a) Cuentas de orden Líneas de crédito otorgadas Cuentas incobrables castigadas Control de cuenta por pagar CAP (Nota 13) Rendimientos de créditos y rentas en suspenso Cartera vendida administrada Créditos condonados Valores y bienes propios otorgados en garantía Garantías recibidas (b) Otros Total cuentas de orden Total cuentas contingentes y de orden 3.987 9. N° 1116.307 4.998 31. • Precios de Transferencia. participacionistas.000 2011 S/. gastos particulares ajenos al negocio.691 55. 18.1%. • Enajenación de acciones o valores mobiliarios. vigentes. gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas. Al amparo de dichas facultades se han expedido los Decretos Legislativos N° 1112.849 19.308 503.450 20.016. Con base en el análisis de las operaciones. Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4. el valor de cotización en bolsa de ser el caso. en relación con los precios de transferencia.512 19. en un plazo que no exceda los 30 días calendario. y (b) contar con un Estudio Técnico de Precios de Transferencia.190. A efecto de determinar el valor de mercado se considerará el mayor valor disponible entre el valor de transacción. Todas las transacciones con partes relacionadas locales o del exterior. Comisión por mantenimiento de tarjeta de crédito Servicios y otros Otros ingresos por servicios Total 92. A continuación un resumen de las más importantes modificaciones: • Costo computable.973 98. entre otros. a partir del periodo 2013. . gastos de cargo de accionistas. sobre toda suma que pueda considerarse una disposición indirecta de utilidades.744.014 4. serán de aplicación las normas de precios de transferencia.66 / 67 memoria anual / 2012 / 17. que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados.543 4. SITUACIÓN TRIBUTARIA (A) RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA (i) Tasas del impuesto La tasa de impuesto a la renta de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%. en su mayoría. cuando el monto de estas transacciones resulte mayor a (en miles) S/.559. El Banco realizó el diagnóstico del Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al 2012.659 78.555 6.072 23.000 2011 S/. Se establece que el costo computable deberá estar sustentado con el correspondiente comprobante de pago válidamente emitido. el valor patrimonial o cualquier otro que establezca el Reglamento atendiendo la naturaleza de los valores. Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes relacionadas. se produzca la adquisición de acciones o de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados o de opciones de compra sobre los mismos. El ajuste de precios sólo procederá cuando se determine un menor impuesto en el país.146. el Congreso de la República delegó facultades al Poder Ejecutivo para que mediante Decretos Legislativos efectúe modificaciones al régimen tributario vigente con el propósito de mejorar el Sistema Tributario Peruano. además de la documentación sustentatoria de este estudio. la Gerencia y sus asesores legales opinan que no resultarán pasivos de importancia para los estados financieros a dicha fecha.736 12.000.1.426 14.739.333 7. Por otro lado se establece que no será deducible la pérdida de capital de tercera categoría cuando al momento de la enajenación.370 19. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN 2012 S/. que están determinadas en base al valor acordado de las garantías a la fecha del contrato de préstamo. el Banco.923 13.

después de deducir la participación de los trabajadores D. Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden dar a las normas legales aplicables en cada año. la cual tiene la facultad de efectuar dicha revisión dentro de los cuatro años siguientes al año de presentación de la correspondiente declaración jurada de impuesto a la renta. se deban de reconocer como costo. que desconoce entre otros conceptos. Con fecha 19 de enero de 2011 la Administración Tributaria notificó al Banco la Resolución de Intendencia N° 0150140009457.637 32. Finalmente.4. cuyos efectos sobre la tasa fiscal aplicable se resumen a continuación (en porcentajes sobre la ganancia antes de impuestos): . 2010. Se entiende por tales a los costos incurridos respecto de un bien que ha sido afectado a la generación de rentas gravadas que.409 en 2011). que en función de la normativa vigente haya sido activada. en opinión de la Gerencia y de su asesor legal se espera obtener un fallo favorable para el Banco. hacia o a través de paraísos fiscales (Sexto Método). continuará rigiéndose por el tratamiento anterior. Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011. Cabe señalar que dicha Resolución fue apelada el 9 de febrero de 2011. que declara fundada en parte la reclamación interpuesta por el Banco en enero de 2009 y ordenó rectificar y proseguir con la cobranza actualizada. en opinión de la Gerencia cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011. se ha dispuesto que la diferencia de cambio generada hasta diciembre de 2012. se encuentra pendiente la comunicación de los resultados de la fiscalización realizada al ejercicio 2009. se incorporan parámetros puntuales que se deberán tomar en cuenta para la determinación del valor de mercado en el caso concreto de operaciones de importación y exportación de bienes.442 593 (1. Este cambio rige a partir del 30 de junio de 2012. la cual será resuelta por la sala 3 del Tribunal Fiscal. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%. 2011 y la que será presentada por el ejercicio 2012.836 El impuesto a la renta corriente estimado corresponde al impuesto por pagar. la Administración Tributaria notificó al Banco mediante Resolución Determinación N° 012-003-16826 y con la Resolución de Multa N° 012-002-14667.3. Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV. producción y de construcción. calculado aplicando una tasa de 30% sobre la renta gravable estimada. • Pagos a cuenta mensuales. En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente. • Diferencia de cambio. dado que esta modificación entró en vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012. • Donaciones. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de las revisiones pendientes. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un crédito originado entre partes relacionadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio del deudor. recabar la documentación e información detallada por transacción y/o contar con el estudio técnico. Sin embargo. no constituyen gasto deducible las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas. La modificación implica que se abone como anticipo mensual.000 2011 S/. están pendientes de revisión por la administración tributaria. de conformidad con lo dispuesto en las normas contables. (B) IMPUESTO A LA RENTA RECONOCIDO EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO El gasto de impuesto a la renta reconocido en la ganancia o pérdida del año terminado el 31 de diciembre.149 (3. un porcentaje de 5%. Será de aplicación las reglas de precios de transferencia al valor de bienes importados y exportados entre partes relacionadas o con paraísos fiscales. (iv) Situación tributaria del Banco La declaración jurada del impuesto a la renta del ejercicio 2006 fue auditada por la Administración Tributaria. • Gastos de capacitación del personal. Al cierre del ejercicio 2012. a la fecha. La naturaleza de esta diferencia se debe a ciertas partidas relacionadas con la determinación de la renta fiscal. Legislativo 892. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora mediante el cual se certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los servicios cuya contraprestación total supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato. No obstante lo indicado. se detalla a continuación: 2012 S/.900 (S/.3. se elimina el requisito de obtener una declaración jurada por parte de la empresa que presta el servicio. • Asistencia técnica. El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos posteriores incurridos al valor de adquisición. salvo que en el último período el importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar. la tasa efectiva del gasto de impuesto a la renta difiere de la tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos. La SUNAT podrá exceptuar de la obligación de presentar la declaración jurada informativa. en cuyo caso se deducirá este último. no es posible determinar si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para el Banco. Se incluye en el límite para la deducción de gastos incurridos en vehículos automotores a las categorías de camionetas B1.5%.398) 27. Estas modificaciones a las obligaciones formales entran en vigencia a partir del 30 de junio de 2012. El 6 de enero de 2009 el Banco presentó un recurso de reclamación. Se han dispuesto normas específicas para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los años 2008. en lo que respecta a obligaciones formales se establece que dichas obligaciones sólo serán de aplicación respecto de transacciones que generen rentas gravadas y/o costos o gastos deducibles para la determinación del impuesto. Esta norma estará vigente a partir del 1 de agosto de 2012. • Depreciación. en las que interviene un intermediario internacional que no es el destinatario efectivo de los bienes referidos o en las realizadas desde. • Gastos de vehículos.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se ha modificado el sistema de cálculo de los pagos a cuenta.000 Impuesto a las ganancias corriente estimado Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias corriente de años anteriores Impuesto a las ganancias diferido proveniente de movimiento de diferencias temporarias con efecto en resultados Total 28. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de cambio por pasivos en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. Quedan excluidas principalmente las camionetas pick up. cargos a gastos vinculados al Contrato de Asociación en Participación.313) 28.68 / 69 memoria anual / 2012 / En relación al Método del Precio No Controlado. con fecha 9 de diciembre de 2008. la suma que resulte mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el monto resultante de aplicar el porcentaje de 1. Se ha reducido de 2% a 1. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas al 30 de abril. • Gastos no deducibles. por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sería aplicado a los resultados del ejercicio en que estos se determinen. Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal. aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado financiero.3 y B1. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de donaciones deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). El importe de la deuda correspondiente a dichos reparos actualizado al 31 de diciembre de 2012 asciende aproximadamente a (en miles) S/.

