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materia prima 1

materiales
productos en proceso
productos terminados
Compras de materia prima 1

1/1/2007
3,896.52
4,562.32
7,894.51
7,546.21

1/31/2007
6,548.41
4,125.68
4,568.95
8,754.23
14,250.33

Mano de obra directa


Mano obra indirecta
compra materiales

1,521.55
2,249.32
5,121.32

Combustible
Maquinaria
Telefono servicio produccion
Uniformes
otros

1,320.00
2,130.17
32.16
910.00
1,130.19

Ventas
Gasto de administracin
Uniformes
gasto mantenimiento equipo de computacin
honorarios abogado
limpieza oficina gerencia
depreciacin edificio
depreciacin equipo de oficina
depreciacin equipo de computacin
combustible vehiculo gerencia
mantenimiento oficina
telefono
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Gasto por deposito

19,371.65
5,522.52

5,522.52

79,321.18

390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.959188
15.05

6,353.74

Gasto de venta y embarque


Uniformes
combustible vehiculo ventas
publicidad
telefono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Gasto Cobranzas
Gastos Generales
Cafeteria
Servicios generales

interes ganado
ingresos extraordinarios
gasto interes

260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80
50.67

2,213.58

128.00
315.18

443.18
9,010.50

3,120.15
2,150.23
2,450.83

5,270.38
2,450.83
2,819.55

Empresa: EL SALADO S.A


ROL DE PAGOS
Del 01 al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares americanos

INGRESOS
N

1
2
3
4
5

NOMBRE
Administrativos
A
B
C
D
E

Total Administrativos
Ventas
6 G
7 H
8 I
Total Ventas
Operativo

CARGO

Gerente General
Jefe de Personal
Contador General
Secretaria General
Mensajero Gerente G

Gerente de Ventas
Vendedor 1
Vendedor 2

Mano de obra indirecta


9 J
Supervisor de planta
10 K
Jefe de mantenimiento
11 F
Guardia de seguridad
Total mano de obra indirecta
Mano de obra directa
12 L
Trabajador 1
13 M
Trabajador 2
14 N
Trabajador 3

F. ING

EGRESOS

Car Fam

SUELDO

2
3
2
0
3

1
2
2

H. EXTRAS

COMISIN

2,200.00
1,500.00
600.00
380.00
320.00

156.25
125.88
67.33

5,000.00

349.46

300.00
200.00
200.00
700.00

TOTAL
INGRESOS

BONI

1,500.00
400.00
600.00
2,500.00

IESS

500.17

180.10

680.27

4,669.19

168.30
56.10
74.80
299.20

80.42

1,800.00
600.00
800.00
3,200.00

80.42

248.72
56.10
74.80
379.62

1,551.28
543.90
725.20
2,820.38

51.74
36.95
37.46
126.15

501.60
358.26
363.20
1,223.06

44.93
43.55
44.86
133.33

435.59
422.20
434.89
1,292.69

259.48

2,515.75

1,319.38

10,005.31

553.33
395.21
400.67
1,349.21

51.74
36.95
37.46
126.15

3
3
3

350.00
360.00
380.00

130.52
105.75
99.75

480.52
465.75
479.75

44.93
43.55
44.86

1,090.00

336.02

1,426.02

133.33

2,160.00

615.23

2,775.23

259.48

11,324.69

1,058.86

7,860.00

GERENTE

964.69

2,500.00

1,859.49
1,314.46
685.54
458.58
351.12

5,349.46

Total General

340.51
185.54
70.71
47.30
36.22

134.81
45.29

153.33
45.21
80.67
279.21

Total Operativo

LIQUIDO A
PAGAR

205.70
140.25
70.71
47.30
36.22

400.00
350.00
320.00
1,070.00

TOTAL
EGRESOS

MULTA

2,200.00
1,500.00
756.25
505.88
387.33

0
4
5

Total Mano de obra directa

IMP. REN

260.52

CONTADOR

CLCULO HORAS EXTRAS

N
1
2
3
4
6
7
8
9
10
11

NOMBRE

CARGO

A
B
C
D
E
G
H
I
J
K
L
M

Gerente General
Jefe de Personal
Contador General
Secretaria General
Mensajero Gerente G
Gerente de Ventas
Vendedor 1
Vendedor 2
Supervisor de planta
Jefe de mantenimiento
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3
Guardia de seguridad

