MPP - Stes GM La Paz

SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR SUBSISTEMA
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Recaudacin de Recursos

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Recaudacin de Recursos GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP 0712 0710 0710 0710 0711 0711 0711 0712 0712 0710 0712 0712 0916 0900 0720 0713 0710 0723 0723 0900 0900 0700 0700 0350 0723 0723 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 062 062 062 062 062 062 062 062 062 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 001 002 003 004 005 006 007 008 009 Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Programacin y seguimiento de planes de pago Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Fiscalizacin Tributaria Municipal Recaudaciones de Centros Infantiles Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Viticos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios 6 7 15 19 39 45 49 53 59 63 67 71 85 90 97 104 108 117 123 124 132 139 143 147 154 158 167 171
Administracin de Recursos
Sistema de Tesorera
TOMO 6
SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR CDIGO

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GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP 0712 0710 0710 0710 0711 0711 0711 0712 0712 0710 0712 0712 0916 0900 0720 0713 0710 0723 0723 0900 0900 0700 0700 0350 0723 0723 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 061 001 061 002 061 003 061 004 061 005 061 006 061 007 061 008 061 009 061 010 061 011 061 012 061 013 061 014 061 015 061 016 061 017 062 001 062 002 062 003 062 004 062 005 062 006 062 007 062 008 062 009 Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Programacin y seguimiento de planes de pago Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Fiscalizacin Tributaria Municipal Recaudaciones de Centros Infantiles Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Viticos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios 7 15 19 39 45 49 53 59 63 67 71 85 90 97 104 108 117 124 132 139 143 147 154 158 167 171
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SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR INSTANCIA ORGANIZACIONAL RESPONSABLE

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Direccin de Gestin de Recursos Humanos Oficiala Mayor de Finanzas Oficiala Mayor de Finanzas Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica Unidad Tcnico Jurdica Unidad Tcnico Jurdica
Viticos Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Programacin y seguimiento de planes de pago Recaudaciones de Centros Infantiles Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Fiscalizacin Tributaria Municipal Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas
158 147 154 15 19 39 67 117 45 49 53
Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Fiscalizacin Zoolgico Municipal Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin de Programacin Financiera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin Especial de Promocin Econmica
7 59 63 71 85 108 90 97 104 124 132 167 171 139 143
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TOMO 6
SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR ORDEN ALFABTICO

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Administracin de Fondos de Caja Chica Administracin de Valores Municipales Alimentacin y control de ingresos Anlisis de comportamiento de ingresos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Cancelacin de Gravamen Cierre diario de movimientos bancarios Consulta Impositiva Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Emisin de pagos Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Fiscalizacin Tributaria Municipal Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Programacin y seguimiento de planes de pago Recaudaciones de Centros Infantiles Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Registro y modificaciones de automotores Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Trmite de Crdito Fiscal. Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Viticos Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera Unidad de Ingresos Direccin de Programacin Financiera Unidad de Tesorera Unidad de Ingresos Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica Unidad de Tesorera Unidad Tcnico Jurdica Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera Direccin Especial de Promocin Econmica Unidad de Fiscalizacin Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica 154 124 71 104 167 7 15 49 171 45 147 132 143 108 63 85 67 117 39 19 53
Direccin Especial de Promocin Econmica Unidad de Ingresos Zoolgico Municipal Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin de Gestin de Recursos Humanos
139 59 90 97 158
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Sistema de Tesorera
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GOBIERNO MUNICIPAL DE LA PAZ MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

UNIDAD DE INGRESOS AUTORIZACIN DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO GMLP-0712-06-061-001
OBJETIVO DEL PROCESO Otorgar Licencias de Funcionamiento a actividades econmicas en general, establecimientos con expendio de alimentos y bebidas, establecimientos con juegos electrnicos y juegos en red, obras y proyectos industriales. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 005 Revisin de requerimientos y control de cumplimiento de deberes Inspeccin sanitaria Presentacin y evaluacin de manifiesto ambiental Consideracin de informes Registro, liquidacin y emisin de Licencia de Funcionamiento
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Cdula de identidad y fotocopia. Registro nico de Contribuyentes ltima factura de pago de Electropaz Croquis de distribucin de los ambientes y descripcin de los espacios fsicos ocupados por el local Fotocopia de poder notariado del representante legal (En caso de empresa jurdica), SITRAM y certificaciones correspondientes al caso.
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Recaudaciones Unidad de Ingresos Direccin de Calidad Ambiental Unidad de Control Sanitario Unidad de Riesgos y Emergencias Unidad de Defensora de la Niez y Adolescencia
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Ingresos
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Formulario 401 (PMC) Formulario 402 Formulario nico de Licencia de Funcionamiento y Formulario 501 Formulario de multas por incumplimiento de deberes formales
SALIDAS QUE GENERA Certificado de Licencia de Funcionamiento
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TIEMPO DE LA EJECUCIN 24 horas 15 das calendario, para locales de expendio de alimentos y bebidas alcohlicas
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Revisin de requerimientos y control de cumplimiento de deberes Unidad de Ingresos, el Funcionario de la Ventanilla Especializada, entrega el Formulario 401 al contribuyente para que realice el registro de sus datos, luego revisa que los requisitos presentados por el contribuyente estn completos (llenado de los Formularios 401 y nico de Licencias de Funcionamiento). Unidad de Ingresos, remite requerimiento para inspecciones de las diferentes unidades responsables de remitir certificaciones. Inspeccin sanitaria Unidad de Control Sanitario, designa responsable de inspeccin tcnica para determinar condiciones de produccin del servicio y calidad del producto. Unidad de Control Sanitario, responsable realiza visita de inspeccin tcnica para determinar condiciones de calidad ambiental del establecimiento solicitante y emite acta de visita. Unidad de Control Sanitario, presenta requerimiento de anlisis de muestras tomadas en visita a local solicitante y una vez realizado el anlisis recepciona informe. Unidad de Control Sanitario, elabora y presenta informe Inspeccin Tcnica, a las autoridades competentes. Presentacin y evaluacin de manifiesto ambiental Direccin de Calidad Ambiental, realiza anlisis de manifiesto ambiental presentado por solicitante. Direccin de Calidad Ambiental, emite informe de anlisis de manifiesto ambiental presentado por solicitante. Consideracin de informes Unidad de Ingresos, recepciona informes de las diferentes unidades, y verifica que se haya establecido en forma clara el cumplimiento de condiciones exigidas para funcionamiento de diversas actividades econmicas. Unidad de Ingresos, emite nota de autorizacin o rechazo de Licencia de Funcionamiento Registro, liquidacin y emisin de Licencia de Funcionamiento Unidad de Fiscalizacin, verifica informacin de documentacin en relacin a la aplicacin de multa por incumplimiento de deberes formales. Unidad de Fiscalizacin, notifica a interesado y de acuerdo a normas impositivas se debe procesar un plan de pagos, el mismo que con el pago inicial contina el proceso.
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Unidad de Fiscalizacin, el Funcionario de la Ventanilla Especializada, de no encontrar que el solicitante y/o contribuyente tiene multa por incumplimiento de deberes formales ordena procedimiento de Trascripcin de datos y entrega de Licencia de Funcionamiento. Unidad de Fiscalizacin, a travs del Funcionario de la Ventanilla Especializada, transcribe los datos del formulario 401 al Sistema SIMAT y los datos del formulario nico de Licencias de Funcionamiento al Sistema SITR@M (Nuevo Sistema de Trmites, Formularios). Unidad de Fiscalizacin, mediante el Funcionario de la Ventanilla Especializada, verifica el pago de la cuota inicial, llenando del formulario 401, formulario nico de Licencia de Funcionamiento y los requisitos completos. Unidad de Fiscalizacin, el Funcionario de la Ventanilla Especializada, recibe el Formulario nico de Licencias de Funcionamiento firmado y coloca firma y sello de conformidad en la parte superior e inferior del formulario 401, imprime y entrega el Cdula de Identidad de contribuyente y el formulario 401, al solicitante. Unidad de Fiscalizacin, con los datos registrados del Formulario nico de Licencias de Funcionamiento, el SIMAT genera el nmero de Licencia de Funcionamiento, el Funcionario de la Ventanilla Especializada, imprime la Licencia de Funcionamiento y entrega con la documentacin completa, a la Unidad de Fiscalizacin.
DATOS REFERENCIALES LUGAR Y FECHA DE ELABORACIN La Paz, marzo de 2004 VERSIN 1
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AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