340 28. tales como saldos en efectivo provenientes de los abonos efectuados por los clientes del Banco.36 24.665 3.000 Ingresos 2012 S/.973 31. en el curso normal de sus operaciones: Gastos 2012 S/.819 Producto de estas transacciones.000 CAP 2012 S/.853 2.000 Adiciones (deducciones) S/.000 Impuesto y tasa fiscal aplicable a la ganancia antes de impuestos según libros Efecto tributario por gastos no deducibles Ajustes reconocidos en el año actual en relación con impuesto a las ganancias corriente de años anteriores Gasto de impuesto a las ganancias y tasa fiscal aplicable a la ganancia según libros 24.000 2011 S/.451 5.000 Al 31 de diciembre de 2011 Impuesto a la renta diferido activo (pasivo) relativo a diferencias temporarias: Provisiones genéricas de créditos Provisiones genéricas procíclicas de créditos Provisión de fidelización de puntos Vacaciones devengadas y no gozadas Provisión para litigios y demandas Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados Amortización de intangibles Total 2.973 5. y otras de menor importancia.00 2.586 3.000 129.451 6. Total 27.609 443 1.33 (C) IMPUESTO A LA RENTA POR RECUPERAR Y PAGAR Los saldos deudores y acreedores con la Administración Fiscal relacionados con el impuesto a las ganancias son los siguientes: 2012 S/. se generaron los siguientes saldos por cobrar y por pagar: .476 35.586 3.903 325 28.488 470 868 335 (622) 9. mobiliario y equipos Otras diferencias temporarias Amortización de intangibles Total 2.836 30.207 0.691 504 20.33 32. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS OPERACIONES COMERCIALES El Banco forma parte integrante del Grupo Ripley y como se muestra en los estados financieros.70 / 71 memoria anual / 2012 / 2012 Importe S/.328) 4.819 35.313 2. el Banco registró en sus estados financieros los siguientes efectos por transacciones con sus relacionadas.055 532 822 401 (16) (1.922 79 115 9 154 ( 141) 559 335 288 1. la ganancia y el promedio ponderado de acciones emitidas y en circulación para el cálculo de la ganancia neta por acción básica se componen de: Cantidad de acciones en miles 2012 2011 Por recuperar: Impuesto a la renta por recuperar neto de pagos a cuenta (Nota 9) Por pagar: Impuesto a la renta por pagar neto de pagos a cuenta (Nota 15) 2.000 2011 Porcentaje % Saldos al inicio del S/. servicios gerenciales.000 2012 Porcentaje % 2011 Importe S/.922 20. entre otros.41 21.000 Final del año S/.818 0.195 6.848 52. GANANCIA NETA POR ACCIÓN Para los años terminados el 31 de diciembre.000 Al 31 de diciembre de 2012 Impuesto a la renta diferido activo (pasivo) relativo a diferencias temporarias: Provisiones genéricas de créditos Provisiones genéricas procíclicas de créditos Provisión de fidelización de puntos Vacaciones devengadas y no gozadas Provisión para litigios y demandas Depreciación de mejoras e instalaciones en bienes alquilados.000 Gastos 2011 S/.633 359 1.000 Adiciones (deducciones) S/.143 2.633 359 1..640 - - 4.72 33.A.191 593 27. Durante los años terminados el 31 de diciembre. Asimismo.506 En circulación al final del ejercicio Resultado neto del ejercicio (en miles de nuevos soles) Promedio ponderado de acciones emitidas y en circulación (D) SALDO DE IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Los impuestos diferidos activos y pasivos se componen de lo siguiente: Inicio del año S/.43 129.A.476 31.398 2.334 611 309 (910) 7.496 4.578 (173) 512 210 325 418 3.748 368 1.228 19. financiamiento recibido por los consumos realizados por los clientes del Banco en las Tiendas.637 30.00 2.334 611 309 (910) 7. créditos otorgados a trabajadores de las Tiendas a ser descontados por planillas.848 55.320 Tiendas Comercial ECCSA S.000 CAP 2011 S/. el Banco tiene un contrato de asociación en participación con las Tiendas y por el cual se distribuye al asociado la rentabilidad generada por las Tiendas (Nota 13).64 0.000 Saldos al final del S/.000 Ingresos 2011 S/. tiene transacciones y relaciones significativas con su relacionada Tienda Ripley S.

(b) Retribuciones remunerativas Las retribuciones por concepto de sueldos. Total 16.254 13. El importe pagado por este concepto al 31 de diciembre de 2012 fue de (en miles) S/. se han realizado en el curso normal de las operaciones y en condiciones en las que se hubieran otorgado a terceros.624 (S/. el Banco debe cumplir con los límites y prohibiciones descritos en el Título II correspondientes al sistema financiero. No se han recibido ni otorgado ni recibido garantías sobre los saldos antes indicados.73 al 31 de diciembre de 2011).487 Los saldos por cobrar y por pagar no están garantizados y se estiman serán cobrados y pagados en efectivo.70 (S/. .000 Cuenta por cobrar Tiendas Cuentas por pagar Tiendas Comercial ECCSA S.1.A. el Banco no ha otorgado garantías a entidades financieras por cuenta de las partes relacionadas.13. entre los cuales mencionamos el patrimonio de efectivo.72 / 73 memoria anual / 2012 / 2012 S/.363 365 51.11.119 en el año 2011). La Gerencia monitorea constantemente el cumplimiento de cada límite y prohibición.0. que puedan afectarlos significativamente. RETRIBUCIONES A LA JUNTA DIRECTIVA Y ADMINISTRADORES (a) Junta Directiva En Acta de Sesión de Junta General de Accionistas Nº 005-12-JGA del 30 de marzo de 2012 se ratificó que los miembros de la Junta Directiva percibirán por su asistencia a la Junta Directiva una dieta de (en miles) S/.000 2011 S/. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe. al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Banco estaba en cumplimiento con las restricciones establecidas en la Ley General. 22.423 64 66. LÍMITES LEGALES De acuerdo a la Ley General. Las transacciones del Banco con partes relacionadas.728 66.881 51. otros beneficios al personal y honorarios profesionales percibidas en el año 2012 por personal del Banco con responsabilidad ejecutiva (administradores y/o ejecutivos) ascendieron a S/. 23. la concentración de cartera y límites operativos. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011. excepto los Directores Independientes quienes percibirán una dieta de (en miles) US$1.

memoria anual / 2012 / INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA .

