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AquaNort Peru Sac.

Plan de Negocios Proyecto Cultivo de Tilapia


Por:

Ing. Nicolas Hurtado Totocayo


Lima, 2008

AquaNort Peru SAC


Plan de Trabajo

Presentado por: Ing. CIP. Nicolas Hurtado Totocayo Presidente ASOPPAC PERU Telefono: 2674610 Celular: 999788781 Email: nhurtado3@yahoo.com Web: www.asoppac.org.pe

Lima, 2008

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AGENDA
PLAN DE NEGOCIO 1. Proyecto y Objetivos 2. Producto y Mercado 3. Competitividad 4. Plan de marketing 5. Plan de Ventas 6. Organizacin y Recursos humanos 7. Aspectos Legales y societarios 8. Establecimiento, Lanzamiento e inversiones 9. Resultados Previstos 10.Plan de Financiamiento

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Video Cultivo de Tilapia

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1. Proyecto y Objetivos
Visin Llegar a constituirnos en el principal productor y exportador de tilapia roja en el Per, contando para ello con una infraestructura adecuada y una clara estrategia basada en costos con mxima calidad, comprometida a servir mejor a nuestros clientes, generando fuentes de trabajo y creando valor para los accionistas. Misin Cultivar tilapia roja de primera calidad utilizando las ms modernas tecnologas de cultivo para el consumo humano a nivel internacional. Nuestro compromiso es con el mercado internacional, el medio ambiente y la generacin de divisas, el cual contribuir a un desarrollo integral y cubrir las expectativas financieras y econmicas de los inversionistas.

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Objetivos
Produccin de filetes frescos de excelente calidad La calidad esta en funcin a los estndares mnimos que exige el mercado americano para su ingreso (color, olor, firmeza, sabor, perecibilidad, etc), para ello se requiere aprovechar y controlar los recursos tangibles y no tangibles del proyecto. De otro lado la programacin de cultivo es un factor que nos va a permitir tener una produccin de acorde a la demanda de nuestro nicho. La supervisin constante de la produccin obtenida nos llevara a comprobar que el producto no solo alcance los estndares mnimos, sino que los supere, esto con la finalidad de ganar presencia y participacin a nivel pas.

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Objetivos Introduccin al mercado americano a travs de exportadores ya establecidos Un productor nuevo en el mercado internacional carece de posicionamiento, el proyecto contempla ingresar a travs de actuales productores que exportan a EE. UU. una produccin mayor a la nuestra, el objetivo buscado es exportar con su respaldo y poder de negociacin para con los brokers o cadena de intermediacin, de esta forma se evita ingresar directamente o por brokers los cuales nos ofrecen un precio poco atractivo, adems de altas comisiones. Para poder mantener un precio atractivo para el comprador, se considera minimizar los costos de produccin sin perjudicar la calidad del producto, para ello se realizar lo siguiente: - Comprar alimento en grandes cantidades y acceder al descuento por y quizs por pronto pago en funcin al flujo de caja. - Los beneficios arancelarios (ATPDEA) preemitirn que el producto adquirido en pases que tengan este beneficio sea atractivo para los compradores (brokers), lo cual permitir tener una mejor brecha al momento de negociar precios.

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El Equipo
Los cinco promotores de este proyecto trabajamos actualmente y desde hace aos en el sector Pesca, Acuicultura y Administrativo:
- Nicolas Hurtado: Ingeniero Pesquero Acuicultor por la Universidad Nacional Federico Villarreal y Maestra en Administracin por la Universidad Nacional Federico Villarreal, con ms de 10 aos de experiencia en el sector Pesca y Acuicultura, es el actual Presidente de la Asociacin Peruana de Profesionales en Acuicultura (ASOPPAC) Past-Presidente y actualmente Asesor del Comit de Acuicultura del Capitulo de Ingeniera Pesquera del Colegio de Ingenieros del Per. Institucin especializada en proveer asesoria a medianas y pequeas empresas con ms de 25.000 clientes en Per. - Flor de Maria Jimnez: Contador Pblico

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El Equipo
Jose Martinez: Licenciado Administrativo Beatriz Dias: Contador Pblico Colegiado Margarita Rodriguez: Contador Pblico

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2. El Producto y el Mercado
Produccion Mundial de Tilapia 2.555.908 ton. en el 2007
1.400.000 1.200.000 1.000.000

Toneladas

800.000 600.000 400.000 200.000 0

Fuente: Elaboracin propia, basado en FAO.

