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Ttulo

Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior


Tipo Cdigo

Reglamento
Versin

R/CE-09

8
ndice

I. Aspectos Generales 1. Atribuciones, Naturaleza, Objetivos, Alcance, Principios y Definiciones 2. Disposiciones Generales 3. Principales participantes del proceso de Contratacin 4. Proponentes elegibles en los procesos de Contratacin 5. Documentos e Instrumentos del proceso de Contratacin 6. Otros aspectos del proceso de Contratacin 7. Recursos administrativos II. Rgimen de Contrataciones 1. Rgimen de Contratacin de Servicios de Auditora 2. Jurisdiccin Coactiva Fiscal

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Cdigo: R/CE-09

NDICE DE CONTENIDO TTULO I ASPECTOS GENERALES ....................................................................................................1 CAPTULO I ATRIBUCIONES, NATURALEZA, OBJETIVOS, ALCANCE, PRINCIPIOS Y DEFINICIONES .........................................................................................................................................1 ARTCULO 1. Atribuciones de la Contralora General de la Repblica .............................................1 ARTCULO 2. Naturaleza y objetivos.................................................................................................1 ARTCULO 3. Alcance o mbito de aplicacin...................................................................................1 ARTCULO 4. Principios ....................................................................................................................1 ARTCULO 5. Definiciones ................................................................................................................2 CAPTULO II DISPOSICIONES GENERALES ...............................................................................5 ARTCULO 6. Inscripcin en el registro ............................................................................................5 ARTCULO 7. Sujecin a las Normas de Auditora Gubernamental ..................................................5 ARTCULO 8. Contratacin de otros trabajos de auditora emergentes de resultados finales de auditora .....................................................................................................5 ARTCULO 9. Contratacin segn convenios de financiamiento ......................................................6 ARTCULO 10. Evaluacin de informes ............................................................................................6 ARTCULO 11. Prohibiciones para servidores pblicos ....................................................................6 ARTCULO 12. Prohibiciones para los proponentes ..........................................................................7 ARTCULO 13. Relacionamiento entre proponentes y servidores pblicos de la entidad convocante ...............................................................................................................8 ARTCULO 14. Conflicto de intereses ...............................................................................................8 ARTCULO 15. Suspensin del registro .............................................................................................9 ARTCULO 16. Declaracin de integridad e independencia ..............................................................9 ARTCULO 17. Impedimentos para participar en procesos de contratacin ......................................9 ARTICULO 18. Error subsanable .......................................................................................................10 CAPTULO III PRINCIPALES PARTICIPANTES DEL PROCESO DE CONTRATACIN .....11 ARTCULO 19. Principales participantes del proceso de contratacin ..............................................11 ARTCULO 20. Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) .......................................................................11 ARTCULO 21. Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) .....................................................12 ARTCULO 22. Comisin de Calificacin .........................................................................................13 ARTCULO 23. Contraparte ...............................................................................................................14 ARTCULO 24. Comisin de Recepcin ............................................................................................15 ARTCULO 25. rea Solicitante ........................................................................................................16 ARTCULO 26. rea Administrativa Financiera ...............................................................................16 ARTCULO 27. Asesor Legal .............................................................................................................16 CAPTULO IV PROPONENTES ELEGIBLES EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIN....17 ARTCULO 28. Participantes del proceso de contratacin .................................................................17 CAPTULO V DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATACIN .18 SECCIN I DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS ............................................................................18 ARTICULO 29. Programa Anual de Contrataciones (PAC) ...............................................................18 ARTCULO 30. Documento Base de Contratacin (DBC) ................................................................18 SECCIN II CONVOCATORIA ............................................................................................................19 ARTCULO 31. Convocatoria ............................................................................................................19 SECCIN III CONTRATOS ..................................................................................................................19 ARTCULO 32. Naturaleza del contrato y condicin .........................................................................19 ARTCULO 33. Documentos integrantes del contrato .......................................................................20

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ARTCULO 34. Contenido del contrato .............................................................................................20 ARTCULO 35. Suscripcin y protocolizacin del contrato ..............................................................20 ARTCULO 36. Documentos requeridos para la firma del contrato ...................................................21 SECCIN IV GARANTAS ...................................................................................................................22 ARTCULO 37. Garantas ..................................................................................................................22 CAPTULO VI OTROS ASPECTOS DEL PROCESO DE CONTRATACIN ...............................24 ARTCULO 38. Causales de excusa ...................................................................................................24 ARTCULO 39. Rechazo, descalificacin de propuestas y convocatoria desierta ..............................25 ARTCULO 40. Cancelacin, suspensin y anulacin .......................................................................26 ARTCULO 41. Notificaciones sobre Resoluciones Administrativas ................................................28 CAPTULO VII RECURSOS ADMINISTRATIVOS ...........................................................................29 SECCIN I. NORMAS COMUNES ......................................................................................................29 ARTCULO 42. Procedencia del recurso ............................................................................................29 ARTCULO 43. Formalidades para su presentacin ...........................................................................29 SECCIN II. NORMAS ESPECIALES .................................................................................................31 ARTCULO 44. Requisitos para la presentacin ................................................................................31 ARTCULO 45. Determinacin de autoridades competentes .............................................................31 ARTCULO 46. Trmite del recurso administrativo ...........................................................................32 SECCIN III. RESOLUCIN Y AGOTAMIENTO DE LA VA ADMINISTRATIVA ..................32 ARTCULO 47. Resolucin ................................................................................................................32 ARTCULO 48. Formas de resolucin y sus efectos ..........................................................................33 ARTCULO 49. Silencio administrativo positivo ...............................................................................33 ARTCULO 50. Agotamiento de la va administrativa .......................................................................34 ARTCULO 51. Ejecucin de las garantas ........................................................................................34 ARTCULO 52. Devolucin de garantas ...........................................................................................34 TTULO II RGIMEN DE CONTRATACIONES ................................................................................34 CAPTULO I. RGIMEN DE CONTRATACIN DE SERVICIOS DE AUDITORA ..................34 ARTCULO 53. Generalidades ...........................................................................................................34 ARTCULO 54. Condiciones previas para iniciar el proceso de contratacin ....................................34 ARTCULO 55. Plazo para la presentacin y validez de las propuestas .............................................35 ARTCULO 56. Inspeccin previa ......................................................................................................36 ARTCULO 57. Consultas escritas y aclaraciones .............................................................................36 ARTCULO 58. Aprobacin del Documento Base de Contratacin ...................................................36 ARTCULO 59. Contenido de las propuestas .....................................................................................37 ARTCULO 60 Modificacin o retiro de propuestas .........................................................................37 ARTCULO 61. Presentacin y recepcin de propuestas ...................................................................37 ARTICULO 62. Mtodo de seleccin .................................................................................................38 ARTICULO 63. Criterios de calificacin ...........................................................................................38 ARTCULO 64. Apertura y evaluacin del sobre A ........................................................................39 ARTCULO 65. Apertura y calificacin del sobre B ......................................................................40 ARTCULO 66. Calificacin final ......................................................................................................41 ARTCULO 67. Informe de evaluacin y recomendacin de adjudicacin ........................................41 ARTCULO 68. Resolucin de adjudicacin ......................................................................................41 ARTCULO 69. Documentos a presentar y garantas .........................................................................42 CAPTULO II. JURISDICCIN COACTIVA FISCAL .....................................................................43

ARTCULO 70. Evaluacin de informes de auditora externa ............................................. 43

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DOCUMENTOS DE REFERENCIA ....................................................................................... 44 ACCESO Y DISPOSICIN DE DOCUMENTOS Y REGISTROS ..................................... 44 RESPONSABLES ...................................................................................................................... 44 REGISTROS Y ANEXOS ......................................................................................................... 44

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REGLAMENTO PARA LA CONTRATACIN DE SERVICIOS DE AUDITORA EN APOYO AL CONTROL EXTERNO POSTERIOR TTULO I ASPECTOS GENERALES CAPTULO I ATRIBUCIONES, NATURALEZA OBJETIVOS, ALCANCE, PRINCIPIOS Y DEFINICIONES ARTCULO 1.- (Atribuciones de la Contralora General de la Repblica). El presente Reglamento es emitido en el marco del inc. a) del artculo 42 de la Ley N 1178 de Administracin y Control Gubernamentales. ARTCULO 2.- (Naturaleza y objetivos). El presente instrumento normativo tiene por objeto regular el marco jurdico, procedimientos y condiciones para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al control externo posterior de tal forma que: a) En el proceso de contratacin se logre razonable seguridad de que existe libre competencia e igualdad de condiciones entre proponentes. Los servicios contratados sean tiles para el control externo posterior y beneficiosos para el mejoramiento de los Sistemas de Administracin y Control previstos por la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales.

b)

ARTCULO 3.- (Alcance o mbito de aplicacin). El presente Reglamento es de aplicacin obligatoria para todo proceso de contratacin de: Servicios de Auditora. En los que participen Profesionales Independientes y Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, cuya contratacin hubiera sido ordenada o que la misma hubiera sido contratada por la Contralora General de la Repblica, as como para aquellas contrataciones efectuadas por las entidades comprendidas en los artculos 3 y 4 de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales. Las contrataciones de Servicios de Consultora especializada en apoyo al Control Gubernamental, deben efectuarse en el marco de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios. ARTCULO 4.- (Principios). Los procesos de contratacin regulados por el presente Reglamento, se rigen por los siguientes principios:

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a)

Igualdad y Equidad: Para una adecuada y objetiva comparacin de ofertas, los proponentes, ajustndose estrictamente al Documento Base de Contratacin, Trminos de Referencia y dems documentos complementarios, participarn en igualdad de condiciones y en forma equitativa, en las convocatorias, permitiendo la adjudicacin del objeto de la convocatoria a la mejor propuesta conveniente para la institucin, evitando todo gnero de discriminacin. Transparencia: Los actos y la informacin de los procesos de contratacin sern pblicos y estarn respaldados por documentos e informacin til, oportuna, confiable, accesible, suficiente y verificable. Economa: La administracin y los procesos de contratacin se desarrollarn con simplicidad, celeridad y ahorro de recursos, evitando documentos, trmites o formalismos innecesarios. Eficacia: El proceso de contratacin debe permitir alcanzar los resultados programados en el tiempo previsto para beneficio de la gestin pblica. Eficiencia: Los procesos de contratacin debern ser realizados en tiempos ptimos y con los menores costos posibles. Responsabilidad: Los servidores pblicos, los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, que participan en los procesos de contratacin, estarn sometidos al Rgimen de Responsabilidad por la Funcin Pblica, establecido por la Ley N 1178 y sus reglamentos. Los servidores pblicos estarn sometidos tambin a la Ley N 2027, de 27 de octubre de 1999 y Estatuto del Funcionario Pblico. Libre Competencia: En las contrataciones de Profesionales Independientes o Firmas de Auditora Externa en apoyo al control externo posterior, ser incentivada la ms amplia concurrencia y participacin de proponentes, a travs de su publicidad. Competencia profesional: La puntuacin otorgada ser dirigida principalmente al equipo de profesionales, calificndose la capacitacin y experiencia profesional en el mbito gubernamental. Buena fe: Se presume la probidad de los servidores pblicos y los proponentes, generando relaciones de cooperacin y confianza. Confidencialidad: Los servidores pblicos involucrados en los procesos de contratacin guardarn la necesaria reserva sin revelar informacin de su conocimiento, en los casos y formas sealados en el presente Reglamento.

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ARTCULO 5.- (Definiciones). A los fines del presente Reglamento, se establecen las siguientes definiciones:
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a)

rgano Rector del Sistema de Control Gubernamental: La Contralora General de la Repblica es el rgano Rector del Sistema de Control Gubernamental con las atribuciones que le confiere la Ley N 1178 y las atribuciones, funciones y responsabilidades especficas establecidas en el Reglamento aprobado por Decreto Supremo N 23215. Proponente: Es la persona natural, o jurdica legalmente constituida que participa en un proceso de contratacin mediante la presentacin de su propuesta. Modelo del Documento Base de Contratacin: Es el documento estndar que contiene principalmente las condiciones legales, administrativas, tcnicas, sistema de evaluacin, modelo de contrato y otros requeridos para la presentacin de propuestas. Modelo de Contrato: Es el documento elaborado por el rgano Rector para uso obligatorio de las entidades del sector pblico, como parte integrante del Modelo del Documento Base de Contratacin, que contiene clusulas de relacin contractual entre las entidades pblicas y los proponentes. Documento Base de Contratacin (de aqu en adelante DBC): Es el documento elaborado por la entidad contratante para cada contratacin por concurso de propuestas, sobre la base del Modelo del DBC emitido por el rgano Rector. Contrato: Es el instrumento legal elaborado por la entidad contratante, sobre la base del Modelo de Contrato emitido por el rgano Rector, que regula la relacin contractual entre la entidad contratante y el contratado estableciendo derechos, obligaciones y condiciones para la prestacin de los servicios. Trminos de Referencia: Es el documento, elaborado por la entidad contratante, en el cual se establecen las caractersticas tcnicas de los servicios de Profesionales Independientes o Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, que forma parte del DBC. Servicios de Auditora de Profesionales Independientes o Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior: Son servicios que requieren la aplicacin de conocimientos tcnicos relacionados con el objeto del contrato a fin de brindar una opinin basada en la acumulacin y evaluacin objetiva de evidencia para establecer e informar sobre el grado de correspondencia entre la informacin examinada y los criterios establecidos. Estos servicios sern contratados por las entidades comprendidas en los artculos 3 y 4, de la Ley N 1178. Sistema de Informacin de Contrataciones Estatales - SICOES: Es el sistema oficial establecido y administrado por el Ministerio de Hacienda, a travs del cual se captura y difunde la informacin relevante de los procesos de contratacin de las entidades pblicas, desde la convocatoria hasta la conclusin del contrato. El sistema

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permite la generacin de informacin general y datos estadsticos para su difusin y transmisin a travs de medios remotos de comunicacin electrnica. j) Equipos multidisciplinarios: Grupo de profesionales especializados en reas de auditora, derecho, ingeniera, economa y otros, que brindan sus conocimientos para apoyar el cumplimiento del objeto de la auditora contratada en apoyo al control externo posterior. Enfoque: Es en trminos generales la explicacin de cmo el proponente ejecutar la auditora bajo criterios de coherencia, lgica y observancia de las Normas de Auditora Gubernamental y de Control Interno y de la normativa legal que regula las operaciones a evaluar. Se define de manera predeterminada un enfoque de riesgo en la administracin pblica por lo cual las pruebas sern sustantivas de alto alcance. La evaluacin del control interno y la realizacin de pruebas de cumplimiento no tendrn en este caso el objetivo de determinar el alcance de la auditora sino exclusivamente el objetivo de verificar el cumplimiento de normas legales de las operaciones bajo examen, en funcin a que se trate de una auditora financiera o especial. l) Objetivo: Objetivo es la descripcin concreta y tangible del fin ltimo que persigue el ente contratante con los resultados del trabajo de auditora. Alcance: Se refiere al sujeto, objeto y perodo a examinar; as como la profundidad y cobertura del trabajo a realizar. Para trabajos de auditora (incluyan o no construccin de obras y otros) se define con carcter predeterminado un alcance mnimo del 70%. n) Metodologa: Es la descripcin de los mtodos y procedimientos que emplear el Proponente, para lograr el objetivo y el alcance del trabajo en la ejecucin del servicio. Plan de trabajo: Es la descripcin de la secuencia lgica expresada en un cronograma de trabajo que especificar las actividades del servicio y su interrelacin con los proyectos de informe e informes finales, con la organizacin, asignacin de personal y equipamiento ofrecido, para llevar adelante la realizacin del servicio en el plazo ofertado. Certificado de cumplimiento de contrato: Se define, como el documento extendido por la entidad contratante en favor del Auditor, que oficializa el cumplimiento del