001. REVISIN DE REQUERIMIENTOS Y CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE DEBERES
INSUMOS PROCESO RESULTADOS RESPONSABLES
INICIO
Requisitos
Recepciona requerimiento de contribuy ente
Form 401
Unidad de Ingresos
Remite documentacin de contribuy ente a otras unidades
Unidad de Ingresos
FIN
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002. INSPECCIN SANITARIA
INICIO
Requisitos
Designa responsable de inspeccin tcnica
Form 401
Unidad de Control Sanitarioo
Realiza inspeccin tcnica
Unidad de Control Sanitario
Solicitud de anlisis
Solicitay recepciona inf orme de anlisis de laboratorio
Inf ormede anlisis de laboratorio
Prepara y presenta inf orme de Inspeccin Tcnica
Inf ormede Inspeccin Tcnica
FIN
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003. PRESENTACIN Y EVALUACIN DE MANIFIESTO AMBIENTAL
INICIO
Manifiesto Ambiental
Analiza Manifiesto Ambiental
Direccin de Calidad Ambiental
Emite informe de manifiesto ambiental
Informe de Manifiesto Ambiental
Direccin de Calidad Ambiental
FIN
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004. CONSIDERACIN DE INFORMES
INICIO
Informes
Recepciona informes y analiza resultados con normas internas
Unidad de Ingresos
Emite autorizain de emisin de Licencia de Funcionamiento
Autorizacin
Unidad de Ingresos
FIN
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005. REGISTRO, LIQUIDACIN Y EMISIN DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
INICIO
Informes
Verifica informes para aplicacin de multas
Unidad de Fiscalizacin
Notifica a contribuyente para pago de multas
Notificacin
Ordena transcripcin de datos
Informe de Inspeccin Tcnica
Registro de datos al SIMAT y SITRAM
Verifica pago de cuotas por multas, licencia de funcionamiento
Formulario Unico Municipal
Verifica FUM, sella y firma
Emite Licencia de Funcionamiento
Licencia de Funcionamiento
FIN
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DIRECCIN DE RECAUDACIONES CAMBIO DE NOMBRE DEL INMUEBLE SIN PAGO DEL IMT GMLP-0710-06-061-002
OBJETIVO DEL PROCESO Registro de cambio de nombre de propietario de inmuebles en el sistema para el prximo pago de sus impuestos. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Solicitud y verificacin de datos Registro
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Documentacin o requisitos Testimonio de propiedad Minuta de transferencia Informes judiciales Planos segn corresponda Informes judiciales Tarjetas de derechos reales Declaracin hereditaria Fotocopia del C.I. de los interesados Cdigo tributario
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Recaudaciones Unidad de Ingresos
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario 401 Formulario 402 Formulario 403
SALIDAS QUE GENERAN Cambio de nombre de propietario del inmueble en el sistema
TIEMPO DE EJECUCIN Una hora
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DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Solicitud y verificacin de datos Unidad de Ingresos, recepciona documentacin del contribuyente, verificando que se adjunte toda la documentacin requerida para el caso. Unidad de Ingresos, Encargado, procede a la verificacin minuciosa de la documentacin del contribuyente (requisitos y documentos que respalden al dueo), en caso de no contar con dicha documentacin se niega el cambio de nombre. Unidad de Ingresos, si existe observaciones se procede al llenado del formulario 402 de correcciones, si existe incompetibilidad de datos eb ek IPBI, se proceder al llenado del formulario 402 de correcciones. Unidad de Ingresos, procede al registro de datos del Formulario 402 Unidad de Ingresos, llena formulario 401. Registro Unidad de Ingresos, el Encargado, registra datos del formulario 401al sistema y emite certificado de cambio de nombre. Unidad de Ingresos, emite Formulario nico Municipal, para cancelacin por concepto del trmite. Unidad de Ingresos, devuelve la documentacin al propietario.
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CAMBIO DE NOMBRE DEL INMUEBLE SIN PAGO DEL IMT

001. SOLICITUD Y VERIFICACIN DE DOCUMENTOS
INICIO
Documentos
Recepciona documentos del contribuy ente
Unidad de Ingresos
Verif ica datos de los documentos
Unidad de Ingresos
Si existe observ aciones se procede al llenado del f ormulario 402 de correcciones,
Formulario402 Unidad de Ingresos
Registra datos del Formulario402
Unidad de Ingresos
Llena f ormulario 401
Licencia de Funcionamiento
Unidad de Ingresos
FIN
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TOMO 6
CAMBIO DE NOMBRE DEL INMUEBLE SIN PAGO DEL IMT