hi na Eg y In do pt n P h es ilip ia pi n T h es ai la n M d ex ic o Br as Ta il iw V i an et na m O th e C ol rs om b Ec i a ua H do on r du ra s C C u os ba ta R M ica a U ni lay te sia d St at es

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El Mercado

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El Mercado
IMPORTACION MUNDIAL DE TILAPIA A EE. UU.. Hasta el 2007
1 86.91 6 1 79.804 1 72.691 1 65.579 1 58.467 1 51 .355 1 44.243 1 37.1 31 1 30.01 9 1 22.906 1 1 5.794 1 08.682 1 01 .570 94.458 87.346 80.234 73.1 21 66.009 58.897 51 .785 44.673 37.561 30.449 23.336 1 6.224 9.1 1 2 2.000

TONELADAS

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 AOS

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

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El Mercado
RANKING DE PRODUCTOS MARINOS EN EL MERCADO EE. UU. Lbs percapita
2000 Tuna 2001

2002

2003

2004 3.4

2005 Tuna 3.1

3.5 Shrimp 3.4

Shrimp 3.7 Shrimp 4.0 Shrimp 4.2 Shrimp 4.1 Tuna 3.1 Tuna 3.4 Tuna

Shrimp 3.2 Tuna 2.9 Pollock 1.6 Salmon 1.5

Salmon 2.0 Salmon 2.0 Salmon 2.2 Salmon 2.2 Pollock 1.2

Salmon 2.4 Pollock 1.5 Catfish 1.0 Tilapia 0.8 Crabs 0.6 0.6

Pollock 1.1 Pollock 1.7 Pollock 1.7 Cod 0.7 Cod 0.6 Tilapia 0.7 0.6

Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Catfish 1.1 Cod 0.8 Cod 0.6

Clams 0.5 Crabs 0.4 Flatfish 0.4

Clams 0.5 Crabs

0.6 Crabs 0.6 Cod

Crabs 0.4 Clams 0.5 Tilapia 0.5 Flatfish 0.4 Tilapia 0.4 Clams

Crabs 0.6 Cod

0.5 Clams 0.5 Clams 0.4

Scallops 0.3 Tilapia 0.4 Flatfish 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.3 Scallops 0.3 Tilapia 0.3

2006 Shrimp 4.4 Tuna 2.9 Salmon 2.0 Pollock 1.6 Tilapia 1.0 Catfish 0.97 Crabs 0.7 Cod 0.5 Clams 0.4 Scallops 0.3

2007 (est.) Shrimp 4.4 Tuna 2.9 Salmon 2.0 Pollock 1.6 Tilapia 1.2 Catfish 0.97 Crabs 0.66 Cod 0.51 Clams 0.44 Scallops 0.31

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IMPORTACIONES DE TILAPIA POR LOS EE. UU. (por producto)
FILETE AO FRESCO 1992 215,92 % 0,00 CONGELADO 145,26 % 0,00 3.027,56 % 0,00 INCREMENTO FILETE INCREMENTO ENTERO INCREMENTO

1993
1994 1995 1996 1997 1998

586,16
890,41 1.460,46 2.045,54 2.823,18 3.589,70

171,47
51,91 64,02 40,06 38,02 27,15

612,34
2.347,37 2.166,35 1.697,57 2.498,85 2.696,23

321,56
283,34 -7,71 -21,64 47,20 7,90

10.046,47
11.317,82 12.263,01 15.267,45 19.122,33 21.534,44

231,83
12,65 8,35 24,50 25,25 12,61

1999
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 TOTAL

5.309,70
7.501,84 10.236,05 14.187,05 17.951,43 19.480,17 22.729,07 23.100,54 26.175,96 158,283

47,91
41,29 36,45 38,60 26,53 8,52 16,68 1,63 13,31 41,570

4.971,38
5.185,81 7.318,82 12.252,50 23.249,39 36.160,11 55.615,35 74.381,38 100.636,30 331,935

84,38
4,31 41,13 67,41 89,75 55,53 53,80 33,74 35,30 73,068

27.293,46
27.781,28 38.729,63 40.747,92 49.045,37 57.298,93 56.524,23 60.772,15 46.942,93 497,715

26,74
1,79 39,41 5,21 20,36 16,83 -1,35 7,52 -22,76 27,264

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

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El Mercado
IM PORTACION M UNDIAL DE TILAPIA A EEUU SEGUN PRESENTACION
F.FRECO 120.000 100.000 F.CONGELADO ENTERO

