Ejercicio de Presupuesto

La empresa XXXX maneja un presupuesto bimestral y para ello presenta los siguientes datos: Artculos terminados 2 = 187,480.00 Pronostico de Venta Unidades Precio de venta Requisitos de materiales Material A Material B Inventarios Materiales M.P (unidades) Artculos terminados (Unidades) Enero 1000 Q. 75.00 Cantidad 5 3 Febrero 1200 Q. 75.00 Costo Q. 5.00 Q. 7.00 Finales A B 1,300 2,000 4,000

Iniciales A B 1,000 1,800 3,000

BALANCE GENERAL
Activo Efectivo Cuentas por cobrar Materia Prima # 1 Articulos Terminados # 1 TOTAL Pasivo Cuentas por pagar Capital TOTAL Q. 50,000.00 Q. 15,000.00 Q. 2,000.00 Q. 7,800.00 Q. 74,800.00 Q. 5,000.00 Q. 69,800.00 Q. 74,800.00

Costo de mano de obra = Q. 5.00 por hora El as cuentas por cobrar el 50% se hara efectivo en enero y el resto en febrero. Para las comparas de febrero solo el 50% se pagara en febrero.

1. Presupuesto de Ventas: Pronostico de ventas Unidades Precio de venta Total Presupuesto de Ventas Enero Febrero 1,000.00 Q. 75.00 Q. 75,000.00 1,200.00 Q. 75.00 Q. 90,000.00 Total 2,200 Q. 75.00 Q. 165,000.00

2. Presupuesto de Produccion: Presupuesto de Produccion Pronostico Artculos Terminados Inicial Artculos Terminados Final Produccin Produccin Constante Enero 1,600 Febrero 1,600 3. Presupuesto de Manejo de Inventarios: Presupuesto de Manejo de Inventarios Produccin 1,200 1,200 Pronostico 1,000 1,200 Inicial 3000 3,200 3,000 2,200 3,000 4,000 3,200

Enero Febrero

4. Presupuesto de Requerimiento de Materiales: Presupuesto de Requerimiento de Materiales Material A Material B Enero 8,000.00 4,800.00 Febrero 8,000.00 4,800.00 Total 16,000.00 9,600.00

5. Presupuesto de Compra de Materiales: Presupuesto de Compra de Materiales Material A Material B Total Requerimiento 16,000 9,600 Materia Prima # 2 1,300 2,000 Materia Prima # 1 1,000 1,800 Compras 16,100 9,800 Enero 8,050 4,900 Costo Q. 5.00 Q. 7.00 TOTAL Q. 40,250.00 Q. 34,300.00 Q. 74,550.00 Febrero 8,050 4,900 Costo Q. 5.00 Q. 7.00 TOTAL Q. 40,250.00 Q. 34,300.00 Q. 74,550.00 GRAN TOTAL Q. 80,500.00 Q. 68,600.00 Q. 149,100.00 6. Presupuesto de Manejo de Inventario de Materiales: Presupuesto de Manejo de Inventario de Materiales Compras Requerimiento Inicial Material A 1,000 Enero 8,050 8,000 1,050 Febrero 8,050 8,000 1,100 Costo Q. 5.00 TOTAL Q. 5,500.00 Presupuesto de Manejo de Inventario de Materiales Compras Requerimiento Inicial Material B 1,800 Enero 4,900 4,800 1,900 Febrero 4,900 4,800 2,000 Costo Q. 7.00 TOTAL Q. 14,000.00 Total de Materia Prima # 2 = Q. 19,500.00 7. Presupuesto de Mano de Obra: Presupuesto de Mano de Obra Produccion Requerimiento Costo 1,200 156 Q. 5.00 1,200 156 Q. 5.00 TOTAL Total Q. 780.00 Q. 780.00 Q. 1,560.00

Enero Febrero

8. Costo Unitario: Costo Unitario Requerimiento 5 3 0.13 Costo Q. 5.00 Q. 7.00 Q. 5.00 SUMA Total Q. 25.00 Q. 21.00 Q. 0.65 Q. 46.65

Material A Material B Mano de Obra

9. Cedulas de Caja: Ingresos Cuentas por cobrar Ventas TOTAL Egresos Compras Mano de obra Cuentas por pagar TOTAL 10. Presupuesto de Caja: Presupuesto de Caja Enero Febrero Q. 50,000.00 Q. 52,170.00 Q. 82,500.00 Q. 97,500.00 Q. 80,330.00 Q. 38,055.00 Q. 52,170.00 Q. 111,615.00 Cedula de Caja Enero Q. 7,500.00 Q. 75,000.00 Q. 82,500.00 Q. Q. Q. Q. 74,550.00 780.00 5,000.00 80,330.00 Febrero Q. 7,500.00 Q. 90,000.00 Q. 97,500.00 Q. Q. Q. 37,275.00 780.00 38,055.00

Saldo inicial (+) Ingresos (-) Egresos Saldo final

11. Costo de Produccion Presupuestado: Costo de Produccion Presupuestado Materia Prima 1 Q. 2,000.00 (+) Compras Q. 111,825.00 (-) Materia Prima 2 Q. 19,500.00 (+) Mano de obra Q. 1,560.00 COSTO DE PRODUCCIN Q. 95,885.00

12. Estado de Resultados Presupuestado: Estado de Resultados Presupuestado Venta Q. 165,000.00 Artculos Terminados 1 Q. 7,800.00 Artculos Terminados 2 Q. 187,480.00 Q. 179,680.00 (-) Costo de produccin Q. 95,885.00 UTILIDAD Q. 248,795.00 13. Balance General: Balance General Activo Efectivo Materia Prima 2 Artculos terminados 2 TOTAL Pasivo Capital Utilidad TOTAL Conclusiones: Al bajar el costo de mano de obra a Q.5.00 baja tambin el costo unitario afectando la utilidad de la empresa ya que esta disminuye como podemos observar. Q. 111,615.00 Q. 19,500.00 Q. 187,480.00 Q. 318,595.00 Q. 69,800.00 Q. 248,795.00 Q. 318,595.00