002. REGISTRO
INICIO
Formulario 401
Registro de datos de Form. 401 y emite Certificado de Cambio de Nombre
Unidad de Ingresos
Emite Formulario Unico Municipal para pago del contribuyente
Unidad de Ingresos
Entrega documentos a contribuyente previa presentacin de comporbante de pago
Documentos Unidad de Ingresos
FIN
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DIRECCIN DE RECAUDACIONES REGISTRO Y MODIFICACIONES DE AUTOMOTORES GMLP-0710-06-061-003
OBJETIVO DEL PROCESO Actualizar la base de datos con informacin sobre vehculos, para efectos de cobro por impuestos de automotores PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 005 006 007 Recepcin de Solicitud de Modificaciones de Datos Cambio de radicatoria Inscripcin de nuevos automotores Baja de registro de vehculos Reemplaque de automotores Registro de transferencia de automotores Emisin de duplicado de placas de automotores
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO CAMBIO DE RADICATORIA Formulario RUA 09 Solicitud de trmite Formulario RUA 03 original y fotocopia Certificado de propiedad Documento de identidad (RUN, RUN, PASAPORTE) Documento que acredite cambio de domicilio Impuestos al da REGISTRO DE MODIFICACIONES DE AUTOMOTORES Certificado de propiedad Documento de identidad (C.I., RUC, RUN Pasaporte) Formulario de trmites RUA 09 Certificado de nueva residencia Certificado de datos tcnicos(Trnsito) Orden judicial Certificado de identificacin REGISTRO DE REEMPLAQUE DE AUTOMOTORES Cambio de placas para un vehculo que cuente todos los requisitos PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC, Pasaporte Impuestos al da Cambio de placas con deuda impositiva PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC Pasaporte. Impuestos al da
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Cambio de placas con deuda impositiva y modificaciones tcnico en el vehculo PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC, Pasaporte Informe de inspeccin tcnica Impuestos al da Cambio de placas con carnet de propiedad a nombre del anterior dueo PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC, Pasaporte. Minuta de transferencia Impuestos al da Cambio de placas con deuda impositiva con modificaciones tcnicos y el carn de propiedad a nombre del anterior dueo PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC, Pasaporte. Informe de inspeccin de tcnica Minuta de transferencia Impuestos al da Cambio de placas con carn de propiedad a nombre del anterior dueo PTA. Formulario RUA 01 Declaracin Jurada C.I., RUN, RUC, Pasaporte. Minuta de transferencia Impuestos al da REGISTRO DE TRANSFERENCIA DE AUTOMOTORES Transferencia Normal Formulario RUA 09 Minuta de transferencia Certificado de propiedad a nombre del vendedor C.I. del comprador Impuestos al da Transferencia con cambio de servicio Formulario RUA 09 Tarjeta de operacin a nombre del nuevo propietario Minuta de transferencia C.I. del comprador Certificado de propiedad a nombre del vendedor o la institucin a la que pertenece. Impuestos al da Transferencia con cambio de radicatoria Formulario RUA 09 Minuta de transferencia Certificado de propiedad a nombre del vendedor C.I. del comprador Factura de Luz Impuestos al da Transferencia por Transmisin a Ttulo Gratuito Formulario RUA 09
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Testimonio de Transmisin Gratuita de Bienes Impuesto a las transacciones del SIN Formulario 173- Formulario 635 Minuta de transferencia Certificado de propiedad a nombre del vendedor C.I. del comprador Factura de luz Impuestos al da Transferencia del sector Diplomtico Formulario RUA 09 Resolucin Ministerial que autorice la transferencia( Ministerio de Hacienda) Impuesto a las transacciones del SIN o Impuesto Municipal a la Transferencia(IMT) Minuta de transferencia C.I. del comprador y dos fotografas Impuestos al da Certificado de devolucin de placas Documento del vendedor Tarjeta de propiedad (Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto) BAJA DE REGISTRO DE VEHCULOS Baja por Exportacin, siniestro y obsolencia Formulario RUA 09 Solicitud de trmite C.I., RUN, RUC, Pasaporte Devolucin de placas y certificado de propiedad Impuestos al da Pliza o fotocopia legalizada Certificado de baja de la polica nacional INSCRIPCIN DE NUEVOS AUTOMOTORES Inscripcin por Importacin Directa Original y fotocopia legalizada de Pliza de Importacin para uso alcalda Original y fotocopia de Carnet de identidad (RUC, RUN o pasaporte) Factura de luz Inscripcin por casa Comercial Original y fotocopia legalizada de Pliza de Importacin Factura Comercial Factura de luz Original y fotocopia de Carnet de identidad (RUC, RUN o pasaporte) Inscripcin con Transferencia e Importacin Directa Original y fotocopia legalizada de Pliza de Importacin Original y fotocopia de Carnet de identidad del comprador y vendedor (RUC, RUN o pasaporte) Minuta de transferencia Factura de luz Inscripcin con Transferencia y casa comercial Original y fotocopia legalizada de Pliza de Importacin Factura Comercial Minuta de transferencia Factura de luz Original y fotocopia de Carnet de identidad (RUC, RUN o pasaporte)
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TOMO 6
EMISIN DUPLICADO DE PLACAS DE AUTOMOTORES Duplicado de certificado de propiedad Carta de solicitud-Formulario de trmites RUA 09 Original y fotocopia del C.I. del propietario(RUC, RUN, Pasaporte) Poder notariado-Original de la denuncia policial por extravo(DIPROVE) Impuestos al da Duplicado de placa y plaqueta Carta de solicitud Formulario de trmites RUA 09 Original y fotocopia del C.I. del propietario(RUC, RUN, Pasaporte) Poder Notariado Original y fotocopia del certificado de propiedad Original de la denuncia policial por extravo(DIPROVE) Original de la publicacin en prensa por extravo(tres das ) Impuestos al da
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Recaudaciones Unidad de Ingresos rea Vehculo Almacn Chico
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Ingresos rea Vehculo
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS RUA 04 Entrega de conformidad de duplicados RUA 03 Certificado de propiedad RUA 09 Solicitud de trmite RUA 01 Declaracin Jurada Formulario RUA 08 Certificado de nuevas residencia Pro forma de pago de solicitud de inspeccin Certificado de propiedad modificado segn datos cambiados del propietario o vehculo
SALIDAS QUE GENERA Registro de modificacin de datos del contribuyente o del automotor Registro de cambio de radicatoria Registro de propiedad de vehculo Emisin de Placas Certificado de baja de vehculo del sistema Registro de transferencia de propiedad de automotor Emisin de duplicado de placas
TIEMPO DE LA EJECUCIN Variable
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DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de Solicitud de Modificaciones de Datos Unidad de Ingresos, Operador, recepciona la documentacin y realizar identificacin del caso, si se trata de modificaciones de los datos del vehculo o del contribuyente. Con sus respectivos formularios RUA 09 de solicitud de trmite. Unidad de Ingresos, Operador, analiza documentacin identificando cuando los datos a modificar afecten el valor del vehculo se solicitar una inspeccin tcnica, la misma que ser realizada por un taller autorizado por trnsito, y se emitir orden de inspeccin para ser cancelada en el banco autorizado. Unidad de Ingresos, identifica tipo de modificacin si podr modificar solo un 30% de los datos del contribuyente, es decir en el nombre no mas de tres letras y en el apellido cuatro letras. En caso de modificar totalmente el nombre, deber verificar documento que certifique dicho cambio. Unidad de Ingresos, el Operador, mediante el sistema emitir el FUM para que sea cancelado en la red bancaria autorizada para tal efecto, devolver la documentacin al contribuyente reteniendo el formulario RUA 09. Unidad de Ingresos, enviar al rea de Vehculos del GMLP los formularios RUA 08 de inspeccin tcnica emitidos el da anterior. Unidad de Ingresos, Encargado, al final del da transcribirn los formularios RUA 08 para actualizar los datos del sistema y este se encontrar listo para realizar las modificaciones y emitir los certificados de propiedad correspondientes. Unidad de Ingresos, registra datos del propietario o representante legal y el sistema emitir el formulario RUA 04 de conformidad, solo el original debe ser firmado por el interesado.
Unidad de Ingresos, Operador, emite Reporte de Transacciones realizadas, los certificados de propiedad RUA 03 y remite al jefe del rea para que sean firmados adjuntando toda la documentacin en original y copia. Unidad de Ingresos, el jefe del rea, firmar los certificados de propiedad, lo enviar a almacn chico con un listado en original y copia emitido por el sistema ordenado por nmero de placa y tipo de servicio. Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn, recepciona certificados con el listado correspondiente, da conformidad sellando la copia del listado y registra en el sistema de almacenes la recepcin de documentos. Unidad de Ingresos, el Encargado de almacn, deber a travs del sistema generar lotes (Listado en doble copia) de formularios RUA 04 de conformidad con un mximo de 50 folios y cada uno debe ser foliado para posteriormente archivarlos. Cambio de radicatoria Unidad de Ingresos, Operador, recepciona documentacin adjuntando formulario RUA 09 ms los requisitos y la fotocopia del nuevo domicilio, en caso de no contar con la documentacin necesaria el Operador realizar la devolucin inmediata de la misma.
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Unidad de Ingresos, Operador, registra datos en el sistema, emitiendo formulario RUA 01, que entrega al contribuyente, el mismo que verificar los datos tcnicos del vehculo y si esta conforme, firmar, posteriormente se emite el recibo y se lo entrega al contribuyente para ser cancelado en el banco. Unidad de Ingresos, el Operador, realizar la devolucin del C.I., RUC, RUN o PASAPORTE. y retendr el formulario RUA 09 y la documentacin que acredite el cambio de domicilio. Unidad de Ingresos, Operador, al finalizar el da, emitir Certificados de Propiedad (RUA 03) de las solicitudes aprobadas, los mismos que debern ser remitidas al jefe del rea para que sean firmados y posteriormente ser enviados a almacn chico. Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn, procede a la recepcin de certificados de propiedad, realiza una revisin de los listados y da conformidad de recepcin del mismo, sellando una copia como constancia de entrega y realiza el registro al sistema. Unidad de Ingresos, Encargado, realiza registro de datos del representante legal o del propietario del vehculo cuando este se apersone a recoger su solicitud y mediante el sistema emitir el Formulario RUA 04 de conformidad de recepcin de solicitud, solo debe firmarse el original por la persona que recoger el duplicado. Unidad de Ingresos, generar lotes (imprimindolos en doble como respaldo) del formulario RUA 04(de entrega de duplicados) con un mximo de 50 formularios, cada uno debe ser foliado y archivado posteriormente. Inscripcin de nuevos automotores Unidad de Ingresos, Operador, recepciona solicitud de inscripcin, se identifica a que caso de transferencia pertenece: a) Inscripcin con importacin directa b) Inscripcin por casa comercial c) Inscripcin con Transferencia e Importacin Directa d) Inscripcin con Transferencia y casa comercial
003 -
Unidad de Ingresos, Operador, realizar revisin de documentacin, en caso de no contar con los requisitos se realiza la devolucin de la documentacin. Unidad de Ingresos, Operador, realiza el registro de datos en el sistema, imprime el Formulario RUA 01 y se entrega al contribuyente para verificar datos tcnicos del vehculo y posteriormente firmarlo si est de acuerdo, el sistema emitir un recibo que debe ser pagado en el banco autorizado entregndolo al contribuyente. Unidad de Ingresos, cancelado el recibo el sistema se encuentra listo para otorgar el nmero de placa, plaquetas y emitir el certificado de propiedad, y se harn los pedidos de la placas a Almacn Grande para que sean enviados a almacn chico. Unidad de Ingresos, el Operador, al finalizar el da emite Certificados de Propiedad (RUA 03) de las solicitudes aprobadas, los mismos que debern ser remitidas al jefe del rea para que sean firmados y posteriormente ser enviados a almacn chico.
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn Chico, procede a la recepcin de los certificados de propiedad y posteriormente de las placas y plaquetas que sern enviadas por Almacn grande, realiza una revisin de los listados y se da la conformidad de recepcin del mismo sellando una copia como constancia de entrega. Unidad de Ingresos, Encargado, realiza registro de datos del representante legal o del propietario del vehculo cuando este se apersone a recoger su solicitud y mediante el sistema emitir el Formulario RUA 04 de conformidad de recepcin de solicitud, solo debe firmarse el original por la persona que recoger el duplicado. Unidad de Ingresos, al finalizar el da generar lotes (imprimindolos en doble como respaldo para el Operador) del formulario RUA 04(de entrega de duplicados) con un mximo de 50 formularios, cada uno debe ser foliado y archivarlos posteriormente. Unidad de Ingresos, el Encargado de Almacn Chico, realiza el registro al sistema, seleccionar los certificados de propiedad y se los insertar en la bolsa correspondiente a su placa. Solicitante, , entregar al polica una copia de sus documentos, firmar el kardex para retirar su resolucin de trnsito, luego continuar su trmite y posteriormente retirar sus placas, plaquetas y certificado de propiedad. Contribuyente, aceptado el trmite por el sistema, el contribuyente deber apersonarse al polica de trnsito asignado para la entrega de fotocopias de la documentacin mas las fotos y su ficha Kardex (Fuera del rea) Baja de registro de vehculos Unidad de Ingresos, el Jefe del rea, recepciona placas y certificado de propiedad por parte del interesado agrupndolo con los documentos, realiza el registro informativo en el sistema en base a la documentacin y verifica que tenga el pago de impuestos al da. si no cuenta con los documentos necesarios se devolver la documentacin al contribuyente.
004 -
Unidad de Ingresos, verifica denuncia policial en caso de extravi de placas, plaquetas, carnt de propiedad, y exista informe policial que certifique que los mismos se encuentren en estado inutilizable. Unidad de Ingresos, el Jefe del rea, recepciona la documentacin y realiza el anlisis e identificacin del tipo de baja: * * * * Baja por exportacin Baja por siniestro (Adjuntar Certificado de la polica) Baja por obsolencia (Certificado de taller Autorizado) Formulario RUA 09 solicitud de trmite llenado.
Unidad de Ingresos, el Jefe del rea, registra informacin y emite Certificado de Baja, constatando los datos del contribuyente Unidad de Ingresos, el Jefe del rea, firma el Certificado de Baja y lo entrega a la contribuyente. Unidad de Ingresos, el Jefe del rea, devolver la documentacin al interesado reteniendo el formulario RUA 09 ms los certificados de cada caso y los archivar posteriormente.
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TOMO 6
005 -
Reemplaque de automotores Unidad de Ingresos, el Operador, recepciona documentacin y realiza anlisis e identificacin del tipo de reemplaque: * Cambio de placas para un vehculo que cuente todos los requisitos * Cambio de placas con deuda impositiva * Cambio de placas con deuda impositiva y modificaciones tcnico en el vehculo * Cambio de placas con carnet de propiedad a nombre del anterior dueo * Cambio de placas con deuda impositiva con modificaciones tcnicos y el carnet de propiedad a nombre del anterior dueo. * Cambio de placas con carnt de propiedad a nombre del anterior dueo .
Unidad de Ingresos, Operador, revisa documentos, si no cuenta con los requisitos necesarios se devolver la documentacin al contribuyente. Unidad de Ingresos, Operador, registra datos e imprime Formulario RUA 01, entrega al contribuyente para verificar datos tcnicos del vehculo y posteriormente firmarlo si esta de acuerdo, por medio del sistema emitir el recibo que debe ser pagado en el banco autorizado entregndolo al contribuyente. Unidad de Ingresos, cuando los datos a modificar afecten el valor del vehculo se solicitar una inspeccin tcnica, la misma que ser realizada por un taller autorizado de Transito, y se emitir orden de inspeccin para ser cancelada en el banco autorizado. Taller autorizado de Transito, enviar al rea de Vehculos del GMLP los formularios RUA 08 de inspeccin tcnica emitidos el da anterior. Unidad de Ingresos, Operador, transcribe formularios RUA 08 y actualizar datos tcnicos del vehculo (si hubo inspeccin) y a travs del sistema emitir certificados de propiedad (RUA 03) de las solicitudes de reemplaque aprobados, los mismos que debern ser remitidas al Jefe del rea para que sean firmados, hacer el pedido de placas a almacn grande y posteriormente ser enviados a almacn chico con un listado original y copia emitido por el sistema. Unidad de ingresos, al finalizar el da a travs del sistema el Encargado, generar lotes (imprimindolos en doble como respaldo) del formulario RUA 04(de entrega de duplicados) con un mximo de 50 formularios, cada uno debe ser foliado y archivarlo posteriormente.
Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn, realiza registro de datos del propietario del vehculo o representante legal cuando este se apersone a recoger su solicitud, mediante el sistema emitir el Formulario RUA 04 de conformidad de recepcin de solicitud, solo debe firmarse el original por la persona que recoger el duplicado. Unidad de Ingresos, cuando se trate de transferencia el sistema emitir la pro forma IMT para que sea cancelado en la red bancaria autorizada y continuar el trmite de transferencia con reemplaque. Registro de transferencia de automotores Unidad de Ingresos, Operador, recepciona documentacin, verifica que contenga el formulario RUA 09 ms los requisitos para cada caso e identifica el tipo de transferencia.
006 -
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TOMO 6
a) Transferencia con pago al IMT Solicitud de transferencia Solicitud de transferencia con cambio de servicio Solicitud de transferencia con cambio de radicatoria(Trasfiriendo al municipio donde radicar) b) Transferencia con pago al IT Solicitud de transferencia de vehculos que no cuenten con inscripcin el los gobiernos municipales o se trate de una primera venta( los realiza el SIN) Solicitud de transferencia por transmisiones a ttulo gratuito Solicitud de transferencia del sector diplomtico Unidad de Ingresos, Operador, realiza registro en e imprime Formulario RUA 01 y se entrega al contribuyente para verificar datos tcnicos del vehculo y posteriormente firmarlo si est de acuerdo, el sistema emitir un recibo IMT que debe ser pagado en el banco autorizado entregndolo al contribuyente. Contribuyente, cancelados los montos el contribuyente, deber apersonarse al funcionario de Transito asignado para recabar valores y hacer sellar la minuta de transferencia y volver donde el Operador para continuar con el trmite. Unidad de Ingresos, el Operador, registrar los datos de la minuta de transferencia y del IMT (En caso de cambio de radicatoria y de servicio se realiza el pedido de plaquetas). Unidad de Ingresos, Operador, emite certificados de propiedad RUA 03 de las solicitudes aprobadas los mismos que debern ser remitidas al jefe del rea para que sean firmados y posteriormente ser enviados a almacn chico. Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn Chico, realiza revisin detallada de listados y da conformidad de recepcin de los certificados de propiedad y plaquetas realizando el registro en el sistema. Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn, realiza registro de datos del propietario o representante legal cuando este se apersone a recoger su solicitud y mediante el sistema emitir el Formulario RUA 04 de conformidad de recepcin de solicitud, solo debe firmarse el original por la persona que recoger la solicitud. Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn Chico, generar lotes (imprimindolos en doble como respaldo para el Operador) del formulario RUA 04(de entrega de duplicados) con un mximo de 50 formularios, cada uno debe ser foliado y posteriormente archivarlos. Emisin de duplicado de placas de automotores Unidad de Ingresos, Jefe de rea, recepciona documentacin del interesado e identifica el caso al que corresponde el trmite caso (Placas, plaquetas o certificado de propiedad) y revisa la documentacin (Requisitos), mas el formulario RUA 09.Si no contiene los documentos necesarios, se rechaza la solicitud de duplicado y devuelve la documentacin al contribuyente. Unidad de Ingresos, Jefe de rea, realiza cierre de todos los registros de duplicados, emitir todos los documentos de duplicados aprobados, posteriormente los firma y enva almacn chico con lista en original y copia emitida por el sistema ordenado por nmero de placa y servicio.
007 -
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, en el caso de certificados de propiedad debe ir con un listado en copia y original a almacn chico ordenado por nmero de placa y tipo de servicio, para ser entregados despus de las 24 horas. Unidad de Ingresos, en el caso de placas diariamente se revisar en el RUA (Oficina) y se realizar el detalle de solicitudes a la fbrica. Unidad de Ingresos, Jefe de rea, realiza el registro de datos en el sistema informtico, emite el recibo y es entregado al contribuyente para hacer su depsito en el banco autorizado y realiza la devolucin de la documentacin original y retiene una copia del RUA 09 solicitud de trmite, el original de la denuncia de extravo y publicacin en prensa (para duplicado de placas, plaquetas o certificados). Unidad de Ingresos, Encargado de Almacn, al momento de entrega de placas, deber registrar los datos del mismo en el sistema y emitir el Formulario RUA 04 de conformidad de recepcin de duplicado, la persona que recoger el duplicado slo debe firmar el original. Unidad de Ingresos, Encargado de almacn chico, recepcionar las placas con listado en original y copia sellando la copia como constancia de recepcin, registra en el sistema de almacenes y remitir el listado a la oficina del jefe de vehculo para su control. Unidad de Ingresos, generar lotes (imprimindolos en doble como respaldo) del formulario RUA 04 (de entrega de duplicado) con un mximo de 50 formularios, cada uno debe ser foliado y posteriormente archivado.
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TOMO 6
REGISTRO Y MODIFICACIONES DE AUTOMOTORES