TONELADAS

80.000 60.000 40.000 20.000 0

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

19 92 19 93 19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07
AOS

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El Mercado
EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES PRODUCTORES DE FILETE FRESCO DE TILAPIA
14.000.000 12.000.000 10.000.000

KILOS

8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0

ECUADOR HONDURAS COSTARICA

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

19 92 19 93 19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07
AOS

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KILOS
AO 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 TOTAL

FILETE
FRESCO 5,42 5,70 4,98 4,75 4,87 5,93 5,94 5,76 5,68 5,96 6,16 6,41 6,42 5,62

FILETE
CONGELADO 4,14 4,40 4,52 4,44 4,46 4,48 3,93 3,96 3,62 3,29 3,29 3,28 3,29 3,79

ENTERO
CONGELADO 1,40 1,57 1,26 1,01 1,24 1,21 0,98 1,08 1,12 1,09 1,24 1,49 1,29 1,25

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

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Proyeccin de la demanda de filete fresco de tilapia en Estados Unidos: 2001 2009 (En TM)

Ao 2004 2005 2006

Proyeccin de la demanda 19,312 21,447 24,943


23,100 26,175
+1000 Toneladas De Demanda Insatisfecha

2007
2008 2009

27,600
30,577 33,921

Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

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Oportunidades
Las cifras muestran al producto en la etapa de pleno crecimiento dentro del ciclo econmico, es evidente el crecimiento de la demanda y lo estable del precio e incluso su incremento.
Los EE. UU. Es el principal mercado de filetes fresco de tilapia. En el 2005 su demanda externa ascendi a 135 mil TM valorizadas en US$ 437.5 millones, registrando desde el ao 2000 un crecimiento promedio anual de 23.8% en volumen y 30% en trminos monetarios. Todos estos elementos se traducen para nuestra empresa que EE. UU. Es un mercado potencial de tilapia que en los prximos aos mantendr un incremento en sus demandas. Representa una oportunidad real, porque nuestra empresa posee los requisitos necesarios y la experiencia necesaria para aprovechar esta oportunidad con xito.

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Concepto del Negocio
AquaNort Per SAC se proyecta como una compaa de produccin y comercializacin de filetes frescos de Tilapia Roja dirigido principalmente al mercado estadounidense. La piscigranja estar ubicada en la localidad de Lancones, distrito de Sullana, en el departamento de Piura, ubicacin propicia en clima, e hidrografa para el desarrollo intensivo del cultivo de la Tilapia, adems de la cercana ubicacin de mltiples plantas de fileteo, teniendo en cuenta el uso de tecnologa de punta (Sistema Intensivo) para lograr un producto con un alto valor proteico y agregado.

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El Diseo de Planta
ESTANQUES DE ALEVINAJE
VIVIENDA LABORATORIO COMEDOR
OFICINAS Y DEPOSITOS

INGRESO PRINCIPAL

ESTANQUES DE ENGORDE ESTANQUES DE CRECIMIENTO

ESTANQUES DE ENGORDE

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El Proceso Productivo
REFRIGERAD O TRANSPORTE CRECIMIENTO Y ENGORDE

HATCHERY

COSECHA

LAVADO

ACONDICIONAMIENTO DEL ESTANQUE

CONTROL DE PESOS

FILETES

FILETEADO ETIQUETADO

ACOPLAMIENTO DEL DRENAJE

PESADO

EMPACADO

BROKER O AGENTE

ENTRADA DE AGUA

CONTROL DE PH

PROCESAMIENTO
COMERCIALIZACION

INSTALACION DE REPRODUCTORES

SELECCIN Y CONTEO DE CRIAS

REVERSION SEXUAL DE ALEVINES

TRASLADO A PLANTAS PARA ENGORDE

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El Proceso Productivo
Flujo de Operaciones del Proceso productivo
Control de Transplante Juveniles

90 das

Transplante

Control de

Engorde I

90 das

Transplante

Engorde II

90 das

Cosecha

A planta de proceso

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El Proceso Productivo
Flujo de Operaciones del Procesamiento de Filetes
Recepcin de la M. P. T. Aire: 5C T. Pescado: 2-5C Clasificacin y pesado

