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Normas Internacionales (NIIF)

Cartilla

Tabla de Contenido
1. Presentación 2. ¿Qué son las Normas Internacionales (NIIF)? 3. ¿Cuáles son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales (NIIF) en SIIGO? 4. ¿Cómo se Ejecuta en SIIGO la Funcionalidad de Normas Internacionales (NIIF)? 5. ¿Cuáles son los Catálogos de Parámetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar la Norma Internacional (NIIF)? 5.1 Catálogo de cuentas contables 5.2 Catálogo de terceros 5.3 Catálogo de centros de costo 5.4 Catálogo de vendedores 5.5 Catálogo de bodegas 5.6 Registro de monedas 5.7 Tablas de Inventario 5.8 Catálogo de Productos 5.9 Apertura Grandes Grupos de Activos 5.10 Línea de Agrupación de Activos Fijos 5.11 Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos) 5.12 Catálogo de Activos 5.13 Definición de Documentos 6. ¿Cómo se Realiza la Actualización o Contabilización de Documentos? 7. ¿Cómo se Sugiere en SIIGO Realizar el Ajuste de Inventarios a Valor Neto de realización? 8. ¿Cómo Calcular el Valor Neto de Realización del Inventario? 9. ¿Cómo SIIGO Calcula la Re expresión de Activos Fijos a Valor Razonable? 10. ¿Cómo SIIGO Ejecuta el Proceso de Depreciación Bajo NIIF? 11.¿Cuáles son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF? 12.¿Cuál es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Información en NIIF? 13.Aspectos Generales a Tener en Cuenta al Manejar NIIF

Presentación
El presente documento ofrece una guía sobre el proceso de instalación y aplicación de las Normas Internaciones (NIIF) en SIIGO

NORMAS INTERNACIONALES (NIIF)
¿Qué son las Normas Internacionales (NIIF)?
Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), también son conocidas por sus siglas en inglés como (IFRS), International Financial Reporting Standard, son unas normas contables adoptadas por el IASB. Estas normas constituyen los Estándares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la actividad contable y suponen un manual Contable, ya que en ellas la Contabilidad se unifica para lograr ser aceptable en el mundo; estas normas a su vez orientan la información financiera de las entidades a nivel internacional, permitiendo reflejar en forma adecuada y oportuna hechos económicos en un determinado periodo de tiempo.

¿Cuáles son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales (NIIF) en SIIGO?
Para manejar Normas Internacionales en SIIGO se deben tener en cuenta los siguientes pasos: 1. El programa se debe encontrar instalado y actualizado en versión 8.1; esto se puede confirmar ingresando al programa, a la pestaña Ayuda – Acerca de… que se encuentra en la parte superior, allí se habilita un recuadro informando la versión del programa

2. Se debe instalar el Modulo de NIIF o Normas Internacionales, para ello se deben realizar los siguientes pasos: a. Se debe ingresar al directorio de programas, es decir, a SIIGO Windows el cual se encuentra en la siguiente ruta:

 Para Windows 32 bits
 Si el sistema operativo de la maquina está en español, la ruta del directorio de programas es: [Unidad]:\Archivo de Programas\Informática y Gestión S.A\SIIGO Windows  Si el sistema operativo de la maquina está en ingles la ruta del directorio de programas es: [Unidad]:\Program Files\Informática y Gestión S.A\SIIGO Windows

 Para Windows 64 bits
 Si el sistema operativo de la maquina está en español, la ruta del directorio de programas es: [Unidad]:\Archivo de Programas(x86)\Informática y Gestión S.A\SIIGO Windows  Si el sistema operativo de la maquina está en ingles la ruta del directorio de programas es: [Unidad]:\Program Files(x86)\Informática y Gestión S.A\SIIGO Windows

b. En el directorio de programas se debe buscar el archivo instalador de módulos llamado INSESP.exe

para ello se debe dar doble clic sobre él. Se debe ejecutar el archivo. con ello el sistema habilitara la siguiente ventana: d.c. En esta se debe seleccionar la empresa en la cual se instalara y luego se debe seleccionar la opción para la instalación del módulo de normas internacionales llamada NIIF .

A continuación se presenta un mensaje informativo de instalación del módulo y realizando una pregunta la cual se debe responder de forma afirmativa. Al responder en forma afirmativa.e. el sistema solicita la fecha de instalación del modulo . f.

la cual se puede confirmar o modificar. .g. Al responder en forma afirmativa. luego el sistema genera la pregunta para realizar la homologación de saldos iníciales h. Al responder en forma afirmativa el sistema solicita la confirmación de instalación del modulo i. se cancela el proceso de instalación y no se habilita la opción de NIIF en el programa. el sistema empieza a generar la instalación del modulo Importante: Al seleccionar la casilla de No. El sistema por defecto muestra la fecha con que se realizó el ultimo ingreso al programa para esa empresa.

con este proceso el sistema reorganiza el menú para visualizar el nuevo módulo instalado .j. A continuación se procede a ingresar a la empresa en la cual se le instalo el módulo de NIIF. Luego el sistema genera el mensaje de terminación del proceso de instalación del modulo Importante: El proceso de instalación duplica los archivos conservando las mismas propiedades de los archivos originales Estos nuevos archivos se diferencian de los originales porque el sistema les cambia la letra Z por la letra N al nombre actual Ejemplo El Z03AAAA el sistema lo duplica como N03AAAA k. Por último el sistema presenta un mensaje informativo del proceso a seguir 3.

esta marcación se puede realizar de tres formas: .Importante: Se recomienda que el primer ingreso al programa después de instalar el módulo de NIIF se realice con clave de Administrador 4. Al momento de ingresar al sistema. la opción de NIIF se visualizara como un módulo complementario ¿Cómo se Ejecuta en SIIGO la Funcionalidad de Normas Internacionales (NIIF)? Después de realizada la instalación del Módulo de Normas Internacionales NIIF. es posible seleccionar el tipo de ejecución o forma en la cual se desea trabajar.