2. Sergio Collarte Alvarado Director Ingeniero Civil de Industrias Desde diciembre de 2003 Sr. Universidad Garcilazo de la Vega Desde agosto de 2007 hasta junio de 2012 Sra. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Andrés Roccatagliata Orsini Director Ingeniero Comercial Desde marzo de 2012 Sr. Universidad del Pacífico Desde agosto de 2012 .76 / 77 memoria anual / 2012 / BREVE DESCRIPCIÓN DE LOS DIRECTORES Y PLANA GERENCIAL DIRECTORIO Sr.A.A. culminando así el proceso de transformación del ex-Banco Solventa a empresa financiera.99% a favor de Inversiones Padebest Perú S. matriz del Grupo Ripley Perú. Eduardo Arend Pérez Director Independiente Ingeniero Comercial Desde marzo de 2006 Sr. RUC: 20259702411. Programa Avanzado de Finanzas .A. A su vez. Boston University Desde diciembre de 2006 Sr. George Portal Lossio Gerente de Cobranzas Contador Público.. Pontificia Universidad Católica Desde junio de 2012 Sr. que corresponde a la actividad bancaria comercial y de seguros.A.A. Sergio Henríquez Díaz Director Independiente Ingeniero Comercial Desde abril de 2009 Sr. Luis Alfaro Rubatto Gerente Comercial Administrador de Empresas.A. (antes Financiera Cordillera S. DATOS LEGALES DE LA EMPRESA 1. y la respectiva modificación de estatutos se encuentra inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000021 de la partida electrónica No. Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión de Personas Contadora. El plazo de duración del Banco es indefinido. 11. e Inversiones Padebest Perú S.A. San Isidro. Luis Pizarro Aranguren Vicepresidente del Directorio Abogado Desde noviembre de 1999 hasta octubre de 2012 Sr. Pontificia Universidad Católica del Perú. al cierre del año 2012. Norberto Rossi Director Administrador de Empresas Desde marzo de 2012 Sr. Sus actuales accionistas son las sociedades Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. Universidad ESAN Desde octubre de 2004 Sr. La posterior transformación a Banco Ripley Perú S. Inversiones Padebest Perú S.A. Universidad de Lima Desde mayo de 2003 hasta junio de 2012 Sr. e Inversiones Padebest Perú S. piso No. Banco Ripley S.ESAN Desde abril de 2006 GRUPO ECONÓMICO Banco Ripley Perú S. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S..A. es la siguiente: 1. Universidad de Lima Desde junio de 2012 Sr.A.: 129´847.. de acuerdo a lo dispuesto por el artículo tercero de su Estatuto Social. Universidad del Pacífico MBA. José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Economista. Universidad de Ingeniería PhDc y Master of Arts in Economics. Juan Ballón García Gerente de Operaciones Administrador de Negocios.A. mediante Resolución SBS No. a Banco Ripley S. inició operaciones como entidad bancaria. Banco Ripley Perú S. es una filial en la que Ripley Corp. Universidad de Lima Desde diciembre de 2009 Sr. Lázaro Calderón Volochinsky Presidente de Directorio Contador Auditor Desde diciembre de 1996 Sr. según Certificado de Autorización de Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca.A. José Luis Casabonne Ricketts Director Economista Desde noviembre de 2012 Sr. S. Con fecha 14 de enero de 2008. Chile Desde enero de 2005 Sr.A.000001%) PLANA GERENCIAL Sr. La composición accionaria del Banco corresponde a 99.A.A. es la familia Calderón. tiene una participación de 100%. Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S.A. Eduardo Castillo Ramírez Gerente de Recursos Humanos Licenciado en Psicología.A. 0917-99.). Dirección: Avenida Paseo de la República No.999999%) 2. tienen como accionistas a las compañías Inversiones en Tiendas por Departamento Limitada e Inversiones Padebest Limitada. tras la culminación del proceso de transformación de Financiera Cordillera S. Andrés Arispe Oviedo Gerente de Contraloría Bachiller en Administración de Empresas y Contabilidad. Las actividades que desarrolla se ubican dentro del Grupo 6519 de la Clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU). conglomerado empresarial con más de 40 años de operaciones en el rubro de tiendas por departamento y que opera además en los rubros financieros e inmobiliarios.718 acciones (99. DATOS DE LOS ACCIONISTAS La participación accionaria del Banco.01% a favor de Inversiones en Tiendas por Departamento Perú S. sociedades de capital chileno cuyo accionista mayoritario es la empresa Ripley Corp. Hernán Uribe Gabler Director Ingeniero Civil Desde noviembre de 2012 Sr. Lima. Fernando Bustios Gerente Corporativo de Sistemas Ing. Banco Ripley Perú S. Universidad Agraria Programa Avanzado de Finanzas. fue autorizado a iniciar operaciones como empresa financiera el 11 de octubre de 1999. Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. forma parte de Ripley Corp. y 0. 1722-2007. Felipe Vásquez de Velasco Duthurburu Gerente Comercial Ingeniero Industrial. según Certificado de Autorización de Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca. 3118. Mecánico de la PUCP y MBA Incae Desde setiembre de 2012 Sr. La transformación y modificación de estatutos está inscrita en los Registros Públicos de Lima en el asiento B000011 de la partida electrónica No. Universidad Adolfo Ibáñez.: 1 acción (0. 02006820. 02006820. Martín Zegarra Ballón Guercis Gerente de Riesgos Bachiller en Economía. El accionista mayoritario de Ripley Corp. Razón Social: Banco Ripley Perú S. 3.. Mariano Álvarez de la Torre Jara Gerente de Administración y Finanzas Ingeniero Economista.A. mediante Resolución SBS No.

memoria anual / 2012 / PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO .

... En esos casos se aplica el art.1..) Ninguno.. x N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 19..12 17.) Otros...12 13....03..12 10.10.) (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.12 20. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (D) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. 2.12 29..) Página de internet....) (.) (. (x) Vía telefónica..) (...03.) (. (C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.03...C..06. complete la siguiente información para cada una de ellas.) (. (C) ¿Qué medios.....) No cuenta con página web...11. (. Principio (I.12 13-07..) (.03.) (.. indicar la fecha de cada una de ellas.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. dentro de un límite razonable.06.12 30.) (..04. (.) No se encuentran regulados..) (. debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema por separado. segundo párrafo). 1. Fecha de aviso de convocatoria* Fecha de la junta Lugar de la junta Tipo de junta Especial General Quórum % Nº de acc..12 29..) (.C.. Detalle (.11.) (..C..12 08.12 21. Principio (I. . (x) Directamente en la Empresa..) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento... facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente.) (..12... (x) Sí (.) (.) No se encuentran regulados.) Correo postal. x Sí No Solo para accionistas Para el público en general (.12 Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima (..) (...) (.02.) No (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos..07... Principio (I.. además del contemplado en el artículo 43° de la Ley General de Sociedades. Tipo Número (..12 19.. tercer párrafo). utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas? (x) Correo electrónico.) (A) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.) (.Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir. El Directorio no debe denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable..12 27.12 31...06.. Junta general de accionistas Junta especial de accionistas Diecinueve (19) Cero (0) Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) De haber convocado a juntas de accionistas.12 15. en la agenda de las Juntas Generales.08.12.El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas.12 02.) (... Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la competencia legal o estatutaria de la Junta.. x (. Adicionalmente..) (... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. los accionistas (o sus representantes válidamente nombrados) pueden incluir nuevos puntos a tratar dentro de los dos (2) días siguientes a la recepción de la convocatoria.1.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (...No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos..12 (obligatoria anual) 23.) (.) (..12 23..) (.) (. (E) Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 9 hras 9 hras 9 hras 8 hras 8 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 16 hras 9 hras 9 hras 9 hras 10 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 9 hras 13 hras 10:30 hras 10:30 hras 10 hras 9 hras 10 hras 13 hras 10 hras 11 hras 17 hras 10 hras 11 hras 10 hras 11 hras 10 hras 10 hras 10 hras 10 hras 10 hras (A) Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas).) (... los nuevos puntos a tratar en la agenda deben ser comunicados al Directorio para su incorporación.) (.80 / 81 memoria anual / 2012 / I.. (.02.01. (. referido a las Juntas Universales.2). 120 de la Ley General de Sociedades. asistentes Duración Hora de inicio Hora de término 3..12 08.. (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* * En caso de haberse efectuado más de una convocatoria.

.. por su parte.01.) 19.. deben acudir a las Juntas representados por un apoderado.) A favor de un director. escritura pública u otros).03...12 08. x (A) Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4...) (.12 17.03.) (...) No (x) No aplica Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (. Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas principales de la misma..) (. la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta..12 13.) (..03.) A favor de otro accionista. tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control.) * Indicar la denominación del documento.) (. x TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (A) De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades.... (...12 08.11. Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales..) (.04..06.12 10. Formalidad (indique si la empresa exige carta simple. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 0 0 0 (x) (. para tal efecto.) (..12..12 20. son aquellas personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.) (.12 13-07.) (.C.. en todos los casos.12 (obligatoria anual) 23.) (..02... Anticipación (número de días previos a la junta con que debe presentarse el poder).B).12 02.. Directores Número Dependientes Independientes Total 6 2 8 (B) Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director independiente de la EMPRESA (C) Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una Junta.12 21. reservándolo: (.) (.11. Principio (II.07.) (..82 / 83 memoria anual / 2012 / (D) Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.12 29.12 23...08.). Principio (II. 6.) (.Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente.06.. (x) No se limita el derecho de representación.) Sí (.12 30.A.) (.i. Los accionistas principales.03.. Vinculación y Grupo Económico..) No se encuentran regulados... 4. Para dicho efecto.. (A) ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos cinco años? (..) A favor de un gerente..02. en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses.El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe..12 31.4....1. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.12 15. .12 27...12 29..12 Los accionistas de Banco Ripley son dos (2) personas jurídicas por lo que.. Principio (I.12.10.) (.) (. (..) (. pudiéndose..) (. (B) Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información: Tipo de junta General Especial Fecha de junta Participación (%) sobre el total de acciones con derecho a voto A través de poderes Ejercicio directo 5. Carta simple No menos de 24 horas No se requiere pago (x) No existen requisitos especiales. ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su emisión....06.. indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación...) (. Costo (indique si existe un pago que exija la empresa para estos efectos y a cuánto asciende). Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 4. carta notarial.Es recomendable que la sociedad emisora de acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto... (.) (.12 19.. Recibidas Número de solicitudes Aceptadas Rechazadas (D) Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. tercer párrafo).