Descamado, eviscerado y descabezado

Fileteo

Rendimiento: 30%

Afinado

Sanitizado y escurrido

T. (agua + hielo): 5C Cloro: 5 ppm

Pesado

Envase, empaque y embalaje

T. Aire: 5C

Almacenado

T. Aire: 0C

Al aeropuerto

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El Producto
El producto a comercializar es filete fresco de Tilapia roja, entre 120 150 gr. cada uno, sin piel y sin espinas, interfoliado, de color blanco. Existen caractersticas muy marcadas de este producto, ello porque su sabor es ligeramente neutro, pero se presentan casos en que puede adquirir sabores procedentes de ciertas algas azul-verdosa y de otros microorganismos que habitan en el agua donde se cultiva el pez. La textura de la carne es firme y suave, dando caractersticas muy marcadas de resto de productos acucolas. Materia prima: Tilapia roja (Oreochromis spp) - Producto final: Filete Fresco de tilapia (F.F.T.) - Presentacin: Envasado en caja de cartn refinado y empacadas, en cajas de cartn master. - Caracterstica fsicas: Carne blanca, firme textura, suave sabor y peso aproximado por filete de 120 150 g. - Partida arancelaria (En el mercado USA): 0304.10.40.61

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El Producto

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La Competencia
Principales Exportadores de Filete Fresco a Los EE. UU.
7,000 6,000 5,000

TM

4,000 3,000 2,000 1,000 0


ECUADOR COSTA RICA HONDURAS CHINA TAIWN OTROS

Paises
Fuente: Elaboracin propia, basado en National Marine Fisheries Service, Fisheries Statistics and Economics Division, USA.

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La Competencia
Principales competidores. Los competidores directos y relevantes en nuestro mercado empresarial son: A nivel Internacional: - Ecuador - Costa Rica - Honduras A nivel Nacional: - American Quality Aquaculture S.A. Melis Fishery S.A. Acuicultura de Huaura SAC.

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Ventajas frente a la Competencia
Ventaja del proyecto ante debilidades de Ecuador
Ventaja del proyecto al respeto

Debilidad de Ecuador

El territorio geogrfico de Ecuador propicio para el cultivo es limitado con respecto al de Per.

La zona norte y oriente del Per son propicias para el cultivo, y territorialmente son mas extensos que Ecuador.

La poltica gubernamental es Actualmente el gobierno restrictiva a las inversiones tiene en marcha el plan de extranjeras exportaciones considerando como punto relevante a la acuicultura.

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Ventajas frente a la Competencia
Ventaja del proyecto ante debilidades de Costa Rica
Debilidad de Costa Rica 1 El territorio geogrfico de Costa Rica propicio para el cultivo es limitado con respecto al de Per. Ventaja del proyecto al respeto La zona norte y oriente del Per son propicias para el cultivo, y territorialmente son ms extensos que Ecuador.

2 No cuenta con polticas de Presencia del ATPDEA exoneracin arancelarias

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4. Plan de Marketing a. DAFO
DEBILIDADES

DAFO FORTALEZAS

Baja oferta nacional de reproductores y alevines de calidad. Acceso inicial slo a brokers. Pequea participacin en el mercado. nico aeropuerto internacional situado en Lima, lejos a la planta procesadora. Poco nulo financiamiento por parte de la banca nacional para este tipo de emprendimientos.

Ubicacin geogrfica Asesora Tcnica de profesionales de xito a nivel internacional y nacional. Cultura de Calidad en la empresa. Apoyo del Estado al sector acucola (beneficios tributarios) Costos competitivos de mano de obra y alimento Cercana y certificacin HACCP de planta de proceso.
OPORTUNIDADES Reduccin de la oferta de recursos marinos ya plenamente explotados y crecimiento de la poblacin a nivel mundial. Crecimiento acelerado del consumo de filete fresco de Tilapia en el mercado estadounidense. Beneficios arancelarios a EEUU (ATPDEA). Precios de exportacin estables. Tendencia a nivel mundial de consumo de productos alimenticios procedentes de ambientes ecolgicamente sanos.

AMENAZAS Creciente oferta mundial de Tilapia. Fuerte dependencia al mercado de Estados Unidos. Adversidad climtica (Fenmeno del Nio), y/o nuevas enfermedades. De no firmarse el Tratado de Libre Comercio, establecimiento de posibles barreras arancelarias por parte de Estados Unidos Retraso de envos ante externalidades negativas generadas por descontento social adversidad climtica. Tendencia decreciente del Tipo de Cambio.

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b. Poltica de Producto.