NIIF Donde se habilita la siguiente ventana para seleccionar el modo de ejecución . Importante: En esta opción el sistema realiza la lectura de los archivos Z??aaaa que se encuentran en el directorio de la empresa. donde ?? Corresponde al número del archivo y aaaa corresponde al año de información 2. si con NIIF o sin ellas • NIIF Activo: Bajo esta ejecución se realizaran procesos propios de la norma internacional Importante: En esta opción el sistema realiza la lectura de los archivos N??aaaa generados al momento de la instalación en el directorio de la empresa. donde ?? Corresponde al número del archivo y aaaa corresponde al año de información • NIIF Inactivo: Bajo esta ejecución el programa continúa con el comportamiento normal.Selección de Ejecución Normal .1. Primera Forma: En la parte superior del menú se visualiza una nueva pestaña para seleccionar el tipo de ejecución o forma en la cual se desea trabajar. Segunda Forma: El cambio de ejecución también se puede realizar por la ruta: Administración .

Importante: Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del menú el cambio realizado 3. Tercera Forma: El cambio de ejecución también se puede realizar por la ruta: NIIF – Parámetros – Selección Ejecución Normal NIIF Donde se habilita la siguiente ventana para seleccionar el modo de ejecución Importante: Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del menú el cambio realizado .

Apertura Grandes Grupos de Activos 10. crear o realizar modificaciones de las cuentas contables. el sistema solo permite repasar la cuenta y no se habilitan campos para realizar modificaciones. Línea de Agrupación de Activos Fijos 11. Definición de Documentos Los cuales se describen a continuación: 1. Catálogo de vendedores 5. Catálogo de bodegas 6. Registro de monedas 7. Catálogo de terceros 3. Catálogo de Activos 13. el sistema controla la creación y modificación de los siguientes parámetros o catálogos: 1. En ejecución NIIF. Catálogo de Productos 9. Catálogo de cuentas contables 2. Catálogo de Cuentas Contables: Para el catálogo de cuentas contables el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. de igual forma es posible asociar un código diferente. pero al momento de tratar de crear una cuenta el sistema presenta el siguiente mensaje: • Inicialmente el sistema trae el mismo código contable en NIIF que en ejecución local. Tablas de Inventario 8. Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos) 12.¿Cuáles son los Catálogos de Parámetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar la Norma Internacional (NIIF)? Importante: Los catálogos se crean o modifican estando en ejecución local. Catálogo de centros de costo 4. esto se realiza al momento de repasar la cuenta contable . no en NIIF Con la implementación de las Normas Internacionales (NIIF).

Al estar en ejecución en NIIF o Local e ingresar por la ruta: NIIF – Parámetros – Equivalencia Cuentas Origen – NIIF • . esta se debe crear desde la ejecución Local Al momento de crear una cuenta contable o modificar alguna de sus características. no modifica la información (contabilización) en días o periodos anteriores • • Si en NIIF se tiene que manejar una cuenta contable específica. el cambio no es retroactivo. el sistema realiza el proceso en forma automática tanto en el catálogo de ejecución local como de ejecución NIIF. es decir. el sistema lo tendrá en cuenta desde el momento en que se realice la modificación hacia adelante.Importante: El cambiar la cuenta NIIF.

Catálogo de Terceros Para el catálogo de terceros el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. al momento de tratar de crear un tercero el sistema presenta el siguiente mensaje: . en donde para cada cuenta local el sistema refleja la cuenta equivalente en NIIF y es posible realizar modificaciones en ellas. crear o realizar modificaciones de los terceros. En ejecución NIIF. el sistema solo permite repasar los terceros y no se habilitan campos para realizar modificaciones. 2.Se ingresa al catálogo de equivalencias de cuentas contables.

En ejecución NIIF. el sistema realiza el proceso en forma automática tanto en el catálogo de ejecución local como de ejecución NIIF. este se debe crear desde la ejecución Local Al momento de crear o modificar alguna característica del centro y/o subcentro de costo. . crear o realizar modificaciones de los centros y subcentros de costos.• • Si en NIIF se tiene que manejar un tercero especifico. 3. Catálogo de Centros de Costo Para el catálogo de centros de costo el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. el sistema solo permite generar un informe de los centros y subcentros de costos creados. el sistema realiza el proceso en forma automática tanto en el catálogo de ejecución local como de ejecución NIIF. este se debe crear desde la ejecución Local Al momento de crear un tercero o modificar alguna de sus características. Catálogo de Vendedores: Para el catálogo de vendedores el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • En ejecución local el sistema permitirá consultar. crear o realizar modificaciones de los vendedores. al momento de ingresar a crear uno el sistema presenta el siguiente mensaje: • • Si en NIIF se tiene que manejar un centro y/o subcentro de costos especifico. 4.

