DESARROLLO TRABAJO COLABORATIVO 23 MODULO CONTABILIDAD

Datos para el ejercicio El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Carlos Ricaurte, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial El Porvenir. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Anglica Caldern aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Nohora Gutirrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora El Provenir. Durante el mes de Enero de 2013. 1. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000. 2. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000. 3. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco Bancolombia. 4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco Bancolombia por valor de $550.000. 5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650. 6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia 7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%. Liquidacin y contabilizacin de la nomina

1. ESCRITURA DE CONSTITUCIN
ESCRITURA NO. 2350 03 de Enero de 2013 Notaria segunda (02) del crculo de la ciudad de Pasto, departamento de Nario; a los tres (03) das del mes de Enero de 2013, comparecieron los suscritos: Carlos Ricaurte, mayor de edad, identificado con la cdula de ciudadana No. 87510465 expedida en la ciudad de Pasto (N), domiciliado en esta ciudad y residenciado en Pasto (N), Anglica Caldern, mayor de edad, identificada con la cdula de ciudadana No. 31166426 expedida en Bogot DC, domiciliada en esta ciudad y residenciada en Pasto (N) y Nohora Gutirrez, mayor de edad, identificada con la cdula de ciudadana No. 1088588426 expedida en Ipiales (N), domiciliada en esta ciudad y residenciada en Pasto (N) quines para todos los todos los efectos de denominarn como los Constituyentes, mediante el presente escrito manifiestan la voluntad de constituir una Sociedad de Responsabilidad Ltda., que se regular conforme a lo establecido en la ley y en las siguientes Clusulas: Clusula 1. - Razn Social - La empresa que mediante este documento se constituye se denominar, Comercial El Porvenir Ltda.. Clusula 2. Domicilio - El domicilio de la Empresa ser la ciudad de Pasto, Departamento de Nario, pero podr crear sucursales o agencias en otras ciudades del pas o del exterior. Clusula 3. Objeto Social - La Empresa tendr por objeto principal las siguientes actividades, compra y venta de ropa al por mayor y al detal y la realizacin de todos aquellos actos mercantiles que tengan relacin con el objeto social principal. Clusula 4. Duracin - La Empresa durar por el trmino de diez (10) aos, contados desde la fecha del presente documento. Clusula 5. Capital La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) cuotas de un valor igual de mil pesos c/u ($ 1.000) Este capital ha sido suscrito y pagado en su integridad as: Anglica Caldern aporta 27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U; Nohora Gutirrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Clusula 6. Responsabilidad.- La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes. Clusula 7. Representacin legal. Todos y cada uno de los socios delegan la representacin legal en un gerente quien podr ejecutar todos los actos y contratos que estn comprendidos dentro del objeto social y que tengan relacin directa con la existencia y el funcionamiento de la sociedad. Clusula 8. La Direccin y Administracin - La Direccin y Administracin de la Sociedad estar a cargo de los siguientes rganos: a. La Junta general de socios. b. El Gerente. Clusula 9. Junta General de Socios La junta general de socios la integran los socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en estos estatutos. Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicado por escrito dirigido a cada uno de los socios, con quince (15) das hbiles de anticipacin, por lo menos. Si

