JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOK

Bukti
Tanggal Transaks
i
1 27/09/2007 20070901

2 29/09/2007 20070902

3 04/10/2007 20071001

4 05/10/2007 20071002

5 18/10/2007 20071003

6 25/10/2007 20071004

7 02/11/2007 20071101

8 05/11/2007 20071102

9 07/11/2007 20071103

10 15/11/2007 20071104

11 20/11/2007 20071105

12 22/11/2007 20071106
13 25/11/2007 20071107

14 28/11/2007 20071108

15 12/12/2007 20071201

16 15/12/2007 20071202

17 19/12/2007 20071203

18 28/12/2007 20071228

JUMLAH
JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOKIES"

Saldo
KETERANGAN REF
Debit
Kas 1.1.1.1 Rp30,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp15,000,000
Tanah 1.3.1.1 ###
Bangunan 1.3.2.1 ###
Modal 3.1.0.0
(Sebagai Modal Awal)
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp2,500,000
Kas 1.1.1.1
(Membeli Bahan Kue & Catering)
Kas 1.1.1.1 Rp5,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
(Menerima Penghasilan dari pesanan)
Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp2,000,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Listrik & Telepon)
Biaya iklan 5.1.0.2 Rp1,000,000
Kas 1.1.1.1
(Biaya Membuat Brosur / Pamflet)
Kas 1.1.1.1 Rp6,000,000
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
(Menyewakan ruang tak terpakai)
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp3,500,000
Kas 1.1.1.1 Rp1,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
(Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari)
Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp2,800,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Listrik & Telepon)
Kas 1.1.1.1 Rp3,500,000
Piutang Usaha 1.1.2.1
(Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari)
Kendaraan 1.3.3.1 Rp65,000,000
Kas 1.1.1.1
Hutang Usaha 2.1.1.1
(Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor)
Kas 1.1.1.1 Rp5,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp40,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
(Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita)
Kas 1.1.1.1 Rp40,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1
(Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita)
Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp8,000,000
Kas 1.1.1.1
(Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari)
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp11,500,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja)
Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp3,200,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Listrik & Telepon)
Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp3,500,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Cicilan Hutang Kendaraan)
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp2,500,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
(Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)
Biaya Gaji 5.1.03 Rp15,500,000
Kas 1.1.1.1
(Membayar Gaji 8 orang Karyawan)
JUMLAH ###
Saldo
Kredit

###

Rp2,500,000

Rp5,000,000

Rp2,000,000

Rp1,000,000

Rp6,000,000

Rp4,500,000

Rp2,800,000

Rp3,500,000

Rp10,000,000
Rp55,000,000

Rp45,000,000

Rp40,000,000
 Rp8,000,000

Rp11,500,000

Rp3,200,000

Rp3,500,000

Rp2,500,000

Rp15,500,000

###
 BUKU BESAR

BUKU BESAR KAS REF. 1.1.1.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

1 27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 30,000,000 30,000,000

2 29/09/2007 20070902 (Membeli Bahan Kue & Catering) 2,500,000 27,500,000
3 04/10/2007 20071001 (Menerima Penghasilan dari pesanan) 5,000,000 32,500,000
4 05/10/2007 20071002 (Membayar Listrik & Telepon) 2,000,000 30,500,000
5 18/10/2007 20071003 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) 1,000,000 29,500,000
6 25/10/2007 20071004 (Menyewakan ruang tak terpakai) 6,000,000 35,500,000
7 02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 1,000,000 36,500,000
8 05/11/2007 20071102 (Membayar Listrik & Telepon) 2,800,000 33,700,000
9 07/11/2007 20071103 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) 3,500,000 37,200,000
10 15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 10,000,000 27,200,000
11 20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 5,000,000 32,200,000
12 22/11/2007 20071106 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) 40,000,000 72,200,000
13 25/11/2007 20071107 (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) 8,000,000 64,200,000
14 28/11/2007 20071108 (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) 11,500,000 52,700,000
15 12/12/2007 20071201 (Membayar Listrik & Telepon) 3,200,000 49,500,000
16 15/12/2007 20071202 (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) 3,500,000 46,000,000
17 28/12/2007 20071228 (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) 15,500,000 30,500,000

TOTAL 30,500,000

BUKU BESAR PERLENGKAPAN USAHA REF. 1.1.4.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 15,000,000 15,000,000

TOTAL 15,000,000

BUKU BESAR TANAH REF. 1.3.1.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 150,000,000 150,000,000

TOTAL 150,000,000

BUKU BESAR BANGUNAN REF. 1.3.2.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 275,000,000 275,000,000

TOTAL 275,000,000

BUKU BESAR MODAL REF. 3.1.0.0

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 470,000,000 470,000,000

TOTAL 470,000,000

BUKU BESAR BIAYA BAHAN KUE & CATERING REF. 5.1.0.0

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

29/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 2,500,000 2,500,000

TOTAL 2,500,000

BUKU BESAR PENDAPATAN USAHA REF. 4.1.0.0

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

04/10/2007 20071001 (Menerima Penghasilan dari pesanan) 5,000,000 (5,000,000)