. esta se debe crear desde la ejecución Local Al momento de crear o modificar alguna característica las bodegas y/o ubicaciones. el sistema solo permite generar un informe de las bodegas y ubicaciones. este se debe crear desde la ejecución Local Al momento de crear un vendedor o modificar alguna de sus características. En ejecución NIIF.• En ejecución NIIF. el sistema realiza el proceso en forma automática tanto en el catálogo de ejecución local como de ejecución NIIF. al momento de ingresar a crear una el sistema presenta el siguiente mensaje: • • Si en NIIF se tiene que manejar una bodega y/o ubicación específica. crear o realizar modificaciones de las bodegas y ubicaciones. el sistema realiza el proceso en forma automática tanto en el catálogo de ejecución local como de ejecución NIIF. 5. el sistema solo permite consultar los vendedores y al momento de tratar de crear uno el sistema presenta el siguiente mensaje: • • Si en NIIF se tiene que manejar un vendedor especifico. Catálogo de Bodegas: Para el catálogo de bodegas el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • • En ejecución local el sistema permitirá consultar.

se habilita un recuadro que permite seleccionar si se realizara el Ajuste a Valor Neto de Realización . Tablas de Inventario En las tablas de inventario el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • SIIGO solo manejara costo Promedio Ponderado Importante: SIIGO no maneja los sistemas: • • Primeros en Entrar Primeros en Salir – PEPS.6. • Estando únicamente en ejecución NIIF. comúnmente conocido como LIFO (Last In. el sistema solo permite generar un informe de las monedas creadas por la ruta: Parametrización – Impresión de Parámetros 7. al momento de ingresar por la ruta: Inventarios – Catálogos – Apertura de Líneas y Grupos Al llamar la línea y el grupo de inventarios. crear o realizar modificaciones del registro de monedas. First Out) Últimos en Entrar Primeros en Salir – UEPS. Registro de Monedas: Para el registro de monedas el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. First Out). En ejecución NIIF. comúnmente conocido como FIFO (First In.

Catálogo de Productos: En el catálogo de productos el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • Al momento de estar trabajando en ejecución NIIF e ingresar por la ruta: Inventarios – Catálogos – Apertura Productos . para ello se utiliza el icono de los binoculares Importante: Las cuentas contables que aquí se asignan no deben tener detalle por cobrar o pagar. Ventas.En caso de seleccionar el campo. estas no se pueden modificar 8. Costos. se deben digitar o realizar la búsqueda de las cuentas contables en las cuales se realizara la contabilización del ajuste. Devoluciones) solo pueden ser consultadas. asociadas a tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario • Las cuentas contables (Inventarios. no deben estar marcadas como retención.

en el cual se debe digitar este Valor de acuerdo a los cálculos realizados por la empresa • • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. para definir estos grupos de activos fijos se debe: . En ejecución NIIF. al momento de tratar de hacerlo el sistema presenta el siguiente mensaje: 9. crear o realizar modificaciones del catálogo de productos. el sistema presenta un campo adicional llamado “Valor Neto Realización”.Y seleccionar cada uno de los productos. Apertura Grandes Grupos de Activos La apertura de grandes grupos de activos es una nueva opción que permita asociar a un nuevo código varios activos fijos y agruparlos como partes de uno solo. el sistema solo permite repasar el catálogo de productos y no se habilitan campos para realizar modificaciones En ejecución NIIF no es posible crear productos.

Línea de Agrupación de Activos Fijos La apertura de línea de agrupación de activos fijos es una nueva opción en donde se deben asociar a los grandes grupos los activos fijos. los códigos de cada uno de los activos fijos que pertenezcan a ese grupo. serán asignados en la apertura de grupos de activos en la ventana de cuentas NIIF 10. en esta opción se pueden crear hasta 9999 códigos Importante: Los grupos que aquí se crean. para definir estas líneas de activos fijos se debe: • • Estar en ejecución NIIF Ingresar por la ruta: NIIF – Parámetros – Línea de Agrupación de Activos Fijos .• Estar en ejecución NIIF • Ingresar por la ruta: NIIF – Parámetros – Apertura Grandes Grupos de Activos Allí se habilita la siguiente ventana: La cual solicita el código del grupo y el nombre del grupo a crear.

Allí se habilita la siguiente ventana: La cual solicita los siguientes datos:  Línea de Agrupación: Corresponde al gran grupo creado  Grupo: Código del grupo de activos  Código: Código del activo 11. Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos) En los grupos de Activos o tablas de activos fijos el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • Estando únicamente en ejecución NIIF. al momento de ingresar por la ruta: Activos Fijos – Catálogos – Apertura de Grupos .

para ello se utiliza el icono de los binoculares Importante: Las cuentas contables que aquí se asignan no deben tener detalle por cobrar o pagar.Al llamar el código o grupo de activos y repasar las cuentas genéricas. no deben estar marcadas como retención. asociadas a tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario . se habilita un nuevo recuadro en el cual se deben asignar las cuentas NIIF y el código del Grupo de Activos Fijos NIIF. las cuentas de garantía y las cuentas para dar de baja un activo. en estas cuentas se llevara el ajuste de valor de realización de los activos fijos En caso de seleccionar el campo. se deben digitar o realizar la búsqueda de las cuentas contables en las cuales se realizara la contabilización del ajuste.

para ello se utiliza el icono de los binoculares • Por último estando en ejecución NIIF. el sistema presenta un nuevo campo llamado “Mantenido para la Venta”. Al tener esta marca el activo no ejecuta proceso de depreciación en NIIF . al terminar de adicionar las cuentas NIIF el sistema solicitara las cuentas para dar de baja activos en NIIF 12.Luego se debe digitar o realizar la búsqueda del código del gran grupo Activos NIIF previamente creado. Catálogo de Activos Fijos En el catálogo de activos fijos el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • Al momento de estar trabajando en ejecución NIIF e ingresar por la ruta: Activos Fijos – Catálogos – Apertura de Activos Y llamar cada uno de los activos fijos.