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contrato; deber contener como mnimo los siguientes datos: objeto del contrato, monto contratado y plazo. q) Auditora: Es la acumulacin y evaluacin objetiva de evidencia para establecer e informar sobre el grado de correspondencia entre el objeto examinado la informacin examinada y criterios establecidos. Auditora especializada: Examen realizado por una persona o firma, que posee habilidad, conocimiento y experiencia en un campo particular diferente a la auditora contable. Que se ejecuta necesariamente con base en las Normas de Auditora Gubernamental. Este servicio se contratar empleando el presente Reglamento. Contratante: Institucin de derecho pblico, que a travs de su representante legal suscribe el contrato. Costo del servicio: Es el costo del servicio de auditora que compromete todos los gastos de la Firma de Auditora o Profesional Independiente, para la ejecucin del servicio. Omisin: Significa no solo la falta de presentacin de documentos, sino que cualquier documento que no cumpla con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante. CAPTULO II DISPOSICIONES GENERALES ARTCULO 6.- (Inscripcin en el registro). A los efectos del presente Reglamento, nicamente se podr contratar servicios de Profesionales Independientes y Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, que se encuentren inscritos en el respectivo Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora en apoyo al control externo posterior, a cargo de la Contralora General de la Repblica. En caso de contratacin de Firmas de Auditora o Profesionales Independientes extranjeros, el asociado local deber estar inscrito en el indicado Registro. ARTCULO 7.- (Sujecin a Normas de Auditora Gubernamental). Los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, estn obligados a aplicar en la prctica de la auditora, las Normas de Auditora Gubernamental (NAG), emitidas por la Contralora General de la Repblica vigentes a la fecha de la suscripcin del contrato. ARTCULO 8.- (Contratacin de otros trabajos de auditora emergentes de resultados finales de auditora). Cuando los resultados finales de los servicios de auditora externa, en apoyo al control externo posterior justifiquen la contratacin de otros

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trabajos de auditora, deber realizarse un nuevo proceso de seleccin y contratacin, conforme al presente Reglamento. ARTCULO 9.- (Contratacin segn convenios de financiamiento). Las contrataciones con recursos de crdito y/o donacin externa se regularn por el presente Reglamento, salvo lo expresamente previsto en los respectivos convenios de financiamiento. ARTCULO 10.- (Evaluacin de Informes) La Contralora General de la Repblica tiene la atribucin de examinar los programas, papeles de trabajo e informes de auditora externa, segn lo establecen los incisos k) y l) del artculo 3 del Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, aprobado mediante Decreto Supremo N 23215. ARTCULO 11.- Prohibiciones para servidores pblicos). Los servidores de las entidades pblicas, se encuentran prohibidos de realizar los siguientes actos administrativos: a) Iniciar un proceso de contratacin sin tener la autorizacin del Responsable del Proceso de Contratacin. Iniciar un proceso de contratacin que no est previsto en el presupuesto aprobado para la gestin, que no cuente con la Certificacin Presupuestaria respectiva y que no est inscrito en el Programa Anual de Contrataciones. Iniciar un proceso de contratacin sin contar con la certificacin emitida por la Unidad solicitante, sobre la existencia de documentacin financiera, tcnica, legal y administrativa, relacionada con el objeto y tipo de la auditora. Dar a conocer precios referenciales o el presupuesto de las contrataciones programadas. Direccionar el contenido del DBC para la contratacin de Profesionales Independientes o Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, tomando como criterios de habilitacin, evaluacin y/o calificacin la nacionalidad y/o caractersticas exclusivas de los proponentes. Otorgar o permitir acceso a los documentos e informacin presentada por los proponentes en un proceso de contratacin, que tienen carcter confidencial. Otorgar informacin relativa al anlisis y evaluacin de las propuestas y sus respectivos informes mientras no se concluya el proceso de evaluacin. Realizar la apertura de las propuestas en horario y lugar diferentes a los establecidos en la convocatoria y en el DBC.

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Establecer relaciones que no sean en forma escrita, entre proponentes y servidores pblicos que intervienen en el proceso de contratacin, salvo en los actos pblicos establecidos para la contratacin de los servicios, que trata el presente Reglamento. Publicar la segunda y siguientes convocatorias sin haber informado al SICOES del resultado de la anterior convocatoria. Requerir en el DBC, requisitos legales y administrativos no establecidos en el presente Reglamento y el Modelo del DBC. Evaluar o calificar con factores, criterios o puntajes no especificados en la metodologa de calificacin descrita en los Sistemas de Evaluacin o Calificacin del DBC concordante con el presente reglamento. Incurrir en prcticas fraudulentas o corruptas comprendidas dentro del alcance del Cdigo Penal o de la Convencin Interamericana contra la Corrupcin ratificada mediante Ley N 1743, de 15 de enero de 1997.

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La inobservancia de los incisos d), f), k) y l), sealados, determinar que la entidad pblica remita los antecedentes al Ministerio Pblico para fines consiguientes. ARTCULO 12.- (Prohibiciones para los proponentes). En los procesos de contratacin se prohbe a los proponentes: a) Celebrar acuerdos entre s o con terceros que tengan por fin establecer prcticas restrictivas de la libre competencia, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. Realizar prcticas corruptas o fraudulentas comprendidas dentro del alcance del Cdigo Penal o de la Convencin Interamericana contra la Corrupcin ratificada mediante Ley N 1743, de 15 de enero de 1997. Efectuar auditoras por ms de tres (3) aos consecutivos en la misma entidad. Proponer en la gestin subsiguiente el mismo equipo auditor o parte del mismo, que hubiera auditado a la entidad por tres (3) aos consecutivos, a cargo de otra firma. Presentarse simultneamente a una convocatoria con otra Firma que cuente con los mismos socios, el mismo equipo auditor o parte de l. Presentar propuestas alternativas a la misma convocatoria.

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Incurrir en los incisos a) y b), mencionados, determinar que la entidad convocante, o la CGR, remitan los antecedentes al Ministerio Pblico para fines consiguientes.

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ARTCULO 13.- (Relacionamiento entre proponentes y servidores pblicos de la entidad convocante) a) El relacionamiento entre cualquier proponente y la entidad convocante, debe guardar los ms altos estndares de tica y solamente debe ser realizado en forma escrita cuando sea referido a la contratacin. Cualquier relacionamiento referente a la convocatoria por parte de cualquier servidor pblico de la entidad convocante, involucrado en el proceso de contratacin, que no sea en forma escrita y que sea susceptible de ser comprobado, tendiente a alterar o distorsionar la transparencia del proceso de contratacin y denunciado fehacientemente ante el Responsable del Proceso de Contratacin, motivar la separacin del funcionario del proceso de contratacin y lo someter a proceso administrativo. Cualquier relacionamiento referente a la presente contratacin por parte de cualquier persona del proponente o potencial proponente hacia cualquier servidor pblico de la entidad convocante que no sea en forma escrita y que sea demostrada fehacientemente ante el Responsable del Proceso de Contratacin o ante la MAE, motivar la inhabilitacin del proponente o potencial proponente.

b)

c)

Lo descrito en los incisos a) b) y c) se aplica desde el inicio del proceso hasta la adjudicacin, con excepcin de la reunin de aclaracin. ARTCULO 14.- (Conflicto de intereses). No se podr contratar a Profesionales Independientes o Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, en los siguientes casos: a) Cuando anteriormente hayan prestado servicios contables, servicios de consultora y/o asesora, relacionados con el objeto de la auditora a efectuarse. Cuando se requiera auditar reas en las cuales hubiera participado previamente en el diseo o implantacin de los sistemas asociados a ellas. Cuando el Profesional Independiente o alguno de los integrantes del equipo de la Firma de Auditora en apoyo al control externo posterior, incurra en cualquiera de los impedimentos sealados en las Normas de Auditora Gubernamental, que vulneren su independencia. Cuando hubiera intervenido o asesorado en la preparacin o diseo de los Trminos Referencia. Cuando un socio de la Firma de Auditora o el Profesional Independiente tenga relaciones de dependencia con la entidad contratante o con la CGR.

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ARTCULO 15.- (Suspensin del registro). Los Profesionales Independientes, Firmas de Auditora en apoyo al control externo posterior, a quienes se les compruebe que incumplieron el presente Reglamento y sus anexos, o falsearon informacin en la propuesta y declaraciones juradas, les ser suspendido temporalmente su registro en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten apoyo al control externo posterior, a cargo del rgano Rector, de acuerdo con lo establecido en el mismo, sin perjuicio de que la entidad convocante o el rgano Rector, remitan los antecedentes al Ministerio Pblico para fines consiguientes. ARTCULO 16.- (Declaracin de integridad e independencia). a) Los servidores pblicos involucrados en el proceso de contratacin de manera previa a la apertura del sobre A deben firmar y cumplir lo establecido en el Modelo N 6 de Declaracin de Integridad de los servidores pblicos, que se incluye en el DBC, seccin IV de los modelos de la propuesta tcnica. El Representante Legal del proponente o el Profesional Independiente y el equipo completo propuesto, deben firmar y cumplir lo establecido en los Modelos N 7 Declaracin de Integridad y N 8 Declaracin de Independencia, que se incluye en el DBC de la seccin IV de los modelos de la propuesta tcnica, y presentados como parte del sobre A, caso contrario su propuesta ser descalificada.

b)

ARTCULO 17.- (Impedimentos para participar en procesos de contratacin). Estn impedidos para participar, directa o indirectamente, en procesos de contratacin, las siguientes personas, debiendo rechazarse sus propuestas: a) Las personas naturales o jurdicas que tengan deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados, al momento de presentar su propuesta. Las personas naturales o jurdicas que tengan sentencia ejecutoriada, con impedimento para ejercer el comercio, al momento de presentar su propuesta. Las personas naturales que tengan sentencia ejecutoriada por delitos tipificados en el Cdigo Penal, en la Ley N 1743, del 15 de enero de 1997, Convencin Interamericana contra la Corrupcin. Las personas naturales o jurdicas que tengan deudas tributarias ejecutoriadas, segn lo establecido en el numeral 4 del artculo 110 de la Ley N 2492, de 2 de agosto de 2003, Cdigo Tributario boliviano. Las personas naturales o jurdicas con las cuales la Mxima Autoridad Ejecutiva, el Responsable del Proceso de Contratacin o los servidores pblicos que tengan

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capacidad de decisin en el proceso de contratacin, puedan tener inters personal o econmico de cualquier tipo. f) Las personas naturales o jurdicas asociadas con consultores, que hayan asesorado en la elaboracin del contenido del DBC. Las personas naturales o jurdicas cuyos representantes legales, accionistas o socios controladores tengan vinculacin matrimonial o de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad y segundo de afinidad, conforme a lo establecido por el Cdigo de Familia, con la Mxima Autoridad Ejecutiva, el Responsable del Proceso de Contratacin o los miembros de la Comisin de Calificacin y Recepcin o aquellos servidores pblicos que tienen capacidad de decisin en el proceso de contratacin, segn se determine en el DBC. Los Profesionales Independientes o Firmas de Auditora que se encuentren suspendidos, temporal o definitivamente, por el rgano Rector para efectuar auditoras en apoyo al control externo posterior.

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ARTCULO 18.- (Error Subsanable). Es aquel que incide sobre aspectos no sustanciales, sean accidentales, accesorios o de forma; sin afectar la legalidad ni la solvencia de las propuestas. Es susceptible de ser rectificado dentro de un plazo razonable a partir de su constatacin, siempre y cuando no afecte los trminos y condiciones de la oferta y no conceda ventajas indebidas en detrimento de los otros competidores. I. Se consideran errores subsanables nicamente los siguientes: a) La falta de numeracin correlativa de algunas pginas. b) La falta de sellos y rbricas en algunas pginas de la propuesta. c) La falta de ndice de contenido. d) Cuando existan diferencias entre el numeral y literal de las cantidades, prevalecer el literal. Todo acto subsanado ser consignado en el informe de calificacin, con los respaldos documentarios respectivos. II. No se considerarn errores subsanables y sern objeto de descalificacin, la ausencia de los siguientes documentos y aspectos: a) Carta de presentacin de la propuesta firmada por el Representante Legal. b) Propuesta tcnica. c) Propuesta econmica. d) Garanta de Seriedad de Propuesta. e) Poder del representante legal con facultad expresa para presentar propuestas y suscribir contratos con el Estado (fotocopia). f) Declaracin Jurada del proponente. g) Declaracin Jurada incompleta y/o sin firma.

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Modelo N 9 de Curriculum Vitae del personal propuesto. Garanta de Seriedad de Propuesta, girada por monto o plazo de vigencia menor a los requeridos o emitida en forma errnea. Cuando en lugar de boleta de garanta se presente pliza de seguro. Firma en los modelos del personal propuesto.

No se considerarn como errores: a) La presentacin de una Garanta de Seriedad de Propuesta, girada por monto o plazo de vigencia mayor al requerido. b) Presentar en lugar de pliza de seguro, boleta bancaria. CAPTULO III PRINCIPALES PARTICIPANTES DEL PROCESO DE CONTRATACIN

ARTCULO 19.- (Principales participantes del proceso de contratacin). En cada entidad pblica los principales participantes de los procesos de contratacin son: a) b) c) d) e) f) g) h) Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) Comisin de Calificacin Contraparte Comisin de Recepcin rea Solicitante rea Administrativa y Financiera Asesor Legal

ARTCULO 20.- (Mxima Autoridad Ejecutiva - MAE). Es el titular o personero de mayor jerarqua de cada entidad del sector pblico segn lo establecido en su disposicin legal o normativa de creacin. La MAE de la entidad convocante, es responsable del proceso de contratacin de Profesionales Independientes o Firmas de Auditora, desde el inicio hasta la suscripcin del contrato y deber: a) b) c) d) Disponer que los procesos de contratacin se enmarquen en los principios y disposiciones establecidas en el presente reglamento. Disponer que el PAC sea difundido y este contemplado en el POA y Presupuesto de la entidad. Designar mediante resolucin expresa al Responsable del Proceso de Contratacin, cuyos requisitos, responsabilidades y funciones sern reglamentados. Designar a los integrantes de la Comisin de Recepcin.

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e) f)

Resolver los recursos administrativos de impugnacin, mediante resolucin expresa. Suscribir los contratos.

ARTCULO 21.- (Responsable del Proceso de Contratacin RPC). Es el servidor pblico designado por la MAE, quin deber: a) Autorizar el inicio del proceso de contratacin mediante Resolucin Administrativa expresa, verificando previamente su registro en el Programa de Operaciones Anual (POA), Programa Anual de Contrataciones (PAC) y cuente con la Certificacin Presupuestaria correspondiente. Aprobar el DBC mediante Resolucin Administrativa, incorporando las enmiendas, despus de realizada la Reunin de Aclaracin. Autorizar, cuando corresponda, la ampliacin del plazo de presentacin de propuestas y presentacin de documentacin para la firma del contrato. Designar a los integrantes de la Comisin de Calificacin y atender las excusas presentadas. Aprobar el informe de la Comisin de Calificacin y sus recomendaciones o solicitar su complementacin o sustentacin. Adjudicar la contratacin mediante resolucin administrativa. Justificar tcnica y legalmente la anulacin, cancelacin o suspensin del proceso de contratacin. Requerir la ampliacin del plazo de validez de las propuestas; junto a la extensin de la validez de las garantas. Realizar seguimiento al cumplimiento de las etapas del proceso de contratacin. Declarar desierta la convocatoria mediante resolucin administrativa.

b) c) d) e) f) g) h) i) j)

En el caso de Gobiernos Municipales de categora demogrfica A y B (menores a 15.000 habitantes), el Alcalde podr tambin ejercer las atribuciones del RPC.

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ARTCULO 22.- (Comisin de Calificacin) I. Designacin y conformacin: a) La Comisin de Calificacin ser designada por el RPC cinco (5) das hbiles previos al acto de apertura de propuestas. La Comisin de Calificacin estar conformada por servidores pblicos de la entidad convocante, tcnicamente calificados, segn el tipo de la auditora a contratar y en un mnimo de tres (3), que respondan al siguiente requerimiento bsico:

Un tcnico del rea Administrativa, contrataciones. Un tcnico del rea Solicitante. Un representante de la MAE.

con

conocimientos

en

Los integrantes de la Comisin de Calificacin desempearn las funciones de Presidente, Secretario y Vocal, segn su propia eleccin. El tcnico del rea Administrativa ser responsable de la custodia de todos los documentos del proceso. Para Gobiernos Municipalidades de categora demogrfica A y B, la designacin de la comisin de Calificacin se efectuar por el Alcalde Municipal y estar conformada mnimo por dos (2) integrantes:

Un Tcnico del rea Administrativa, contrataciones. Un Tcnico del rea Solicitante.

con

conocimientos

en

b)

Cuando la entidad no cuente con personal tcnico con los conocimientos requeridos, la entidad podr contratar personal externo calificado que asesore a la Comisin de Calificacin. La MAE, el RPC y el Asesor Legal no formarn parte de la Comisin de Calificacin.

c)

II.

La Comisin de Calificacin deber, en la: a) Recepcin y apertura de propuestas:

Realizar la apertura pblica de las propuestas.

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Verificar en acto pblico la integridad de la presentacin de documentos requeridos.

b)

Evaluacin de las propuestas:


Evaluar los documentos legales y administrativos; calificar las propuestas tcnicas y econmicas. Solicitar al proponente subsane los errores que sean subsanables. Solicitar aclaraciones o informes tcnicos, legales o administrativos internos de la entidad, para la evaluacin de las propuestas. Elaborar el informe de evaluacin y recomendacin de adjudicacin o declaratoria desierta.

c)

Cotejo y verificacin de documentacin:

Revisar y verificar con el Asesor Legal que la documentacin presentada en original o fotocopia legalizada corresponda a los documentos declarados en la propuesta adjudicada. Emitir informe de verificacin (dirigido al RPC) de la documentacin presentada por el proponente adjudicado, recomendando la suscripcin del contrato o descalificacin de la propuesta.