12 N

SUELDO
2,200.00
1,500.00
600.00
380.00
320.00
300.00
200.00
200.00
400.00
350.00
350.00
360.00
380.00
320.00

HORAS
EXTRAS
(100%)

HORAS SUPL.
(50%)

20.00
24.00
14.00
-

15.00
21.00
15.00
-

25.00
8.00
23.00
21.00
15.00
19.00

28.00
10.00
29.00
19.00
22.00
15.00

TOTAL
HORAS
EXT. 100%

TOTAL
HORAS
SUPL. 50%

100.00
76.00
37.33
83.33
23.33
67.08
63.00
47.50
50.67

56.25
49.88
30.00
70.00
21.88
63.44
42.75
52.25
30.00

IMP.
RENTA
CAUSADO
1,617.74
543.44
-

RET. IMP.
RTA.
MENSUAL
134.81
45.29
80.42
-

CLCULO IMPUESTO RENTA


N

NOMBRE

CARGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Gerente General
Jefe de Personal
Contador General
Secretaria General
Mensajero Gerente G
guardia de seguridad
Gerente de Ventas
Vendedor 1
Vendedor 2
Supervisor de planta
Jefe de mantenimiento
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3

TOTAL
INGRESOS
26,400.00
18,000.00
9,075.00
6,070.50
4,648.00
21,600.00
7,200.00
9,600.00
6,640.00
4,742.50
5,766.25
5,589.00
5,757.00

APORTE
IESS
2,468.40
1,683.00
848.51
567.59
434.59
2,019.60
673.20
897.60
620.84
443.42
539.14
522.57
538.28

B. I. ANUAL
23,931.60
16,317.00
8,226.49
5,502.91
4,213.41
19,580.40
6,526.80
8,702.40
6,019.16
4,299.08
5,227.11
5,066.43
5,218.72

965.06
-

TOTAL
HORAS
EXTRAS
156.25
125.88
67.33
153.33
45.21
130.52
105.75
99.75
80.67

CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA


N

NOMBRE

CARGO

SUELDO

HORAS
EXTRAS
(100%)

HORAS SUPL.
VALOR HE
(50%)

TOTAL MOI

1 L

Trabajador 1

350.00

23.00

29.00

1.458

33.54

21.15

54.69

2 M

Trabajador 2

360.00

21.00

19.00

1.500

31.50

14.25

45.75

3 O

Trabajador 3

380.00

15.00

22.00

1.583

23.75

17.42

41.17

TOTAL MOI

141.60

EMPRESA "EL SALADO S.A"


ROL DE PAGOS DE PROVISIONES
MES DE ENERO
N.1
2
3
4
5

N.-

N.-

N.-

Nmina
Gerente General
Jefe de Personal
Contador General
Secretaria General
mensajero de gerencia

Nmina
7 Gerente de Ventas
8 Vendedor 1
9 Vendedor 2

To. Ing

13.00
183.33
125.00
63.02
42.16
32.28
445.79

14.00 Vacaciones
Fondos Res.
24.33
91.67
183.33
24.33
62.50
125.00
24.33
31.51
63.02
24.33
21.08
42.16
24.33
16.14
32.28
121.67
222.89
445.79

12.15% Ttotal Prov.


267.30
749.97
182.25
519.08
91.88
273.77
61.46
191.19
47.06
152.09
649.96
1886.10

1,800.00
600.00
800.00
3,200.00

13.00
150.00
50.00
66.67
266.67

14.00 Vacaciones
Fondos Res.
24.33
75.00
150.00
24.33
25.00
50.00
24.33
33.33
66.67
73.00
133.33
266.67

12.15% Ttotal Prov.