001. RECEPCIN DE DOCUMENTOS E IDENTIFICACIN DE TIPO DE CASO
INICIO
Documentos
Recepciona documentos del contribuyente e identificacin de tipo de caso
Unidad de Ingresos
Documentos
Solicitud de inspeccin tcnica cuando datos afectan al valor del automotor
Unidad de Ingresos
Documentos
Identifica tipo de modificaciones
Unidad de Ingresos
Emite Formulario Unico Municipal
Unidad de Ingresos
Enva Formulario RUA 08
Formulario RUA 08
Unidad de Ingresos
Registra datos de Formulario RUA 08
Unidad de Ingresos
Registra datos de contribuyente y emite RUA 04
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
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TOMO 6

002. RECEPCIN DE SOLICITUD DE MODIFICACIONES DE DATOS
Formulario RUA 04
Emite certificado de transacciones y certificado de propiedad RUA 03
Unidad de Ingresos
Firma certificado y emite orden de emisin de placas
Orden de emisin de placas
Unidad de Ingresos
Recepcin de certificados de propiedad
Unidad de Ingresos
Certificados
Genera lotes de RUA 04
Unidad de Ingresos
FIN
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30
TOMO 6

002. CAMBIO DE RADICATORIA
INICIO
Documentos
Recepciona documentos y RUA 09 del contribuyente
Unidad de Ingresos
Registra datos y emite RUA 01
Formulario RUA 01
Unidad de Ingresos
Devuelve documentos personales a contribuyente
Documentos personales
Unidad de Ingresos
Registra datos y emite certificado de propiedad RUA 03
Unidad de Ingresos
Recepciona certificados de propiedad
Certificados de propiedad
Unidad de Ingresos
Datos del contribuyente
Registra datos del contribuyente y emite RUA 04
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
Emite lotes de formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
31
TOMO 6