ARTCULO 23.- (Contraparte). La Contraparte es el servidor pblico competente para efectuar el seguimiento sobre el cumplimiento de los aspectos formales del contenido del contrato. I. Designacin y conformacin: a) b) Ser designado por el Responsable del rea Solicitante. Dependiendo de la complejidad del trabajo podr estar conformada por uno o ms servidores pblicos. Dependiendo de las circunstancias podr ser el responsable del rea Solicitante.

c)

II.

La Contraparte es responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en apoyo al control externo posterior, sea el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida. Por consiguiente, no es responsable del contenido tcnico ni debe objetar el juicio u opinin del auditor, siendo este ltimo el responsable.

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ARTCULO 24.- (Comisin de Recepcin). Es la instancia responsable de la recepcin del producto de los servicios de Profesionales Independientes o Firma de Auditora en apoyo al control externo posterior I. Designacin y conformacin: a) b) Ser designada por la MAE. Estar conformada por un mnimo de tres (3) servidores pblicos tcnicamente calificados, segn el tipo de auditora contratada:

El Jefe del rea Administrativa o un Representante delegado expresamente por ste. Un representante tcnico del rea Solicitante u otra rea, delegado expresamente por el Jefe del rea Solicitante. Un Representante de la MAE.

Cuando la entidad contratante no cuente con personal tcnico especializado para realizar la recepcin, la MAE podr contratar asesores tcnicos especializados o empresas especficas para el anlisis y verificacin del objeto de la contratacin, en calidad de asesoramiento. Para Gobiernos Municipales de categora demogrfica A y B, la designacin de la comisin de Recepcin se efectuar por el Alcalde Municipal y estar conformada mnimo por dos (2) integrantes:

Un Tcnico del rea Administrativa. Un representante tcnico del rea Solicitante u otra rea, delegado expresamente por el Jefe del rea Solicitante.

II.

La Comisin de Recepcin deber: a) Efectuar la recepcin de los informes emitidos de acuerdo con lo establecido en los Trminos de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de actividades y las condiciones del contrato. Aprobar los informes recibidos, cuando corresponda. Elaborar el informe de conformidad.

b) c)

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ARTCULO 25.- (rea Solicitante). La Unidad Solicitante deber: a) b) Solicitar la contratacin consignada en el Programa de Operaciones Anual (POA). Asegurarse de la existencia de la documentacin e informacin relacionada con el objeto y tipo de auditora y emitir una certificacin expresa adjuntando un detalle de los mismos. Elaborar los Trminos de Referencia. Organizar y llevar a efecto la Inspeccin Previa (en base al detalle de existencia de documentos certificados por el rea Solicitante) y la Reunin de Aclaracin. Elaborar enmiendas a los Trminos de Referencia para la aprobacin del RPC. Emitir notas de aclaracin sobre consultas que no generan modificacin a los Trminos de Referencia. Realizar la administracin y seguimiento de los servicios contratados. Elaborar el informe de justificacin tcnica para la cancelacin, anulacin o suspensin de un proceso de contratacin y otros que se requieran. Emitir el certificado de trabajo para el Profesional Independiente o la Firma de Auditora contratada; detallando el personal participante y los perodos de trabajo correspondientes una vez aprobado el informe final por la Comisin de Recepcin.

c) d) e) f) g) h) i)

ARTCULO 26.- (rea Administrativa - Financiera). El rea Administrativa-Financiera deber llevar a cabo las actividades administrativas relativas a los procesos de contratacin tales como: a) b) c) d) e) f) g) h) i) Elaborar el Programa Anual de Contrataciones. Prever gastos de publicacin, y otros inherentes a los procesos de contratacin. Llevar un registro o Libro de Actas de las propuestas presentadas. Efectuar el seguimiento de las condiciones y plazos establecidos en los procesos de contratacin. Otorgar la Certificacin Presupuestaria para cada proceso de contratacin. Elaborar el DBC. Remitir al SICOES, la informacin de los procesos de contratacin. Administrar, las garantas, hacerse cargo de su custodia, velar por su vigencia y ejecutarlas cuando corresponda. Conformar y archivar el expediente de cada uno de los procesos de contratacin.

ARTCULO 27.- (Asesor Legal ). La Unidad Jurdica deber: a)


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Atender los requerimientos de opinin legal de los servidores pblicos de la entidad en las diferentes etapas del proceso de contratacin.

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b) c) d)

e) f) g) h) i)

Elaborar el contrato, utilizando el Modelo de Contrato incluido en el DBC emitido por el rgano Rector. Preparar las notas de aclaracin o enmiendas sobre los aspectos legales. Asesorar a la Comisin de Calificacin durante el proceso de calificacin de propuestas sobre la revisin de los documentos legales y en asuntos legales que sean sometidos a su consideracin. Revisar la pertinencia y legalidad de la documentacin original presentada por el proponente adjudicado para la firma del contrato. Atender y asesorar sobre procedimientos, plazos y resolucin de Recursos Administrativos de Impugnacin. Firmar el contrato, previamente a la suscripcin por la MAE y el proponente adjudicado. Elaborar y visar las resoluciones relativas al proceso de contratacin. Elaborar el informe de justificacin legal para la cancelacin, anulacin o suspensin de un proceso de contratacin y otros que se requieran.

El representante de la Unidad Jurdica no participar como integrante de la Comisin de Calificacin ni de la Comisin de Recepcin. La entidad pblica que no cuente con una Unidad Jurdica, podr contratar los servicios de un abogado quien deber cumplir lo prescrito anteriormente.

CAPTULO IV PROPONENTES ELEGIBLES EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIN ARTCULO 28.- (Participantes del proceso de contratacin). Los proponentes elegibles y sus requisitos para presentarse en un proceso de contratacin, son los siguientes: a) Profesionales Independientes en Auditora. Personas naturales con capacidad para contratar que cuenten con la debida competencia para la prestacin de servicios de auditora en el rea de su profesin. Firmas de Auditora. Personas jurdicas constituidas en sociedades comerciales, dotadas de estructura organizada. Estas firmas contarn con un plantel de profesionales con competencia profesional para la prestacin de servicios de auditora.

b)

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Los proponentes elegibles, en un proceso de contratacin, son los siguientes: I. Profesionales Independientes nacionales. Estos profesionales podrn participar nicamente en contrataciones menores a Bs20.000. II. Firmas de auditora nacionales, legalmente constituidas en Bolivia. Estas Firmas podrn participar en los procesos de contratacin, sin lmite de monto. III. Firmas de auditora extranjeras asociadas con una Firma de auditora nacional, cumpliendo las disposiciones legales que regulan la constitucin de este tipo de sociedades, como requisito esencial para la suscripcin del contrato. Estas Firmas podrn participar en los procesos de contratacin (sin lmite de monto), cuando se haya declarado desierta la primera convocatoria nacional. CAPTULO V DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATACIN SECCIN I DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS ARTCULO 29.- Programa Anual de Contrataciones (PAC). El Programa Anual de Contrataciones elaborado por la entidad debe incluir la contratacin de todo servicio de Auditora, independientemente del monto presupuestado. ARTCULO 30.- Documento Base de Contratacin (DBC). I. El DBC, es el documento que contiene los aspectos administrativos, tcnicos y legales del proceso de contratacin. El rgano Rector elaborar y aprobar el modelo del DBC cuya utilizacin es obligatoria por todas las entidades pblicas. II. La entidad convocante, cuando requiera incorporar aspectos que modifiquen los DBC, deber solicitar en forma escrita al rgano Rector, la aprobacin de estas modificaciones, justificando las causales tcnicas y legales. El rgano Rector, previa evaluacin de su requerimiento, podr aprobar o denegar la solicitud. Cuando existan modificaciones, deber adjuntarse al DBC, el documento de aprobacin expedido por el rgano Rector.

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III.

La entidad convocante, podr en cualquier momento, antes de emitir la Resolucin de aprobacin del DBC ajustar mediante una enmienda, ya sea por iniciativa propia o en atencin a las consultas escritas efectuadas por los proponentes y los resultados de la Reunin de Aclaracin. Estas enmiendas no debern modificar la estructura y contenido del Modelo del DBC elaborado por el rgano Rector. El DBC contendr bsicamente lo siguiente: a) b) c) d) e) f) g) h) i) Objeto y descripcin de la contratacin. Trminos de Referencia. Mtodo de Calificacin. Recepcin de Propuestas. Garantas Requeridas. Experiencia General y Especfica. Modelo de contrato. Notificaciones. Modelos y formularios establecidos en el presente Reglamento. SECCIN II CONVOCATORIA

IV.

ARTCULO 31.- (Convocatoria). La Convocatoria ser elaborada de acuerdo con el Formato de Convocatoria del Modelo del DBC y ser publicado obligatoriamente en el SICOES. Adicionalmente, la convocatoria podr ser publicada en otros medios de comunicacin seleccionados por la entidad convocante. Con la finalidad de lograr mayor nmero de participantes, la entidad convocante podr invitar por escrito a participar de las convocatorias pblicas a potenciales proponentes, debiendo sealar el Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) de la publicacin en el SICOES y los medios de comunicacin en los que se publicarn las convocatorias. SECCIN III CONTRATOS ARTCULO 32.- (Naturaleza del contrato y condicin). Los contratos que suscriban las entidades pblicas para la provisin de servicios de Auditora son de naturaleza administrativa.

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El rgano Rector emitir un modelo de contrato como parte integrante del modelo del DBC, para uso obligatorio en la contratacin de servicios de auditora en la modalidad de Concurso de Propuestas. En caso de que las entidades pblicas requieran modificar el modelo de contrato, debern solicitar en forma escrita al rgano Rector la aprobacin de estas modificaciones, justificando las causales tcnicas y legales para el efecto. El rgano Rector previo anlisis y evaluacin de la pertinencia de la solicitud, autorizar o negar el requerimiento. ARTCULO 33.- (Documentos integrantes del contrato). Los siguientes documentos formarn parte del contrato, sin que sea necesaria su protocolizacin: a) b) c) d) e) f) g) Documento Base de Contratacin; Propuesta adjudicada; Resolucin Administrativa de Adjudicacin; Poder legal de representacin, cuando corresponda: Garantas: Anexos especficos del contrato: Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde.

ARTCULO 34.- (Contenido del contrato). El contrato incorporar como mnimo las siguientes clusulas: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) Partes contratantes, que deber especificar la capacidad legal de las partes. Documentos integrantes del contrato. Determinacin del objeto del contrato. Garantas cuando corresponda. Precio del contrato, moneda, forma de pago, facturacin y plazo. Vigencia del contrato. Obligaciones de las partes. Multas y penalidades. Condiciones para la recepcin del servicio de auditora. Resolucin del contrato. Mecanismos de resolucin de controversias. Legislacin Aplicable.

ARTCULO 35.- (Suscripcin y protocolizacin del contrato). I. El RPC, comunicar al proponente adjudicado la fecha de suscripcin del contrato, solicitando la entrega de la Garanta de Cumplimiento de Contrato. La MAE, en representacin de la entidad suscribir el contrato con el adjudicado o su representante legal en el plazo establecido por la Entidad en el DBC.
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Excepcionalmente y con la debida justificacin por caso fortuito, fuerza mayor o por problemas administrativos o financieros, el RPC podr ampliar el plazo de suscripcin del contrato. II. La Entidad contratante deber protocolizar el contrato ante Notara de Gobierno aquellos superiores a Bs 800.000, siendo el costo del trmite responsabilidad del contratado. Para el efecto se deber entregar toda la documentacin a la Notara de Gobierno en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles despus de la suscripcin del contrato. Los contratos por debajo del monto sealado podrn ser protocolizados a criterio de la entidad contratante. No afecta la validez de las obligaciones contractuales o la procedencia del pago acordado, la falta de protocolizacin del contrato o la demora en concluir este procedimiento. ARTCULO 36.- (Documentos requeridos para la firma del contrato). I. Presentacin de documentos: El proponente adjudicado deber presentar la documentacin original o fotocopia legalizada de los documentos sealados en el DBC; as como la Solvencia Fiscal y los especificados en la Declaracin Jurada, que acrediten la veracidad y autenticidad de su condicin legal, administrativa y de la propuesta tcnica. Esta documentacin deber ser presentada ante el RPC segn corresponda, quin la remitir en el da a la Comisin de Calificacin. En el caso de asociaciones accidentales, cada asociado deber presentar su documentacin en forma independiente. Para el caso de proponentes extranjeros (asociados con firmas nacionales) establecidos en su pas de origen, que se adjudiquen una contratacin, los documentos que deban presentar sern similares o equivalentes a los requeridos localmente para certificar sus enunciados; presentando las legalizaciones emitidas por el consulado del pas de origen y traducciones en espaol pertinentes. II. Revisin de documentos: La Comisin de Calificacin, con el apoyo de la Unidad Jurdica cotejar y verificar los documentos presentados por el proponente adjudicado, emitiendo su informe de conformidad o presentando las objeciones al RPC. En caso de verificarse alteraciones o falsedad en la documentacin presentada con relacin a la propuesta, el RPC, en forma coordinada con la Unidad Jurdica, deber remitir antecedentes al Ministerio Pblico, para los fines consiguientes.

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III. Incumplimiento en la presentacin de documentos: Cuando el proponente adjudicado no cumpla con las condiciones requeridas para la firma del contrato, se podr adjudicar a la propuesta que hubiera obtenido la segunda mejor calificacin, siempre y cuando su propuesta econmica no supere el presupuesto aprobado para la contratacin del servicio y as sucesivamente. SECCIN IV GARANTAS ARTCULO 37.- (Garantas) I. Las garantas podrn ser: a) b) c) Boleta bancaria Garanta a primer requerimiento Pliza de seguro de caucin

La entidad decidir por una de ellas, siempre que cumpla con las caractersticas de renovable, irrevocable y de ejecucin inmediata. II. La garanta consignar especificaciones sobre el concepto, monto, moneda, nombre del beneficiario, lugar y fechas de emisin y de vencimiento.

III. Los montos de las garantas a ser requeridas son los siguientes: a) La Garanta de Seriedad de Propuesta, deber ser constituida por el proponente en un monto equivalente al 1,5 % del valor de su propuesta. La vigencia de esta garanta deber exceder en treinta (30) das calendario al plazo de la propuesta. El monto de la Garanta de Cumplimiento de Contrato ser del siete por ciento (7%) del valor del contrato. La Garanta de Correcta Inversin de Anticipo, ser por un monto equivalente al cien por ciento (100 %) del anticipo otorgado, con vigencia computable a partir de la entrega del anticipo hasta diez (10) das calendario posteriores a la fecha establecida para su deduccin total del anticipo. El monto del anticipo no podr ser mayor al equivalente del veinte por ciento (20 %) del monto del contrato.

b)

c)

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IV. Renovacin de garantas: a) El rea Administrativa solicitar la renovacin de garantas, por lo menos diez (10) das calendario antes de la fecha de su vencimiento. En casos excepcionales, la entidad convocante podr solicitar la extensin del perodo de validez de la propuesta y la Garanta de Seriedad de Propuestas, sin embargo, cuando el proponente rehse renovar la Garanta, sta le ser devuelta sin ser ejecutada, quedando su propuesta fuera del proceso de contratacin. En caso de que la Garanta de Cumplimiento de Contrato o de Correcta Inversin de Anticipo, requiera ser renovada, el proponente adjudicado est obligado a renovarla hasta un da antes de su vencimiento, caso contrario ser causal de resolucin del contrato y ejecucin de las garantas.

b)

c)

V.

Ejecucin de garantas: Las garantas presentadas por el proponente se ejecutarn en los siguientes casos: a) Garanta de Seriedad de Propuesta:

Cuando un proponente retire su propuesta con posterioridad al cierre de recepcin de las propuestas. Cuando el proponente adjudicado no suscriba el contrato en los plazos establecidos, por causales atribuibles al mismo. En caso de rechazo de propuestas, por las causales establecidas en el artculo 39, pargrafo I, del presente Reglamento.

b)

Garanta de Cumplimiento de Contrato: Por incumplimiento de las condiciones especficamente acordadas en el contrato.

c)

Garanta de Correcta Inversin de Anticipo:


Cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del anticipo. Cuando no se inicie el servicio en el plazo establecido en el contrato, por causas no atribuibles al contratante. Por resolucin del contrato por causales atribuibles al Profesional Independiente o Firma de Auditora, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo.