218.70
618.03
72.90
222.23
97.20
288.20
388.80
1128.47

553.33
395.21
400.67
1,349.21

13.00
46.11
32.93
33.39
112.43

14.00 Vacaciones
Fondos Res.
24.33
23.06
46.11
24.33
16.47
32.93
24.33
16.69
33.39
73.00
56.22
112.43

12.15% Ttotal Prov.


67.23
206.84
48.02
154.69
48.68
156.49
163.93
518.01

480.52
465.75
479.75

13.00
40.04
38.81
39.98

14.00 Vacaciones
Fondos Res.
24.33
20.02
40.04
24.33
19.41
38.81
24.33
19.99
39.98

12.15% Ttotal Prov.


58.38
182.83
56.59
177.95
58.29
182.57

1,426.02

118.8350694

To. Ing

Nmina
10 Supervisor de planta
11 Jefe de mantenimiento
6 Guardia de Segurida

To. Ing

Nmina
12 Trabajador 1
13 Trabajador 2
14 Trabajador 3

To. Ing

GERENTE

2,200.00
1,500.00
756.25
505.88
387.33
5,349.46

73.00

59.42

CONTADOR

118.84

173.26

543.35

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 1 MANO DE OBRA
TRAB. 1
MOD
MOI

TRAB. 2
75.83
54.69

TRAB. 3
63.33
48.29

TRAB. 4
56
42.67

60.13
42.25
102.38

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 2 REUNIONES
TRAB. 1
MOI

TRAB. 2

TRAB. 3

2.92

3.17

TRAB. 4
2.67

3.25

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 3 DEPOSITOS
TRAB. 1
G. Adm.

TRAB. 2

TRAB. 3

TRAB. 4

TRAB. 3

TRAB. 4

4.38
EMPRESA "EL SALADO" S.A
ANEXO 3 DEPOSITOS
TRAB. 1

TRAB. 2

G. Adm.

10.67
EMPRESA "EL SALADO" S.A
ANEXO 4 COBRO DE CARTERA
TRAB. 1

TRAB. 2

MOI

TRAB. 3

TRAB. 4

TRAB. 3

TRAB. 4

50.67
EMPRESA "EL SALADO" S.A
ANEXO 4 PERMISOS
TRAB. 1

TRAB. 2

MOI

7.92

2.67

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 4 FALTAS Y PERMISOS

TRAB. 1
MOI

TRAB. 2
35.49

TRAB. 3

TRAB. 4

0.79

39

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 5 SINDICATO
TRAB. 1
MOI

TRAB. 2

TRAB. 3

TRAB. 4
0

13

ANEXO DIAS NO ASISTIDOS


HORAS
TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
TRABAJADOR 3
TRABAJADOR 4

5
4
2
6

2.5
2
1
3

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 4 LIMPIEZA
TRAB. 1
MOI

TRAB. 2
10.94

TRAB. 3
12.67

TRAB. 4
12

11.38

EMPRESA "EL SALADO" S.A


ANEXO 4 CURSOS
TRAB. 1
MOI

TRAB. 2

TRAB. 3

TRAB. 4

23.33

MOD
SUELDO
PROVISION

13

1,426.02
543.35
1,969.37

MOD
MOI
G. VENTAS
G. ADM.