003. INSCRIPCIN DE NUEVOS AUTOMOTORES
INICIO
Documentos
Recepciona documentos de solicitud de inscripcin
Unidad de Ingresos
Revisa documentos
Unidad de Ingresos
Registra datos en sistema y emite RUA 01
Formulario RUA 01
Unidad de Ingresos
Emite nmero de placa
Unidad de Ingresos
Emite certificado de propiedad
Unidad de Ingresos
Rececpciona certificados de propiedad
Unidad de Ingresos
Registra datos de propiedad y emite RUA 04
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
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32
TOMO 6

003. INSCRIPCIN DE NUEVOS AUTOMOTORES
Formularios RUA 04
Genera lote de formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
Registro de datos al sistema
Unidad de Ingresos
Recepciona placa
Placas
Contribuyente
Entrega de fotocopias de documentos y de ficha tcnica
Contribuyente
FIN
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TOMO 6

004. BAJA DE REGISTRO DE VEHCULOS
INICIO
Documentos
Recepciona placas y certificado de propiedad y verifica pago de impuestos al da
Unidad de Ingresos
Informe Policial
Verifica denuncia e informe policial de extravio o hurto de placas
Unidad de Ingresos
Identifica tipo de caja del automotor
Unidad de Ingresos
Registra datos y emite Certificado de Baja
Unidad de Ingresos
Firma certificado de baja
Certificado de Baja
Unidad de Ingresos
Entrega documentos a contribuyente
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
34
TOMO 6

005. REEMPLAQUE DE AUTOMOTORES
INICIO
Documentos
Recepciona documentos de solicitud de reemplaque
Unidad de Ingresos
Revisa documentos
Unidad de Ingresos
Registra datos en sistema y emite RUA 01
Formulario RUA 01
Unidad de Ingresos
Solicita Inspeccin Tcnica
Solicitud
Unidad de Ingresos
Solicitud
Enva formulario RUA 08 de Inspeccin Tcnica
Formulario RUA 08
Taller de InspeccinTcnica
Formulario RUA 08
Registra datos del RUA 08 y emite RUA 03
Formulario RUA 03
Unidad de Ingresos
Genera lotes de certificados de propiedad de formulario RUA 04
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
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TOMO 6

005. REEMPLAQUE DE AUTOMOTORES
Documentos
Registro de datos de contribuyente y emite RUA 04
Unidad de Ingresos
Emite proforma de IMT
PRoforma de IMT
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

006. REGISTRO DE TRANSFERENCIA DE AUTOMOTORES
INICIO
Documentos
Recepciona documentos y revisa requisitos cumplidos
Unidad de Ingresos
Registra datos y emite RUA 01
Formulario RUA 01
Unidad de Ingresos
Cancela importes por valores y otros
FUM
Contribuyente
Minuta de Transferencia Registra datos de Minuta de Transferencia
Unidad de Ingresos
Emite formulario RUA 03
Formulario RUA 03
Unidad de Ingresos
Formulario RUA 03
Recepciona Certificados de Propiedad
Unidad de Ingresos
Registra datos del propietario y emite RUA 04
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
Genera Lotes de RUA 04
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
37
TOMO 6

007. EMISIN DE DUPLICADO DE PLACAS DE AUTOMOTORES
INICIO
Documentos
Unidad de Ingresos
Realiza cierre de registro de duplicados
Unidad de Ingresos
Remite certificado de propiedad y orden de emisin de placas
Contribuyente
Revisa orden de placas
Unidad de Ingresos
Registro de datos en sistema y emite FUM
FUM
Unidad de Ingresos
Formulario RUA 03
Registro de datos del contribuyente
Formulario RUA 04
Unidad de Ingresos
Recepcin de placas
Placas
Contribuyente
Genera Lotes de RUA 04
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
38
TOMO 6

DIRECCIN DE RECAUDACIONES REGISTRO DEL IMPUESTO MUNICIPAL A LAS TRANSFERENCIAS (IMT) GMLP-0710-06-061-004
OBJETIVO DEL PROCESO Registrar cada cobro del impuesto municipal a la transferencia de bienes inmuebles en sus distintas modalidades PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Solicitud Anlisis de documentos Registro y liquidacin
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Cdigo tributario Testimonio de propiedad Minuta de transferencia Informes judiciales Planos segn corresponda Informes judiciales Tarjetas de derechos reales Otros requisitos
UNIDADES QUE INTERVIENEN rea IMT
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Ingresos rea IMT
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Formulario 401 Formulario 402 Formulario 403 Formulario 405
SALIDAS QUE GENERA Cobro del impuesto a las transferencias PROFORMA
TIEMPO DE LA EJECUCIN 10 minutos
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TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Solicitud Unidad de Ingresos, el Operador 1, recepciona documentacin presentada por el contribuyente. Unidad de Ingresos, realiza la identificacin del caso : a) b) c) d) e) 002 Ventas normales Fraccionamiento Acciones y derechos Daciones de pago Adjudicaciones judiciales
Anlisis de documentos Unidad de Ingresos, el Operador 1, anliza la documentacin del contribuyente verificando que cumpla con todos los requisitos Unidad de Ingresos, si tiene observaciones se procede a llenar formulario 402 de correcciones de amonestaciones. Unidad de Ingresos, se llena el formulario 405 manualmente y se remite a Operador del sistema. Unidad de Ingresos, se indica en el formulario con la letra "B q" e indica blanqueo y lo remite al Operador 2. Registro y liquidacin Unidad de Ingresos, se identifica: * Sucesin hereditaria * Venta del inmueble por parte de los hijos que pagaron impuestos en anteriores gestiones.
003 -
Unidad de Ingresos, realiza toda la operacin de la transferencia normal con la excepcin de ingresar en el men del sistema BLANQUEO y se ingresa datos del propietario legalmente establecido. Unidad de Ingresos, el Operador 2, revisa datos en el sistema, en caso de que los compradores como los vendedores no tengan PMC se tendr que crear para cada uno de ellos. Unidad de Ingresos, se imprime pro forma de pago y hace entrega al contribuyente. Unidad de Ingresos, Operador de liquidaciones, realiza recepcin del formulario 1980 o proforma RUA y cdula de identidad del contribuyente. Unidad de Ingresos, el operador de liquidaciones, realiza la verificacin de los datos del contribuyente.
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40
TOMO 6
Unidad de Ingresos, el operador de liquidaciones, realiza ingreso de los datos al sistema y luego liquida el impuesto del bien inmueble a travs del formulario 1980 si se liquida con el sistema SIMAT o tambin puede liquidar mediante el sistema RUA utilizando proformas.
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TOMO 6
REGISTRO DEL IMPUESTO MUNICIPAL A LAS TRANSACCIONES (IMT)

001. Solicitud
INICIO
Documentos
Unidad de Ingresos
Identificacin del caso: venta formal, fraccionamiento, acciones y derechos, daciones de pago o adjudicaciones judicioales
Unidad de Ingresos
Documentos clasificados
FIN
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42
TOMO 6

002. ANALISIS DE DOCUMENTOS
INICIO
Documentos Analiza documentos del contribuyente
Unidad de Ingresos
Llena formulario 402 de correcciones de observaciones
Unidad de Ingresos
Llena formulario 405 y remite a operador
Unidad de Ingresos
Considera formulario 405 y aprueba como blanqueo
Unidad de Ingresos
FIN
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43
TOMO 6

003. REGISTRO Y LIQUIDACIN
INICIO
Documentos Identificacin si es sucesin o venta
Unidad de Ingresos
Registro de transferencia del bien
Unidad de Ingresos
Revisa documento y si aprueba crea PMC
Unidad de Ingresos
Emite Formulario Unico Municipal
Unidad de Ingresos
Formulario 1980 y Proforma de RUA
Recepciona formulario 1980 y proforma de RUA
Unidad de Ingresos
Realiza verificacin de datos del contribuyente
Unidad de Ingresos
Liquida impuesto en el sistema
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
44
TOMO 6

UNIDAD TCNICO JURDICA CONSULTA IMPOSITIVA GMLP-0711-06-061-005
OBJETIVO DEL PROCESO Absolver consultas a contribuyentes en relacin a la correcta aplicacin de las normas impositivas PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Consulta Absolucin de la Consulta
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Memoriales Provedos de Direccin Normas Impositivas
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad Asesora Tcnico Jurdica Direcciones
UNIDAD RESPONSABLE Unidad Tcnico Jurdica
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Hoja de ruta Memoriales
SALIDAS QUE GENERAN Absolucin de consulta impositiva
TIEMPO DE EJECUCIN Lo que dure el proceso
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Consulta Direccin de Recaduaciones, Recepcionista, registra la solicitud en el libro general, en el libro interno y lo remite al Jefe de la Unidad. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, asigna al Tcnico correspondiente para que analice el caso.
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TOMO 6
002 -
Absolucin de la Consulta Unidad Tcnico Jurdica, el Tcnico, recibe la documentacin con firma y realiza el anlisis con base a normas impositivas y emite informe. Unidad Tcnico Jurdica, enva el informe para revisin del Jefe de la Unidad. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de Unidad, remite a la direccin con hoja de ruta para firma del Director.
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TOMO 6
CONSULTA IMPOSITIVA
001. CONSULTA
INICIO
Documentos
Recepcionayregistra solicitud
Direccin de recaudaciones
Asignaatcnicopara absolucindeconsulta impositiva
Hojaderuta
Unidad Tcnico Jurdica
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
CONSULTA IMPOSITIVA
002. ABSOLUCIN DE CONSULTA
INICIO
Documentos Analiza documentos y emite informe Informe
Unidad de Asesoramiento Tcnico Jurdico
Revisa informe
Remite informe a Direccin Solicitante
informe
FIN
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TOMO 6