Lnea de Productos: Los productos a comercializar se clasifican en producto para exportacin y mercado local: - FILETE DE TILAPIA ROJA de 120 a 150 gr. con destino a Estados Unidos - FILETE DE TILAPIA FRESCA de 80 a 119 gr. con destino al mercado local.

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c. Poltica de Servicio y Atencin al cliente. La demanda por la tilapia ha crecido basada en su calidad, variedad en las presentaciones, comercializacin, importaciones con controles rigurosos.

d. Poltica de Precios. El precio de las tilapia en el mercado de EEUU tiende ligeramente a incrementarse, paralelamente al aumento de su demanda, favorecida principalmente por el crecimiento demogrfico de las colonias rabes, latinos, asiticos y la misma comunidad americana.

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e. Poltica de Promociones y descuentos. No alcanza con tener un producto de calidad y apariencia y que este disponible en todos los segmentos del mercado, es necesario tambin hacerlo saber. De acuerdo a nuestro anlisis de estrategia en promociones tenemos: Se creara una Pagina Web interactiva. Se coordinara con revistas especializadas de Gourmet. Se coordinara la permanencia de avisos publicitarios en pginas Web culinarias. Se participara en eventos de nivel tcnico. Participacin en foros especializados

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f. Estimaciones de Venta. La capacidad de produccin ser de 100 toneladas mensuales, equivalente a aproximadamente 1,200 TM de pescado vivo por ao, lo que nos dar 420 TM de filete fresco. Los filetes tendrn un tamao aproximado de 120 a 150 gr.

*Porcentaje de conversin de filete 30 %

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5. Plan de Ventas. a. Estrategia de Ventas. Las estrategias de la empresa permiten aprovechar con eficacia las oportunidades existentes y minimiza los posibles efectos negativos de las amenazas externas. Por tanto se divide en: A nivel internacional los Brockers. A nivel nacional por concesiones (acuerdos) con los supermercados.

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b. Fuerza de Ventas. La estrategia ser la de exportacin directa al mercado de Estados Unidos. El grupo de clientes est conformado por los importadores distribuidores que comercializan productos acuticos en el mercado objetivo, que mantienen el dominio y manejo de la red de distribucin y que tienen entre su cartera de clientes a restaurantes y minoristas especializados en comida marina, natural u orgnica.

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c. Plan de Ventas Anual.
RUBROS % sobre el total Venta Kg Venta CIF US$ Sub Total AO-01 AO-02 AO-03 AO-04 AO-05 Por Filete fresco, mercado EEUU 70% 70% 70% 70% 70% 98,000 294,000 294,000 294,000 294,000 7.02 7.02 7.02 7.02 7.02 687,960.00 2,063,880.00 2,063,880.00 2,063,880.00 2,063,880.00 Por Filete fresco, mercado local 30% 30% 30% 42,000 126,000 126,000 1.5 1.5 1.5 63,000.00 189,000.00 189,000.00

% sobre el total Venta Kg Venta US$ Sub Total U.S.$.

30% 126,000 1.5 189,000.00

30% 126,000 1.5 189,000.00

Venta Kg Venta US$ Sub Total U.S.$.

Por sub productos (merma), mercado local 260,000 780,000 780,000 780,000 0.07 0.07 0.07 0.07 18,200.00 54,600.00 54,600.00 54,600.00

780,000 0.07 54,600.00

TOTAL INGRESOS 769,160.00

2,307,480.00 2,307,480.00 2,307,480.00 2,307,480.00

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d. Estimaciones En Produccin. Se determina para el primer ao de ventas una produccin de 140 TM de filetes, 30 % de la capacidad total(400 TM de tilapia) y a partir del segundo ao de ventas una produccin de 420 TM de filete (1200 TM de tilapia), cantidad que se mantendr a lo largo a lo largo del horizonte del proyecto.