TOTAL
255.29
187.9
443.19

#REF!
TOTAL
12.01

TOTAL
4.38

TOTAL
10.67

TOTAL
50.67

TOTAL
10.59

TOTAL
75.28

TOTAL
13

TOTAL
46.99

TOTAL
36.33

1,521.55
382.1
50.67
15.05
1,969.37

Empresa: EL SALADO S.A


Estado de Costos de Produccin y Ventas
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares americanos

(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(+)
(+)
(+)
(=)
(-)
(=)

(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

Inventario Inicial de materia prima directa


Materia prima 1
Compras de materia prima directa
Compras de materia prima 1
Total de materia prima disponible
Inventario final de materia prima directa
Materia prima 1
Materia prima directa utilizada
Mano de obra directa
Costo primo
Costos indirectos de fabrcacin
Inventario Inicial de suministros y materiales
Compras suministros y materiales
Total materiales disponibles
Inventario final de materiales
Materiales utilizados
Mano obra indirecta
Otros CIF
Deprec Maquinaria
Combustible
Telefono servicio produccin
Uniformes
Otros CIF
Costo de fabricacin
Inventario inicial productos en proceso
Total productos en proceso
Inventario final productos en proceso
Costo de produccin (Artculos terminados)
Inventario inicial artculos terminados
Total artculos terminados
Inventario final artculos terminados
Costo de ventas

GERENTE

3,896.52
3,896.52
14,250.33
14,250.33
18,146.85
6,548.41
6,548.41
11,598.44
1,827.77
13,426.21
12,959.31
4,562.32
5,121.32
9,683.64
4,125.68
5,557.96
2,008.83
5,392.52
2,130.17
1,320.00
32.16
780.00
1,130.19
26,385.51
7,894.51
34,280.02
4,568.95
29,711.07
7,546.21
37,257.28
8,754.23
28,503.05

CONTADOR

Empresa: EL SALADO S.A


Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares americanos
Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad en ventas
(-)
(-)

(-)

79,321.18
28,503.05
50,818.13

Gastos operacionales
Gasto de administracin
Uniformes
Mantenimiento equipo de computacin
Honorarios abogado
Limpieza oficina gerencia
Depreciacin edificio
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin
Combustible vehiculo gerencia
Mantenimiento oficina
Telfono
Cafeteria
Servicios generales
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal

390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
128.00
315.18
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.96

Gasto de venta y embarque


Uniformes
combustible vehiculo ventas
publicidad
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal

260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80

(=) Utilidad de operacin


(+/-) Movimiento financiero
Otros Ingresos
Inters ganado
ingresos extraordinarios
Otros Egresos
Gasto inters

20,574.52
14,032.47

6,542.05

30,243.61
2,819.55
5,270.38
3,120.15
2,150.23
2,450.83
2,450.83

(=) Utilidad antes de part trabajadores y Impto a la renta

33,063.16

(-)
(-)
(=)
(-)
(-)
(=)

4,959.47
6,744.88
21,358.80
2,135.88
5,766.88
13,456.04

15% Participacin trabajadores por pagar del ejercicio


24% Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
Utilidad del ejercicio
10% Reserva legal
30% Dividendos por pagar
Utilidad liquida

GERENTE

CONTADOR

Empresa: EL SALADO S.A


Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares americanos
Ventas
Inters ganado
ingresos extraordinarios
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad en ventas
(-)
(-)

(-)

79,321.18
3,120.15
2,150.23
28,503.05
56,088.51

Gastos operacionales
Gasto de administracin
Uniformes
Mantenimiento equipo de computacin
Honorarios abogado
Limpieza oficina gerencia
Depreciacin edificio
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin
Combustible vehiculo gerencia
Mantenimiento oficina
Telfono
Cafeteria
Servicios generales
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal

390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
128.00
315.18
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.96

Gasto de venta y embarque


Uniformes
combustible vehiculo ventas
publicidad
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal

260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80

(=) Utilidad de operacin


(+/-) Movimiento financiero
Otros Egresos
Gasto inters

20,574.52
14,032.47

6,542.05

35,513.99
2,450.83
2,450.83
2,450.83

(=) Utilidad antes de part trabajadores y Impto a la renta

33,063.16

(-)
(-)
(=)
(-)
(-)
(=)