02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 4,500,000 (9,500,000)
20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 45,000,000 (54,500,000)
19/12/2007 20071203 (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) 2,500,000 (57,000,000)

TOTAL (57,000,000)

BUKU BESAR BIAYA LISTRIK & TELEPON REF. 5.1.0.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

05/10/2007 20071002 (Membayar Listrik & Telepon) 2,000,000 2,000,000

05/11/2007 20071102 (Membayar Listrik & Telepon) 2,800,000 4,800,000
12/12/2007 20071201 (Membayar Listrik & Telepon) 3,200,000 8,000,000

TOTAL 8,000,000
BUKU BESAR BIAYA IKLAN REF. 5.1.0.2
BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

18/10/2007 20071003 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) 1,000,000 1,000,000

TOTAL 1,000,000

BUKU BESAR PENDAPATAN SEWA REF. 4.1.0.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

25/10/2007 20071004 (Menyewakan ruang tak terpakai) 6,000,000 (6,000,000)

TOTAL (6,000,000)

BUKU BESAR PIUTANG USAHA REF. 1.2.1.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 3,500,000 3,500,000
07/11/2007 20071103 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) 3,500,000 -
20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 40,000,000 40,000,000
22/11/2007 20071106 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) 40,000,000 -
19/12/2007 20071203 (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) 2,500,000 2,500,000

TOTAL 2,500,000

BUKU BESAR KENDARAAN REF. 1.3.3.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 65,000,000 65,000,000

TOTAL 65,000,000

BUKU BESAR HUTANG USAHA REF. 2.1.1.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 55,000,000 55,000,000
15/12/2007 20071202 (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) 3,500,000 51,500,000

TOTAL 51,500,000

BUKU BESAR PIUTANG LAIN-LAIN REF. 1.1.3.1

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

25/11/2007 20071107 (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) 8,000,000 8,000,000

TOTAL 8,000,000

BUKU BESAR BIAYA GAJI REF. 5.1.0.3

BUKTI
Tanggal TRANSAKSI Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

28/11/2007 20071108 (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) 11,500,000 11,500,000

28/12/2007 20071228 (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) 15,500,000 27,000,000

TOTAL 27,000,000
 NERACA SALDO "MIKITA COOKIES" ADALAH SEBAGAI BERIKUT :
"MIKITA COOKIES"
NERACA SALDO
31 DESEMBER 2007

SALDO
NAMA REKENING REF.
DEBET KREDIT
1 Kas 1.1.1.1 Rp30,500,000
2 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp2,500,000
3 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp8,000,000
4 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp15,000,000
5 Tanah 1.3.1.1 Rp150,000,000
6 Bangunan 1.3.2.1 Rp275,000,000
7 Kendaraan 1.3.3.1 Rp65,000,000
8 Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp51,500,000
9 Modal 3.1.0.0 Rp470,000,000
10 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp57,000,000
11 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp6,000,000
12 Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp2,500,000
13 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp8,000,000
14 Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp1,000,000
15 Biaya Gaji 5.1.03 Rp27,000,000
Jumlah Rp584,500,000 Rp584,500,000
 "MIKITA COOKIES"
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2007

NO. Tanggal Keterangan Ref. Debit

1 12/31/2007 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp5,000,000

Hutang Pendapatan Sewa 2.1.2.1
(Mencatat pendapatan sewa yang terhutang)

2 12/31/2007 Persekot Iklan 1.1.5.1 Rp833,333

Biaya Iklan 5.1.0.2
(Mencatat Iklan yang dibayar lebih dulu)

3 12/31/2007 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp80,000

Pendapatan Bunga 4.1.0.2
(Mencatat dari Pendapatan Bunga)

4 12/31/2007 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp500,000

Hutang Gaji 2.1.3.1
(Mencatat Gaji yang masih harus dibayar)

5 12/31/2007 Kerugian Piutang 5.1.0.4 Rp25,000

Cadangan Kerugian Piutang 1.1.2.2
(Mencatat Kerugian Piutang)

6 12/31/2007 Depresiasi Bangunan 5.1.0.5 Rp13,750,000

Akumulasi Depresiasi Bangunan 1.3.2.2
(Mencatat Penyusutan Bangunan)

7 12/31/2007 Depresiasi Kendaraan 5.1.0.6 Rp6,500,000

Akmumulasi Depresiasi Kendaraan 1.3.3.2
(Mencatat Penyusutan Kendaraan)

8 12/31/2007 Biaya Pemakaian Perlengkapan 5.1.0.7 Rp400,000

Perlengkapan Usaha 1.1.4.1
(Mencatat Perlengkapan Usaha yang terpakai)