• Al momento de continuar repasando el catalogo del activo fijo desde la ejecución NIIF. se adiciono la siguiente ventana: En la cual se deben incluir datos de normas internacionales para los procesos de activos como son: .

crear o realizar modificaciones del catálogo de activos fijos En ejecución NIIF. el sistema muestra el siguiente mensaje aclarativo: Importante: En la parte inferior de la ventana se guarda el histórico del valor de salvamento • • • En ejecución local el sistema permitirá consultar. al digitar este valor el sistema realiza validación del valor del histórico del activo generando el mensaje aclarativo: Si el valor es correcto. al momento de tratar de hacerlo el sistema presenta el siguiente mensaje: .• • • Valor Razonable: Valor dado al activo que utilizara en el proceso de re expresión Veces a Depreciar NIIF: Número de veces a depreciar en NIIF Valor de Salvamento: Valor que espera ser recuperado al terminar su vida útil. el sistema solo permite repasar el catálogo de activos fijos y no se habilitan campos para realizar modificaciones En ejecución NIIF no es posible crear activos fijos.

Definición de Documentos: Para la definición de documentos el sistema tendrá el siguiente comportamiento: • Al momento de definir documentos el sistema solicita confirmación si este documento aplica para ejecución SIIGO. ejecución NIIF o Ambos en la definición de documentos solo aplica para Documentos Contables NO tiene funcionalidad. todos los documentos contables el sistema los marca en forma automática como Ambos • La selección de ejecución SIIGO. como es el caso de la cotización. ejecución NIIF o Ambos Importante: Al momento de instalar el módulo de NIIF. es decir. no se habilita para documentos extracontables. entre otros . orden de pedido. orden de compra.13.

Ejecución Local y seleccionada la opción Ambos en la definición del documento Ejecución Local y seleccionada la opción SIIGO en la definición del documento Ejecución Local y seleccionada la opción NIIF en la definición del documento Ejecución NIIF y seleccionada la opción Ambos en la definición del documento Ejecución NIIF y seleccionada la opción SIIGO en la definición del documento Ejecución NIIF y seleccionada la opción NIIF en la definición del documento Las cuales se describen a continuación 1. por ello en algunos casos se recomienda manejar Tipos de Documentos Diferentes con excepción de algunos documentos como es el ejemplo de la Factura de Venta SIIGO al momento de elaborar documentos lee en forma automática la marcación realizada en la definición de documentos (ejecución SIIGO. 5.Importante: Como no es posible definir en los documentos extracontables si tendrán funcionalidad en NIIF. 2. estos se pueden contabilizar en los siguientes escenarios: 1. 3. para permitir o no elaborarlo dependiendo de la ejecución en que se encuentre el programa • ¿Cómo se Realiza la Actualización o Contabilización de Documentos en Ejecución NIIF o Local? Al momento de ingresar a la definición de los documentos contables. ejecución NIIF o Ambos). 4. se habilita la siguiente ventana en la cual se define en qué tipo de ejecución (SIIGO – NIIF o Ambas) se pueden grabar los documentos Dependiendo la marcación realizada en la definición de documentos contables. Ejecución Local y seleccionada la opción Ambos en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución local y en la definición del documento se selecciona la opción de Ambos: . mientras el sistema se encuentre en ejecución NIIF este tipo de documentos no se pueden elaborar • Los consecutivos de documentos que maneja SIIGO y NIIF son los mismos. 6.

bodegas. naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma local. El movimiento quedara contabilizado en los archivos respectivos para norma local como para la internacional. centros de costo. • • • 2. es decir. en los archivos Z??aaaa y N??aaaa (Donde ?? corresponde al número del archivo y aaaa al año de información) Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada en manera local no tiene la respectiva equivalencia. El sistema mantiene los mismos terceros. productos.Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: • Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se está actualizando. Ejecución Local y seleccionada la opción SIIGO en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución SIIGO y en la definición del documento se selecciona la opción de SIIGO: . valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar los comprobantes locales y en norma internacional. el sistema generara un mensaje de advertencia donde informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma internacional.

Ejecución Local y seleccionada la opción NIIF en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución local y en la definición del documento se selecciona la opción de NIIF: Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: El sistema no permitirá elaborar el documento en ejecución local para ello al momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa. solo en los archivos Z??aaaa (Donde ?? corresponde al número del archivo y aaaa al año de información) 3. Se definió el documento F – 001 como actualización en NIIF. al momento de ingresar a elaborar facturas en ejecución Local este tipo de documento no se visualizara • . Ejemplo.Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: • El sistema seguirá realizando las contabilizaciones del documento como normalmente se ejecuta llevándolo solo al archivo de movimiento local. es decir.

Ejecución NIIF y seleccionada la opción Ambos en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución NIIF y en la definición del documento se selecciona la opción de Ambos: Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: • Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se está actualizando. valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar los comprobantes locales y en norma internacional. naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma NIIF. es decir. El sistema mantiene los mismos terceros.4. productos. bodegas. centros de costo. El movimiento quedara en los archivos respectivos para norma internacional y movimiento local. en los archivos N??aaaa y Z??aaaa (Donde ?? corresponde al número del archivo y aaaa al año de información) • • .

Ejemplo.• Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada no tiene la respectiva equivalencia. Ejecución NIIF y seleccionada la opción SIIGO en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución NIIF y en la definición del documento se selecciona la opción de SIIGO: Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: • El sistema no permitirá elaborar el documento en ejecución NIIF para ello al momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa. Ejecución NIIF y seleccionada la opción NIIF en la definición del documento En este caso el programa se encuentra en ejecución NIIF y en la definición del documento se selecciona la opción de NIIF: . 5. el sistema generara un mensaje de advertencia donde informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma local. Se definió el documento F – 001 como actualización en SIIGO. al momento de ingresar a elaborar facturas en ejecución NIIF este tipo de documento no se visualizara 6.