DIRECCIN DE RECADACIONES CANCELACIN DE GRAVAMEN GMLP-0711-06-061-006
OBJETIVO DEL PROCESO Dejar sin efecto los gravmenes establecidos a propiedad privada por el Gobierno Municipal de La Paz. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Verificacin de cumplimiento de obligaciones Suscripcin de minuta de cancelacin de gravamen.
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Solicitud del interesado adjunto a Certificado de Gravamen Resolucin u Ordenanza Municipal emitida por la autoridad competente Orden de Despacho Comunicacin Interna
UNIDADES QUE INTERVIENEN H. Alcalde Municipal H. Concejo Municipal Oficiala Mayor de Gestin Territorial, Unidad de Asesora Legal de Despacho. Unidad Tcnico Jurdica Direccin de recaudaciones
UNIDAD RESPONSABLE Direccin de Recaudaciones
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Hoja de Ruta SIMUT, Reportes de Seguimiento y Control
TIEMPO DE LA EJECUCIN Das hbiles: 25
SALIDAS QUE GENERA Minuta de Cancelacin Hipotecaria
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TOMO 6
DESCRIPCIN DE PROCEDIMIENTOS 001 Verificacin de cumplimiento de obligaciones Direccin de Recaudaciones, recibe documentacin a travs del SIMUT, y deriva a la Unidad Tcnico Jurdica. Unidad Tcnico Jurdica, profesional Abogado, verifica cumplimiento de las obligaciones asumidas por el interesado y consistencia de los documentos mnimos requeridos del proceso tratado y emite informe legal. Unidad Tcnico Jurdica, Director, remite adjunto a proyecto de Ordenanza Municipal al Concejo Municipal para su aprobacin, a travs del SIMUT. Honorable Concejo Municipal, considera requerimiento y aprueba o rechaza, emitiendo Ordenanza Municipal. Suscripcin de minuta de cancelacin de gravamen Unidad Tcnico Jurdica, profesional Abogado, elabora Minuta de cancelacin de hipoteca o gravamen para firma del Alcalde y los interesados. Despacho Alcalde Municipal, firma minuta de cancelacin de hipoteca o gravamen. Unidad Tcnico Jurdica, Director, recibe minuta de cancelacin de gravamen debidamente firmada y Ordenanza Municipal aprobada y promulgada a travs del SIMUT y deriva a Unidad de Asesora Legal de Despacho para su notificacin. Unidad Tcnico Jurdica, Notificador, notifica a los interesados haciendo entrega de minuta de cancelacin de gravamen y copia de la Ordenanza Municipal aprobada y promulgada.
002 -
Unidad Tcnico Jurdica, Director, remite adjunto a nota de atencin a OMGT.
Sistema de Tesorera
50
TOMO 6
CANCELACIN DE GRAVAMEN
001. VERIFICACIN DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
INICIO
Documentos
Recibedocumentacina travs del SIMUT,yderiva alaUnidadTcnico Jurdica.
DireccindeRecaudaciones
Verificacumplimientode obligaciones de interesadoyemiteinforme legal
InformeLegal
UnidaddeAsesoramiento TcnicoJurdico
InformeLegal
PreparaProyectode OrdenanzaMunicipal de CancelacindeGravamen
ProyectodeOrdenanza Municipal
UnidaddeAsesoramiento TcnicoJurdico
Considerayapruebao rechazaCancelacinde Gravamenemitiendo OrdenanzaMUnicipal
HonorableConcejoMunicipal OrdenanzaMunicipal
FIN
Sistema de Tesorera
51
TOMO 6
CANCELACIN DE GRAVAMEN
002. SUSCRIPCIN DE MINUTA DE CANCELACIN DE GRAVAMEN
INICIO
Documentos
Elabora Munuta de Cancelacin de Gravamen
Firma munita de cancelacin de gravamen
Informe Legal
Despacho Alcalde Municipal
Informe Legal
Promulga minuta y Ordenanza Municipal de Cancelacin de Gravamen
Proyecto de Ordenanza Municipal
Notifica a interesado sobre aprobacin de cancelacin de gravamen
Unidad de Asesoramiento Tcnico Jurdico Ordenanza Municipal
Remite documentacin de cancelacin degravamen a Oficiala Mayor de Gestin Territorial
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD TCNICO JURDICA RESOLUCIN PARA EL BENEFICIO DE EXENCIN A BENEMRITOS DE LA PATRIA, SUS VIUDAS E INSTITUCIONES NO LUCRATIVAS GMLP-0711-06-061-007
OBJETIVO DEL PROCESO Lograr el beneficio de exencin para el no pago de IPBI, IPVA y Patentes, para benemritos, viudad, personas jurdicas o naturales que requieran. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Recepcin de solicitud Validacin de documentacin Aprobacin de excepcin
INSUMOS QUE COMPONEN EL PROCESO Para benemritos de la patria y sus viudas Testimonio de propiedad del inmueble inscrito en Derechos Reales y Tarjeta de propiedad computarizado (folio real). Resolucin Suprema que lo declara benemrito de la patria o resolucin Ministerial para viudas de benemritos. Declaratoria de herederos debidamente inscrito en D.D.R.R. Copias fotostticas de carnt de identidad del benemrito. Copias fotostticas de la ltima papeleta de pago. Copias fotostticas de la ltima papeleta de impuestos. Acreditacin del cambio de nombre del inmueble en el Padron Municipal de Contribuyente
Para instituciones sin fines de lucro Personera jurdica. Estatutos. Poder Notariado o disposicin legal que acredite la representacin del solicitante. Convenios suscritos entre el Estado Boliviano y la entidad imperante, si correspondiera. Testimonio de propiedad del inmueble, inscrito en Derechos Reales y tarjeta de propiedad computarizada. Registro nico y nacional de ONGs del Ministerio de Desarrollo Humano, en el caso de Organismos no Gubernamentales. estatutor debern ser aprobados por la Prefectura del Departamento, en ccumplimiento a la Ley de Descentralizacin.
Documentacin de Apoyo Liquidaciones del I.P.B.I a los beneficiarios de la ley N 1886 rgimen de descuento y privilegios en beneficio de los ciudadanos bolivianos de 60 aos o mas y D.S. Reglamentario N 25186 de fecha 30 de septiembre de 1998. A los benemritos de la patria y sus viudas Art. 57 ley 843 de 20 de mayo de 1986(texto ordenado en 2001). Instituciones sin fines de lucro Ley 843 Art.53, inciso b) (texto ordenado en 2001).
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Liquidaciones por rebajas del 50 % a Hoteles, alojamientos, moteles y hostales Art.39 ley 843 de 20 de mayo de 1986(texto ordenado en 2001). Elaboracin de bolsn cuando se produce una variacin en el tipo de cambio. Elaboracin de tasa de inters en forma trimestral. Actualizacin de minuta de transferencia en moneda de pesos bolivianos a bolivianos.
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica
UNIDAD RESPONSABLE Unidad Tcnico Jurdica
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Hojas de Ruta Libro general de registro Libro interno
SALIDAS QUE GENERA Resolucin del Beneficio de Exencin
TIEMPO DE LA EJECUCIN 30 das calendario
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de solicitud Unidad Tcnico Jurdica, recibe con hoja de ruta el Memorial con toda la documentacin (requisitos), registra el documento en el libro de registro general y en el libro interno y lo entrega el documento al Jefe de la Unidad. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, procede a la lectura de la solicitud, asigna con provedo en la hoja de ruta al tcnico correspondiente. Validacin de documentacin Unidad Tcnico Jurdica, el Tcnico, recepciona, realiza la lectura y anlisis del documento as como tambin de toda la documentacin de respaldo (requisitos)y si se le puede conceder la exencin, consulta las normas e instrumentos de respaldo. Unidad Tcnico Jurdica, Tcnico, procede a la elaboracin de un informe el mismo que es enviado en borrador al Jefe de la Unidad para su visto bueno. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, revisa el informe, si encuentra observaciones devuelve al tcnico para su correccin, de no existir observaciones da el visto bueno y lo remite a La Secretaria de la Unidad. Unidad Tcnico Jurdica, la Secretaria, recibe el informe en borrador aprobado por el Jefe de la Unidad y procede a la trascripcin para luego imprimir en limpio el informe y es enviado al tcnico que lo elabor para que firme juntamente con el jefe de la Unidad.
002 -
Sistema de Tesorera
54
TOMO 6
003 -
Aprobacin de excepcin Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, con base al informe emitido se procede a elaborar el proyecto de Resolucin de Exencin el cual se negar u otorgar el beneficio. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, firma el Proyecto de Resolucin. Unidad Tcnico Jurdica, el Jefe de la Unidad, remite por medio de hoja de ruta a la Direccin de Recaudaciones para su aprobacin y firma del Director.
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TOMO 6
RESOLUCIN PARA EL BENEFICIO DE EXENCIN A BENEMRITOS DE LA PATRIA, SUS VIUDAS E INSTITUCIONES NO LUCRATIVAS
001. RECEPCIN DE SOLICITUD
INICIO
Documentos
Recepciona memorial y documentacin del soclicitante, registra y remite a Jefe de Unidad
Asigna caso a tcnico de la unidad
Hoja de Ruta
FIN
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56
TOMO 6
002. VALIDACIN DE DOCUMENTACIN
INICIO
Documentos Anlisis de antecedentes y de normas en vigencia
Emite informe
Informe Borrador
Considera informe, aprueba u observa
Transcribe, imprime para firma
Informe Final
FIN
Sistema de Tesorera
57
TOMO 6
003. APROBACIN DE EXCENCIN
INICIO
Documentos
Elabora Proyecto de Resolucin de Excencin
Firma proyecto de resolucin
Resolucin de exencin
Remite Resolucin para firma de Director de la Resolucin
Resolucin de exencin
FIN
Sistema de Tesorera
58
TOMO 6