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VI. Devolucin de garantas: a) La Garanta de Seriedad de Propuesta deber ser devuelta a los proponentes no adjudicados antes de su vencimiento y una vez suscrito el contrato con el proponente adjudicado. Al adjudicado a la entrega de la Garanta de Cumplimiento de Contrato, segn las condiciones sealadas en el DBC. La Garanta de Cumplimiento de Contrato ser devuelta una vez emitido el informe de conformidad de la Comisin de Recepcin. La Garanta de Correcta Inversin de Anticipo ser devuelta cuando se amortice el total del anticipo, previo informe del rea Administrativa Financiera. En caso de presentarse una renovacin de la garanta por el saldo del anticipo no amortizado, se proceder a la devolucin inmediata de la garanta inicialmente presentada. CAPTULO VI OTROS ASPECTOS DEL PROCESO DE CONTRATACIN ARTCULO 38.- (Causales de excusa) I. El RPC, los integrantes de la Comisin de Calificacin y Comisin de Recepcin u otros funcionarios, se excusarn de participar en el proceso de contratacin por las siguientes causales: a) Tener relaciones de inters personal o econmico de cualquier tipo, con los proponentes. Tener vinculacin matrimonial o grado de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad o el derivado de vnculos de adopcin, conforme con lo establecido por el Cdigo de Familia, con los representantes legales, accionistas o socios controladores de los proponentes o con los profesionales independientes. Tener litigio pendiente con el proponente o sus representantes legales, accionistas o socios controladores. Haber aceptado beneficios o regalos del proponente o sus representantes legales o de terceros relacionados con ste. Tener relacin de servicio con el proponente o haberle prestado servicios profesionales de cualquier naturaleza, durante el ltimo ao previo al inicio del proceso de contratacin.

b) c) d)

b)

c)

d)

e)

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II.

El RPC, que est comprendido en las causales sealadas, se excusar de oficio para conducir el proceso, despus de realizada la apertura de propuestas y conocer la nmina de proponentes. Remitir los antecedentes a la MAE de la entidad contratante, justificando de manera motivada la causal. En el caso de Gobiernos Municipales de categora demogrfica A y B (poblacin menor a 15.000 habitantes) en donde el Alcalde realiza las funciones de RPC, los antecedentes sern remitidos al Presidente del Concejo Municipal. La MAE, segn el caso, decidir en dos (2) das hbiles si el RPC contina en el proceso o designa a otro servidor pblico.

III.

Los integrantes de la Comisin de Calificacin que estn comprendidos en las causales sealadas en el pargrafo I del presente artculo, debern excusarse ante el RPC, despus de conocida la nmina de proponentes. La designacin del o los servidores pblicos reemplazantes ser en el trmino de dos (2) das hbiles. Los integrantes de la Comisin de Recepcin que estn comprendidos en una o ms de las causales sealadas en el pargrafo I del presente artculo, debern excusarse ante la MAE, en forma inmediata despus de su nombramiento. Dicha autoridad designar a un servidor pblico reemplazante en el trmino de dos (2) das hbiles. El Asesor legal que est comprendido en una o ms de las causales sealadas en el pargrafo I del presente artculo, deber excusarse ante el RPC despus de conocida la nmina de proponentes para que designe al servidor pblico reemplazante o lo ratifiquen. La omisin de excusa no dar lugar a su recusacin; sin embargo, ser considerada como causal de responsabilidad por la funcin pblica.

IV.

V.

VI.

ARTCULO 39.- (Rechazo, descalificacin de propuestas y convocatoria desierta) I. Rechazo de propuestas La Comisin de Calificacin proceder al rechazo de propuestas en los siguientes casos: a) Si para la firma del contrato, la documentacin referida en el artculo 69 del presente Reglamento, no fuera presentada en el plazo definido. Si se determinara que el proponente se encuentra impedido de participar en los procesos de contratacin, tal como prev el artculo 17 del presente Reglamento.

b)

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II.

Descalificacin de propuestas La Comisin de Calificacin proceder a descalificar las propuestas presentadas, por las siguientes causas: a) Cuando el proponente hubiese omitido la presentacin de cualquier documento requerido en el DBC, entendindose como omisin no slo la falta de documentos, sino que cualquier documento presentado no cumpla con las condiciones de validez requeridas y no se considere error subsanable. Si se verificara que estuviera en trmite o declarada la disolucin o quiebra de la Firma proponente. Cuando la propuesta tcnica no cumpla con las condiciones establecidas en los Trminos de Referencia. Cuando la propuesta econmica supere el presupuesto fijado para la contratacin.

b)

c)

d)

III. Convocatoria desierta El RPC declarar la convocatoria desierta, mediante resolucin motivada, cuando: a) b) No se hubiera recibido ninguna propuesta. Como resultado del proceso de calificacin tcnica del proponente no hubiese alcanzado el puntaje mnimo establecido en el DBC, seccin Sistema de Evaluacin. Todas las propuestas econmicas excedieran el presupuesto determinado para la contratacin.

c)

En tales casos la entidad pblica proceder a una nueva convocatoria, previa revisin por parte del rea Solicitante, del proceso declarado desierto y la incorporacin de las modificaciones necesarias al DBC o al presupuesto si ste aspecto es el determinante. ARTCULO 40.- (Cancelacin, suspensin y anulacin) I. Cancelacin del proceso de contratacin La MAE mediante Resolucin Administrativa expresa, tcnica y legalmente sustentada, podr cancelar el proceso de contratacin, hasta antes de la suscripcin del contrato, cuando:

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a)

Exista un hecho de fuerza mayor y/o caso fortuito que no permita la continuidad del proceso y que sea irreversible. Se hubiera extinguido la necesidad de contratacin. La convocatoria se hubiera declarado desierta por tercera vez.

b) c)

Las propuestas originales y la Garanta de Seriedad de Propuesta sern devueltas a los proponentes en un plazo mximo de 15 das hbiles, con la Resolucin Administrativa de cancelacin del proceso. La cancelacin del proceso deber ser notificada a los proponentes y publicada en el SICOES, como mximo dentro los cinco (5) das hbiles posteriores a la emisin de la Resolucin de Cancelacin. La entidad convocante no incurrir en responsabilidad alguna respecto de los proponentes afectados por esta decisin. II. Suspensin temporal del proceso de contratacin La MAE podr suspender temporalmente el proceso de contratacin, mediante Resolucin Administrativa de Suspensin, hasta antes de la suscripcin del contrato, cuando a pesar de existir la necesidad de contratacin, se presente un hecho de fuerza mayor o caso fortuito que no permita la continuidad del proceso. La entidad deber notificar la suspensin temporal del proceso a todos los proponentes que hubieran obtenido el documento base de contratacin, publicada en el SICOES, como mximo dentro los cinco (5) das hbiles posteriores a la emisin de la Resolucin Administrativa de Suspensin. Los plazos y actos administrativos se reanudarn desde el momento en que el impedimento se hubiera subsanado, notificando al rgano Rector y a los proponentes con la Resolucin Administrativa de Reanudacin del proceso de contratacin. Si la Garanta de Seriedad de Propuesta, hubiera vencido durante la suspensin del proceso de contratacin, deber ser renovada una vez reanudado el proceso de contratacin por los proponentes que deseen continuar en el mismo. Cuando el proceso de contratacin sea reanudado, la entidad deber notificar a todos los proponentes que hubieran adquirido el DBC registrando en el SICOES la reanudacin del mismo una vez emitida la Resolucin correspondiente.

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III. Anulacin del proceso de contratacin. La MAE de la entidad podr anular un proceso de contratacin hasta el vicio ms antiguo mediante Resolucin Administrativa de Anulacin del Proceso, hasta antes de la suscripcin del contrato cuando existan causales de incumplimiento o inobservancia de la normativa vigente que desvirte la legalidad y validez del proceso de contratacin. En caso de anulacin del proceso de contratacin, la entidad deber notificar a los proponentes y publicada en el SICOES, como mximo dentro los cinco (5) das hbiles posteriores a la emisin de la resolucin correspondiente. Esta anulacin no ser pasible de interposicin de Recurso Administrativo, pero podr originar las responsabilidades del caso. La entidad convocante, en los casos de Cancelacin, Suspensin y/o Anulacin no asumir responsabilidad alguna respecto a los proponentes afectados por estas decisiones; sin embargo, los servidores pblicos que participaron en el proceso estarn sujetos al rgimen de Responsabilidad por la Funcin Pblica, establecido en la Ley N 1178 y Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica, aprobado por Decreto Supremo N 23318-A, cuando corresponda. ARTCULO 41.- (Notificaciones sobre Resoluciones Administrativas). La entidad convocante, en el plazo de dos (2) das hbiles a partir de la emisin de las Resoluciones Administrativas susceptibles de impugnacin deber notificar las mismas en el domicilio sealado por el proponente, debiendo ste encontrarse dentro del radio urbano asiento de la sede de la entidad en la que se tramita, cuando ocurra lo contrario, pasado el plazo de notificacin, la misma se dar por realizada en el domicilio de la entidad convocante. Este aspecto debe estar consignado en el DBC, durante este periodo; copias de las Resoluciones estarn disponibles en la entidad convocante. La entidad convocante deber registrar en el SICOES las resoluciones administrativas susceptibles de impugnacin.

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CAPTULO VII RECURSOS ADMINISTRATIVOS SECCIN I NORMAS COMUNES ARTCULO 42.- (Procedencia del recurso). Proceder el Recurso Administrativo de Impugnacin, interpuesto por el proponente que considere haber sido lesionado en sus legtimos intereses y derechos, quien podr impugnar nicamente las siguientes resoluciones administrativas: a) b) c) Resolucin de Aprobacin del DBC. Resolucin de Adjudicacin. Resolucin de Declaratoria de Convocatoria Desierta.

ARTCULO 43.- (Formalidades para su presentacin) I. Forma de presentacin del Recurso El Recurso de Impugnacin deber ser presentado por escrito sealando como mnimo: identificacin del recurrente, en su caso el Poder de Representacin que acompaa, la documentacin que adjunta, especificando si es original o fotocopia legalizada o simple fotocopia, que en calidad de prueba estime conveniente o seale la que curse en el expediente, que a su criterio sirva como fundamento del recurso. II. Domicilio El recurrente sealar expresamente su domicilio para efectos de notificacin, debiendo ste encontrarse dentro del radio urbano asiento de la sede de la entidad en la que se tramita, pudiendo coincidir con el sealado en la propuesta; de no hacerlo se tendr por domicilio la secretara del rea Administrativa. Ser potestad del recurrente sealar un nmero de fax para efectos de notificacin. III. Suspensin del proceso de contratacin La interposicin del recurso suspender el proceso de contratacin; reinicindose el mismo una vez agotada la va administrativa. IV. Remisin de informacin del Recurso Administrativo de Impugnacin. a) Los proponentes que interpongan y presenten recursos administrativos de impugnacin, remitirn una copia de ste al SICOES, para su difusin.

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b)

Las entidades pblicas registrarn en lnea en el SICOES, la informacin requerida sobre recursos administrativos interpuestos y resueltos.

V.

Das y horas hbiles administrativos Para efectos de la tramitacin de recursos administrativos de impugnacin, son das hbiles administrativos los comprendidos entre lunes y viernes. No son das hbiles administrativos los sbados, domingos y feriados. Las horas hbiles administrativas son las que rigen en la entidad convocante como horario de trabajo.

VI. Plazos, cmputo y vencimiento Los plazos determinados en el presente captulo, se entendern por plazos mximos y comenzarn a computarse a partir del da siguiente hbil a aqul en que tenga lugar la notificacin con el acto impugnable o providencias dictadas; su vencimiento ser efectivo en la ltima hora administrativa del da hbil del plazo determinado. VII. Reglas sobre notificaciones y comunicaciones a) La interposicin del Recurso Administrativo de Impugnacin ser comunicada en el plazo de dos das (2) computables desde la recepcin del recurso por la MAE, a todos los proponentes de un proceso de contratacin. Las notificaciones a los recurrentes con la Resolucin que resuelva el recurso de impugnacin, debern cumplir con los siguientes requisitos: Se entregar una copia original de la Resolucin al recurrente, quien para constancia de recepcin consignar fecha, hora, firma, aclaracin de firma y sello de recepcin de la empresa o notificado. En caso de ausencia del recurrente, se podr notificar en la persona de los dependientes o representantes, debidamente acreditados, quienes cumplirn con las formalidades descritas en el presente numeral. La notificacin a los recurrentes y/o Proponentes con la Resolucin que resuelva el o los Recursos de Impugnacin, se realizar en el plazo mximo de dos (2) das a partir de la fecha en la cual la Resolucin fue dictada, a efecto de comunicar la suspensin y reanudacin respectiva de los plazos del proceso de contratacin. c) Cuando sean varios los recurrentes, los plazos establecidos para la interposicin de los recursos corrern a partir de la notificacin realizada al ltimo de ellos con las resoluciones impugnables. A solicitud expresa y escrita del recurrente y dems proponentes, sern consideradas como formas vlidas las notificaciones y/o comunicaciones

b)

d)
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efectuadas va fax y/o correo electrnico, en cuyo caso ser confirmada la recepcin a la entidad. e) En caso de rechazo de la notificacin, se har constar en la diligencia con intervencin de un testigo y se tendr por notificado al proponente con la Resolucin, debiendo continuarse con los respectivos trmites. La Resolucin que resuelva el recurso, deber ser notificada a los recurrentes y/o proponentes en el plazo mximo de dos (2) das hbiles administrativos a partir de la fecha en la que la resolucin fue dictada. SECCIN II NORMAS ESPECIALES ARTCULO 44.- (Requisitos para la presentacin). Toda interposicin de Recurso Administrativo de Impugnacin deber cumplir los siguientes requisitos: a) Ser interpuesto ante el RPC que emiti la Resolucin, susceptible de ser impugnada, en el plazo perentorio, fatal e improrrogable de tres (3) das hbiles administrativos siguientes a la notificacin. El recurrente adjuntar una garanta que, de acuerdo a su eleccin podr ser: Boleta de Garanta, Garanta a primer requerimiento o pliza de seguro de caucin emitida a favor de la entidad convocante, en la moneda establecida para la contratacin y con vigencia de treinta (30) das calendario, desde la fecha de interposicin del Recurso.

f)

b)

El monto de la Garanta ser equivalente al cincuenta por ciento (50%) de la Garanta de Seriedad de Propuesta. ARTCULO 45.- (Determinacin de autoridades competentes) I. Los recursos administrativos de impugnacin debern presentarse ante el RPC que emiti la resolucin objeto de la impugnacin, quien deber remitir en el plazo de dos (2) das hbiles ante la MAE, todos los recursos administrativos interpuestos y los antecedentes del proceso de contratacin. La autoridad competente para conocer y resolver el recurso es la MAE de la entidad convocante. Cuando por la estructura de la Entidad, la MAE asuma las atribuciones de RPC, los Recursos de Impugnacin interpuestos sern resueltos por la MAE de la entidad que ejerce tuicin sobre sta. En el caso de gobiernos municipales, ser el Concejo Municipal quien resuelva el recurso.

II.

III.

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ARTCULO 46.- (Trmite del recurso administrativo). I. El Recurso Administrativo de Impugnacin interpuesto ser tramitado como sigue: a) Contra la Resolucin que aprueba el DBC:

La MAE, recibido el recurso y los antecedentes del proceso, notificar por escrito adjuntando una copia de los mismos, a los interesados que hubiesen registrado su domicilio en la reunin de aclaracin, de acuerdo a lo establecido en el artculo 41 del presente reglamento. Los interesados en el plazo mximo de dos (2) das hbiles de su legal notificacin, podrn presentar las consideraciones, argumentaciones u observaciones que estimen pertinentes. b) Contra la Resolucin de Adjudicacin o de Declaratoria Desierta:

La MAE, recibido el recurso y sus antecedentes del proceso, notificar por escrito a los proponentes, remitindoles una copia del recurso, en un plazo de dos (2) das hbiles, los proponentes podrn presentar los argumentos, u observaciones debidamente justificados y fundamentados. II. La MAE una vez recibido el recurso y sus antecedentes, con o sin argumentaciones u observaciones de los interesados o proponentes, deber pronunciarse en forma expresa sobre el mismo en un plazo mximo de cinco (5) das hbiles computables a partir de la recepcin de los mismos. La o las resoluciones de la MAE no admiten recurso administrativo ulterior, habilitndose la va judicial correspondiente. SECCIN III RESOLUCIN Y AGOTAMIENTO DE LA VA ADMINISTRATIVA ARTCULO 47.- (Resolucin). La Resolucin que resuelva el recurso cumplir las siguientes particularidades: a) Expresa.-Deber estar referida nicamente a los aspectos mencionados en el (los) recurso(s) de impugnacin. Motivada.- Deber exponer los aspectos de hecho y de derecho en los que se fundare la decisin y se basar en los informes tcnico y legal emitidos por el rea Solicitante y la Unidad Jurdica.