4,959.47
6,744.88
21,358.80
2,135.88
5,766.88
13,456.04

15% Participacin trabajadores por pagar del ejercicio


24% Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
Utilidad del ejercicio
10% Reserva legal
30% Dividendos por pagar
Utilidad liquida

GERENTE

CONTADOR

Empresa: EL SALADO S.A


Libro de transacciones y transferencias
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares norteamericanos
Fecha

2012
dic

Detalle

31

Debe

Haber

-1-

Costo de Ventas
Inventario Final Materia Prima 1
Invetario Final Materiales
Inventario Final Produccion en Proceso
Inventario Final Productos Terminados
Inventario Materia Prima 1
Inventario Produccion en Proceso
Invetario Productos Terminados
Inventario materiales
Compras Materia Prima 1
Compras Materiales
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Maquinaria
Combustible
Telefono servicio produccion
Uniformes
Otros CIF

SUMAN Y PASAN

28,503.05
6,548.41
4,125.68
4,568.95
8,754.23
3,896.52
7,894.51
7,546.21
4,562.32
14,250.33
5,121.32
1,827.77
2,008.83

2,130.17
1,320.00
32.16
780.00
1,130.19

52,500.32

52,500.32

Empresa: EL SALADO S.A


Libro de transacciones y transferencias
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares norteamericanos
Fecha

Detalle
PASAN

2012
dic

31

Debe
52,500.32

Haber
52,500.32

-2-

Ventas
Interes Ganado
Ingresos extraordinarios
Costo de Ventas
Uniformes
Mantenimiento equipo de computacin
Honorarios abogado
Limpieza oficina gerencia
Depreciacin edificio
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin
Combustible vehculo gerencia
Mantenimiento oficina
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Uniformes
Combustible vehiculo ventas
Publicidad
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Cafeteria
Servicios generales
Gasto inters
15% Participacion Trabajadores
24% Impuesto a la Renta
10% Reserva Legal
30% Dividendos Accionistas
Utilidad Liquida del Ejercicio
Total

79,321.18
3,120.15
2,150.23
28,503.05
390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.96
260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80
128.00
315.18
2,450.83
4,959.47
6,744.88
2,135.88
5,766.88
13,456.04
137,091.88

137,091.88

EL SALADO S.A
BLANACE DE COMPROBACIN
Al 31 de enero de 2012
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Matera Prima
Productos en Proc.
Productos terminados
Materiales
Edificio
Publicidad pagd.por adel.
Eq. De oficina
Eq. De compu
Maquinaria
Dep. acum. Maquinaria
Dep acum equipo Of.
Dep acum. Edificio
Dep. acum. Eq. Comp.
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Cred. Bancario Cort. Plazo
Inters por pagar
Cred. Bancario larg. Plazo
Hipoteca
Capital social
Reserva legal
Uniformes
Mantenimiento equipo de computacin
Honorarios abogado
Limpieza oficina gerencia
Depreciacin edificio
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin
Combustible vehiculo gerencia
Mantenimiento oficina
Telfono
Cafeteria
Servicios generales
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Uniformes
combustible vehiculo ventas
publicidad
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
compra de materia prima
compra de materuiales
mano de obra directa
mano de obra indirecta
depreciacion maquinaria
costo indirectocombustrible
costo indirectotelefono produccion
costo indirecto uniformes
otros cif
gasto interes
IESS x pagar
impuesto a la renta x pagar
nomina x pagar
decimo terceto x pagar
decimo cuarto x pagar
vacaiones por pagar
fondos de reserva por pagar
ventas
interes ganado
ingresos extraordinarios
resultado del ejercicio
TOTAL