UNIDAD DE INGRESOS TRMITE DE CRDITO FISCAL GMLP-0712-06-061-008
OBJETIVO DEL PROCESO Definir la documentacin y los pasos necesarios para realizar el Trmite de Crdito Fiscal PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Solicitud y consideracin Devolucin de crdito fiscal
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Pago de impuestos anteriores Transferencia Normal Transferencia con cambio de servicio Transferencia con cambio de radicatoria Transferencia por transmisin a ttulo gratuito Transferencia del sector diplomtico.
UNIDADES QUE INTERVIENEN rea vehculos.
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Formulario 09, 04 y 03
SALIDAS QUE GENERA Devolucin del Impuesto Municipal de Transferencia
TIEMPO DE LA EJECUCIN Permanente
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Solicitud y consideracin Unidad de Ingresos, Operador, recepciona solicitud de trmite de Crdito Fiscal. Unidad de Ingresos, en caso de no contar con los requisitos se proceder a la devolucin de la documentacin al solicitante.
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, proceder a verificacin sobre la documentacin presentada por el solicitante (En caso de pagos dobles o ya pagados) y elabora informe Unidad de Ingresos, realizar el anlisis de la informacin para la toma de decisin. Unidad de Ingresos, se emitir la nota de autorizacin del Crdito Fiscal. Devolucin de crdito fiscal Unidad de Ingresos, se preparar el documento de Crdito Fiscal. Unidad de Ingresos, se derivar a las firmas correspondientes por la autoridades competentes. Unidad de Ingresos, se realizar la entrega del documento de Crdito Fiscal al solicitante.
002 -
Unidad de Ingresos, el solicitante, proceder a la firma del documento. Unidad de Ingresos, archivo del documento.
Sistema de Tesorera
60
TOMO 6
TRMITE DE CRDITO FISCAL

001. SOLICITUD Y CONSIDERACIN
INICIO
Documentos Recepciona solicitud de trmite de crdito fiscal
Unidad de Ingresos
Revisa requisitos y aprueba o rechaza
Unidad de Ingresos
Verifica informacin del contribuyente y emite informe
Informe
Unidad de Ingresos
Unidad de Ingresos Analiza informe y decide aprobar o rechaza
Emite nota de autorizacin de crdito fiscal
Nota de autorizacin
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
TRMITE DE CRDITO FISCAL

002. DEVOLUCIN DE CRDITO FISCAL
INICIO
Nota de autorizacin
Prepara documento de devolucin de crdito fiscal
Nota de devolucin de crdito fiscal
Unidad de Ingresos
Remite documento de devolucin de crdito fiscal para firmas
Unidad de Ingresos
Entrega documento a interesado
Unidad de Ingresos
Unidad de Ingresos Interesado registra firma Documento de devolucin de crdito fiscal
Unidad de Ingresos Archiva documento
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD DE INGRESOS LIQUIDACIN DE IMPUESTOS DE INMUEBLES, TASAS Y PATENTES GMLP-0712-06-061-009
OBJETIVO DEL PROCESO Emitir Liquidaciones de impuestos, tasas y patentes, y comunicar a los contribuyentes. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Registro de nuevas tablas aprobadas Consulta de impuestos por solicitud de contribuyente
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Documentacin del contribuyente Formulario 402 Cdula de identidad Formulario 1980 Boleta del ao anterior Formulario 401 Pro Forma
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Ingresos
UNIDAD RESPONSABLE rea de Liquidacin Inmuebles y Patentes
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario 402 Cdula de identidad Proformas RUA Formulario 401
SALIDAS QUE GENERAN Liquidacin del impuesto Formulario 501, Patentes
TIEMPO DE EJECUCIN Permanente
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Registro de nuevas tablas aprobadas Unidad de Ingresos, el responsable del rea, realiza el registro de datos de nuevas tablas y tipos de cambio del dlar al sistema y luego liquida el impuesto a travs del formulario correspondiente por el sistema SIMAT Unidad de Ingresos, el responsable del rea, realiza el registro y la verificacin de los datos del contribuyente. Consulta de impuestos por solicitud de contribuyente Contribuyente, solicita al operador un detalle del impuesto que debe pagar. Unidad de Ingresos, emite proforma de liquidacin de impuesto y entrega a contribuyente.
002 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
LIQUIDACIN DE IMPUESTOS, TASAS Y PATENTES

001. REGISTRO DE NUEVAS TABLAS APROBADAS
INICIO
Tablas de impuestos
Registra datos de nuevas tablas y tipos de cambio
Unidad de Ingresos
Verifica datos registrados
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
LIQUIDACIN DE IMPUESTOS, TASAS Y PATENTES

001. REGISTRO DE NUEVAS TABLAS APROBADAS
INICIO
Base de datos
Solicita informacin o detalle de impuestos que deber cancelar
Contribuyente
Emite proforma de liquidacin de impuesto y entrega a contribuyente
Proforma de liquidacin de impuestos
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

DIRECCIN DE RECAUDACIONES PROGRAMACIN Y SEGUIMIENTO DE PLANES DE PAGO GMLP-0710-06-061-010
OBJETIVO DEL PROCESO Programar y liquidar los pagos de impuestos PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Recepcin de Solicitud y programacin de pagos Liquidacin y seguimiento de pagos
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Resolucin Municipal 121/2000 Liquidacin del impuesto a programar Fotocopia Cdula de Identidad Carta de solicitud
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Fiscalizacin Unidad de Ingresos Unidad de Coactiva
UNIDAD RESPONSABLE Direccin de Recaudaciones
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario 413 (Solicitud de Facilidades de Pago)
SALIDAS QUE GENERAN EL PROCESO Programacin de pago de impuestos Reportes por incumplimiento Reportes de recaudacin por da y por Unidad (ingresos, fiscalizacin y coactiva) Detalle de pagos
TIEMPO DE EJECUCIN DEL PROCESO El tiempo que requiera el proceso
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de Solicitud y programacin de pagos Direccin de Recaudaciones, recepciona solicitud de programacin de pagos.
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Direccin de Recaudaciones, identifica origen del trmite: * Fiscalizacin.- Cuando se ha comprobado que el contribuyente ha estado evadiendo o defraudando al Municipio. Este procedimiento se lo realiza a travs del sistema (SIMATRUA). * Ingresos.- Cuando el contribuyente decide pagar sus impuestos y comprueba que los montos son muy elevados para cancelar en una sola cuota, solicita plan de pagos. Este procedimiento se lo realiza a travs del sistema (SIMAT y RUA). * Coactiva.- Antes que el caso llegue a medidas coercitivas el contribuyente solicita la Programacin de sus pagos.
Direccin de Recaudaciones, Responsable de Programacin, realizar la programacin de sus pagos, utilizando el sistema SIMAT registra el nmero del inmueble, N de padrn y programa el nmero de cuotas de acuerdo al monto adeudado y a la capacidad de pago del contribuyente. Una vez que se ha establecido las cuotas se determina las fechas de pago. Liquidacin y seguimiento de pagos Unidad de Ingresos, Responsable, emite el formulario 413 con la correspondiente liquidacin y se entrega al contribuyente para que cancele en el banco. (Por cada liquidacin se realiza un formulario). Contribuyente, realiza el pago en el sistema bancario de la cuota correspondiente de acuerdo al calendario establecido. Unidad de Ingresos, Responsable de la programacin, cuando verifica que el contribuyente no paga en la fecha establecida de la programacin de sus pagos anula la cuota en liquidacin y vuelve a programar el pago de la deuda, pero esta vez incluyendo la actualizacin e intereses. Unidad de Ingresos, el Responsable de la programacin, cuando vence una cuota y est dentro del sistema RUA verifica que el sistema anule el plan de pagos programado.
002 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
PROGRAMACIN Y SEGUIMIENTO DE PLANES DE PAGO