para realizar el ajuste de Inventarios al Valor Neto de Realización se sugiere realizar los siguientes pasos: 1. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecución NIIF 2. es decir. el sistema realiza los siguientes cálculos: • • Costeo Batch: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la información del catálogo de producto: valor total del producto / cantidad. para ejecutar el proceso de costeo Batch o Predeterminado se debe ingresar por la ruta: NIIF – Procesos – Costeo NIIF De acuerdo al tipo de costeo definido previamente en el registro de control.Allí el sistema realiza las siguientes validaciones: • El sistema realizara las contabilizaciones del documento llevando la información solo al archivo de movimiento NIIF. solo en los archivos N??aaaa (Donde ?? corresponde al número del archivo y aaaa al año de información) ¿Cómo se Sugiere en SIIGO Realizar el Ajuste de Inventarios a Valor Neto de realización? En SIIGO. Costeo Predeterminado: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la información del catálogo de inventarios valor total del producto / cantidad. . Para ejecutar el ajuste de Inventarios al Valor Neto de Realización se debe tener en cuenta que antes se debe haber ejecutado el proceso de costeo.

• Costeo Línea: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la información del catálogo de producto: valor total del producto / cantidad. En la cual se debe seleccionar el mes de corte y el rango de productos a tener en cuenta . confirmando que se debe primero ejecutar el proceso de costeo A continuación se habilita la siguiente ventana.Ajuste de inventarios a Valor Neto de realización Allí se presenta un mensaje informativo. 3. Importante: Estos datos se deben obtener teniendo en cuenta el mes de corte del proceso. Después de realizado el proceso de costeo se debe ingresar por la ruta: NIIF – Procesos .

Luego de realizar la selección el sistema solicita un documento en el cual se realizara la contabilización del ajuste. Importante: Para seleccionar un producto se debe dar clic sobre el registro. Se deben reportar valores absolutos. el sistema realiza la siguiente validación para reportar el valor a ajustar: • Si el costo promedio a reportar es inferior al valor neto de realización. el sistema debe revisar si el producto ha tenido ajustes por Valor Neto de realización anteriores. el sistema debe presentar en la columna de Ajustes valor cero • 5. adicional presenta una columna llamada Selección.4. con esto el sistema cambia la letra N por la S.  En caso de tener ajustes: el sistema debe reportar el valor acumulado del valor Neto de Realización • Si el costo promedio a reportar es superior al valor neto de realización del producto. . Si el costo promedio a reportar es cero. El campo de ajuste se ve reflejado en la siguiente imagen. lo cual confirma el proceso de ajustes 6. en ella es posible marcar o desmarcar los productos a los cuales se les va a aplicar el proceso de ajuste. el sistema debe reportar en esta columna el valor de la diferencia entre costo promedio y valor neto de realización. Para realizar el Ajuste unitario.  En caso de no tener ajustes: el sistema debe reportar en esta columna 0.

para ello se debe ingresar por la ruta: NIIF – Informes . el Costo Promedio. Por último el sistema permite consultar el Histórico de Ajustes de Productos a Valor Neto de Realización.Histórico Ajuste de Productos a Valor Neto de Realización En este informe se puede verificar el resultado del proceso de Ajuste de Productos a Valor Neto de Realización 9. el Valor Neto de Realización. Para su generación se debe realizar la búsqueda o digitar el producto. la Cantidad. el valor del Ajuste Total y la Fecha . el valor del Ajuste Unitario. Si el sistema encuentra costos incorrectos o menores de cero. la Descripción. la consulta refleja: el Producto.Importante: Este ajuste se recomienda realizarlo en un documento tipo L 7. se habilita el siguiente mensaje y no realiza el proceso de ajuste para estos productos 8.

a partir de algunos valores que maneja el sistema como: Ultimo Valor de Compra. Costo Unitario o Precios de Venta que maneja la empresa para cada producto. Al ingresar por la ruta: NIIF – Procesos – Calculo VNR de Inventario Alli se habilita la siguiente ventana: . para ello se debe: a.¿Cómo Calcular el Valor Neto de Realización del Inventario? A continuación se describe el proceso mediante el cual SIIGO permite calcular el Valor Neto de Realización del Inventario Importante: Es de aclarar que el usuario puede definir otra forma para realizar el cálculo del valor neto de realización del inventario para ser incluido producto por producto Este proceso permite calcular el Valor Neto de Realización del Inventario.

costo unitario o precio de venta seleccionado. Siempre debe pasar por esta opción independiente de la opción de Última compra. el sistema debe calcular el costo promedio al mes inmediatamente anterior al mes de proceso indicado. Para el caso de costeo en línea. el último registro existente y de allí obtener el último precio de compra Costo unitario: Si se tiene configurado costeo en Batch o Predeterminado. mil. peso. diez. cien. Este campo solo se activa si se ha seleccionado la opción precio de venta • • • . obtiene el valor del campo Costo promedio del catálogo de cada producto Precio de venta: Al seleccionar esta opción el sistema mostrara la descripción de cada una de las listas de precios. Porcentaje disminución: Campo numérico que permite digitar 3 valores enteros y dos decimales. donde permitirá seleccionar una de ellas para ejecutar el proceso Redondeo: Se habilitan las opciones de sin. Las opciones de redondeo son excluyentes.En esta se activan los siguientes campos: • • • Mes de proceso: Mes en el que se va a ejecutar el proceso Última compra: Valida el histórico de proveedores del producto.