III.

b)

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c)

nica.- En caso de presentarse varios recursos contra una misma resolucin, la MAE los resolver en forma simultnea y conjunta, mediante la emisin de la resolucin correspondiente

ARTCULO 48.- (Formas de resolucin y sus efectos). La MAE de la entidad resolver el Recurso Administrativo de Impugnacin, en las siguientes formas y surtir los siguientes efectos: a) Confirmando la resolucin impugnada: La resolucin que confirme la Resolucin Administrativa de Aprobacin del DBC o Adjudicacin, tendr como efecto la continuacin del proceso de contratacin. En caso de confirmarse la Resolucin Administrativa de Declaratoria Desierta, determinar el llamamiento a otra Convocatoria. b) Revocando la resolucin impugnada: Invalidar la Resolucin Impugnada, resolviendo segn los siguientes casos:

En el caso de Revocatoria de la Resolucin Administrativa que aprueba el DBC, instruir a la autoridad que emiti la Resolucin Impugnada la modificacin del DBC. En caso de Revocatoria de la Resolucin Administrativa de Adjudicacin y Declaratoria Desierta, deber anular obrados hasta el vicio ms antiguo, sealando expresamente el o los vicios por los cuales se procede a la anulacin de obrados e instruir a la autoridad que emiti la Resolucin Impugnada reanudar el proceso de contratacin.

c)

Desestimando el recurso: Sealar expresamente los requisitos omitidos por el recurrente, que pueden ser: haber interpuesto fuera del plazo, o no haber cumplido con las formalidades, requisitos o garantas establecidos en el presente Reglamento, disponiendo la prosecucin del proceso de contratacin.

ARTCULO 49.- (Silencio administrativo positivo) I. La ausencia de Resolucin que resuelva el Recurso Administrativo de Impugnacin en los plazos establecidos para el efecto, implicar la aceptacin del recurso interpuesto y en consecuencia la revocacin de la Resolucin recurrida.

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II.

Una vez vencido el plazo el recurrente solicitar, mediante nota escrita, el pronunciamiento expreso de la MAE sobre la reanudacin del proceso y el establecimiento de nuevos plazos. La ausencia de resolucin en los plazos establecidos, ser causal de responsabilidad para la MAE, de acuerdo con la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales y disposiciones reglamentarias.

III.

ARTCULO 50.- (Agotamiento de la va administrativa). La va administrativa quedar agotada en los siguientes casos: a) b) c) Vencido el plazo para la interposicin del Recurso Administrativo de Impugnacin. Resuelto el Recurso Administrativo de Impugnacin. Vencido el plazo para la emisin de la correspondiente resolucin, sin que se resuelva el Recurso presentado.

ARTCULO 51.- (Ejecucin de garantas). Una vez agotada la va administrativa, y en la eventualidad de haberse confirmado las resoluciones dictadas por la autoridad correspondiente o haberse desestimado el recurso presentado, la MAE, instruir la ejecucin de las garantas presentadas a favor de la entidad convocante. ARTCULO 52.- (Devolucin de garantas). Si la MAE no resuelve el Recurso Administrativo de Impugnacin en el plazo previsto operando el silencio administrativo positivo; la garanta le ser devuelta al recurrente sin ser ejecutada, en el plazo mximo de diez (10) das calendario, computables desde la fecha de vencimiento para dictar la Resolucin que hubiese resuelto el Recurso de Impugnacin. TTULO II RGIMEN DE CONTRATACIONES CAPTULO I RGIMEN DE CONTRATACIONES DE SERVICIOS DE AUDITORA ARTCULO 53.- (Generalidades). El Concurso de Propuesta de servicios de auditora es la nica modalidad de contratacin. ARTCULO 54.- (Condiciones previas para iniciar el proceso de contratacin). Toda entidad, antes de iniciar un proceso de contratacin, deber: a) Contar con la certificacin de la existencia de la documentacin e informacin relacionada con el objeto y tipo de auditora, adjuntando un detalle de los mismos.

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b)

Verificar la incorporacin de las contrataciones requeridas en el Programa de Operaciones Anual (POA) y Programa Anual de Contrataciones (PAC). Tener designado al RPC, mediante Resolucin Administrativa emitida por la MAE. Contar con la Certificacin Presupuestaria. Tener elaborado el Documento Base de Contratacin (DBC).

c) d) e)

ARTCULO 55.- (Plazo para la presentacin y validez de las propuestas) I. Los plazos para la presentacin de propuestas, computables a partir de la fecha de publicacin de la Convocatoria del DBC, son los siguientes:

No menor a diez (10) das hbiles para Convocatoria Pblica Nacional. No menor a veinte (20) das hbiles para Convocatoria Pblica Internacional.

II.

El plazo de presentacin de propuestas podr ser ampliado hasta diez (10) das hbiles, en forma expresa por el RPC, y en los siguientes casos:

Enmiendas al DBC. Documentacin incompleta para la ejecucin del trabajo, establecida en la Reunin de Aclaracin. Causas de fuerza mayor. Caso fortuito.

III.

Los nuevos plazos sern registrados en lnea en el SICOES y podrn ser publicados en los medios de comunicacin seleccionados por la entidad convocante. Cuando la ampliacin sea por enmiendas, el nuevo plazo de presentacin de propuestas se incluir en la Resolucin Administrativa de Aprobacin del DBC. El plazo de validez de la propuesta requerido no deber ser menor a sesenta (60) das calendario computables desde la fecha de apertura de propuestas. La propuesta cuyo periodo de validez sea menor al requerido, no ser considerada. Solamente en circunstancias excepcionales por causas de fuerza mayor, caso fortuito y enmiendas al DBC, el RPC solicitar por escrito la extensin del perodo de validez de las propuestas y en consecuencia la extensin del periodo de validez de la Garanta de Seriedad de Propuesta, de acuerdo con lo establecido en el artculo 37, numeral IV del presente Reglamento. El proponente que no acepte la solicitud de extensin por escrito no podr continuar en el proceso de contratacin y se le devolver su propuesta.

IV.

V.

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ARTCULO 56.- (Inspeccin previa) I. La entidad convocante la organizar obligatoriamente, para que los potenciales proponentes puedan tomar conocimiento de las condiciones y caractersticas de la documentacin necesaria relacionada con el objeto de la auditora. La inspeccin se efectuar en base a la certificacin de la existencia de la documentacin e informacin relacionada con el objeto y tipo de auditora, adjuntando un detalle de los mismos. La Inspeccin Previa se realizar hasta dos (2) das hbiles antes de la reunin de aclaracin, o en su caso podr realizarse en la misma fecha de dicha reunin. La entidad emitir un acta en el que se registre el nombre de los asistentes y el detalle de los documentos inspeccionados. Copia del acta deber ser entregada a los mismos. II. La Inspeccin Previa deber ser realizada en el lugar, fecha y hora definida por la entidad en la convocatoria. En la Inspeccin Previa los potenciales proponentes podrn solicitar la presentacin de documentacin adicional que consideren necesaria para la ejecucin del trabajo. Cuando la entidad est en condiciones de proporcionar la misma asumir el compromiso de entregar la documentacin adicional durante la ejecucin del trabajo.

III.

ARTCULO 57.- (Consultas escritas y aclaraciones) I. Los potenciales proponentes podrn solicitar por escrito a la entidad convocante aclaraciones respecto al DBC, hasta un (1) da hbil antes de la fecha establecida para la Reunin de Aclaracin. La Reunin de Aclaracin se realizar ocho (8) das hbiles antes de la fecha fijada para la presentacin de propuestas, en la que los potenciales proponentes podrn expresar sus consultas e informar si consideran que el DBC tiene errores o es discriminatoria. Al final de la reunin, la entidad convocante entregar a cada uno de los proponentes asistentes, copia o fotocopia del acta de la reunin, suscrita por los servidores pblicos y los proponentes que asistieron a la misma. Cuando la convocatoria incluya proponentes extranjeros, la Reunin de Aclaracin se realizar quince (15) das antes de la fecha establecida para la presentacin de propuestas.

II.

ARTCULO 58.- (Aprobacin del Documento Base de Contratacin) El RPC, con los resultados de las consultas escritas y de la Reunin de Aclaracin, que hubieran generado notas de aclaracin o enmiendas, aprobar el DBC con Resolucin Administrativa, modificando o ratificando su contenido, y notificar con la misma a todos
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los potenciales proponentes, dentro de los dos (2) das hbiles siguientes a la fecha de su emisin y se registrar en lnea en el SICOES. Todas las enmiendas son parte integrante del DBC en las secciones correspondientes. ARTCULO 59.- (Contenido de las propuestas) Las propuestas debern contener los documentos legales, administrativos y tcnicos en el Sobre A y la propuesta econmica en el Sobre B, establecidos en el DBC. ARTCULO 60.- (Modificacin o retiro de propuestas) I. Cualquier proponente podr modificar o retirar la propuesta presentada, siempre y cuando su solicitud sea formulada por escrito y firmada por el Representante Legal, antes de vencido el plazo fijado para la presentacin de propuestas. La devolucin de la propuesta cerrada se realizar bajo constancia escrita. Cuando el proponente enve una nota escrita retirando su propuesta o desistiendo de participar en el proceso de contratacin, en forma posterior a la hora lmite de presentacin de propuestas se le ejecutar la Garanta de Seriedad de Propuesta. Una vez recibidas las propuestas y vencido el plazo de presentacin de stas, no podrn ser modificadas o alteradas de manera alguna.

II.

III.

ARTCULO 61.- (Presentacin y recepcin de propuestas) a) Las propuestas debern presentarse en el lugar y hora establecidos en la Convocatoria, siendo responsabilidad del proponente que su propuesta sea entregada en el lugar y dentro del plazo establecido. Las propuestas debern ser presentadas en dos sobres: Sobre A y Sobre B, cerrados, rotulados y con cinta adhesiva transparente sobre las firmas y sellos. Cada proponente deber presentar su propuesta tcnica y econmica en un (1) original y una (1) copia, debidamente diferenciadas como Original o Copia; firmadas por el Representante Legal. En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original. La recepcin de las propuestas deber ser registrada en un libro, consignndose el nombre o razn social del proponente, su direccin completa a efectos de notificaciones, la fecha y hora de recepcin y el nombre de la persona que efectu la entrega, debiendo extenderse un recibo de constancia y el proponente firmar el libro de recepcin de propuestas.

b)

c)

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d)

El secretario de la Comisin de Calificacin, a la hora lmite fijada para la presentacin de propuestas, supervisar el cierre de la Recepcin de Propuestas. Se considerar la hora de la entidad convocante como oficial. Se considera que la propuesta fue presentada dentro del plazo, si sta ha ingresado al lugar en el que se registra la presentacin de propuestas hasta la hora lmite establecida para el efecto, debiendo ser registrada en los prximos minutos. Toda propuesta que sea entregada despus del plazo fijado para la recepcin de propuestas no ser recibida, registrndose tal hecho en el libro de Recepcin de Propuestas, consignando el nombre del proponente.

e)

f)

ARTCULO 62.- (Mtodo de seleccin). El mtodo de seleccin aplicado estar basado en calidad y costo, el cual permite elegir a la propuesta que presente la mejor calificacin combinada en trminos de calidad (propuesta tcnica) y costo (propuesta econmica). ARTCULO 63.- (Criterios de calificacin). I. Sobre un puntaje total que corresponde a mil (1000), la ponderacin asignada a la propuesta tcnica ser de ochocientos cincuenta (850) y la ponderacin asignada a la propuesta econmica ser de ciento cincuenta (150). Ochocientos cincuenta (850) puntos asignados a la propuesta tcnica de acuerdo a la distribucin establecida en el DBC. La propuesta tcnica deber alcanzar por lo menos seiscientos (600) puntos del puntaje total asignado de ochocientos cincuenta (850) para habilitarse a la apertura del sobre B.

II.

III.

Se calificar las propuestas econmicas asignando ciento cincuenta (150) puntos a la propuesta con el precio ms bajo, obteniendo las otras propuestas un puntaje inversamente proporcional al valor de sus propuestas, de acuerdo con la siguiente frmula: PEMB EE = --------------- (x) 150 PEE Donde: EE = Evaluacin Econmica PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja PEE = Propuesta Econmica Evaluada
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ARTCULO 64.- (Apertura y evaluacin del sobre A) I. La apertura del Sobre A, estar a cargo de la Comisin de Calificacin, y se realizar en acto pblico, inmediatamente concluido el plazo de presentacin de propuestas, que ser en la fecha, hora y lugar sealados en la Convocatoria. El acto se iniciar informando sobre el objeto de la contratacin, la nmina de los proponentes y el nmero de propuestas presentadas segn la lectura del libro de Recepcin de las propuestas. Si corresponde, se informar sobre los recursos administrativos interpuestos contra la Resolucin Administrativa de Aprobacin del DBC. El acto continuar, s se hubiese recibido al menos una (1) propuesta. En el caso de no existir propuestas, la Comisin de Calificacin suspender el acto y recomendar al RPC mediante informe, que el proceso de contratacin sea declarado desierto. En el mismo acto, se proceder a verificar la presentacin de los documentos requeridos en el DBC, con el mtodo present / no present, hecho que se har constar expresamente en el Acta de Apertura. En este proceso no se determinar la calidad u otros atributos de los documentos de cada propuesta, ni establecer causales para el rechazo o descalificacin; debiendo los miembros de la Comisin de Calificacin abstenerse de emitir criterios o juicios de valor sobre el contenido de las propuestas. Los representantes de los proponentes que tengan observaciones debern registrar las mismas en el Acta de Apertura. II. Al concluir el acto pblico, se elaborar el Acta de Apertura con todas las actuaciones administrativas, el que ser suscrito por todos los miembros de la Comisin de Calificacin y por los representantes de los proponentes; una copia del acta ser entregada a los proponentes que lo requieran. En el mismo acto, la Comisin de Calificacin comunicar el lugar, fecha y hora de apertura del Sobre B de propuestas econmicas y estos permanecern bajo custodia de la Comisin de Calificacin. Con la finalidad de facilitar la participacin de los representantes de los proponentes al acto de apertura del Sobre B, en el caso de los Gobiernos Municipales de categora demogrfica A y B (menores a 15.000 habitantes) y geogrficamente distantes, se realizar dentro de un (1) da hbil, computable a partir del cierre de la Apertura del Sobre A. IV. Finalizada la apertura de las propuestas del sobre A, el Acta de Apertura con la informacin sobre las propuestas recibidas ser remitida por la Comisin de

III.

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Calificacin al RPC que, a su vez, derivar a conocimiento de la MAE, para efectos de eventual excusa. V. Todas las pginas de cada propuesta original (excepto la boleta de garanta) sern firmadas por todos y cada uno de los miembros de la Comisin de Calificacin, as como los sobres B cerrados. Tambin se permitir que los sobres B cerrados puedan ser firmados por los representantes de los proponentes. Los representantes de los proponentes que tengan observaciones debern registrar las mismas en el Acta respectiva. VI. La comisin de calificacin calificar las propuestas tcnicas en sesin reservada, en funcin a lo establecido en el DBC.

VII. Concluida la evaluacin y calificacin de las propuestas, la Comisin de Calificacin emitir un informe de calificacin del Sobre A, que contenga los resultados obtenidos por cada uno de los proponentes antes de proceder a la apertura del sobre B. ARTCULO 65.- (Apertura y evaluacin del sobre B). I. La apertura del Sobre B se realizar en acto pblico en la fecha y hora determinadas por la Comisin de Calificacin en el acto de apertura del Sobre A, Instalado el acto pblico de apertura del Sobre B, la Comisin de Calificacin dar lectura al informe de calificacin del sobre A sealando los puntajes alcanzados por cada proponente. II. La Comisin de Calificacin proceder a la apertura de los Sobres B, nicamente de aquellas propuestas cuyo Sobre A hubieran alcanzado la calificacin mnima requerida en el DBC, manteniendo sin abrir los sobres B que no alcanzaron el puntaje mnimo previsto, los cuales sern devueltos una vez adjudicado el servicio. La Comisin de Calificacin dar lectura del monto ofertado en cada propuesta econmica, que sern registrados en el Acta de Apertura del Sobre B. III. La Comisin de Calificacin emitir acta de todas las actuaciones administrativas precedentemente sealadas, incluidas las observaciones que pudieran existir, debiendo firmar el acta todos los integrantes de la Comisin de Calificacin y los proponentes y representantes de los proponentes asistentes, entregndose una copia a requerimiento.