. auditorías operativas.) (.) No existen mecanismos preestablecidos. u otros servicios especiales..... x (x) (…) (…) (…) (…) (. peritajes contables.. (x) No se encuentran regulados.) (.. en caso las realicen los mismos auditores.... (F) En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.. segundo. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 7. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..) (.... auditorías operativas. (. tasaciones para ajustes de activos... y su participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor. Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o. Razón social de la sociedad de auditoría Servicio* Periodo Retribución (.) (. auditorías de sistemas. indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoría financiera.) Price Waterhouse Coopers Perú * Indicar la denominación del documento. director gerente Nombres y apellidos del accionista1/. ello no afecte la independencia de su opinión. decisión que es ratificada por el Directorio local. incluidas las acciones de inversión).. o parientes en primer grado de afinidad..C.) (. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. (. ** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto.) (.. Plan de Auditoría y Evaluación de la Función de Auditoría Interna Auditoría Tributaria Diagnóstico de la División de Auditoría Interna para la Implementación de un Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad Evaluación de Riesgos y Control de Avance de Actividades Proyecto ITF Perú Revisión de la Provisión de la Cartera de Créditos Bajo IFRS 2008-2012 2008-2012 2008-2012 2011 2011 2010-2012 2010 2008-2012 2008-2012 2008-2012 2008-2010 2011-2012 2008 2008 2012 2012 2010 2011-2012 74% José Luis Casabonne Ricketts Director .. evaluación de cartera.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (A) Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años. éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes aspectos: peritajes contables. 2/.Gerente General Agosto 2012 A la fecha * Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera.) (.) N/A N/A N/A 1/. La sociedad debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor.) (. evaluación de proyectos. .) Norma de Buen Gobierno Corporativo Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Manual de Adquisición de Bienes y Servicios * Indicar la denominación del documento. Delloite & Touche Chile Ernst & Young (E) En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA.) (.. especificándose el porcentaje que representa cada uno. las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información financiera.. Price Waterhouse Coopers Chile Delloite & Touche N/A (..) (x) (.. inventarios.) (. auditoría tributaria. indique la siguiente información: Nombres y apellidos del director Cargo gerencial que desempeña o desempeñó Fecha en el cargo gerencial Inicio Término Estudio de precios de Transferencia CAP Preparación de Planilla de Retribuciones (Rol privado) Auditoría Tributaria Asesoría metodológica para la implementación del Team Mate Revisión del cumplimiento de la normatividad laboral Evaluación Independiente de los Criterios y Requisitos para el Uso del Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Capital Certificación SAS 70 Tipo 2 para proveedor HP Chile Estudio de Precios de Transferencia Auditoría de Estados Financieros Auditoría de SPLAFT Estados Financieros Combinados Certificación SSAE16 para el proveedor HP Chile Asesoría en la mejora de la Administración de Riesgos Operativos Asistencia en la Evaluación de Riesgos. incluir su cargo....) No se encuentran regulados..) (. auditorías de sistemas.) (x) (x) (x) (.) (. Principio (IV.. por lo general. Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la sociedad. El órgano encargado de la elección de la sociedad de auditoría externa es el Directorio de Ripley Corp. tercer y cuarto párrafo). N/A N/A N/A N/A TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (C) Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. / director / gerente Afinidad Información adicional 2/. o cónyuge de: Nombres y apellidos del director Vinculación con: accionista1/.. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial...84 / 85 memoria anual / 2012 / (C) Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción...Si bien. auditoría tributaria u otros servicios especiales.. evaluación o implantación de sistemas de costos.. (D) Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad. indique la siguiente información: Nombres y apellidos del director Denominación social de la(s) empresa(s) Fecha Inicio Término (B) Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora).) (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA...

) La empresa cuenta con un procedimiento pero este no se encuentra regulado. Los criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General..A. En todo caso la revelación de información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma. los inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad. Inversiones Padebest Perú S..) (. (x) Sí (..) No Razón social de la(s) empresa(s) del grupo económico Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (..) 9.) (. (E) Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada....) (. No existe un procedimiento preestablecido.. dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico.) (E) En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores? (x) Sí (....) (.).. Gerencia General Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General (C) Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. Principio (IV.. En caso sea una persona la encargada. (. Recibidas Número de solicitudes Aceptadas Rechazadas Tiendas por Departamento Ripley S.......86 / 87 memoria anual / 2012 / (D) Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe.D....D. (..) (.. Accionistas Grupos de interés Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Correo electrónico Directamente en la empresa Vía telefónica Página de internet Correo postal Otros..) (..... Detalle: Cada Gerencia de la EMPRESA identifica la información de carácter confidencial que maneja e incluye dicha información y tratamiento dentro del Manual de Gestión de Activos...2)...) No (. (x) El Gerente General. Nombres y apellidos (x) El Directorio.. Detalle (x) (x) (x) (. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora...) No aplica. debe hacerse a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto.) (.) (x) (. x (F) Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún accionista.) Sí (x) No (A) Indique cuál(es) es (son) el (los) medio(s) o la(s) forma(s) por la(s) que los accionistas o los grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida. indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas. .) (.) (.A.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (x) Otros.3..) (.) (.) (. (.... (D) Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe..) No cuenta con página web Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 8.. x (A) ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información? (B) Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades..) (.) (. 0 1 2 Número de reuniones 3 4 5 Más de 5 No aplica 0 0 0 (.... documento que es elevado al Directorio para su aprobación.. Principio (IV.. así como incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad.La atención de los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas.) (.Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos..

.. a saber: 11. Principio (V.) (... dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique.) (..Seleccionar.2).) No existen criterios preestablecidos.. la política de seguimiento..La sociedad debe contar con auditoría interna. y supervisar los principales gastos. en el ejercicio de sus funciones.) Manual de Gestión de Activos El Directorio debe realizar ciertas funciones claves. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia. así como el Reglamento Interno de la EMPRESA.. asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente. primer párrafo). (A) Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna.) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna * Indicar la denominación del documento.) (. Auditoría interna no ejerce funciones distintas a las señaladas.. (. El auditor interno. de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar. (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA... cuando se haga necesario. control y manejo de riesgos. inversiones. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 10. (C) Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) No se encuentran reguladas... controlar la implementación de los mismos.88 / 89 memoria anual / 2012 / (B) Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como confidencial. Depende de: Reporta a: El Directorio debe realizar ciertas funciones claves... es responsable de verificar el cumplimiento de la normativa interna de la EMPRESA y el cumplimiento de las políticas establecidas por el Directorio y la Gerencia General.) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (..) (x) (x) (.1).. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (D) Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. así como fijar su retribución.) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento. Asimismo. (... controlar y. x * Indicar la denominación del documento.) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.) (. jerárquicamente. adquisiciones y enajenaciones.. a saber: 12.. establecer los objetivos y metas así como los planes de acción principales.F. (x) Sí (.) (x) (.) (x) (. (..) No Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa..) (. (.D. Principio (V. indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. .Evaluar.) No se encuentran regulados...) (. LAS RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (.. Principio (V. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. El Directorio no se encarga de esta función. 13. El área de auditoría interna es responsable de la evaluación permanente del sistema de control interno de la organización bajo un enfoque de riesgos. (.) (.D. los presupuestos anuales y los planes de negocios.3).) (. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información. lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia..Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio.. La información se califica como confidencial cuando su divulgación puede causar un perjuicio a la sociedad. los accionistas no han presentado solicitudes de información confidencial... debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. x (x) (. x Directorio Directorio x (C) Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna. según el Reglamento vigente de Hechos de Importancia Reservada y Otras Comunicaciones.. Principio (IV... aprobar y dirigir la estrategia corporativa.D. sustituir a los ejecutivos principales.... Se debe informar que durante el ejercicio materia del presente informe...) No aplica.