convocada la junta esta no se reuniere o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril, a las 2.00 PM. , en las oficinas de la administracin del domicilio principal. Clusula 10. Funciones de la Junta General de Socios Son funciones de la junta general de socios: a. Estudiar y aprobar la reforma de estatutos. b. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los gerentes y / o administradores. c. Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley. d. Elegir para periodos de dos (2) aos y remover libremente al gerente y a su suplente, as como fijar la remuneracin del mismo. e. Elegir y remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems funcionarios de su eleccin. f. Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma junta se los solicite. g. Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin provisional. h. Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de nuevos socios. i. Decidir sobre el registro y exclusin de socios. j. Ordenar las acciones que correspondan contra el gerente y / o el administrador de los bienes sociales, el representante legal o contra cualquier otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones y ocasionado daos o perjuicios a la sociedad. k. Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo. l. Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades. m. Las dems que le asignen las leyes. Clusula 11. Gerente La sociedad tendr un gerente de libre nombramiento y remocin por la junta general de socios o en su defecto alguno de los socios, el cual tendr un suplente que lo remplazara en sus faltas absolutas, temporales o accidentales y cuya designacin y remocin corresponder tambin a la junta. El gerente tendr un periodo de dos (2) aos, sin perjuicio de que pueda ser reelegido indefinidamente o removido en cualquier tiempo. Clusula 12. Facultades del Gerente.- El gerente es el representante legal de la sociedad, con facultades, por lo tanto, para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendr las siguientes funciones: 1. Usar de la firma o razn social 2. Designar al secretario de la compaa, que los ser tambin de la junta de general de socios. 3. Designar los empleados que requiera el normal funcionamiento de la compaa y sealarles su remuneracin, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. 4. Presentar un informe de gestin a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribucin de utilidades.

5. Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias. 6. Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando as lo autorice la junta general de socios. 7. Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales. Clusula 13. Designacin - Se nombra como gerente a el seor Carlos Ricaurte, mayor de edad, identificado con la cdula de ciudadana No. 87510465 expedida en la ciudad de Pasto (N), con domicilio en esta ciudad, quin ejercer sus funciones y ostentar el cargo hasta cuando se designe y efecte el registro correspondiente de cualquier nuevo nombramiento y como suplente a la seora, Anglica Caldern, mayor de edad, identificada con la cdula de ciudadana No. 31166426 expedida en Bogot DC y con domicilio en esta ciudad. Clusula 14. Reserva Legal La sociedad formar una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital. En caso de que este ltimo porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. En caso de prdidas stas se enjugarn con las reservas que se hayan constituido para ese fin y, en su defecto, con la reserva legal. Clusula 15. Causales de Disolucin.- La sociedad se disolver por las siguientes causales: 1. Por vencimiento del trmino de su duracin, si antes no fuere prorrogado vlidamente. 2. Por imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la misma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su objeto. 3. Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco. 4. Por la declaracin de quiebra de la sociedad. 5. Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley. 6. Por decisin de la autoridad competente en los casos expresamente previsto en la ley. 7. Por prdidas que reduzcan el patrimonio de la empresa en ms de un cincuenta por ciento. 8. Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria. Clusula 16. Liquidacin - Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma indicada en la ley. En consecuencia, no podr iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los actos necesarios a la liquidacin. El nombre de la sociedad, una vez disuelta, se adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso lquidatorio en las responsabilidades establecidas en la ley. ___________________________ El Notario Socio. Carlos Ricaurte Socio. Anglica Caldern Socio. Nohora Gutirrez

2. Registro de la apertura de la sociedad.

Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 COMPROBANTE DE APERTURA No. 01 Fecha: Enero 03 de 2013 Parciales 41.000.000 9.000.000 9.000.000

Cdigo 1105 110505 14 1405

3115 31150501 31150502

Cuenta Caja Caja General inventarios Materias Primas 800 unds/$1250 C/U Aporte de los socios segn recibos Nos 0001 y 0002 Aportes Sociales ngela Caldern 18500 cuotas en efectivo y 9000 cuotas en Mercanca Nohora Gutirrez 22500 cuotas en efectivo Para registrar la apertura de la sociedad COMERCIAL EL PORVENIR LTDA segn escritura 2350 del 03 de enero de 2013 de la notaria segunda (02) de Pasto (N).