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,458.00
1,856.00
7,986.32
12,451.36
3,896.52
7,894.51
7,546.21
4,562.32
24,500.00
2,100.00
4,589.00
6,578.20
25,000.00
5,218.24
1,532.12
5,894.00
1,358.69
6,548.00
6,874.25
8,978.35
4,612.78
1,542.36
4,523.65
10,000.00
5,000.00
3,578.96
390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
128.00
315.18
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.96
260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80
14,250.33
5,121.32
1,827.77
2,008.82
2,130.17
1,320.00
32.16
780.00
1,130.19
2,450.83
2,434.81
260.52
10,005.31
943.72
340.67
471.86
943.72
79,321.18
3,120.15
2,150.23
2,609.02
165,653.57

165,653.57

EL SALADO S.A
BLANACE DE COMPROBACIN
Al 31 de enero de 2012
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69

Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Matera Prima
Productos en Proc.
Productos terminados
Materiales
Edificio
Publicidad pagd.por adel.
Eq. De oficina
Eq. De compu
Maquinaria
Dep. acum. Maquinaria
Dep acum equipo Of.
Dep acum. Edificio
Dep. acum. Eq. Comp.
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Cred. Bancario Cort. Plazo
Inters por pagar
Cred. Bancario larg. Plazo
Hipoteca
Capital social
Reserva legal
Uniformes
Mantenimiento equipo de computacin
Honorarios abogado
Limpieza oficina gerencia
Depreciacin edificio
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin equipo de computacin
Combustible vehiculo gerencia
Mantenimiento oficina
Telfono
Cafeteria
Servicios generales
Gasto Sueldo
Gasto Horas Extras
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Uniformes
combustible vehiculo ventas
publicidad
Telfono
Gasto Sueldo
Gasto Comisin
Gasto 13o.
Gasto 14o.
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
gasto interes
IESS x pagar
impuesto a la renta x pagar
nomina x pagar
decimo terceto x pagar
decimo cuarto x pagar
vacaiones por pagar
fondos de reserva por pagar
ventas
interes ganado
ingresos extraordinarios
resultado del ejercicio
costo de ventas
TOTAL

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,458.00
1,856.00
7,986.32
12,451.36
6,548.41
4,568.95
8,754.23
4,125.68
24,500.00
2,100.00
4,589.00
6,578.20
25,000.00
5,218.24
1,532.12
5,894.00
1,358.69
6,548.00
6,874.25
8,978.35
4,612.78
1,542.36
4,523.65
10,000.00
5,000.00
3,578.96
390.00
1,320.00
1,850.00
1,210.00
240.15
140.23
650.12
300.00
130.12
123.12
128.00
315.18
5,000.00
349.46
445.79
121.67
222.89
445.79
649.96
260.00
1,184.31
623.12
146.15
700.00
2,500.00
266.67
73.00
133.33
266.67
388.80
2,450.83
2,434.81
260.52
10,005.31
943.72
340.67
471.86
943.72
79,321.18
3,120.15
2,150.23
2,609.02
28,503.05
165,653.57
165,653.57

EL SALADO S.A
BLANACE DE COMPROBACIN
Al 31 de enero de 2012
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Matera Prima
Productos en Proc.
Productos terminados
Materiales
Edificio
Publicidad pagd.por adel.
Eq. De oficina
Eq. De compu
Maquinaria
Dep. acum. Maquinaria
Dep acum equipo Of.
Dep acum. Edificio
Dep. acum. Eq. Comp.
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Proveedores
Cred. Bancario Cort. Plazo
Inters por pagar
Cred. Bancario larg. Plazo
Hipoteca
Capital social
Reserva legal
IESS x pagar
impuesto a la renta x pagar
nomina x pagar
decimo terceto x pagar
decimo cuarto x pagar
vacaiones por pagar
fondos de reserva por pagar
resultado del ejercicio
15% paticipacion trababajdores
24% impuesto a la renta
10% reserva legal
30% dividendos accionistas
Utilidad liquida del ejercicio