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Concluida la apertura del Sobre B, la Comisin de Calificacin, en sesin reservada, proceder a calificar la propuesta econmica en funcin a lo establecido en el DBC. ARTCULO 66.- (Calificacin final). La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas tcnica y econmica, sobre el total de mil (1000) puntos. POCF = PET + PCE Donde: POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final PET = Puntaje Evaluacin Tcnica PCE = Puntaje Calificacin Econmica ARTCULO 67.- (Informe de evaluacin y recomendacin de adjudicacin) I. La Comisin de Calificacin elaborar y remitir al RPC, el Informe Final y Recomendacin de Adjudicacin, en el plazo establecido por la entidad en el DBC. El mencionado informe deber contener mnimamente lo siguiente: a) b) c) d) e) f) II. Nmina de los proponentes que participaron. Cuadros comparativos de las evaluaciones tcnica y econmica. Calificacin Final. Copia del Acta de Apertura. Resumen ejecutivo y la recomendacin de adjudicacin. Otros aspectos que se consideren pertinentes.

La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin al proponente que hubiese obtenido la mejor calificacin final en trminos de calidad y costo. El informe de la Comisin de Calificacin no generar derecho alguno en el proponente recomendado.

ARTCULO 68.- (Resolucin de adjudicacin). El RPC, en caso de conformidad con el Informe Final y Recomendacin de Adjudicacin, dentro del plazo establecido por la entidad en el DBC, adjudicar la contratacin mediante Resolucin de Adjudicacin, la cual se notificar a todos los proponentes que hubieran participado en el proceso en el plazo de dos (2) das hbiles y registrarse en lnea en el SICOES. El RPC podr requerir complementaciones o aclaraciones al contenido del Informe Final y Recomendacin de Adjudicacin.

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La documentacin original recibida ser devuelta a todos los proponentes no adjudicados, debiendo quedar una copia en la entidad, a efectos de constancia y control posterior. ARTCULO 69.- (Documentos a presentar y garantas) I. La entidad convocante deber establecer el plazo mximo de entrega de documentos que no deber ser menor a diez (10) das hbiles de efectuada la notificacin de adjudicacin, que incluye las garantas y la documentacin original o fotocopia legalizada de los documentos sealados en el DBC y los especificados en la Declaracin Jurada. En el caso de que el adjudicado sea una asociacin accidental con una firma extranjera, el plazo para el asociado extranjero podr extenderse a un periodo no menor a quince (15) das hbiles, considerando la necesidad de legalizaciones y traducciones, cuando sea el caso. Esta documentacin deber ser presentada ante el RPC, quien la remitir en el da a la Comisin de Calificacin. En el caso de asociaciones accidentales, cada asociado deber presentar su documentacin en forma independiente. Para el caso de proponentes extranjeros establecidos en su pas de origen, como integrantes de la asociacin accidental, la Declaracin Jurada debe mantener su texto y, en caso de adjudicacin, los documentos sern similares o equivalentes a los requeridos localmente para certificar sus enunciados; considerando la necesidad de legalizaciones y traducciones, cuando sea el caso. II. Cuando el proponente adjudicado no cumpla con las condiciones requeridas para la firma del contrato, se podr adjudicar a la propuesta que hubiera obtenido la segunda mejor calificacin, siempre y cuando haya cumplido satisfactoriamente con las condiciones requeridas en el DBC; y as sucesivamente. En este caso, los plazos se computarn nuevamente a partir de la notificacin con la Resolucin de Adjudicacin al nuevo proponente adjudicado. La Comisin de Calificacin cotejar y verificar los documentos presentados por el proponente adjudicado en el plazo de cinco (5) das hbiles, emitiendo su informe de conformidad o presentando las objeciones al RPC. El RPC instruir a la Unidad Jurdica de la entidad elabore el contrato segn el modelo de contrato establecido en el DBC, en el plazo de tres (3) das hbiles, verificando la inclusin de las clusulas establecidas en el modelo. a) El RPC comunicar al proponente adjudicado la fecha de suscripcin del contrato en el plazo mximo de tres (3) das hbiles a partir de su notificacin, para lo cual deber entregar la Garanta de Cumplimiento de Contrato por el

III.

IV.

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Versin:8; Vigencia 05/2008

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siete por ciento (7%) del valor total del contrato y de ser requerido el anticipo, la Garanta de Correcta Inversin del Anticipo. b) Excepcionalmente y con la debida justificacin por caso fortuito, fuerza mayor o por problemas administrativos financieros, el RPC podr ampliar el plazo de presentacin de documentos para la suscripcin del contrato por un periodo no mayor a siete (7) das hbiles adicionales. Si el proponente adjudicado consign en su propuesta el otorgamiento de un anticipo, deber presentar la garanta de correcta inversin de anticipo por un monto igual al cien por ciento (100%) del anticipo requerido que no ser mayor al veinte por ciento (20%) del monto total del contrato. El contrato suscrito deber ser registrado en lnea en el SICOES. CAPTULO II JURISDICCIN COACTIVA FISCAL ARTCULO 70.- (Evaluacin de informes de auditora externa). En los casos en que la Contralora General de la Repblica, como resultado de la evaluacin de los informes de auditora y papeles de trabajo, establezca incumplimiento a los trminos contractuales y genere indicios de responsabilidad civil definidas en el artculo 31 de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales, emitir un informe de auditora debidamente aprobado por el Contralor General de la Repblica, el que ser remitido a la jurisdiccin coactiva fiscal para iniciar el juicio correspondiente. Para el efecto sealado, la Contralora General de la Repblica aplicar los criterios definidos en la normativa relativa a la revisin de informes de auditora emitidos por Unidades de Auditora de Entes Tutores, Profesionales Independientes o Firmas de Auditora contratadas por entidades pblicas.

c)

d)

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Cdigo: R/CE-09

Versin:8; Vigencia 05/2008

DOCUMENTOS DE REFERENCIA Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales, de 20 de julio de 1990. Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, aprobado por Decreto Supremo N 23215 de 22 de julio de 1992. Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica, aprobado por Decreto Supremo N 23318-A de 3 de noviembre de 1992 y modificado por Decreto Supremo N 26237 de 29 de junio de 2001. Manual de Normas de Auditora Gubernamental (M/CE-10). Otras disposiciones legales aplicables.

ACCESO Y DISPOSICIN DE DOCUMENTOS Y REGISTROS Establecido en el contenido del documento. RESPONSABLES Son responsables de la aplicacin del presente reglamento, todas las entidades del Sector Pblico comprendidas en los artculos 3 y 4 de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales. REGISTROS Y ANEXOS Instrucciones para la elaboracin del Documento Base de Contratacin.

44/44

Instrucciones para la elaboracin del Documento Base de Contratacin

NDICE DE CONTENIDO

INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN ..................................................................................................................................................................... 1 Modelo N 1 - Convocatoria Pblica .......................................................................................................... 2 Modelo N 2 Caratula del Documento Base de Contratacin .................................................................. 4 SECCIN I INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES ......................................... 5 A. INTRODUCCIN ......................................................................................................................... 5 1. Presentacin y objeto ................................................................................................................ 5 2. Domicilio .................................................................................................................................. 5 3. Personal jerrquico de la entidad .............................................................................................. 5 4. Financiamiento ......................................................................................................................... 6 B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS ................................................................................... 6 5. Costo de la preparacin de las propuestas ................................................................................ 6 6. Idioma ....................................................................................................................................... 6 7. Documentos necesarios en el sobre A ................................................................................... 6 8. Documento necesario en el sobre B ...................................................................................... 8 9. Reajuste de precios ................................................................................................................... 9 10. Moneda de la propuesta y forma de pago ............................................................................... 9 11. Validez de las propuestas ........................................................................................................ 9 12. Plazo mnimo establecido para la ejecucin del servicio de auditora .................................... 9 13. Formato de la propuesta .......................................................................................................... 10 C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS .................................................................................. 10 D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS .............................................................................................. 11 SECCIN II. TRMINOS DE REFERENCIA ..................................................................................... 11 SECCIN III. SISTEMA DE EVALUACIN ...................................................................................... 13 SOBRE A ........................................................................................................................................ . 13 1. Evaluacin de la documentacin legal/administrativa con el mtodo cumple/no cumple ......... 13 2. Calificacin de la propuesta tcnica .......................................................................................... 13 3. Calificacin de la propuesta econmica .................................................................................... 13 4. Calificacin final ....................................................................................................................... 14 5. Recomendacin de adjudicacin ............................................................................................... 14 SECCIN IV. MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA ............................................................. 15 N 3 Carta de presentacin de la propuesta tcnica ...................................................................... 16 N 4 Identificacin del Proponente ............................................................................................... 17 N 5 Declaracin Jurada ............................................................................................................... 18 N 6 Declaracin de Integridad de los servidores pblicos ........................................................... 20 N 7 Declaracin de Integridad de los proponentes ...................................................................... 22 N 8 Declaracin de Independencia de los proponentes ............................................................... 24 N 9 Curriculum Vitae de los profesionales propuestos ............................................................... 25 N 10 Cronograma de actividades ................................................................................................ 27 SECCIN V. MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA ....................................................... 28 N 11 Carta de presentacin de la propuesta econmica .............................................................. 29 SECCIN VI. FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN ........ 30 F-2614 Verificacin de documentos legales y administrativos del sobre A .............................. 31 F-6215 Evaluacin de documentos legales y administrativos del sobre A ................................ 33 F-6216 Verificacin de modelos de la propuesta econmica del sobre B ................................. 35 Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de Auditora.............................. 37 Metodologa para efectuar la evaluacin ....................................................................................... 38

F-6217 Para Firmas de auditora con participacin de especialistas ............................................. 39 F-6218 Para Firmas de auditora sin participacin de especialistas .............................................. 41 F-6219 Para Firmas de auditora con especialista y sin la participacin de abogado ................... 43 F-6220 Para Profesional Independiente ........................................................................................ 45 Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto F-6221 Para Firmas de auditora con participacin de especialistas ............................................. 47 F-6222 Para Firmas de auditora sin participacin de especialistas .............................................. 51 F-6223 Para Firmas de auditora con especialista y sin la participacin de abogado ................... 55 F-6224 Para Profesional Independiente ........................................................................................ 59 SECCIN VII - MODELO DE CONTRATO ....................................................................................... 61 Minuta de contrato ......................................................................................................................... 63 Modelo N 12 Detalle de documentos mnimos requeridos para inicio de Auditora .................................. 74

ii

INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN La elaboracin del Documento Base de Contratacin (DBC) para los procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior, debe estar basada en las siguientes instrucciones.
1.

INSTRUCCIONES GENERALES 1.1 La convocatoria y el Documento Base de Contratacin (DBC) para la contratacin de servicios de auditora por convocatoria pblica deben ser elaborados segn el modelo de convocatoria y DBC contenidos con el presente documento. Excepcionalmente se podrn introducir modificaciones al modelo de DBC, para incorporar caractersticas particulares de la contratacin, previa a la publicacin de la convocatoria, a cuyo efecto deber requerirse la aprobacin expresa del rgano Rector. Para la aprobacin de estas modificaciones la entidad convocante deber: a) Presentar el texto que se requiera aadir o modificar al DBC. b) Adjuntar informe de justificacin tcnica y legal refrendado por el RPC. 1.3 El (DBC) contiene las siguientes secciones: Seccin I Seccin II Seccin III Seccin IV Seccin V Seccin VI Informacin especfica a los Proponentes Trminos de Referencia Sistema de Evaluacin Modelos de la Propuesta Tcnica Modelos de la Propuesta Econmica Formularios de Verificacin, Evaluacin y Calificacin Seccin VII Seccin VIII 1.4 Modelo de Contrato Documentacin mnima requerida

1.2

Las entidades pblicas debern llenar en los Modelos y Formularios, los espacios que se encuentran marcados con lneas, con la informacin especfica de la contratacin que se llevar adelante. Los textos escritos entre parntesis, en negrillas y cursivas, sirven de gua para el llenado de dichos espacios, por lo que debern ser suprimidos en el (DBC) que se entregar a los potenciales proponentes.
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MODELO N1 CONVOCATORIA PBLICA

(Nombre de la Cabeza de Sector, si corresponde)

________________________________________________
CUCE _____________________________________________________________

(Nombre de la Entidad convocante)

_______________________________________________

CONVOCATORIA PBLICA N (indicar nmero y cdigo y si es primera, segunda, etc.) El (La) _________________________ (nombre de la entidad) convoca pblicamente a (Firmas de Auditora o Profesionales Independientes) legalmente establecidos a presentar propuestas para:

OBJETO DE LA CONTRATACIN ____________________________________________________________________


(Describir brevemente y en forma clara los servicios de auditora de la presente convocatoria, considerando las Normas de Auditora Gubernamental, emitidas por la Contralora General de la Repblica).

METODO DE SELECCIN: Calidad/Costo.

ORGANISMO FINANCIADOR: Procede del _________________________ (indicar


fuente y porcentajes de financiamiento).

Los interesados podrn revisar, obtener informacin y recabar el Documento Base de Contratacin (DBC) en el sitio web del SICOES, o en dependencias de la entidad convocante de acuerdo con los siguiente datos.

Fecha de inicio para la entrega del DBC____________(sealar da/mes/ao y horario de atencin de la entidad).
2/76

Encargado de la entrega del DBC:________(sealar nombre completo, cargo y dependencia).

Encargado de atender consultas:________(sealar nombre completo, cargo y dependencia). Telfono: Fax: Correo Electrnico para consultas:

La inspeccin previa se realizar el ______________ (sealar da/mes/ao, hora/minuto y


direccin)

Las consultas escritas hasta el_________(sealar da/mes/ao, hora/minuto y direccin)

La reunin de aclaracin se realizar el_____________ (sealar da/mes/ao, hora/minuto y


direccin).

Las propuestas debern presentarse hasta el____________(sealar da/mes/ao,


hora/minuto y direccin).

La apertura de propuestas se realizar el____________(sealar da/mes/ao, hora/minuto y


direccin).

Como garanta de seriedad de propuesta el proponente deber presentar una garanta por el 1.5 % del valor de su propuesta __________ (el convocante deber establecer si requiere Boleta Bancaria, Garanta a primer requerimiento o Pliza de Seguro de Caucin) con validez de 30 das calendario adicionales al___________ (indicar la fecha fijada por la
entidad como plazo para la validez de la propuesta).

(Indicar lugar y fecha de la publicacin)

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MODELO N 2 CARTULA DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

(NOMBRE DE LA ENTIDAD)

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

(Objeto de la convocatoria pblica para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior)

(Lugar y fecha)

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SECCIN I INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES A. INTRODUCCIN


1.

PRESENTACIN Y OBJETO CUCE:_______________________________________________________________ ______________________ (indicar el nombre de la entidad convocante) en adelante denominada "Convocante", en el marco del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), a travs de este Concurso de Propuestas, convoca a los Profesionales Independientes o Firmas de Auditora: 1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratacin. El objeto de este Concurso de Propuestas es _________________ (describir
detalladamente el objeto de la auditora a contratar, de acuerdo a los trminos de referencia que forman parte del presente documento).

1.2

2.

DOMICILIO El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:


_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ (Nombre de la entidad convocante) (Direccin) (Telfono) (Fax) (Direccin electrnica, e-mail) (Casilla) (Departamento - Bolivia)

3.

PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD. 3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:


(indicar el cargo) (indicar el nombre completo)

3.2

El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:


(indicar el cargo) (indicar el nombre completo)

5/76

FINANCIAMIENTO La presente contratacin est financiada con fondos del __________________ (indicar
el organismo financiador de donde provienen los fondos).

B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS 5 COSTO DE LA PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS El Proponente solventar todos los costos relacionados con la preparacin y presentacin de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso. 6 IDIOMA Las propuestas sern presentadas en idioma espaol. 7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber contener los siguientes documentos: 7.1 Documentos legales originales 7.1.1 Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditora o en el caso de Profesionales Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deber presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo N 3 que se encuentra en la Seccin IV, Modelos de la Propuesta Tcnica. Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se encuentra en la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica. Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo N 5 que se encuentra en la Seccin IV precitada. Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica. Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.

7.1.2

7.1.3

7.1.4

7.1.5

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7.2

Documentos legales en fotocopia simple 7.2.1 Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si corresponde, registrados en la Fundacin para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA). Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

7.2.2

7.2.3

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes. 7.2.4 7.2.5 Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

7.3

Documento administrativo en original Garanta de Seriedad de Propuesta, _______________ (boleta bancaria, garanta a primer requerimiento o Pliza de Seguro de Caucin . emitida a nombre de ________________ (Nombre de entidad), por el monto de _______________ (indicar el monto de la garanta, establecida de acuerdo con el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica con validez de ________________ (especificar los das necesarios de validez para esta convocatoria; debiendo considerar que la vigencia de esta garanta deber exceder en treinta (30) das calendario al plazo de validez de la propuesta).