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6. Organizacin y Recursos Humanos a. Direccin de la Empresa
Administracin de la Empresa La Empresa estar dirigida por el Directorio *Composicin Inicial: - Gerencia general - La secretaria - Asesoria externa - Los rganos de lnea *Gerencia de produccin: - Asistente - Seguridad - Produccin *Gerencia Comercial: - Asistente

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Organizacin y Recursos Humanos
ORGANIGRAMA DE LAEMPRESA

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

ASESORIA EXTERNA

GERENCIA DE PRODUCCION

GERENCIA COMERCIAL

Asistente

Seguridad

Produccin

Asistente

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Organizacin y Recursos Humanos b. Personas claves del proyecto
Los impulsores del proyecto son: C.P. Flor de Maria Jimnez Troncos

C.P. Margarita Rodriguez Aguilar


C.P.C. Maria Beatriz Diaz Mori Ing. CIP. Nicolas Hurtado Totocayo Lic. Adm. Jose Alfredo Martinez Apaza

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Condiciones de Trabajo y Remunerativas
Principios Generales
Consideramos de vital importancia que nuestra organizacin se fundamente en los elementos de la filosofa del justo tiempo. Consideramos como un elemento fundamental la intervencin de las personas EL RECURSO HUMANO
1. La seleccin y la incorporacin de los mejores profesionales en cada posicin. 2. Todas las posiciones de la empresa y muy especialmente aquellas que estn en directo contacto con nuestros clientes son muy importantes 3. Nuestra empresa esta en el siglo XXI, trabajamos en equipo. Todos tenemos el mismo objetivo, todos trabajamos juntos. Estos dirigidos bajos criterios de disciplina, confianza, compromiso, mentalidad, liderazgo, la motivacin en un 100% que se traduzca en un producto de buena calidad y satisfaccin del mercado. 4. Nuestra empresa deber seleccionar con base a competencias de motivacin y caractersticas y ensear el conocimiento y habilidades que se requieren para desempear el puesto.

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Remunerativas
Nuestra empresa es de la opinin que la remuneracin debe ser estar basada en la produccin de cada operario. Propone un plan de incentivos para los operarios que superen la produccin establecida de acuerdo con los tiempos patrn.

Considerando la Organizacin Racional de Trabajo que se fundamenta en el anlisis del trabajo operacional, el estudio de los tiempos y movimientos, en la fragmentacin de las tareas y en la especializacin del trabajador.
Buscando la eliminacin del desperdicio, de la ociosidad operaria y la reduccin de los costos de produccin.

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Remunerativas
1. 2.

3.

4.

Por lo tanto nuestra concepcin es: Todo el personal especializado al manejo acuicola y el cultivo de las especias de tilapia, su salario debe estar determinado por su produccin. Todos los colaboradores de la empresa y especialmente el equipo directivo y los que tienen responsabilidades operativas deben tener la oportunidad de obtener excelentes remuneraciones y bonos complementarios vinculados a sus resultados y a los propios de la empresa. El personal de marketing y sobre todo de venta deben estar excelente remunerados, el 80% de dicha remuneracin por el logro de sus objetivos personales y generales 20%. El personal de ventas no cobrara comisiones por sus ventas, cobrara excelentes bonos por alcanzar los objetivos preestablecidos.

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7. Aspectos legales y societarias
Sociedad Actual La razn social de la Empresa es AquaNort Per SAC. Es una sociedad constituida el .. Los productos a comercializar se clasifican en producto para la exportacin y mercado local. -Filete de Tilapia Roja de 120 a 150 gr con destino a los EE. UU. -Filete de Tilapia Fresca de 80 a 119 gr con destino al mercado local. La inversin total del proyecto es US S/. 1 520,386 que comprende la inversin fija de US S/. 481,51 y el capital de trabajo de US S/. 1 038,875 necesarios para cubrir el primer ciclo productivo.

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Aspectos legales y societarias
Sede Social y Operativa La ubicacin de la planta de cultivo es el distrito de Lancones, provincia de Sullana, departamento de Piura. Lugar que rene las condiciones ideales en cuanto a temperaturas, disponibilidad y calidad del agua, cercana a plantas procesadoras. Estas condiciones han llevado a los dos principales productores peruanos a localizarse en esta zona. El cultivo ser realizado en estanques de concreto, con agua proveniente de los andes, que cumple con los parmetros adecuados de temperatura, oxigeno disuelto entre otros. El servicio de fileteo y empaque del producto terminado se realizan en Paita, luego la produccin ser trasladada en un camin frigorfico hasta el aeropuerto Jorge Chvez para finalmente ser enviada a los Estados Unidos para su comercializacin respectiva.

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Aspectos legales y societarias Poltica Fiscal y Presin Tributaria El Per incentiva las exportaciones a travs de un beneficio tributario en el que permite las exportaciones. Adicionalmente, provee de un trato especial en la recuperacin del impuesto general de las ventas, cuando la entidad se encuentra en etapa productiva (Ley N 28326-08-2004) Adicionalmente de manera particular para la acuicultura el impuesto a la renta es de 15%, menor que para la generalidad de las dems industrias que es de 30%.