Debito 41.000.000

Crdito

50.000.000 27.500.000 22.500.000

SUMAS IGUALES PREPARO: REVISO: APROBO:

50.000.000

50.000.000

CONTABILIZADO POR:

3. Balance inicial
Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 BALANCE INICIAL Fecha: Enero 03 de 2013 ACTIVOS CAJA 41.000.000 INVENTARIOS 9.000.000 TOTAL ACTIVOS 50.000.000 PASIVOS TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Aportes socios TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

50.000.000 50.000.000

50.000.000

4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo

Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02 Fecha: Enero 03 de 2013 Parciales Debito 20.000.000 20.000.000 20.000.000 150.000 1.800.000 550.000 1.200.000 13.753.125 13.753.125 25.000.000 25.000.000 3.200.000 2.000.000 1.200.000 15.472.266 15.472.266 25.000.000 25.000.000 681.359 200.000 481.359 2.200.500 2.200.500 550.000 550.000 150.000 150.000 3.700.000

Cdigo 1105 110505 11100501

1435 143501 1540 154005 17 170510 170520 2205 220501 2305 230501 2365 236515 236540 2408 240802 5240 524010 5305 530505

Cuenta CAJA Caja General consignaciones bancarias BANCOS Bancolombia Consignacion. Apertura Cta. CTE 802515 ND Chequera cheque No. 1201 a Andrs Reinoso cheque No. 1202 a Cmara de Comercio Cheque No. 1203 a Seguros planeta MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Almacn Romero Ltda. FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Vehculo de distribucin s/factura No. 1650 CARGOS DIFERIDOS Organizacin y pre operativos Honorarios Andrs Reinoso Seguro vehculo segn pliza No. 7520 PROVEEDORES NACIONALES Almacn Romero Ltda. s/factura 1125 CUENTAS POR PAGAR Magdalena Motors RETENCION EN LA FUENTE Honorarios 10% Andrs Reinoso Compras 3,5% IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA descontable Compras GASTOS LEGALES Registro Mercantil CE. 02 GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Chequeras Bancolombia

Crdito 20.000.000

SUMAS IGUALES PREPARO REVISO APROBO

64.853.625 CONTABILIZ A DO POR

64.853.625

5. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado) Una vez finalizadas las operaciones del periodo contable se procede a realizar los ajustes as: Depreciacin del Vehculo para distribucin de mercancas, que tiene una vida til de 10 aos, se calcula la depreciacin para el periodo contable, un mes: Valor del activo/vida til = Cuota de depreciacin 25.000.000/120=208.334 Amortizacin de los cargos diferidos, correspondientes a la cuenta de organizacin y pre operativos, el valor se difiere a 5 meses es decir a una tasa del 20% mensual: Cargos diferidos por valor de $2.000.000, Se difieren a 5 meses, 20% mensual, se calcula el equivalente a un mes. Valor del activo diferido x tasa mensual = Cuota de amortizacin 2.000.000 X 20% = 400.000 Amortizacin de los cargos diferidos, correspondientes al seguro del vehculo, el valor se difiere a 12 meses es decir a una tasa del 8.33% mensual: Cargos diferidos por valor de $1.200.000, Se difieren a 12 meses, 8.33% mensual, se calcula el equivalente a un mes. Valor del activo diferido x tasa mensual = Cuota de amortizacin 1.200.000 X 8.33% = 100.000 Se elabora el comprobante de contabilidad para registrar los ajustes del Periodo, As:
Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD AJUSTES Fecha: Enero 31 de 2013 Cdigo Cuenta Parciales Debito 1592 Depreciacin acumulada 159235 Flota y equipo de transporte 208.334 1705 Cargos diferidos 170510 Organizacin y pre operativos 400.000 Seguro vehculo segn pliza No. 170520 100.000 7520 5230 Seguros 100.000 523040 Flota y equipo de transporte 100.000 5260 Gastos depreciaciones 208.334 526035 Flota y equipo de transporte 208.334 5265 Gastos amortizacin 400.000 Organizacin y pre operativos 526515 400.000 Andrs reinoso SUMAS IGUALES 708.334 PREPARO REVISO APROBO

Crdito 208.334 500.000

708.334

CONTABILIZADO POR

Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE Fecha: Enero 31 de 2013 Cuenta Parciales Debito GASTOS LEGALES Cancelacin de saldo 550.000 GASTOS FINANCIEROS Cancelacin de saldo 150.000 GASTOS AMORTIZACIONES Cancelacin de saldo 500.000 GASTOS DEPRECIACIONES Cancelacin de saldo 208.334 GANANCIAS Y PERDIDAS 1.408.334 Cancelacin Gastos legales 550.000 Cancelacin Gastos Financieros 150.000 Cancelacin Gastos Amortizaciones 500.000 208.334 1.408.334 APROBO 1.408.334