) (. incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* El Directorio debe realizar ciertas funciones claves.Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la administración. indique si ellas se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (x) (…) (…) (. El Directorio no se encarga de esta función. indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad..) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento. (. a saber: 15..) (..) El Directorio se encarga de las funciones descritas pero estas no se encuentran reguladas....) (. Existen Estudios de Precios de Transferencia que corresponden a las partes involucradas en función a lo normado por la Superintendencia de Administración Tributaria (SUNAT). salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..4).. (... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (.) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada... (x) Sí (....) (.) (... (B) Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros.) (D) Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas. x (..) No aplica.. * Indicar la denominación del documento. (. Principio (V......... (x) (x) (x) (x) (.) (..) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento..) No .) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada.) (. (B) Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe.) (C) Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento(s) similar(es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse.) (.) No aplica.... x Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio.) (. los miembros del Directorio y los accionistas.D. control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.. El Directorio no se encarga de estas funciones.... (.... El Directorio debe realizar ciertas funciones claves.. Junta General de Accionistas (x) Sí (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. (D) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados. indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..D... en particular.. (.) No aplica. indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (x) (......) (....90 / 91 memoria anual / 2012 / (A) En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio.) No En caso su respuesta sea positiva. y la existencia de los debidos sistemas de control. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA....) (x) (.) (.) (x) (.... Número de casos 0 Contratar y sustituir al Gerente General Contratar y sustituir a la Plana Gerencial Fijar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los directores * Indicar la denominación del documento...) (.) (.5).) (.) No se encuentran regulados.) (. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. El Directorio no se encarga de esta función. indique la denominación exacta del documento: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional (C) Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para: Políticas para: Sí No Contratar y sustituir a los principales ejecutivos Fijar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los principales ejecutivos Evaluar la remuneración de los directores Elegir a los directores (x) (x) (x) (x) (x) (. Principio (V.) (. a saber: 14. (..) Manual de Organización y Funciones * Indicar la denominación del documento...) Manual de Organización y Funciones Norma de Buen Gobierno Corporativo (..) (.. (B) Indique el órgano que se encarga de: Función Directorio Gerente General Otros (indique) (.. incluida una auditoría independiente....) (x) (.

) (...) (. realizados al menos una vez al mes.. realizando cambios a medida que se hagan necesarios. estos órganos especiales podrán referirse.) (... a saber: 16.Supervisar la política de información....) (..) (x) (x) (...) (. Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes.) (..) (..) (...) Manual de Comité de Auditoría Manual de Organización y Funciones (..... .) (.) (.. a fin de tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.. Los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno se realizan como parte de las funciones de supervisión y control que realiza el Directorio de nuestra Compañía.) (..) (x) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Política de Seguridad de Información * Indicar la denominación del documento. Principio (V...) No se encuentran regulados.) (.. * Indicar la denominación del documento.. (.......) (..) (..) (... (... Asimismo.) (.) (.) (..) (...) (. control y planeamiento...) (..... dichas supervisiones se realizan a través de los respectivos Comités de la EMPRESA que tratan cuestiones relacionadas al cumplimiento de las mencionadas prácticas.) (..) No se encuentra regulada.) (. (.) (.) (x) (x) (...) (.) (.) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (X) (..) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (x) (..) (..) (. en especial aquella que asuma la función de auditoría..) (. Adicionalmente se difunde información relevante en la página web del banco y se establece el procedimiento para solicitar información adicional considerando las políticas de seguridad de información de la entidad.D.) No aplica. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves..) (.....) (...... a las funciones de nombramiento.. entre otras.) (.. Asimismo.... indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún(os) documento(s) de la EMPRESA...... Principio (V.) Manual de Organización y Funciones Manual del Comité de Auditoría Interna Manual del Comité de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Manual del Comité de Riesgo Operacional Manual del Comité de Gestión Integral de Riesgos Manual del Comité de Riesgo Crediticio Manual del Comité de Activos y Pasivos Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo 18.. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (. retribución.6).. (C) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.) (.) (.Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera...) (.) No aplica. La EMPRESA no cuenta con la referida política........ x (A) ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio? (x) Sí (. especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo.) (. (…) El Directorio se encarga de la función descrita pero esta no se encuentra regulada. (.) (..) (.) (... indique la siguiente información respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA * Indicar la denominación del documento...... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (..92 / 93 memoria anual / 2012 / 4 (C) Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.....) (.....) (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..) (.) (.....) (.) (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.E.) (. (... Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 (.) (..) (..) (..) (.. x (A) En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio.....) (...) Manual de Organización y Funciones Manual de Riesgo Crediticio Manual de Riesgo de Mercado Manual de Control de Riesgo Operacional Manual de Control de Subcontrataciones Significativas Manual de Evaluación de Riesgos de Nuevas Iniciativas Manual de Conciliación de Cuentas Contables Manual de Gestión Integral de Riesgos Manual de Riesgo Estratégico El Directorio debe realizar ciertas funciones claves.) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* (B) Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno.....D...) (... Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (B) Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los inversionistas.7). a saber: 17.) (... x (A) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa...) (.. El Directorio no se encarga de esta función.) (.) No se encuentran regulados... (...) (..) No (C) Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión de la sociedad.. Principio (V. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* * Indicar la denominación del documento.. Se cumple con enviar la información sobre hechos de importancia a la SMV..1)... salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

FUNCIONES: A. es decir.. en los casos que sean pertinentes. políticas y/o procedimientos con la finalidad de lograr un eficiente cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas.94 / 95 memoria anual / 2012 / Comité para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Comité de Activos y Pasivos (ALCO) I. Se elevará un resumen de los acuerdos tomados en el CPLA al directorio en los casos que sea pertinente. Aprobar la metodología de valorización de las inversiones. E.Director Independiente Norberto Rossi José Luis Casabonne Ricketts Mariano Álvarez La Torre Luis Alfaro Percy Chávez Cangahuala Felipe Vásquez de Velasco Martín Zegarra . En dichas reuniones podrán. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del Comité I. nombre y firma de los miembros asistentes a dicho comité. participar los funcionarios del Banco Ripley Perú que consideren necesario. Seguros y AFP.A. FUNCIONES: A. C. deberá contarse con el voto favorable de más de 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 5 VI.) Sí (x) No V. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005 II. así como recabar las firmas correspondientes. Apoyar al oficial de cumplimiento para adoptar e implementar normas. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (.Director Sergio Henríquez . Todos los acuerdos serán adoptados por mayoría simple. Seguros y AFP´s.Ballón David Diaz Martha Martijena Nov 2004 Ago 2011 Mar 2013 Ago 2012 Dic 2006 Nov 2004 Oct 2012 Jun 2012 Abr 2006 May 2006 Sept 2011 Feb 2012 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha May 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Jul 2012 A la fecha Secretario Presidente Secretario V. F. G. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca. Aprobar normas y procedimientos para la adecuada administración de los riesgos de mercado y liquidez. I. Aprobar los resultados de las pruebas de estrés y simulación de escenarios de los riesgos de mercado y liquidez. excepcionalmente podrá sesionar extraordinariamente cuando la situación así lo amerite. B. Aprobar en COORDINACIÓN con el oficial de cumplimiento los criterios específicos para la EVALUACIÓN de alertas y CALIFICACIÓN de TRANSACCIONES INUSUALES.. III. IV. Otras funciones que la ley de la materia otorgue al Comité. Aprobar las acciones correctivas propuestas por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez. cuando lo considere. Se debe dejar constancia de los acuerdos tomados en actas. propuesta por la jefatura de riesgo de mercado y liquidez. integración y custodia de las actas. cuando lo requiera. en mérito a los cambios y/o actualizaciones de las políticas y procedimientos de Banco Ripley Perú S. Guardar ESTRICTA confidencialidad de la información y/o acuerdos tomados en relación con TRANSACCIONES INUSUALES detectadas. Aprobar límites de exposición a los que se encuentren sujetas las posiciones afectas a riesgo de mercado y liquidez. Aprobar y revisar periódicamente el plan de contingencia de liquidez. liquidez y económicos. Proponer. El Secretario tendrá como función la elaboración. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. Monitorear el cumplimiento de los principales acuerdos establecidos por el comité. F. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité será presidido por el gerente de riesgos y en su ausencia lo presidirá quien haga sus veces o el que él designe. Aprobar modificaciones a las tasas de interés y comisiones de los productos activos y pasivos del Banco. J. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 12 VI. III. D. La convocatoria será efectuada por el secretario del comité. B. Evaluar los mecanismos de control implementados para verificar el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. indicando la fecha. a solicitud del CPLA. y las recomendaciones de la Superintendencia de Banca. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El CPLA se reunirá bimestralmente. Se designará un secretario que tendrá que preparar las actas y recabar las firmas correspondientes. manuales. IV. G. Aprobar e implementar las propuestas presentadas por la tesorería. K. . las sanciones aplicables. FECHA DE CREACIÓN: 26 DE NOVIEMBRE DE 2004 II. verificando que se encuentren dentro de los límites y alertas internas aprobadas por el directorio y los entes reguladores. validación (pruebas de Backtesting) y análisis de escenarios y pruebas de estrés a los modelos internos de administración de riesgo de mercado y liquidez. E.) Sí (x) No (. quedando claramente establecido que el oficial de cumplimiento es el único que puede calificar la operación como sospechosa y proceder a su comunicación a la UIF-Perú. la Empresa no cuenta con comités de Directorio. C. debe tener un quórum mínimo equivalente a la mitad más uno de sus miembros. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del Comité José Luis Casabonne Ricketts Andrés Arispe Pilar Salcedo Daniella Gainza Rosario Campos Juan Ballón Luis Alfaro Adrián Pastor Aura Ludeña Ago 2012 Jun 2005 Sep 2009 Jun 2012 Nov 2012 Jun 2005 Feb 2006 Ene 2006 Abr 2011 A la fecha A la fecha May 2012 Nov 2012 A la fecha A la fecha Jun 2012 A la fecha A la fecha Presidente Presidente Presidente Secretario Sergio Collarte ... El Comité debe reunirse cuando menos una (1) vez al mes. D. Evaluar las infracciones al sistema de PREVENCIÓN de lavado de activos y establecer. límites y objetivos aprobados por el directorio y los entes reguladores. Aprobar las metodologías de medición. propuestas por la jefe de riesgos de mercado y liquidez. Alertar a las gerencias sobre los riesgos de mercado. El Jefe de la Unidad de Riesgos debe actuar como secretario y será el responsable de elaborar el Acta de Comité. las modificaciones al manual de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. H.. a fin de cumplir con las alertas internas.) No aplica.