 Identificar el costo promedio del producto del mes anterior  Ejecutar el proceso seleccionando sin redondeo y un 5% de aumento  El sistema genera informe preliminar del cálculo realizado • Al generar el informe solicita confirmación si se desea asignar el valor calculado al producto .• Porcentaje aumento: Campo numérico que permite digitar 3 valores enteros y dos decimales. Proceso de Calculo. el sistema permite filtrar el rango de productos requeridos y realiza el proceso según el tipo seleccionado Importante: El valor tomado es la base del cálculo. según el tipo de redondeo y él % seleccionado Ejemplo. • b. Este campo solo se activar si se ha seleccionado la opción última compra o costo unitario Rango de productos: campo desde – hasta que activa el buscador de catálogo de productos.

para ello se debe: 1. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecución NIIF 2.o o Seleccionar NO: Se cancelara el proceso Seleccionar SI: El sistema lleva el valor al catálogo del producto en el campo Valor neto Realizado Importante: Este proceso es solo una opción de cálculo automático pero no es obligatorio para el proceso de ajuste al valor neto de realización ¿Cómo SIIGO Calcula la Re expresión de Activos Fijos a Valor Razonable? El sistema realiza un nuevo proceso que permite comparar el valor de activo vs el valor razonable del mismo y realizar el ajuste respectivo guardando este valor de ajuste en forma independiente. Luego se debe ingresar por la ruta donde se ubica este nuevo proceso que es: NIIF – Procesos – Re expresión de Activos Fijos a Valor Razonable . El sistema toma el valor razonable de activo capturado en el catálogo del activo fijo 3.

Rango de líneas de agrupación (Desde – Hasta): Activa el buscador de líneas de agrupación permitiendo digitar el código validando que efectivamente exista. Rango de activos fijos (Desde – Hasta): Activa el buscador de activos fijos permitiendo digitar el código validando que efectivamente exista.En la cual se habilita la siguiente ventana: En esta opción se visualizan los siguientes campos: • • • Fecha de aplicación: El sistema sugiere la fecha con la cual se ingresó al sistema. visualizando el siguiente contenido: • • • Grupo-código activo: Se visualiza el código del activo fijo (grupo y código) que aplica el filtro del informe Descripción activo fijo: Nombre del activo fijo (grupo y código) que aplica Valorización/desvalorización histórica: reporta el valor acumulado para el activo fijo que se reporta como valorización/desvalorización histórica . 4. El sistema presenta la grilla de activos a procesar.

Valor histórico: Valor del activo fijo que se está reportando asociado como Valor histórico del mismo. Selección: El sistema por defecto trae todos los activos seleccionados. Depreciación: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Depreciación del mismo. Se debe reportar con signo negativo. .Valor AxI depreciación + Valor adiciones/mejoras + valor AxI adiciones/mejoras. • • • • • Depreciación Valorización: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Depreciación Valorización del mismo. Se debe reportar con signo negativo. pero el usuario puede definir cuales si y cuáles no.Valor Depreciación . Valor ajuste por inflación: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Ajuste por inflación al Valor histórico del mismo. • • • Valor razonable: Se visualiza el valor digitado en el campo Valor razonable guardado en el catálogo de activos fijos Valor a ajustar: Valor que presenta la diferencia entre las columnas valor razonable menos valor total. Ajuste por inflación depreciación: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Ajuste por inflación de depreciación del mismo. Se debe reportar con signo negativo. • • • Importante: En esta sumatoria el sistema tendrá en cuenta el signo de cada uno de los valores. Valor total: Sumatoria de los valores: Valorización/desvalorización histórica + valor histórico + valor AxI histórico . Adiciones / Mejoras: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Adición o mejoras del mismo. Ajuste por inflación adiciones/mejoras: valor del activo fijo que se está reportando asociado como Ajuste por inflación de adiciones o mejoras del mismo.Importante: El valor se reporta con el signo con el cual se encuentra el saldo en la cuenta.

se recomienda digitar el Nit de la empresa • Seguro: Al seleccionar este campo. el sistema debe inicia el proceso de actualización del comprobante .5. Después de generar este informe o presentar la grilla al indicar en el botón finalizar o F1 el sistema presenta la siguiente ventana: La cual permite seleccionar los siguientes campos: • Tipo: Campo alfanumérico que permite digitar el Tipo de documento para realizar la contabilización del proceso Importante: El tipo de documento a utilizar para este proceso es un Documento Tipo -L • Nit: Se activa el buscador de terceros permitiendo digitar uno validando que efectivamente exista en el catálogo o permitiendo seleccionarlo del buscador Importante: Por ser un proceso interno de la organización.

• 2.¿Cómo se Realiza la Contabilización de la Re expresión de Activos Fijos a Valor Razonable? Los efectos de la contabilización son: 1.  El saldo restante del valor a ajustar se debe contabilizar con naturaleza debito en la cuenta definida en el respectivo grupo de activos fijos como Cuenta de PYG desvalorización activos fijos . el sistema debe:  Contabilizar el valor total del campo Valorización/desvalorización histórica en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorización activos fijos con naturaleza débito. Cuando el resultado del campo Valor ajuste es positivo Importante: Este valor corresponde a una Valorización de Activo Fijo • El sistema causa el valor calculado en la columna valor ajuste en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorización activos fijos con naturaleza crédito. se realiza el siguiente cálculo: (Valor Ajuste – (Valor Valorización/desvalorización histórica – depreciación Valorización)) • Si el resultado de esta operación es un valor mayor a cero. La contrapartida de este comprobante es la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorización/desvalorización histórico con el mismo valor del campo Valor ajuste con naturaleza débito. Cuando el resultado del campo Valor ajuste es negativo Importante: Este valor corresponde a una Desvalorización de Activo Fijo Revisar si el activo fijo tiene un saldo positivo en el campo ¨Valorización/desvalorización histórica.