Cdigo 5240 5305 5265 5260 5905

Crdito 550.000 150.000 500.000 208.334

Cancelacin Gastos Depreciaciones SUMAS IGUALES PREPARO REVISO

CONTABILIZADO POR

6. Registro en libros principales: a. Inventarios y Balances

Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Inventario General a Enero 03 de 2013 Cuentas Parcial Debito 41.000.000 41.000.000 9.000.000 9.000.000

Cdigos 1 ACTIVO 1105 Caja 110505 Caja General 14 inventarios Materias Primas 800 1405 unds/$1250 C/U Aporte de los socios segn recibos Nos 0001 y 0002 2 PASIVO 3 PATRIMONIO 3115 Aportes Sociales ngela Caldern 18500 31150501 cuotas en efectivo y 9000 cuotas en Mercanca Nohora Gutirrez 22500 31150502 cuotas en efectivo

Crdito

50.000.000 27.500.000 22.500.000

Cdigo s 1105 1110 1435 1540 159235 1710

2205 2305 2365 2408 3115

Inventario General a 31 de enero de 2013 Cuentas Parcial Debito 1 ACTIVO Caja 21.000.000 Bancos 16.300.000 Mercancas (1) 22.753.125 Flota y equipo de transporte 25.000.000 Depreciacin flota y equipo de transporte Cargos diferidos 2.700.000 Organizacin y Pre 1600000 operativos Seguro vehculo 1100000 2 PASIVO Proveedores (3) Cuentas por pagar (4) Retefuente por pagar Impuesto ventas por pagar 2200500 3 PATRIMONIO Aportes sociales (6) Utilidad del ejercicio SUMAS IGUALES 89.953.625

Crdito

208.334

15.472.266 25.000.000 681.359

50.000.000 -1.408.334 89.953.625

b. Diario Columnario
Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 LIBRO DIARIO COLUMNARIO fecha Ene-102013 Ene-102013 ene-112013 ene-112013 ene-142013 ene-142013 Fecha Ene-032013 Ene-032013 Ene-03descripcin Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Descripcin Comprobante de apertura Comprobante de apertura Comprobante de CD N 2 Nombre consignacin Bancolombia compra chequera 0 4 Organizacin y pre operativos Costos Legales 0 6 Vehculo de transporte Cheque No. 1203 a Seguros planeta 1540 25.000.000 25.000.000 7 CD No 1 1 1 170520 0 NOMBRE Caja Mercancas Capital Social CUENTAS VARIAS CO D 1105 1435 311 5 D 41.000.000 9.000.000 50.000.000 0 1200000 1.200.000 C 170510 0 5 cd. 11100501 D ACTIVOS C

20.000.000 20.000.000

150.000 150.000 1800000 1.800.000 550000 550.000

2013 Ene-102013 Ene-102013 ene-112013 ene-112013 ene-112013 ene-142013 ene-142013 ene-152013 ene-152013 ene-152013 ene-152013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013 ene-302013

apertura Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Comprobante de contabilidad Sumas al mayor Sumas al mayor

50.000.000 2 Caja 1105 0 3 Gastos financieros Organizacin y pre operativos Retencin en la fuente (10%) Registro Mercantil CE. 02 CUENTAS POR PAGAR Seguro vehculo segn pliza No. 7520 Mercancas PROVEEDORES NACIONALES Retencin en la fuente (3,5%) IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Depreciacin Acumulada gastos Depreciacin gastos Depreciacin Organizacin y pre operativos Gastos Amortizacin Gastos Amortizacin Seguro vehculo segn pliza No. 7520 Gastos Amortizacin seguro Gastos Amortizacin seguro 5305 150000 150.000 4 4 170510 236515 2.000.000 5 524010 550.000 550.000 6 2305 0 7 170520 1.200.000 1.200.000 8 8 8 8 1435 2205 236540 2408 2.200.500 15.953.625 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 1592 5260 5260 170510 5265 5265 170520 5265 5265 1.408.334 2.116.668 116.970.29 3 100.000 400.000 208.334 13.753.125 2.000.000