7.4

Documentos administrativos en fotocopias simple 7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos ltimos aos. Si la Firma est obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompaar el Dictamen de auditora. Si la Firma tiene menos de dos aos de vida, presentar el Balance General y Estado de Resultados del ao concluido; y si es de reciente creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.

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7.4.2

Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente creacin).

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes. 7.4 Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociacin Accidental. Documentos de la Propuesta Tcnica: a) Firma de Auditora El personal para esta convocatoria es: ______________ (Determinar cual es el personal para el efecto. Se debe considerar obligatoriamente un Gerente de auditora y uno o ms profesionales para cada una de las especialidades necesarias para el cumplimiento del objeto del servicio de auditora). 7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora, Abogado, Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo N 9 de la Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su ttulo en provisin nacional no sern incluidos en el cmputo. Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del trabajo y otro personal, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica.

7.5

7.5.2

b) Profesional Independiente Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo N 9, de la Propuesta Tcnica. Cronograma de actividades, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica. La propuesta tcnica debe responder a los Trminos de Referencia. 8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 11.

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REAJUSTE DE PRECIOS No corresponde el reajuste de precios.

10

MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional. La forma de pago es la siguiente: (La entidad debe elegir una de las siguientes modalidades de pago segn corresponda) a) b) c) d) Pago con anticipos Pago sin anticipos Pago parcial Pago nico

11

VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS 11.1 La propuesta deber tener una validez de por lo menos ___________ (Indicar el plazo de validez. Este plazo no debe ser menor a sesenta (60) das calendario), desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo perodo de validez sea ms corto que el requerido ser descalificada. 11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar extensin del perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas sern realizadas por escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de seriedad de propuesta, pero ya no competir en la contratacin. Los proponentes que accedan a la prrroga no podrn modificar su propuesta. 11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deber necesariamente presentar una garanta de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12

PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE AUDITORA Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser realizado mnimo en ________ das calendario.

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13

FORMATO DE LA PROPUESTA Cada proponente deber preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original. 13.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato: SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).

Nombre de la entidad: Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES: Direccin donde se recibirn las propuestas: Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociacin accidental) Convocatoria Pblica N: Objeto de la Contratacin: NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Sealar la fecha de apertura de propuestas)

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrar en el libro de recepcin de propuestas sus observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente. 13.3 El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus pginas sern numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deber contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de todos los documentos. 13.4 No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones debern llevar la firma de la persona que firme la propuesta. C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica, tal como se expone a continuacin: Plazo y forma para presentacin de Propuestas.

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Cierre del registro de presentacin de propuestas. Propuestas presentadas fuera de plazo. Retiro de propuestas. Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta. D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento R/CE-09. SECCIN II TRMINOS DE REFERENCIA Cada entidad pblica, debe adjuntar en esta seccin, los trminos de referencia, cuya redaccin debe ser precisa y clara, para evitar cualquier mala interpretacin o confusin por parte de los proponentes. Los trminos de referencia deben expresar y requerir como mnimo lo siguiente:

ANTECEDENTES.- Explicar de forma sucinta los antecedentes que han dado lugar a la necesidad de contratar el servicio. OBJETIVOS.- Registrar el objetivo y tipo de la auditora de forma clara y precisa. LOCALIZACIN E INFORMACIN DISPONIBLE.- Registrar de forma precisa el lugar donde se realizar la auditora y detallar la informacin que le proveer la entidad convocante en base al certificado de existencia de documentos emitido por el rea Solicitante. ALCANCE DE LOS SERVICIOS.- Registrar el alcance que la entidad convocante ha previsto o requiere de la auditora. Se define con carcter predeterminado un alcance mnimo del 70%. METODOLOGA REQUERIDA.-El trabajo de auditora debe desarrollarse de acuerdo con el Manual de Normas de Auditora Gubernamental (M/CE/010) y las particularidades expuestas en los trminos de referencia para cada tipo de auditora. PERSONAL MNIMO REQUERIDO.- La entidad convocante debe decidir si requiere contratar una Firma o Profesional Independiente, de acuerdo al objetivo y alcance de la auditora. En caso de convocar firmas, detallar el personal y las especialidades necesarias.
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DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTAR EL CONVOCANTE.-Registrar todo lo que a este respecto proporcionar la entidad convocante necesario para el cumplimiento del objetivo de la auditora. (vehculos, pasajes, viticos, fotocopias). PLAZO DE REALIZACIN DEL SERVICIO DE AUDITORA.- La entidad convocante debe indicar claramente cual es el plazo de ejecucin del servicio. Se debe registrar en forma literal el plazo previsto por la Entidad en meses o das calendario (registrar en forma numrica), contados a partir del pago del anticipo, si corresponde o la fecha de suscripcin del contrato.

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SECCIN III SISTEMA DE EVALUACIN Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema: SOBRE A
1.

EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarn los Formularios F6214 y F-6215 de la Seccin VI del presente Documento Base de Contratacin.
2.

CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los siguientes criterios:
2.1.

Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta Tcnica del sobre "A" es de 850 puntos. Criterios calificables y su ponderacin: Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto

2.2.

La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (pgina 37).
3.

CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta econmica, es de 150 puntos. Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850. Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta econmica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

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La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas obtendrn un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente frmula: PEMB EE = --------------- (x) 150 PEE Donde: EE = Evaluacin Econmica PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja. PEE = Propuesta Econmica Evaluada.
4.

CALIFICACIN FINAL La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas tcnica y econmica, sobre el total del cien por ciento (100%). POCF = PET + PCE Donde: POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final PET = Puntaje Evaluacin Tcnica PCE = Puntaje Calificacin Econmica

5.

RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo la mejor calificacin final en trminos de calidad (referida a la evaluacin curricular) y costo.

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SECCIN IV MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA

Modelos N 3 N 4 N 5 N 6 N 7 N 8 N 9 N 10

CONTENIDO Carta de presentacin de la propuesta tcnica Identificacin del Proponente Declaracin Jurada Declaracin de Integridad de los servidores pblicos Declaracin de Integridad del Proponente Declaracin de Independencia del Proponente Currculum Vitae del personal propuesto Cronograma de Actividades

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MODELO N 3 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA


Fecha _____________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N _______ (Indicar el Objeto de la Contratacin) De mi consideracin: Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobado por Resolucin Administrativa N _______ (el proponente debe insertar el nmero de Resolucin Administrativa y los nmeros de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditora de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta. Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que consideren necesaria para verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta. Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo. Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al texto del contrato. Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que expire el perodo indicado. Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratacin.

______________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la documentacin presentada.

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MODELO N 4 IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Nombre o razn social: ________________________________________________________________ Direccin principal: ___________________________________________________________________ Ciudad:_____________________________________________________________________________ Pas: _______________________________________________________________________________ Casilla:___________________ Telfonos: _________________________________________________ Direccin electrnica:_______________________Fax: _______________________________________ Nombre del representante legal o Apoderado: _______________________________________________ Direccin del representante legal: ________________________________________________________ Tipo de Organizacin (marque el que corresponda) Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) Otra:___________________________

____________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la documentacin presentada.

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MODELO N 5

DECLARACIN JURADA
Fecha ______________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N __________ (indicar el objeto de la contratacin)

De mi consideracin: Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos: a) b) c) d) e) Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes). Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________. Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contralora General de la Repblica. Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados. Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)

Asimismo declaro: a) b) c) d) e) f) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector pblico No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica. No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de Contratacin. Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora, No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales Independientes). No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias legalizadas, que respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser rechazada y ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.

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MODELO N 5 (CONTINUACIN)
(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos: o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma*

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la documentacin presentada.

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MODELO N 6 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS


Nombre de la Institucin: Convocatoria Pblica N: Objeto de la Convocatoria Pblica:

Cdigo :

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Servidores Pblicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178 (De Administracin y Control Gubernamentales), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica. Asimismo, declaramos que desempearemos nuestras especficas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. N 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica) Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna accin dolosa, y denunciar por escrito ante la Mxima Autoridad Ejecutiva cualquier presin, intento de soborno o intromisin de los proponentes u otras personas relacionadas con stos o servidores pblicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratacin para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes. 1. Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 2. Presidente de la Comisin de Calificacin

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 3. Secretario de la Comisin de Calificacin

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 4. Vocal Tcnico

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

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MODELO N 6 (CONTINUACIN)
5. Vocal Tcnico

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 6. Vocal 1

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

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MODELO N 7 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE


Nombre del Proponente: Convocatoria Pblica N: Objeto de la Convocatoria Pblica: Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en el presente Documento Base de Contratacin, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica. Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso de contratacin, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados. Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presin o intento de extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1.

Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

2.

Socios de la Firma de auditora (todos los socios):

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

3.

Gerente de Auditora

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

4.

Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

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MODELO N 7 (CONTINUACIN)
5. Profesional Independiente

Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

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MODELO N 8 DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE


(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios) 1. 2. 3. Nombre del proponente ______________________________________________________________ Convocatoria Pblica N _____________________________________________________________ Objetivo de la Convocatoria: __________________________________________________________

YO: ___________________________________________________________________________________ Nombres Apellido Paterno Apellido Materno Con: __________________________en calidad de: _____________________________________________ Cdula de Identidad Cargo De: ___________________________________________________________________________________ 1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o indirectos, ni conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella. Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo ejecutivo en la entidad pblica convocante. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no estn disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.

2.

3.

4.

BASE LEGAL Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditora Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ Lugar y Fecha

__________________________ Firma del Declarante

Aclaracin de firma: _____________________________________________________________

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MODELO N 9 CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO (GERENTE DE AUDITORA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos) Identificacin: Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________ Nacionalidad: ______________ Profesin: _____________________________________________________ Nmero de registro profesional: _____________________________________________________________ Formacin acadmica: Universidad/ institucin Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisin (1) Puntaje (de acuerdo al formulario correspondiente)

Experiencia Profesional en auditoras externas: Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Fechas Desde Hasta (1)Puntaje de acuerdo al formulario correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.

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MODELO N 9 (CONTINUACIN)
Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros (1) Puntaje de acuerdo al modelo correspondiente

Entidad pblica

Cargo

Desde / Hasta

TOTAL (1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________, con la Firma de auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de: _____________________ con la entidad: ____________________. El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta como parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.

_____________________ Firma del Profesional

_______________________________ Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En caso necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la firma del contrato.)

(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

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MODELO N 10 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

SEMANAS N TOTAL PLANIFICACIN DE HORAS 1 2 3 4


EJECUCIN COMUNICACIN DE RESULTADOS

PERSONAL PROPUESTO Profesionales calificables Gerente de Auditora Abogado Especialista Profesional 1 Profesional 2 Profesional 3 Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas. En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de Auditora por ser el nico profesional propuesto.

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma

__________________________________ Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ Firma del Profesional Independiente

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

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SECCIN V MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA

Modelo N 11

CONTENIDO Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica

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MODELO N 11

CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

Fecha: _______________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________ (Indicar el Objeto de la Contratacin) De mi consideracin: De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el tipo de servio de auditora externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: _______________________ (bolivianos) (numrico y literal). Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratacin, as como los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos. Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptacin escrita por la Entidad.

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma o Profesional Independiente (*)

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal o Profesional Independiente

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la documentacin presentada.

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SECCIN VI FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN

Formularios F-6214 F-6215

CONTENIDO Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A" Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6216 Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B" Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (para uso del Contratante) F-6217 Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s) Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s) Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de F-6219 Abogado F-6220 Criterios para Profesional Independiente Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante) F-6221 Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s) F-6222 F-6223 F-6224 Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s) Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado Para Profesional Independiente F-6218

CONSIDERACIONES IMPORTANTES: Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificacin. Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos. Toda calificacin asignada debe estar resaldada con la documentacin correspondiente, segn lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratacin.

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F-6214

R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTROL GUBERNAMENTAL

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N de Control

VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"


REQUISITOS EVALUADOS SOBRE A Documentos legales originales 1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente). 2. Modelo 4. Identificacin del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de los asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.) 3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente Documentos legales en fotocopia legalizada 6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1). 8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente. Documento administrativo en original 11. Garanta de Seriedad de Propuesta. Documentos administrativos en fotocopias simples 12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.). 15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creacin) NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante. (1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes. PRESENT NO PRESENT

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Aplicacin del Formulario F-6214 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. CDIGO OFICIAL: F-6214. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6215

R/CE-09/08
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N de Control

EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"


REQUISITOS EVALUADOS SOBRE A Documentos legales originales 1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente). 2. Modelo 4. Identificacin del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de los asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.) 3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente Documentos legales en fotocopia legalizada 6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1). 8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente. Documento administrativo en original 11. Garanta de Seriedad de Propuesta. Documentos administrativos en fotocopias simples 12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.). 15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creacin) NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad. (1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes. CUMPLE NO CUMPLE

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Aplicacin del Formulario F-6215 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. CDIGO OFICIAL: F-6215. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6216

R/CE-09/08
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N de Control

VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA (SOBRE "B")


REQUISITOS EVALUADOS 1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica. PRESENT NO PRESENT

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Aplicacin del Formulario F-6216 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la propuesta econmica sobre B. ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B). CDIGO OFICIAL: F-6216. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA Para Firmas de Auditora, con participacin de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)
Criterios evaluados Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto Total Puntaje 350 470 30 850

Para Firmas de Auditora, sin participacin de especialista. (Formulario F-6218)


Criterios evaluados Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto Total Puntaje 320 500 30 850

Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)


Criterios evaluados Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto Total Puntaje 320 500 30 850

Para Profesional Independiente - Calificacin Individual. (Formulario F-6220)


Criterios evaluados Formacin acadmica Experiencia laboral Carga horaria comprometida Total Puntaje 320 500 30 850

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METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas) los 850 puntos de la propuesta tcnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuacin est descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220). Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categoras de profesionales: Gerente de Auditora, Abogado, Especialista y Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en cada una de las categoras mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el formulario corresponder al promedio del grupo en cada categora. Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la nica. Carga horaria del personal propuesto En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, ser calificada con 30 puntos, computable con la siguiente frmula:
(Propuesta a calificarse) (Propuesta con la menor carga horaria) -------------------------------------------------------------------------------------(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

X 30 =

Puntos a asignarse

Ejemplo: Propuesta Propuesta Propuesta Propuesta A B C D 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos

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F-6217

R/CE-09/08
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N de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA PARA FIRMAS DE AUDITORA (Incluye la participacin de especialistas)
PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE A SER ASIGNADO Gerente del Auditora Abogado Especialista (*) Auditores (*)

CRITERIOS EVALUADOS

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Sub-total punto 1.1.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Auditor, Abogado o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad) Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Auditor, en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Tcnico participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico 10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de100 puntos) Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones) Asesor o tcnico en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que propongan los profesionales (en conjunto), ser calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2 + 3 60 40 40 140 15 10 10 35 15 10 10 35 15 10 10 35 15 10 10 35

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

210

90

40

30

50

350

125

75

65

85

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

2.1.1Experiencia como AUDITOR EXTERNO

2.1.2 Experiencia como funcionario pblico, en reas de control posterior

470 820 30 850

150 275

110 185

100 165

110 195

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido. La
calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

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Aplicacin del Formulario F-6217 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora, incluyendo la participacin de especialistas. ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora (incluye la participacin de especialistas). CDIGO OFICIAL: F-6217. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6218

R/CE-09/08
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N de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA PARA FIRMAS DE AUDITORA (NO incluye la participacin de especialistas)
CRITERIOS EVALUADOS PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE A SER ASIGNADO Gerente del Auditora Abogado Auditores (*)

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Sub-total punto 11.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao 2.1.1 Experiencia como AUDITOR de antigedad) Gerente en auditoras a entidades pblicas EXTERNO (10 puntos por cada servicio) Auditor en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de100 puntos) 2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas funcionario pblico, en reas de del sector pblico (25 puntos por cada ao en control posterior las funciones) Asesor legal en entidades o empresas del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que propongan los 3. CARGA HORARIA DEL profesionales en conjunto, ser calificada con PERSONAL PROPUESTO 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 50 50 30 130 20 20 10 50 15 15 10 40 15 15 10 40

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

190

90

50

50

320

140

90

90

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

500 820 30 850

220 360

160 250

120 210

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

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Aplicacin del Formulario F-6218 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora, sin contar con la participacin de especialistas. ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora (No incluye la participacin de especialistas). CDIGO OFICIAL: F-6218. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6219

R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTROL GUBERNAMENTAL

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N de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)
CRITERIOS EVALUADOS PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE A SER ASIGNADO Gerente del Auditora Especialis ta Auditores (*)