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Aspectos legales y societarias Poltica Arancelaria La ley de Promocin Comercial Andina y Erradicacin de la Droga (ATPDEA) permite el arancel cero para las importaciones de Tilapia (provenientes del Per a EE. UU.)

Polticas legales El Estado Peruano a travs del Ministerio de la produccin promulga la Ley de promocin y desarrollo de la Acuicultura, la cual busca normar, orientar y promover el desarrollo de la acuicultura en todas sus formas. El 11 de agosto del 2004se publico la ley N 28326 que modifica la ley N 27460.

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8. Establecimiento, lanzamiento e inversiones Planes de establecimiento Pagina de Web interactiva. Se coordinara con revistas especializadas de Gourmet. Se coordinara la permanencia de avisos publicitarios en pginas Web culinarias. Se participara en eventos de nivel tcnico. Participacin en foros especializados

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9. Resultados previstos. Evaluacin Financiera Inversin y Financiamiento
Composicin De La Inversin Total. La inversin necesaria para poder llevar a cabo el proyecto, la podemos clasificar en dos partes: INVERSIN FIJA Y CAPITAL DE TRABAJO. Inversin fija Est constituido por los activos fijos tangibles y los activos fijos intangibles. Capital de trabajo Son recursos necesarios para cubrir los costos para que el proyecto funcione, es decir, cuantificar con cuanto de capital deber de contar la empresa para afrontar gastos de inicio hasta que la empresa genere ingresos por si misma. Este ha sido calculado sobre la base de los costos de explotacin: materia prima, mano de obra, gastos indirectos de fabricacin, as como los gastos administrativos y de ventas.

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CUADRO DE MATERIALES
Materiales Materiales directos Reproductores Alevines Alimento Hormonas Cal Hielo Envase Empaque Embalaje Gel pack Sub total Materiales indirectos Agua Petrleo Desinfectantes Sub total TOTAL Costo unitario Unidad Cantidad Ao 1 C. total Cantidad Ao 2 C. total

6 25 0.47 3.5 160 34.29 1.41 0.74 4.12 0.2

Unidad Millar Kg gr Ton TM Kg Caja Caja Bolsa

397 1,667 994,715 200 9 69 909 11,113 1,111 11,163

2,381 41,667 466,273 700 1,440 2,366 1,282 8,224 4,577 2,233 531,142

1,667 1,821,467 200 7 208 2,728 33,338 3,334 33,490

41,667 853,813 700 1,120 7,132 3,846 24,670 13,736 6,698 953,382

0.00037 2.12 1

m3 Gl. Estimado

8,108,108 2,500 1,500

3,000 5,300 1,500 9,800 540,942

8,108,108 2,500 1,500

3,000 5,300 1,500 9,800 963,182

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CUADRO: MANO DE OBRA
Remuneraci n bsica mensual Ao 1 Cantidad Remun. Annual Ao 2 Cantidad Remun. Anual

Mano de obra Mano de obra indirecta Ingeniero Asist. Laboratorio Asist. producc. Capataz Chofer Cocinero Vigilante Sub total Mano de obra directa Obrero Sub total TOTAL

1,000 128 286 200 150 132 154

2 1 2 1 1 1 4

32,400 2,074 9,266 3,240 2,430 2,138 9,979 61,528

2 1 2 1 1 1 4

32,400 2,074 9,266 3,240 2,430 2,138 9,979 61,528

132

17,107 17,107 78,635

18

38,491 38,491 100,019

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Inversin total La inversin total del proyecto asciende a US$1,520,386. Compuesto por inversin en activos fijos y en capital de trabajo. El resumen de la inversin se presenta a continuacin en el siguiente cuadro, el cual incluye un porcentaje del 5% por imprevistos por situaciones que se podran presentar y que no fueron consideradas, la mayor inversin se encuentra en bienes tangibles los cuales representan un 26%, capital de trabajo con un 68% y en activos intangibles 1%.