TOTAL

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,458.00
1,856.00
7,986.32
12,451.36
6,548.41
4,568.95
8,754.23
4,125.68
24,500.00
2,100.00
4,589.00
6,578.20
25,000.00
5,218.24
1,532.12
5,894.00
1,358.69
6,548.00
6,874.25
8,978.35
4,612.78
1,542.36
4,523.65
10,000.00
5,000.00
3,578.96
2,434.81
260.52
10,005.31
943.72
340.67
471.86
943.72
2,609.02
4,959.47
6,744.88
2,135.88
5,766.88
13,456.04

114,125.17

114,125.17

Empresa: EL SALADO S.A


Balance General
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012
Expresado en dlares norteamericanos

Activo
Activo Corriente
Caja
Banco
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Inventario Materia Prima
Invetario Materiales
Inventario Produccion en Proceso
Inventario Productos Terminados
Publicidad pagada por adelantado
Propiedad Planta y Equipo
Depreciables
Equipo de oficina
Deprecicin acumumlada equipo de oficina
Equipo de computacin
Deprecicin acumumlada equipo de computacin
Maquinaria
Deprecicin acumumlada maquinaria
Edificio
Deprecicin acumumlada edificio
Total Activo
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores
Cuentas por pagar
Docuementos por pagar
Nomina por,pagar
IESS por Pagar
13o. Por Pagar
14o. Por Pagar
Vacaciones Por Pagar
Fondos de Reserva Por Pagar
Impuesto a la Renta por pagar
Documentos por pagar
Interes por pagar
Crdito bancario corto plazo
15% Participacin trabajadores por pagar del ejercicio
24% Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
Dividendos por pagar
Pasivo No Corriente
Crdito bancario largo plazo
Hipoteca
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Capital Social
Reservas
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultado ejercicio anterior
Resultados del ejercicio
Utilidad liquida
Total Patrimonio

50,848.95
2,458.00
1,856.00
7,986.32
12,451.36
6,548.41
4,125.68
4,568.95
8,754.23
2,100.00
46,664.15
4,589.00
1,532.12
6,578.20
1,358.69
25,000.00
5,218.24
24,500.00
5,894.00

3,056.88
5,219.51
19,781.76
18,606.00
97,513.10
68,301.84
8,978.35
6,548.00
6,874.25
10,005.31
2,434.81
943.72
340.67
471.86
943.72
260.52
6,874.25
1,542.36
4,612.78
4,959.47
6,744.88
5,766.88
14,523.65
4,523.65
10,000.00
82,825.49

5,000.00
5,714.84
(2,609.02)
13,456.04
21,561.86

Total Pasivo y Patrimonio

104,387.35

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA EL "SALADO " S.A


ROL DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
10%
N.-

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
14

NMINA

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M

CARGO

DIAS
LABORADOS

Gerente General
Jefe de Personal
Contador General
Secretaria General
Mensajero Gerente G
Gerente de Ventas
Vendedor 1
Vendedor 2
Supervisor de planta
Jefe de mantenimiento
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador 3

360
360
360
360
251
311
161
251
191
360
161
360
251

ALICUOTA

1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511
1.11511

2965
UTILIDAD ANTES DE 15% PARTICIPACION TRABAJADORES
10% TRABAJADORES
5% CARGAS FAMILIARES
15% PARTICIPACION TRABAJADORES

5%
VALOR TOTAL

401.44
401.44
401.44
401.44
279.89
346.80
179.53
279.89
212.99
401.44
179.53
401.44
279.89
3,306.30

33,063.16
3,306.32
1,653.16
4,959.47

CARGAS
FAMILIARES

CARGAS x DIAS

2
3
2
0
3
1
2
2
0
4
3
3
4

ALICUOTA

VALOR TOTAL

TOTAL 15%

720
1080
720
0
753
311
322
502
0
1440
483
1080
1004

0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269
0.28269

203.54
305.31
203.54
212.87
87.92
91.03
141.91
407.07
136.54
305.31
283.82

604.98
706.74
604.98
401.44
492.76
434.72
270.56
421.80
212.99
808.51
316.07
706.74
563.71

5848.00

2.826898

1,653.17

4,959.47