G. al subgerente de seguimiento. deberá contarse con el voto favorable de más del 50% de sus miembros asistentes con derecho a voto. Proponer. dejándose constancia de este hecho en el acta correspondiente. III. N. C. en los casos en que necesariamente se requiera la participación de algún miembro que se encuentre fuera de las instalaciones en que se lleve a cabo la sesión. enfatizando los relacionados a servicios críticos provistos por terceros a favor de Banco Ripley..) Sí (x) No Sergio Henríquez . Supervisar el grado de implantación del marco de gestión de riesgos operacionales. Las sesiones solo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto. Evaluar los costos y beneficios derivados de las estrategias alternativas de control y mitigación de riesgo operacional que se propongan. L. el presidente del comité o quien lo presida en su representación tendrá el voto dirimente. III. Igualmente todos los acuerdos que tome el comité serán adoptados por mayoría simple. I. FECHA DE CREACIÓN: 24 DE JULIO DE 2002 II. Evaluar las acciones adoptadas por las Unidades de Negocio y Soporte para la optimización y/o corrección de los procesos evaluados. el cual estará a disposición de la Superintendecia de Banca. Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición que la Empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. en especial los relacionados con procesos críticos. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000 II.. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI. E. Aprobar la priorización de los riesgos operacionales identificados por cada área o proceso de negocios para la ejecución de las actividades de control. es decir. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas. El Comité de Riesgos Crediticio se reunirá mensualmente. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Riesgo Operacional sesionará ordinariamente en forma bimestral. Velar por el cumplimiento de las normas de riesgo operacional. Establecer los canales de comunicación efectivos. En caso de empate. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité José Luis Casabonne Ricketts Martín Zegarra Ballón Maria Ydalia Pérez George Portal Mariam Romero Ever Merejildo Ago 2012 Abr 2006 Ene 2009 Sep 2011 Ene 2012 Jul 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Dic-2012 A la fecha A la fecha Presidente Secretaria V. Realizar el seguimiento a la calidad de la cartera de clientes. D. J. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI. Definir y aprobar el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo operacional (perfil de riesgo) que la empresa está dispuesta a asumir en el desarrollo del Negocio. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. K. H.) Sí (x) No . gestión de políticas y sistemas de decisión. Seguros y AFP. F.. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Riesgo Crediticio tendrá como integrantes por lo menos a un Director. Decidir las acciones necesarias para la implementación de las acciones correctivas requeridas. IV. D. Evaluar la suficiencia de capital del Banco para enfrentar sus riesgos operacionales y alertar de las posibles insuficiencias.. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité I. Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo operacional de la empresa o del patrimonio administrado bajo la responsabilidad del Banco. E. FUNCIONES: A. al Gerente de Riesgos y Cobranzas. B. cuando lo considere conveniente. las actualizaciones y modificaciones de las políticas. normas y procedimientos internos para la administración de riesgos operacionales. Definir la estrategia de participación de toda la organización en la gestión de riesgo operacional. en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos. Excepcionalmente se permitirá la realización de sesiones no-presenciales. Evaluar los eventos de pérdida y monitorear las pérdidas operacionales identificadas. Aprobar el establecimiento y cumplimiento de políticas y procedimientos formalizados para identificar y administrar apropiadamente el riesgo derivado de los niveles de endeudamiento de sus deudores. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el libro de actas. M. Evaluar los incidentes que afectan la tecnología de la información y monitorear las medidas correctivas sugeridas. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. auditoria.Director Independiente Jose Luis Casabonne Ricketts Andrés Arispe Juan Ballón Aura Ludeña Fernando Bustios Oct 2011 Ago 2012 Ene 2005 Oct 2004 Mar 2011 Ago 2011 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha Presidente V. F. Aprobar las políticas y sus modificaciones que se realicen para la Gestión de Riesgos. en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de riesgos establecidos por la institución.96 / 97 memoria anual / 2012 / Comité de Riesgo Operacional Comité de Riesgo Crediticio I. B. Se designará un secretario que tendrá como función la preparación de las actas y recabar las firmas correspondientes. FUNCIONES: A. Promover la difusión dentro de Banco Ripley del nuevo sistema de gestión de riesgo operacional. C. IV. esto es equivalente a la mitad más uno de sus miembros. Se designará un secretario que tendrá como función la integración de las actas y recabar las firmas correspondientes.