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CUADRO: RESUMEN DE INVERSION
Rubro Sub-total Total 400,011 % 26%

INVERSIN EN ACTIVOS TANGIBLES Mquinas, equipos y 80,907 muebles Terrenos y infraestructura 319,104 INVERSIN EN ACTIVOS INTANGIBLES Estudios previos 3,350 Gastos de organizacin 1,500 Gastos pre-operativos 4,250 CAPITAL DE TRABAJO Gastos de produccin Gastos de Administracin

9,100

1%

1,038,875 730,505 308,370

68%

IMPREVISTOS TOTAL DE INVERSIN US$

72,399 1,520,386

5% 100%

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10. Plan de financiamiento. Financiamiento de la inversin fija De acuerdo a lo expuesto en el captulo anterior de la inversin, la inversin total previa para el proyecto asciende a US$ 534,778. Esta inversin esta compuesta por los activos fijos y la reserva por imprevistos.

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Planificacin Financiera presentaremos la planificacin financiera del proyecto, es decir, la proyeccin de todos los ingresos y egresos durante un periodo considerado. Esos flujos se presentaran a travs de la elaboracin de los diferentes estados financieros relevantes para la evaluacin del proyecto: El estado de ganancias y prdidas, el flujo de caja econmico.

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Depreciacin Respecto a la depreciacin, se est considerando slo la depreciacin de los activos fijos tangibles relacionados a la produccin y para depreciar se considera las tablas actuales de depreciacin emitidas por la SUNAT a efecto de no considerar diferencias tributarias y contables.
Rubro Vehculos Terreno Computadora Reproductores Chinchorros % 20% 3% 10% 50% 20% Monto 67,330.50 30,881.94 2,100.00 4,761.90 1,349.60 Depreciacin 13,466.10 926.46 210.00 2,380.95 269.92

TOTAL

14,602.56

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Cuadro: Estado de Ganancias y Prdidas En este caso por ser aportacin integra de los accionistas, dicho estado financiero no contempla intereses y en consecuencia es el mismo que el econmico.
EE GG Y PP Ingresos Costo de explotacin Utilidad Bruta Gastos Adm. y Ventas Depreciacin Utilidad Operativa Impuesto a la renta (15%) Drawback (5%) Utilidad Neta Ao 1 769,160 -732,186 36,974 -308,370 -14,603 -285,999 Ao 2 2,307,480 -1,399,558 907,922 -435,810 -14,603 457,509 -68,626 103,194 492,077 Ao 3 2,307,480 -1,399,558 907,922 -435,810 -14,603 457,509 -68,626 103,194 492,077 Ao 4 2,307,480 -1,399,558 907,922 -435,810 -14,603 457,509 -68,626 103,194 492,077 Ao 5 2,307,480 -1,399,558 907,922 -435,810 -14,603 457,509 -68,626 103,194 492,077

34,398 -251,601

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Flujo de Caja Presupuestado Este flujo se ha calculado utilizando los flujos de efectivo de entrada y de salida con la finalidad de poder contar con los flujos de efectivos reales del proyecto de tiempo. El flujo de caja determina la liquidez con que cuenta el proyecto antes y despus de cada perodo pronosticado.
FLUJO DE CAJA INGRESOS: Ventas Drawback (5%) EGRESOS: Inversin Costos de explotacin Gastos Adm. Y Ventas Impuesto a la Renta Flujo de Caja Neto 0 1 769,160 34,398 -534,778 -732,186 -308,370 0 -534,778 -236,998 -1,399,558 -435,810 -68,626 506,680 -1,399,558 -435,810 -68,626 506,680 -1,399,558 -435,810 -68,626 506,680 -1,399,558 -435,810 -68,626 506,680 2 2,307,480 103,194 3 2,307,480 103,194 4 2,307,480 103,194 5 2,307,480 103,194

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Indicadores de Rentabilidad Estos son el anlisis del VAN y de la TIR (tasa interna de retorno), en los tratados anteriores hemos determinado el COK de los accionistas (29.54%) en funcin a esta tasa de descuento evaluaremos si el proyecto cumple con las expectativas. Tambin determinaremos el perodo de recuperacin de la inversin a fin de conocer el nmero de aos antes que los acumulados de flujos de caja proyectados se iguales a la inversin inicial.

TASA DE DESCUENTO (COK)

29.54%

VAN

105,095

TIR

37.54%

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Plan de Trabajo

Muchas Gracias
Ing. CIP. Nicols Hurtado T.
Presidente ASOPPAC PERU Telefono: 2674610 Celular: 999788781 Email: nhurtado3@yahoo.com Web: www.asoppac.org.pe

Lima, 2008

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A nivel Internacional: - Ecuador

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A nivel Nacional: American Quality Aquaculture

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A nivel Nacional: Melis Fishery

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A nivel Nacional: Acua Huaura SAC