el sistema debe contabilizar el valor de la diferencia calculada en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorización activos fijos con naturaleza débito. La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta Depreciación valorización con naturaleza débito • Si el resultado de esta operación es un valor menor a cero:  Para reversar el valor de la depreciación de valorización cuando se cumple esta condición se debe aplicar la siguiente fórmula: Valor Ajuste * Depreciación Valorización Valor Valorización / Desvalorización Histórica (antes del comprobante)  El valor resultante de la operación anterior debe contabilizarse en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorización activos fijos con naturaleza crédito.La contrapartida de estas secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorización/desvalorización histórico con naturaleza crédito  Así mismo debe contabilizar el valor total del campo Depreciación valorización en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorización activos fijos con naturaleza crédito. La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta Depreciación valorización con naturaleza débito  Además. La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorización/desvalorización histórico con naturaleza crédito • Si el resultado de esta operación es igual a cero: El sistema no debe realizar contabilización alguna. • Si el campo Valorización/desvalorización histórico tiene un saldo negativo  El valor del ajuste se debe contabilizar con naturaleza debito en la cuenta definida en el respectivo grupo de activos fijos como Cuenta de PYG desvalorización activos fijos La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorización/desvalorización histórico con naturaleza crédito .

este se puede generar por la ruta NIIF – Informes – Histórico de Re expresión de Activos Fijos a Valor Razonable Al ingresar a esta opción se habilita la siguiente ventana: En la cual el sistema solicita el grupo y el código del activo que se desea consultar .3. Por último se puede generar un informes del Histórico de Re expresión de activos fijos a valor razonable el cual permite consultar los procesos realizados de re expresión del valor razonable de los activos fijos.

Ir por la ruta: NIIF – Procesos . Descripción: Nombre del activo fijo que se está consultando. Valor razonable: Reporta el valor razonable del activo que poseía al momento de realizar la re expresión a valor razonable.Comprobante de Deprecación . ¿Cómo SIIGO Ejecuta el Proceso de Depreciación Bajo NIIF? Bajo Ejecución de Normas Internacionales (NIIF) se debe ejecutar el proceso de depreciación de activos fijos. Así mismo realizar el proceso de depreciación para el valor de valorización de activos fijos.La consulta permite visualizar las siguientes columnas: • • • • • • Activo fijo: Refleja el número del grupo y código del activo fijo que se está consultando. Ingresar al programa con fecha del último día del mes 2. Fecha de proceso: Permite conocer la fecha del registro histórico del activo que se está consultando. Para ejecutar el proceso de Depreciación de Activos Fijos bajo NIIF. Valor del ajuste: Reporta el valor del ajuste del activo al momento de realizar la re expresión a valor razonable. teniendo en cuenta los parámetros del activo como son el valor de salvamento y el número de veces a depreciar en NIIF. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecución NIIF 3. se debe: 1. Valor total: Reporta el valor que el activo fijo poseía al momento de realizar la re expresión a valor razonable.

L en el cual se contabilizara el valor de la Depreciación Luego el sistema solicita el Nit. Desea correr la depreciación incluidos los ajustes: • NO MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema sólo realizará el proceso de Depreciación. se recomienda asignar el Nit de la empresa. en este caso por ser un proceso interno de la organización. paso seguido solicita el rango de Líneas de Agrupación y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso . teniendo en cuenta únicamente el costo histórico del activo para efectuar el cálculo de la depreciación acumulada. A continuación solicitara el documento Tipo .El sistema realiza algunas preguntas y de las respuestas que se den depende la base de cálculo: a.

Por último el sistema solicita confirmación e inicia la contabilización del proceso de depreciación en forma automática • MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema calculará la Depreciación acumulada sobre el costo histórico más el ajuste por inflación del activo fijo si este posee este último valor Importante: De acuerdo a lo establecido en el Decreto 1536 expedido el 7 de mayo de 2007 por el Ministerio de Comercio. Luego el sistema habilita la siguiente ventana para complementar la información correspondiente a los ajustes por inflación b. Desea que se tengan en cuenta los movimientos por ajustes al PAAG del presente mes: • NO MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el proceso de depreciación no tiene en cuenta los ajustes por inflación calculados el primer día del mes en el que se está ejecutando el proceso de depreciación. MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa incluirá el ajuste por inflación del mes en el que se está efectuando el proceso de depreciación. • . Industria y Turismo indicó varios puntos respecto al desmonte de los procesos de ajuste por inflación.

• Finalmente el sistema solicita los comprobantes donde se va contabilizar la depreciación acumulada del costo histórico y del ajuste por inflación. • NO MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa contabilizará la depreciación del ajuste por inflación en la cuenta 159299 – Ajuste por Inflación a la Depreciación y al final de la vida útil del activo el valor en libros del activo será cero (0). MARCAR LA OPCIÓN: En este caso el programa contabilizará la depreciación calculada al ajuste por inflación en la cuenta 1592?? – Depreciación Acumulada. en este caso por ser un proceso interno de la organización.c. se contabilice en la cuenta de depreciación: Esta pregunta define la cuenta contable en la que se debe contabilizar la depreciación al ajuste por inflación. se recomienda asignar el Nit de la empresa. pero al final de la vida útil del activo el valor de la depreciación será mayor al costo histórico y el valor en libros del activo será negativo. Debe estar previamente definido un documento tipo L – otros Luego solicita el Nit. Desea que el valor de la depreciación al ajuste histórico. paso seguido solicita el rango de Líneas de Agrupación y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso .

• Cuando SI hay mejoras y es el mes posterior a la Mejora Valor Compra + Valor mejora – Valor de Salvamente – Valor depreciación acumulada / Nro. De veces Depreciación NIIF  Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y catalogado como compra . de veces a depreciar NIIF: valor indicado en el catálogo de activos fijos en el campo veces a depreciar NIIF¨ • Cuando SI hay mejoras y son del mismo mes Valor Compra – Valor de Salvamente / Nro.Por último el sistema solicita confirmación e inicia la contabilización del proceso de depreciación de manera automática 4. De veces Depreciación NIIF Importante: En esta fórmula no se debe tener en cuenta aun los valores de mejoras ni las veces adicionales de mejora. de veces Depreciación NIIF  Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y catalogado como compra  Valor de salvamento: valor indicado en el catálogo de activos fijos en el nuevo campo valor salvamento  Nro. La fórmula de cálculo de la depreciación de activos fijos en línea recta para que tenga en cuenta el valor de salvamento que se captura en la apertura de activos fijos y número de veces de depreciación NIIF es: • Cuando NO hay mejoras Valor Compra – Valor de Salvamente / Nro.

De veces pendientes a depreciar NIIF: valor indicado en el catálogo de activos fijos en el campo ¨ veces a depreciar¨ menos las veces que han transcurrido desde la fecha de compra a la fecha del proceso ¿Cuáles son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF? La interfaces que se pueden subir a SIIGO en NIIF son: 1. esta importación solo subirá el valor Neto de realización que se incluirá en el catálogo de productos . Para realizar esta importación el programa se debe encontrar en ejecución NIIF b. Importación de Valor Neto de Realización de Inventario a. Se debe ingresar por la ruta: NIIF – Interfaces . Allí se habita la siguiente ventana En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar Importante: Esta interface solo se realiza para productos ya existentes. Valor adición o mejora: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y catalogado como mejora  Valor depreciación acumulada: valor guardado para el activo fijo que se está utilizando y catalogado como Depreciación  Valor de salvamento: valor digitado en el catálogo de activos fijos en el nuevo campo valor salvamento  Nro. c.Valor Neto de Realización de Inventario.

Importación del Valor Razonable de Activos Fijos Esta interface permite alimentar los valores razonables y de salvamento de los activos fijos para el proceso de re expresión y depreciación en NIIF. Se debe ingresar por la ruta: NIIF – Interfaces .Valor Razonable de Activos Fijos Allí se habita la siguiente ventana En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar Importante: Esta interface solo se realiza para activos fijos ya existentes.2. El programa se debe encontrar en ejecución NIIF b. los aspectos a tener en cuenta para realizar esta importación son: a. esta importación solo subirá los valores razonables y de salvamento que se incluirán en el catálogo de activos fijos ¿Cuál es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Información en NIIF? .

Los nuevos archivos que el sistema crea son un duplicado de los archivos que originalmente maneja el programa. y se realiza de la siguiente manera: ARCHIVO SIIGO Z03aaaa Z04aaaa Z05aaaa Z07aaaa Z08aaaa Z09aaaa Z10aaaa Z11aaaa Z15aaaa Z16aaaa Z25aaaa Z26aaaa Z27aaaa Z28aaaa Z49aaaa Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como Pasa Como ARCHIVO NIIF N03aaaa N04aaaa N05aaaa N07aaaa N08aaaa N09aaaa N10aaaa Z11aaaa Z15aaaa Z16aaaa Z25aaaa Z26aaaa N27aaaa N28aaaa N49aaaa . 2 decimales.024 025 . 2 decimales Aspectos Generales a Tener en Cuenta al Manejar NIIF Algunos de los aspectos más importantes a tener en cuenta al manejar NIIF son: 1. el sistema solicita una fecha de instalación. 2. 6 para producto.028 Descripción CÓDIGO PRODUCTO: 13 posiciones numéricas. VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIO (NIIF): 15 posiciones numéricas. 13 enteros. esta es con el fin de poder crear los archivos N??aaaa del año de instalación y los del año inmediatamente anterior 2.039 Descripción CÓDIGO ACTIVO: 9 posiciones numéricas VALOR RAZONABLE (NIF) 15 posiciones numéricas. Al momento de realizar la instalación del Módulo NIIF. 4 para grupo. Importación de Valor Neto de Realización de Inventario El archivo debe contener los siguientes datos: Posición 001 – 013 14 . 13 enteros. Importación del Valor Razonable de Activos Fijos El archivo debe contener los siguientes datos: Posición 001 .009 010 . 3 para línea. 13 enteros. 2 decimales VALOR SALVAMENTO (NIF) 15 posiciones numéricas. es decir de los archivos Z??AAAA.La estructura de las interfaces para subir información se describe a continuación: 1.

para realizar la creación y actualización de los archivos N??aaaa que contienen la información de esta norma. naturaleza. Proceso de Recuperación Al tener instalado el módulo de NIIF el sistema permite correr el proceso de recuperación para ejecución NIIF donde realiza lectura de los archivos N??AAAA que contiene la información de esta norma. moneda extranjera. El archivos Z06 no se duplica este será el mismo para ejecución Local y NIIF 4. pero se realiza sobre los archivos N??aaaa . Proceso de Cierre Al tener instalado el módulo de NIIF el sistema requiere correr los procesos de cierre (Parcial y/o Definitivo) en ejecución NIIF. detalles. el sistema al duplica el catálogo de cuentas al 100%. pero se realiza sobre los archivos N??aaaa 7.1 El sistema también convierte los demás archivos de datos que sean necesarios 3. todas las cuentas y las características que ellas poseen al momento de la instalación: niveles de cuenta. marcación de cuentas de inventario o activos fijos.2. tipo de cuenta y demás 5. Al realizar el proceso de instalación del Módulo NIIF. ajustable. tercero. El proceso es independiente de la ejecución local Importante: El proceso de recuperación en NIIF tiene las mismas validaciones que en ejecución local. El proceso es independiente de la ejecución local Importante: El proceso de cierre en NIIF tiene las mismas validaciones que en ejecución local. es decir. centro de costo. Este módulo tendrá funcionalidad a partir de la Fecha de Instalación 6.

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