Rp27,088,333
 Kredit

Rp5,000,000

Rp833,333

Rp80,000

Rp500,000

Rp25,000

Rp13,750,000

Rp6,500,000

Rp400,000

Rp27,088,333
 "MIKITA CO
NERACA
Neraca Saldo (NS) AJP
Nama Rekening
Debet Kredit Debet
Kas Rp30,500,000
Piutang Usaha Rp2,500,000
Piutang Lain-Lain Rp8,000,000 Rp80,000
Perlengkapan Usaha Rp15,000,000
Tanah Rp150,000,000
Bangunan Rp275,000,000
Kendaraan Rp65,000,000
Hutang Usaha Rp51,500,000
Modal Rp470,000,000
Pendapatan Usaha Rp57,000,000
Pendapatan Sewa Rp6,000,000 Rp5,000,000
Biaya bahan kue & catering Rp2,500,000
Biaya listrik & telepon Rp8,000,000
Biaya iklan Rp1,000,000
Biaya gaji Rp27,000,000 Rp500,000
Jumlah Rp584,500,000 Rp584,500,000
Hutang Pendapatan Sewa
Persekot Iklan Rp833,333
Pendapatan bunga
Hutang gaji
Biaya Kerugian Piutang Rp25,000
Cadangan Kerugian piutang
Biaya Depr. Bangunan Rp13,750,000
Akm. Depr. Bangunan
Biaya Depr. Kendaraan Rp6,500,000
Akm. Depr kendaraan
Biaya pemakaian perlengkapan Rp400,000
Rp27,088,333
Rugi Bersih
 "MIKITA COOKIES"
NERACA LAJUR
AJP NS Disesuaikan Laba Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp30,500,000 Rp30,500,000
Rp2,500,000 Rp2,500,000
Rp8,080,000 Rp8,080,000
Rp400,000 Rp15,000,000 Rp400,000 Rp14,600,000
Rp150,000,000 Rp150,000,000
Rp275,000,000 Rp275,000,000
Rp65,000,000 Rp65,000,000
Rp51,500,000
Rp470,000,000
Rp57,000,000 Rp57,000,000
Rp5,000,000 Rp6,000,000 Rp1,000,000
Rp2,500,000 Rp2,500,000
Rp8,000,000 Rp8,000,000
Rp833,333 Rp1,000,000 Rp833,333 Rp166,667
Rp27,500,000 Rp27,500,000

Rp5,000,000 Rp5,000,000
Rp833,333 Rp833,333
Rp80,000 Rp80,000 Rp80,000
Rp500,000 Rp500,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp13,750,000 Rp13,750,000
Rp13,750,000 Rp13,750,000
Rp6,500,000 Rp6,500,000
Rp6,500,000 Rp6,500,000
Rp400,000 Rp400,000
Rp27,088,333 Rp611,588,333 Rp611,588,333 Rp58,841,667 Rp58,080,000 Rp546,513,333
Rp761,667 Rp761,667
Rp58,841,667 Rp58,841,667 Rp547,275,000
Neraca
Kredit

Rp51,500,000
Rp470,000,000

Rp5,000,000

Rp500,000

Rp25,000

Rp13,750,000

Rp6,500,000
---
Rp547,275,000

Rp547,275,000
 LAPORAN LABA / RUGI
MIKITA "COOKIES"
PER 31 DESEMBER 2007

A. PENDAPATAN
Pendapatan Usaha
Pendapatan Sewa
Pendapatan bunga

Total Pendapatan

B. BEBAN
Biaya bahan kue & catering Rp2,500,000.00
Biaya listrik & telepon Rp8,000,000.00
Biaya iklan Rp166,667.00
Biaya gaji Rp27,500,000.00
Biaya Kerugian Piutang Rp25,000.00
Biaya Depr. Bangunan Rp13,750,000.00
Biaya Depr. Kendaraan Rp6,500,000.00
Biaya pemakaian perlengkapan Rp400,000.00

Total Beban

Rugi Bersih
Rp57,000,000.00
Rp1,000,000.00
Rp80,000.00

Rp58,080,000.00

Rp58,841,667.00
(-)
Rp(761,667.00)
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
MIKITA "COOKIES"
PER 31 DESEMBER 2007

Modal Rp470,000,000.00
Rugi bersih Rp(761,667.00) (+)

Modal akhir Rp469,238,333.00

 MIKITA "COO
NERACA
PER 31 DESEMB
AKTIVA
Aktiva Lancar :
Kas
Piutang usaha Rp2,500,000.00
Cadangan Kerugian Piutang Rp25,000.00

Piutang lain-lain
Perlengkapan usaha
Persekot iklan
Total Aktiva Lancar

Aktiva Tetap
Tanah Rp150,000,000.00
Bangunan Rp275,000,000.00
Akm. Depr. Bangunan Rp13,750,000.00
Rp261,250,000.00
Kendaraan Rp65,000,000.00
Akm. Depr. Kendaraan Rp6,500,000.00
Rp58,500,000.00
Total Aktiva Tetap

Total Aktiva
 MIKITA "COOKIES"
NERACA
PER 31 DESEMBER 2007

Rp30,500,000.00 Hutang Lancar :

Hutang usaha Rp51,500,000.00
Hutang gaji Rp500,000.00
Rp2,475,000.00 Hutang pendapatan sewa Rp5,000,000.00
Rp8,080,000.00 Total Hutang lancar
Rp14,600,000.00
Rp833,333.00 Modal
Rp56,488,333.00

Rp469,750,000.00

Rp526,238,333.00 Total Pasiva

 PASSIVA

Rp57,000,000.00

Rp469,238,333.00

Rp526,238,333.00