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Sub-total punto 11.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) 2.1.1 Experiencia como AUDITOR Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao EXTERNO de antigedad) Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Auditor en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Especialista participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) 2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas funcionario pblico, en reas de del sector pblico (25 puntos por cada ao en control posterior las funciones) Especialista o tcnico en entidades o empresas del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que propongan los 3. CARGA HORARIA DEL profesionales en conjunto, ser calificada con PERSONAL PROPUESTO 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 50 50 30 130 20 20 10 50 15 15 10 40 15 15 10 40

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

190

90

50

50

320

140

90

90

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

500 820 30 850

220 360

160 250

120 210

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin). 43/76

Aplicacin del Formulario F-6219 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado. ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado). CDIGO OFICIAL: F-6219. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6220

R/CE-09/08
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N de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE


CRITERIOS EVALUADOS PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE A SER ASIGNADO

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 25 puntos) Licenciatura Sub-total punto 11.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 50 50 30 130

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

190

320

2.1 EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por 2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora) EXTERNO Gerente en auditoras a entidades pblicas (30 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones 2.1.2 Experiencia como ms un puntaje bsico de100 puntos) funcionario pblico, en reas de Supervisor o auditor en entidades o empresas control posterior del sector pblico (50 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que proponga el 3. CARGA HORARIA DEL profesional ser calificada con 30 puntos (ver PERSONAL PROPUESTO formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3

500 820 30 850

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Aplicacin del Formulario F-6220 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Profesionales Independientes. ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para profesional independiente. CDIGO OFICIAL: F-6220. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6221

R/CE-09/08
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N de Control

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORA (Trabajos que incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Gerente en entidades del sector pblico (5 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) Puntaje mximo acumulable

275 15 10 10 90

Abogado
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Abogado participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la empresa) Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Abogado en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable

150 185 15 10 10 40

Especialista
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Especialista o tcnico participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora)

110 165 15 10 10 30

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CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

Especialista o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la empresa) Especialista o tcnico participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Especialista o tcnico en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable (Continacin de la pgina anterior)

100

Auditores
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la firma) Auditorias a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio) Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable Sub-total punto 2 3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver frmula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL

195 15 10 10 50

110 820

30 850

Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente. Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

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Aplicacin del Formulario F-6221 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para frmas de auditora. ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora (Trabajos que incluyen la participacin de especialistas). CDIGO OFICIAL: F-6221. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6222

R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTROL GUBERNAMENTAL

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N de Control

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORA (Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

1. FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) Puntaje mximo acumulable

360 20 20 10 90

Abogado
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura(Condicin Bsica) Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Abogado participante en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la empresa) Asesor legal participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Asesor legal en entidades del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable

220 250 15 15 10 50

Auditores
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje). EXPERIENCIA LABORAL Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma) Auditorias a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (25 puntos por cada ao en las funciones) Contina Puntaje mximo acumulable Sub-total punto 2

160 210 15 15 10 50

120 820

51/76

CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 30 850

Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente. Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

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Aplicacin del Formulario F-6222 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para frmas de auditora, para trabajos que no incluyen la participacin de especialistas. ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora (Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas). CDIGO OFICIAL: F-6222. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6223

R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTROL GUBERNAMENTAL

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N de Control

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORA (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado, un formulario para cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) Puntaje mximo acumulable

360 20 20 10 90

Especialista
FORMACION ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura(Condicin Bsica) Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la empresa) Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable

220 250 15 15 10 50

Auditores
FORMACION ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje). EXPERIENCIA LABORAL Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma) Auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (25 puntos por cada ao en las funciones)

160 210 15 15 10 50

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CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

(Continuacin de la pgina anterior) Puntaje mximo acumulable Sub-total punto 2 3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 120 820

30 850

Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente. Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

56/76

Aplicacin del Formulario F-6223 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Frmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado. ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado). CDIGO OFICIAL: F-6223. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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F-6224

R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTROL GUBERNAMENTAL

Insertar logotipo de la Entidad contratante

N de Control

CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE


CRITERIOS EVALUADOS PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE MXIMO PUNTAJE ASIGNADO

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 25 puntos) Licenciatura Sub-total punto 11.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 50 50 30 130

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

190

320

2.1 EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por 2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora) EXTERNO Gerente en auditoras a entidades pblicas (30 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones 2.1.2 Experiencia como ms un puntaje bsico de100 puntos) funcionario pblico, en reas de Supervisor o auditor en entidades o empresas control posterior del sector pblico (50 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que proponga el 3. CARGA HORARIA DEL profesional ser calificada con 30 puntos (ver PERSONAL PROPUESTO formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3

500 820 30 850

Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente. Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

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Aplicacin del Formulario F-6224 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente. ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente. CDIGO OFICIAL: F-6224. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.

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SECCIN VII MODELO DE CONTRATO NDICE DEL CONTRATO I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO PRIMERA.Partes Contratantes SEGUNDA.Antecedentes Legales del Contrato TERCERA.Objeto del Contrato CUARTA.Plazo de Prestacin del Servicio QUINTA.Monto del Contrato SEXTA.Anticipo SPTIMA.Garantas OCTAVA.Domicilio a efectos de Notificacin NOVENA.Vigencia del Contrato DCIMA.Documentos de Contrato DCIMA PRIMERA.Idioma DCIMA SEGUNDA.Legislacin Aplicable al Contrato DCIMA TERCERA.Derechos del Auditor DCIMA CUARTA.Estipulaciones sobre Impuestos DCIMA QUINTA.Cumplimiento de Leyes Laborales DCIMA SEXTA.Reajuste de Precios DCIMA SPTIMA.Protocolizacin del Contrato DCIMA OCTAVA.Intransferibilidad del Contrato DCIMA NOVENA.Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito VIGSIMA.Terminacin del Contrato Por Cumplimiento de contrato Por Resolucin de contrato VIGSIMA PRIMERA.Solucin de Controversias VIGSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO VIGSIMA TERCERA.VIGSIMA CUARTA.VIGSIMA QUINTA.VIGSIMA SEXTA.VIGESIMA SPTIMA.VIGSIMA OCTAVA.VIGSIMA NOVENA TRIGSIMA TRIGSIMA PRIMERA.TRIGSIMA SEGUNDA TRIGSIMA TERCERA.Inicio de la Prestacin del Servicio Contraparte Gerente de Auditora Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente Informes Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos Forma de Pago Facturacin Modificaciones al Plazo del Servicio Responsabilidad y Obligaciones del Auditor Suspensin de Actividades
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II.

TRIGSIMA CUARTA.TRIGSIMA QUINTA.TRIGSIMA SEXTA.TRIGSIMA SPTIMA.-

Morosidad y sus Penalidades Certificado de Cumplimiento de contrato Procedimiento de Pago de Liquidacin Final Conformidad

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MINUTA DE CONTRATO SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser protocolizado el Contrato) En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditora a ser realizado), sujeto a las siguientes clusulas: I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripcin del Contrato de Auditora) que en adelante se denominar el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razn Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el nmero) otorgado el ___________ (registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y nmero de Cdula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representacin de la Firma de Auditora o profesional independiente), que en adelante se denominar el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditora. SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria Pblica N (registrar el nmero de la Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero del Cdigo nico de Contrataciones), convoc pblicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas tcnicas y econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y regulaciones para contratacin del Reglamento para la Contratacin de servicios de Auditora Externa en apoyo al Control Externo Posterior. La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo emitido informe y recomendacin al Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N _______________ (registrar el nmero y la fecha de la Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin del servicio a __________________ (registrar la razn social de la Firma de Auditora o Asociacin Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la ms conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE. TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que ser ejecutada) hasta su conclusin, que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y absoluta sujecin a este Contrato, a los documentos que forman parte de l y a las clusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal. Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro de los trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idneo y equipo ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.

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CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das calendario, que sern computados a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si ste fuere otorgado. QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecucin del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numrica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta econmica que forma parte de este Contrato. Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de AUDITORA. Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que excedan dicho monto. SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la otorgacin del anticipo, de lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilizacin, el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de ste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como mximo, monto que ser descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo. EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta Inversin del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o proceder a su ejecucin. SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantas: 7.1 Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecucin del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garanta otorgada) N _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis). El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR ser ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn trmite o accin judicial, a su solo requerimiento. Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

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El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad. 7.2 Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida por ____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis) con vigencia hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razn social de la entidad contratante). El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numrica, el plazo previsto al efecto) das establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del anticipo, por resolucin del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realizacin del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado ste. Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar. Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin oportunamente. 7.3 Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no eximir la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las partes bajo este Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale, especificando ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas) Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas). NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites: 1. Ser protocolizado, cuando corresponda. 2. Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin sustentatoria, segn establece el Reglamento Especfico. DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos: 10.1 Documento Base de Contratacin de la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la contratacin y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin (si existieren) aprobado.

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10.1.1 Trminos de Referencia 10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los que correspondan). 10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Econmica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio, programa y mtodo de ejecucin, y propuesta tcnica. 10.3 Resolucin Administrativa de adjudicacin. 10.4 Anexos Especficos del Contrato. 10.5 Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde. DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la documentacin que emerja del servicio, deben ser elaborados en espaol, por ser el idioma oficial de Bolivia. DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados. DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato. Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles posteriores al hecho. Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de prestacin del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.) El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula. DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta. DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar estricto cumplimiento a la legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia. EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades. DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS). El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios. DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado en montos que no sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilizacin se establece que el monto previsto para este trmite es de ________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notara de Gobierno y otros gastos de carcter formal por concepto de
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protocolizacin del contrato), que ser descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestacin del servicio, para la realizacin del trmite de protocolizacin. Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos: Minuta del contrato (original). Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas). Garantas (fotocopia simple). En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado, servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes. DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo podr ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato. DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendr la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecucin del Contrato. Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al hombre que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales). Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.). Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de prestacin del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deber justificar expresamente con documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) das hbiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningn motivo podr solicitar, la ampliacin del plazo del Contrato o la exencin del pago de penalidades. VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las siguientes modalidades: 20.1 Por Cumplimiento de Contrato El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo cual se har constar por escrito. 20.2 Por Resolucin del Contrato Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales para procesar la resolucin del Contrato: 20.2.1 Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podr resolver el contrato, en los siguientes casos: a) Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15) das
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20.2.2

calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duracin, este plazo puede ser reducido). b) Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA. c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA d) Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________(registrar los das en funcin del plazo total del servicio que se presta) das calendario, sin autorizacin escrita del CONTRATANTE. e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusin del servicio dentro del plazo vigente. f) Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o Abogado). g) Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta. h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisin optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria. Resolucin a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podr Resolver el Contrato, en los siguientes casos: a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la prestacin del servicio por ms de treinta (30) das calendario. b) Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminucin en el servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las causales sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darn aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce. Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las fallas, se normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar por escrito su conformidad a la solucin, siendo el aviso de intencin de resolucin retirado. En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta, el proceso de resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien haya requerido la resolucin del contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la resolucin del contrato se ha hecho efectiva. Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la Garanta de Correcta Inversin de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedar en libertad de contratar los servicios de Auditora con otra FIRMA DE AUDITORA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuar consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo. 20.4 Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que
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imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspender los trabajos y resolver el Contrato total o parcialmente. A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE. VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS). En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas para acudir a la va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal. VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones contenidas en este Contrato podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente. II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del servicio se har efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir con la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado. VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms servidores pblicos competentes ________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante, quin ser responsable de

hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida, as como el medio autorizado de comunicacin y notificacin con el AUDITOR.
VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso de suscripcin del contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditora en el servicio, al (Sealar el nombre y cargo del profesional que lo representar), quien est facultado para: a) Dirigir el servicio de Auditora. b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio. c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio. VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplir sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico experimentado, de acuerdo al nmero y especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al cronograma de trabajo. No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y se determin la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratacin. (En caso de la contratacin de Profesional Independiente no se considera este prrafo, debiendo excluirse)
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26.1

El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el monto que percibe por este contrato: Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia. (Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales independientes ser excluido).

VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter a consideracin del CONTRATANTE, los informes previstos en los trminos de referencia. El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero) ejemplares. VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS) 28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y har conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario computados a partir de la fecha de su presentacin. Si dentro los das calendario establecidos, la CONTRAPARTE no enva sus observaciones al AUDITOR, se considerar aprobado el informe final, definido en la clusula precedente. El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario de su recepcin, cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada da de retrazo conforme lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA. 28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Trminos de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobar los mismos y elaborar el informe de conformidad. Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del AUDITOR. 28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos resultantes de la prestacin del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, debern ser entregados a ste a la finalizacin del servicio de Auditora, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la Repblica, tal como establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 23215. EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido autorizacin por escrito. Esta prohibicin se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

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EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente. 28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de propiedad de los mismos. VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle: - Anticipo (mximo 20%) (si corresponde) - Pago parcial ( %) - Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista). Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un inters sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno (61), calculado basndose en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depsitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica peridicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el inters, el mismo que ser dividido en trescientos sesenta y cinco (365) das y multiplicado por los das de retraso en que incurra el CONTRATANTE. TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra cada pago. En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago. TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO) Mediante Contrato Modificatorio: El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la suscripcin del contrato modificatorio. TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y propuesta tcnico-econmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO. El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del contrato, se compromete a no negar su participacin. El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin obtenida en la convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales. El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

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35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestacin del servicio bajo este contrato. TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificar al AUDITOR por escrito, con una anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensin puede ser total o parcial. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del contrato. Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de sus servicios en la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensin puede ser parcial o total. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del contrato. TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituir en mora sin necesidad de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por el slo vencimiento del plazo a pagar por cada da calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada da calendario de atraso. En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada da calendario de atraso. Estas multas sern descontadas antes del pago final. TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO) Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato. TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL) Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos: 36.1 Sumas anteriores ya pagadas 36.2 Reposicin de daos, si hubieren. 36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes. 36.4 Las multas y penalidades, si hubieren. 36.5 Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho. Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de sucedido el hecho que origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE. Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que consider pertinentes. De no existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo.
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Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen. TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representacin legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato). Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la Contralora General de la Repblica. Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________ (Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).

Entidad Contratante

Representante Legal del AUDITOR

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MODELO N 12 DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORA Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el perodo sujeto a examen (alcance de la auditora): Estados financieros 1. Balance General. 2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes. 3. Estado de Flujo de Efectivo. 4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. 5. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos. 6. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos. 7. Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento. 8. Estados de Cuenta o Informacin Complementaria.
Estados Auxiliares 9. Mayores de cuentas generales. 10. Mayores de cuentas auxiliares. 11. Mayores auxiliares de ejecucin de recursos. 12. Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos. Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo 13. Comprobantes de contabilidad. 14. Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas, boletas de depsito bancario, etc.). Documentos de planificacin 15. Plan Estratgico Institucional. 16. Programa Anual de Operaciones (inicial). 17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde. 18. Presupuesto de Recursos (inicial). 19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde. 20. Presupuesto de Gastos (inicial). 21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde. 22. Programa Anual de Contrataciones. Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros 23. Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones. 24. Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa. 25. Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos. 26. Reglamento Especfico del Sistema de Personal. 27. Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios. 28. Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera. 29. Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico.
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30. 31. 32. 33. 34.

Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad. Reglamento del Sistema de Inversin Pblica. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance. Reglamento interno de personal.

Manuales 35. Manual de Organizacin y Funciones (organigrama). 36. Manual de Procesos. 37. Manual de Puestos. Otros documentos 38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si corresponde. 39. Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales. 40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios. 41. Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones). 42. Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros. 43. Conciliaciones bancarias. 44. Libretas bancarias. 45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad. 46. Taln de cheques. 47. Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el perodo que requiera la Firma de auditora). 48. Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas autorizadas conjuntas. 49. Carpetas de personal. 50. Planillas mensuales de pago de sueldos. 51. Planillas de pago de viticos. 52. Escala salarial aprobada. 53. Registro de control de asistencia del personal. 54. Inventario de activos fijos. 55. Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos. 56. Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas. 57. Krdex de activos fijos y suministros. 58. Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros. 59. Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de financiamiento y otros. 60. Planillas de avance de obra y/o consultora. 61. Libro de rdenes de trabajo. 62. Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y ejecucin de la obra y/o consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por la entidad), la carpeta debe incluir informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) as como de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada. 63. Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad. 64. Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin:

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Nombre del proyecto de inversin pblica. Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin de haberla ejecutado por administracin directa. Ubicacin del proyecto de inversin pblica. Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (preinversin, ejecucin, operacin o mantenimiento). Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica. Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de inversin pblica. Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.

65. 66. 67. 68.

Detalle de los proyectos de preinversin e informes de consultora. Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones. Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y firmas privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen. Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad, relativos a las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIN ADICIONAL ESPECFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.

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