B. III. Aprobar y autorizar las situaciones excepcionales de acuerdo a lo señalado en el Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. Coordinar permanentemente con el departamento de auditoria interna y con los auditores externos. Auditor General (i) German Meneses Rivera. Absolver y deliberar sobre las posibles dudas que pudieran surgir respecto a la interpretación del contenido del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. G. mensual..98 / 99 memoria anual / 2012 / Comité de Auditoría Comité de Ética I. C. FUNCIONES: A. Director Independiente Sergio Collarte Alvarado. FUNCIONES: A. Adicionalmente y cuando así lo requiera. Evaluar que el desempeño del departamento de auditoria interna y de los auditores externos correspondan a las necesidades de la empresa. IV. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en el Libro de Actas. uso fraudulento de activos corporativos y abuso de transacciones entre partes interesadas relacionadas a los empleados y ejecutivos del Grupo Ripley. así como de las medidas correctivas implementadas en función de las evaluaciones realizadas por el departamento de auditoria interna. El comité de Auditoria interna se reunirá periódicamente de acuerdo con lo establecido en su reglamento interno de trabajo. FECHA DE CREACIÓN: 31 DE ENERO DE 2000 II. debe estar conformado por funcionarios del primer nivel gerencial y reconocida solvencia moral. debiendo el directorio renovarlo o ratificarlo cada dos años. Las sesiones sólo podrán celebrarse cuando asistan como mínimo la mayoría simple de sus miembros con derecho a voto. Identificar y analizar los posibles casos de conflicto de intereses. E. los auditores externos y la Superintendencia de Banca. De cada sesión se levantará un acta. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 1 VI. el gerente general y los funcionarios que el comité de auditoria considere necesarios.. a uno de sus miembros. Vigilar el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. debiendo renovarse cada tres (3) años. F. al menos. deberá ser firmada al inicio de la siguiente sesión ordinaria por quienes hubiesen asistido a ella. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: (. Seguros y AFP. FECHA DE CREACIÓN: 28 DE JUNIO DE 2005 II. elevándolos al directorio en los casos que sean pertinentes. Elevar al directorio los casos de conflictos de intereses que se identifiquen entre directivos y accionistas. la cual en caso de estar de acuerdo. F. D.. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité Sergio Henríquez Diaz. Auditor General Abr 2009 Dic 2001 Sep 2012 Oct 2011 Sep 2012 Ene 2007 A la fecha Ago 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Ago 2012 Presidente Presidente Secretario Secretario V. los aspectos relacionados con la eficacia y eficiencia del sistema de control interno. Seguros y AFP cuando lo requiera. Director Independiente Yimmy Macha Garavito. esto es equivalente al 50% más uno de sus miembros. Dicho comité tendrá como mínimo tres (3) miembros. El comité sesionará ordinariamente en forma anual. III. Mantener informado al directorio sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos y sobre la detección de problemas de control y administración interna. En dichas reuniones participará el auditor interno. IV. Evaluar permanentemente la actualidad y pertinencia del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: Este comité está conformado por los miembros del directorio que no realizan actividades de gestión en la Empresa. Estará compuesto por cinco (5) miembros. el cual estará a disposición de la Superintendencia de Banca. D. Tomar conocimiento y evaluar los casos revisados por la unidad de auditoria sobre las denuncias de actividades ilícitas y/o fraudulentas investigadas e informadas por la sub gerencia de seguridad. por lo menos. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO: 6 VI. Director Norberto Rossi.. lo que deberá ser. E. Determinar las acciones necesarias para la divulgación y difusión de los estándares de Conducta y Ética del Grupo Ripley. B. luego de lo cual será insertada en el libro de actas correspondiente.) Sí (x) No Eduardo Castillo Patricia Subauste Pilar Salcedo Andrés Arispe Adrián Pastor Un Gerente de área Ago 2007 Abr 2012 Set 2009 Jun 2005 Jun 2005 Abr 2011 May 2012 A la fecha Mayo 2012 A la fecha A la fecha A la fecha Presidente Presidente Secretario V. MIEMBROS DEL COMITÉ: Nombres y apellidos Fecha inicio Fecha término Cargo dentro del comité I. Definir los criterios para la selección y contratación de los auditores externos. Director Eduardo Arend. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: El Comité de Ética (en adelante el “Comité”).) SÍ (x) No . se podrán celebrar sesiones extraordinarias. La convocatoria será efectuada por el presidente del comité y cualquiera de sus miembros podrá solicitar la participación de los invitados que consideren necesarios. Asumir el juicio o la resolución de los casos de infracción o violación más graves del Código de Conducta y Ética del Grupo Ripley. a solicitud del presidente del comité o cualquiera de sus miembros lo considere necesario. C.

. (B) ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión? Menor a 3 días De 3 a 5 días Mayor a 5 días (. Principio (V.. (. o no. (%) (.) (. (A) Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. de modo que las decisiones que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación. Información no confidencial Información confidencial (x) (x) (..100 / 101 memoria anual / 2012 / Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (C) Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como confidencial se encuentra regulado en algún(os) documento(s) de la EMPRESA..) (x) Manual de Gestión de Activos Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento. segundo párrafo). Civil de Industrias Abogado Administrador de Empresas Ingeniero Civil Economista Ingeniero Comercial Ingeniero Comercial Ingeniero Comercial 1999 2002 1999 2012 2012 2012 2012 2009 2006 A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha A la fecha N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 21. incluyendo los detalles relacionados a los servicios que se pretenden contratar. Nº de acciones Part. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 20... deberá ser puesto en conocimiento del Directorio para su aprobación..) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo * Indicar la denominación del documento..F...) (.) (.) Correo postal. (.. accionaria 3/. 2/... Nombres y apellidos Formación 2/. Detalle: de forma directa o vía telefónica. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) (.. tercer párrafo). (x) Otros. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 Directores Dependientes Lázaro Calderon Volochinsky Sergio Collarte Alvarado Luis Pizarro Aranguren Norberto Rossi Hernán Uribe Gabler José Luis Casabonne Ricketts Andrés Roccatagliata Orsini Directores Independientes Sergio Henríquez Díaz Eduardo Arend Pérez Contador Auditor Ing.. De acuerdo a la evaluación presentada y la opinión emitida.. a la empresa asesora y/o consultora.) No aplica. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 19.) (. Fecha Término Part. (.. (.. debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación que les permita su revisión.) La Empresa cuenta con un procedimiento establecido pero este no se encuentra regulado.. Los resultados de dicha evaluación y opinión sustentada deberán ser puestos en conocimiento del Directorio en su próxima sesión. obtendrá tres (3) propuestas de empresas que proporcionen servicios similares. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* 1/. La contratación de la empresa asesora y/o consultora será puesta en conocimiento del Gerente relacionado... La Empresa no cuenta con un procedimiento. x (.) Se recoge directamente en la Empresa... el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones..A.) (..) (x) (. Principio (V... El Gerente relacionado realizará una evaluación de las tres (3) propuestas presentadas. La Empresa no cuenta con las referidas políticas..3).) No aplica. en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos que permitan a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos. Cualquier contrato con empresas de asesoría y/o auditoria externa a ser celebrado por Banco Ripley Perú S. Corresponde al primer nombramiento. (.) (. Inicio 1/.El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo....E. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..) (. (B) Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. 3/. El Gerente de área relacionada o vinculada directamente con la contratación. salvo que se traten de asuntos estratégicos que demanden confidencialidad..) (.. x (A) Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del Directorio o los directores. Principio (V. observando siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas. dejándose constancia de ello en actas.) No se encuentran reguladas..) .Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas..F.La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones de la Empresa. el Directorio aprobará. por parte del Secretario del Directorio para que inicie el procedimiento de contratación establecido por la empresa.. x (A) ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio? (x) Correo electrónico.

.) (.....) (. ** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.) (. cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto....) (. Elías & Medrano (C) Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes.. (D) Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.I. Principio (V.H. 22.) No aplica.A.) * Indicar la denominación del documento.. a fin de completar su número por el período que aún resta..) (. Principio (V.... de ser el caso.) (.. primer párrafo). salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.) No Presidente de directorio Presidente ejecutivo Gerente general Plana gerencial (x) (.I. (... Ramírez. del Presidente Ejecutivo.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.. La Empresa no cuenta con los referidos programas.) (.I.. parte de su retribución en función a los resultados de la empresa...La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones... indique lo siguiente: Sí No Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 ¿El Directorio eligió al reemplazante? De ser el caso. Pérez . La Empresa no cuenta con procedimientos..) (. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 (x) 4 (.. el mismo Directorio podrá elegir a los reemplazantes para completar su número por el periodo que aún resta del Directorio... Principio (V..) 60 días 26. (... de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades. Botto & Escobar Abogados Estudio Muñíz.. establece que la vacancia de un Director titular determina automáticamente la de su suplente. 38 del Estatuto Social de Banco Ripley Perú S...Se deben establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más reemplazantes. así como del Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos. si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más directores.) (x) Norma de Buen Gobierno Corporativo 24.102 / 103 memoria anual / 2012 / (C) Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.. Estudio Pizarro. x * Indicar la denominación del documento.) (..) No se encuentran regulados.Taiman & Olaya Abogados Price Water House Copper Deloitte & Touche Estudio Miranda & Amado Estudio Laos Ernts & Young Estudio Rodrigo.. (A) En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores. Principio (V. Estatuto Reglamento interno Manual Otros Denominación del documento* Principios 0 Cumplimiento 1 2 3 4 (.Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y responsabilidades.....Es recomendable que la Gerencia reciba..) (x) (..) (.) (.) (.) (.. El Art. x (.) (. del Gerente General y de otros funcionarios con cargos gerenciales.) (..H.. Responsabilidades de: Estatuto Reglamento Manual Interno Otros Denominación del Documento* No están reguladas No aplica ** (A) ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores? (x) Sí (.) (. x (.. salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA..3).) (...) (x) (x) (...) (. Principio 0 Cumplimiento 1 2 3 4 23. Presidente Ejecutivo de ser el caso. Principio (V... del Presidente Ejecutivo de ser el caso.) * Indicar la denominación del documento. y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio.) (.) Los programas de inducción no se encuentran regulados. 25.... indique si dichos programas se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. al menos.) (.) No aplica. segundo párrafo)..Las funciones del Presidente del Directorio.. del Gerente General.) N/A Manual de Organización y Funciones Manual de Organización y Funciones (.5).1) ..... (B) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa. indique si las responsabilidades del Presidente del Directorio. de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas. x (A) En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa. Si no hubiera Directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más Directores.. tiempo promedio de demora en designar al nuevo director (en días calendario) (x) 60 días (. x . así como sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.