50.000.000 20.000.000 20.000.000

200.000 200.000

0 25.000.000 25.000.000

15.472.266 481.359

15.953.625 208.334

208.334 400.000

400.000 100.000

100.000

prdidas y Ganancias 5905

1.416.668 116.270.29 3

c. Mayor y balances
Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 LIBRO MAYOR Y BALANCES MOVIMIENTO APERTUA 03 DE ENERO DE 2013 COD Dbitos Crditos 1105 41.000.000 1110 1435 9.000.000 1524 1592 1710 2205 2305 2365 2408 3115 3605 5240 5260 5265 5305 5905 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 MES ENERO/ 2013 MOVIMIENTO NUEVOS SALDOS Dbitos Crditos Dbitos Crditos 41.000.000 20.000.000 21.000.000 20.000.000 3.700.000 16.300.000 22.753.125 22.753.125 25.000.000 25.000.000 208.334 3.200.000 500.000 15.472.266 25.000.000 681.359 50.000.000 -1.408.334 550.000 208.334 500.000 89.953.625 2.700.000 15.472.266 25.000.000 681.359 2.200.500 50.000.000 -1.408.334 89.953.625 208.334

NUEVOS SALDOS Dbitos 41.000.000 9.000.000 Crditos

CUENTAS Caja Bancos Mercancas Equipo de oficina Depreciacin acumulada Vehculo de transporte Cargos diferidos Proveedores Cuentas por pagar Retefuente por pagar Impuesto ventas por pagar Aportes sociales Utilidad del ejercicio Gastos legales Gastos depreciacin vehculo de transporte Gastos amortizacin diferidos Gastos financieros Ganancias y perdidas SUMAS

50.000.000

50.000.000

CUENTAS Caja Bancos Mercancas Flota y equipo de transporte Depreciacin acumulada equipo de transporte Cargos diferidos Proveedores Cuentas por pagar Retefuente por pagar Impuesto ventas por pagar Aportes sociales Utilidad del ejercicio Gastos legales Gastos depreciacin equipo de transporte Gastos amortizacin diferidos Gastos financieros SUMAS

COD 1105 1110 1435 1524 1592 1710 2205 2305 2365 2408 3115 3605 5240 5260 5265 5305

2.200.500

550.000 208.334 500.000

150.000 150.000 115.561.959 115.561.959

7. Elaboracin de Estados Financieros a. Balance General

Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 BALANCE GENERAL Fecha: Enero 31 de 2013 ACTIVOS Caja Bancos Inventarios Flota y equipo de transporte Depreciacin acumulada equipo de transporte Cargos diferidos Seguros TOTAL ACTIVOS PASIVOS Proveedores nacionales Cuentas por pagar Retencin en la fuente Impuesto sobre las ventas por pagar TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Aportes socios Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21.000.000 16.300.000 22.753.125 25.000.000 (208.334) 1.600.000 1.100.000 87.544.791 15.472.266 25.000.000 681.359 (2.200.500) 38.953.125 50.000.000 -1.408.334 48.591.666 87.544.791

b. Estado de resultados
Comercial El Porvenir Ltda. Nit. 800092656-1 ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 Y EL 31 DE ENERO DE 2013 Ventas brutas menos devoluciones y descuentos en ventas Ventas netas 0 Menos - Costos de ventas Costo de las mercancas vendidas Utilidad Bruta en Ventas 0 Menos - Gastos operacionales De Administracin De ventas Total gastos operacionales 0 Utilidad operacional 0 Mas - Otros ingresos no operacionales Gastos Bancarios 150.000 Total Otros egresos no operacionales 150.000 Utilidad antes de impuestos -150.000 impuesto de renta 35% -52.500 reserva legal 10% -15.000 Utilidad del ejercicio -82.500