de acuerdo a su participación porcentual en el capital social.) Correo electrónico. (. Detalle (. 65 y siguientes de la Ley N° 26702 en lo referido a la aplicación de las utilidades.) Otros....) (. (.. SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS (A) Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos.12. los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.) (. (F) Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe.. Fecha de aprobación Órgano que lo aprobó Política de dividendos (criterios para la distribución de utilidades) (C) Indique si la EMPRESA tiene establecido algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del Gerente General y/o Plana Gerencial. reservas y dividendos.) (. CAVALI ICLV actualiza la información de nuestra tenencia accionaria. (x) Otros: Mensualmente. (.) Entrega de opciones.) (. según los estados financieros de la EMPRESA.) No II.) (..) Otros. (B) Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el Gerente General y Plana Gerencial es: Remuneración fija Remuneración variable Retribución (%)* (D) Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en: (. velando permanentemente por mantener un ratio de apalancamiento global no mayor a 8. La Junta General de Accionistas....03. Las utilidades de cada ejercicio serán determinadas luego de que se hayan efectuado las provisiones dispuestas por la ley. (.. en medio físico....) La Empresa. (.) (. la Junta General de Accionistas podrá acordar que las utilidades sean distribuidas parcialmente entre los accionistas del Banco... 355° de la Ley N° 26702. incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora.. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para la Plana Gerencial. (x) Sí (.) (. establecido en el art. respecto del nivel de ingresos brutos.. (..000 40’000... No se comunican a los nuevos accionistas sus derechos ni la manera de ejercerlos..11 Clase de acción común ejercicio 2012 28.) (..5 veces el patrimonio efectivo del Banco... Periodicidad Información sujeta a actualización Domicilio Correo electrónico Teléfono Gerente General Plana Gerencial (x) (x) No mayor al 10% No mayor al 10% Menor a mensual Mensual Trimestral Anual Mayor a anual (... (. (x) Una institución de compensación y liquidación.) No 31 de marzo de 2011 Junta General de Accionistas La Política de Dividendos se sujetará a lo establecido por el Art.) Entrega de acciones. Fecha de entrega Dividendo por acción En efectivo En acciones Gerencia General Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos José Luis Casabonne Ricketts Gerente General Gerencia General Clase de acción común ejercicio 2011 31. Finalmente.) (... (.. (x) Sí (..601 45’000.) (.) (.... indique la(s) forma(s) en que se da dicha bonificación. la Junta General de Accionistas podrá disponer que las utilidades obtenidas en el ejercicio por la sociedad sean capitalizadas según las necesidades patrimoniales del negocio..12 31.) Página de internet. (x) Directamente en la Empresa.. En este sentido.. (x) Entrega de dinero.12 Acciones de inversión Ejercicio N-1 Ejercicio n 22’080. Detalle (.06. podrá acordar y aprobar la distribución de dividendos en efectivo correspondiente a cada ejercicio luego de completado el procedimiento establecido en el art...) Vía telefónica. 66° de la Ley N° 26702..) No aplica...... aplicándose según el orden de prelación fijado para las empresas del Sistema Financiero.... de ser el caso.... (E) Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones....) (. En caso sea una persona la encargada. Área encargada (G) Indique. por recomendación expresa del Directorio de la Sociedad.000 .) Correo postal.) No aplica..) (.. De ser el caso.) * Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general. (C) Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de Accionistas. se acuerda delegar en el Directorio la facultad de acordar la distribución de las utilidades resultantes del ejercicio económico respectivo y determinar oportunamente las correspondientes fechas de registro y entrega de las mismas.) (. (B) Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan.104 / 105 memoria anual / 2012 / (A) Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial..

(x) No se encuentran regulados.) No (Q) En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva. Reglamento interno de trabajo. (x) No aplica. indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro. Clase de acción (incluidas las de inversión) Número de tenedores (al cierre del ejercicio) (R) Para todos los documentos (Estatuto. (P) ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta anterior? (x) Sí (.. 129´847. Número de directores titulares que fueron representados en al menos una oportunidad.A.106 / 107 memoria anual / 2012 / DIRECTORIO (H) Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia del presente informe.99% Peruana Clase de Acción: Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Manual de Organización y Funciones Manual de Auditoria Interna Manual del Comité de Auditoria Código de Ética y Estándares de Conducta Manual del Comité de Ética Manual de Normas Operativas para la Prevención del Lavado de Activos Manual del Comité de Lavado de Activos Manual de Riesgo Crediticio Manual del Comité de Riesgo Crediticio Reglamento Interno de Trabajo Manual de Servicios Críticos provistos por terceros Manual de Riesgos de Nuevas Iniciativas Estatuto Manual de Control de Riesgo Operacional Manual del Comité de Riesgo Operacional Manual de Conciliación de Cuentas Contables Manual de Gestión de Riesgo Manual del Comité de Activos y Pasivos Manual de Riesgo Estratégico Manual de Gestión de Cumplimiento Normativo Manual del Buen Gobierno Corporativo Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio JGA Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Directorio Jul-00 Ene-01 Dic-2011 Jun-05 Jun-06 Sep-00 Ene-05 Feb-00 Abr-09 Jun-05 Dic-08 Abr-09 Oct-99 Abr-03 Ene-05 Dic-05 Dic-08 Nov-04 Dic-08 Nov-12 Ene-09 Oct-12 Ago-12 Dic-2011 Mar-11 Dic-12 May-12 Dic-12 Dic-12 Nov-12 Dic-08 Jun-12 Oct-10 Mar-11 Dic-12 Dic-12 Abr-10 Dic-12 Dic-12 Dic-08 Nov-12 Ene-09 .) No (I) Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA...) Sí (x) No Gerencia RRHH Persona encargada Cargo Área Nombres y apellidos Patricia Subauste Uribe Gerente de Gestión de Personas Recursos Humanos ACCIONISTAS Y TENENCIAS (M) Indique el número de accionistas con derecho a voto. indique la siguiente información: Número de sesiones realizadas Número de sesiones en las cuales uno o más directores fueron representados por directores suplentes o alternos..718 99. respecto al nivel de ingresos brutos. Veintiocho (27) 0 0 Clase de Inversión: Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad OTROS (O) Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional.. Directores Independientes Directores Dependientes No mayor al 1% No mayor al 1% En caso su respuesta sea positiva. La Empresa no cuenta con programas de bonificación para Directores. Clase de Acción: Con derecho a voto Nombres y apellidos Número de acciones Participación (%) Nacionalidad Inversiones Padebest Perú S. respecto del desempeño de la gerencia. según los estados financieros de la EMPRESA. Manual u otros documentos) mencionados en el presente informe. (. Área encargada (L) Indique si la discusión del Directorio. (K) Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores. de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe. indique la siguiente información: DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO Órgano de aprobación Fecha de aprobación Fecha de última modificación Acciones con derecho a voto Acciones sin derecho a voto Acciones de inversión Total Dos (2) Cero (0) Cero (0) Dos (2) (N) Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe. Reglamento Interno. (J) Indique si los tipos de bonificaciones descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. (x) Sí (. se realizó sin la presencia del gerente general. indique la denominación exacta del documento: Código de Ética y Estándares de Conducta Profesional..

108 / 109 memoria anual / 2012 / (S) Incluya cualquier otra información que considere conveniente. .

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