001. RECEPCIN DE SOLICITUD Y PROGRAMACIN DE PAGOS
INICIO
Solicitud Recepciona solicitud de programacin de pagos
Direccin de Recaudaciones
Identifica origen del trmite (fiscalizacin, ingresos, coactiva)
Realiza programacin de pagos de acuerdo al monto y capacidad de pago
Programa de pagos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
PROGRAMACIN Y SEGUIMIENTO DE PLANES DE PAGO

002. LIQUIDACIN Y SEGUIMIENTO DE PAGOS
INICIO
Programa de pagos
Emite formulario 413 cin liquidacion y entrega al contribuyente
Programa de pagos
Unidad de Ingresos
Realiza pago de cuota correspondiente
Contribuyente
Verifica pagos y si no existe pago vuelve a programar incluyendo intereses y actualizaciones
Nuevo Programa de pagos
Unidad de Ingresos
Registra anulacin de cuotas ya canceladas
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD DE INGRESOS ALIMENTACIN Y CONTROL DE INGRESOS GMLP-0712-06-061-011
OBJETIVO DEL PROCESO Suministrar informacin de los ingresos tributarios a la base de datos SIMAT, transcribir la informacin de los formularios FUM, controlar, verificar, conciliar los ingresos generales a travs de la Red Bancaria con la finalidad de presentar informacin real y confiable, planificar, coordinar, dirigir y ejecutar las actividades desarrolladas. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 005 006 007 008 Recepcin de Formularios Emitidos por el Cobro de Ingresos Transcripcin de Formularios Validacin de Informacin de Cobros y Comisiones Elaboracin de Informes Conciliaciones Bancarias Registro Contable y Presupuestario Consignacin de depsitos del TGN y otros recursos Registro de boletas de depsito bancario
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Formulario 1980 pago de impuestos inmuebles Formulario 504 Transferencia de inmuebles Formulario 501 Patentes Formulario 502 Transferencia Formulario nico Municipal FUM Formularios RUA 06, RUA 05 Y RUA 02 Facturas proporcionadas por los bancos(comisiones bancarias) Medios magnticos proporcionados por la Red Bancaria(SIMAT) Emisin de reportes de sistema RUA - SIMAT Reportes de recaudacin emitidos por las unidades recaudadoras Consultas de pago en el sistema SIMAT Talonarios y/o factura remitido por las unidades recaudadoras Extractos Bancarios Reportes emitidos por el Ministerio de Hacienda, SIN, Electropaz, EMA.
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Ingresos Unidad de Sistemas Red Bancaria Unidad de Archivo Unidades Recaudadoras Coordinacin con los operadores 1, 2, 3 y 4
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Impresin de reportes de por unidad recaudadora emitido por el sistema SIMAT
SALIDAS QUE GENERAN Informe consolidado por banco, por mes y de comisiones bancarias, remitidos a la Unidad de contabilidad y el registro contable correspondiente. Informe mensual conciliado por tipo de ingreso en el sistema SIMAT. Emisin de reportes diarios y consolidado mensual con base al codificador instalado en el sistema SIMAT (por tem de recaudacin). Informe mensual consolidado y conciliado sobre ingresos propios generados por las unidades recaudadoras. Cuadro consolidado por mes, das, tems y por unidad recaudadora. Resumen de recaudacin conciliaciones bancarias por tipo de ingreso, por banco y por cuota. Ejecucin de ingresos corrientes por partida presupuestaria por Unidad recaudadora en base devengado y efectivo. Estadsticas y anlisis sobre el comportamiento de la recaudacin. Ejecucin de ingresos por Unidades Recaudadoras.
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de Formularios Emitidos por el Cobro de Ingresos Unidad de Ingresos, Operador 1, recibe de la Red Bancaria mediante medio magntico y en forma fsica los formularios y RUA (06, 05, 02) de las recaudaciones por tipo de ingreso diariamente, tanto de ingresos tributarios y no tributarios. Unidad de Ingresos, revisa la informacin de los medios magnticos y los depsitos los mismos que tienen que coincidir con la documentacin. Unidad de Ingresos, el Operador 2, recepciona diariamente los formularios FUMs de la Red Bancaria autorizada, verifica y compara la informacin. Unidad de Ingresos, el Operador 3, recepciona diariamente los reportes de recaudacin de las diferentes Unidades Recaudadoras. Transcripcin de Formularios Unidad de Ingresos, el Operador 1, transfiere la informacin del medio magntico al SIMAT la misma que debe coincidir con la parte fsica (formularios) enviados por la Red Bancaria.
002 -
Unidad de Ingresos, realiza la emisin del reporte por el sistema, el cual permite realizar y verificar las recaudaciones y comisiones bancarias por tipo de ingreso.
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, en caso de no coincidir se vuelve a revisar la informacin hasta encontrar el error con las opciones que proporciona el SIMAT y de ser necesario se los enva a la Unidad de Sistemas para su correccin. Unidad de Ingresos, el Operador 2, diariamente transcribe y alimenta al SIMAT uno por uno los formularios FUM. Unidad de Ingresos, el Operador 3, verifica y controla la correlatividad de los talonarios recepcionados de centros de Unidades Recaudadoras. Unidad de Ingresos, el Operador 3, elabora el Kardex de control por Unidad Recaudadora. Validacin de Informacin de Cobros y Comisiones Unidad de Ingresos, el Operador 1, recibe la factura por concepto de comisiones bancarias. Unidad de Ingresos, el Operador 1, realiza la verificacin con la documentacin fsica y la planilla de registro emitida por el operador 4 (conciliador de bancos). Unidad de Ingresos, el Operador 3, elabora el cuadro consolidado mensual por Unidad Recaudadora. Unidad de Ingresos, el Operador 3, elabora el cuadro por tem de recaudacin y por rea recaudadora. Unidad de Ingresos, el Operador 3, elaboracin del Kardex de talonarios de parques, zoolgicos, mingitorios, etc. Unidad de Ingresos, el Operador 3, enva los informes elaborados a la Unidad de Anlisis de Ingresos, Direccin de Recaudaciones y Unidad de Contabilidad. Elaboracin de Informes Unidad de Ingresos, el Operador 1, elabora un informe mensual de ingresos tributarios el cual comparar con el Operador 4 y ser entregado al Jefe de Unidad. Unidad de Ingresos, Jefe de Unidad revisa informe y aprueba o rechaza el mismo. Unidad de Ingresos, el Operador 2, en forma mensual elabora un informe que contiene: . Planillas por tems del 1 al 31 del presente mes. . Planillas por tems (flujo). . Planillas por tems del ltimo da del mes anterior. . Planillas por tems del ltimo da del mes actual. . Cuadro de diferencias en las comisiones. . Este informe es elaborado con 3 ejemplares y lo remite al Jefe de la Unidad.
003 -
004 -
005 -
Unidad de Ingresos, Jefe de Unidad revisa informe y aprueba o rechaza el mismo. Conciliaciones Bancarias Unidad de Ingresos, el operador 4, (conciliador de bancos), realiza una conciliacin mensual de las comisiones por bancos del RUA y SIMAT, luego lo remite a la Unidad de Contabilidad en forma mensual.
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, el Operador 4, elabora cuadros por banco y cuadros acumulados diario y mensual. Unidad de Ingresos, el Operador 4, identifica los abonos por banco en los extractos bancarios y realiza la verificacin con el reporte emitido por el sistema RUA. Unidad de Ingresos, el Operador 4, realiza la conciliacin de las cuentas bancarias. Unidad de Ingresos, el Operador 4, realiza las conciliaciones bancarias mensualmente de las cuentas por el Tesoro Municipal, Coparticipacin tributaria, IPPB, servicios hospitalarios, tasa de aseo, Electropaz, etc. Registro Contable y Presupuestario Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, dirige y controla los registros en el SIGMA, generadas por cada rea de recaudacin, captadas a travs de la Red Bancaria, tanto de los Ingresos Tributarios y no tributarios generados a travs de los sistemas RUA y SIMAT.
006 -
Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, con base a los informes remitidos por cada operador, realiza el anlisis y la asignacin correcta a la partida presupuestaria, de acuerdo a los datos de recaudacin devengada y efectivo. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, elabora en forma mensual la ejecucin de ingresos corrientes en base devengado y efectivo, debidamente conciliado, ajustado y respaldado con informe adjunto los antecedentes de respaldo. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, concilia los informes de los dependientes (Operador 1, 2, 3, 4) con los extractos bancarios para obtener la recaudacin de la Unidad recaudadora tanto neta como bruta que debe conciliar con el sistema FUM registrado.
Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, en forma diaria realiza los cuadros de comportamiento de ingresos con base al presupuesto aprobado, para conocer cuanto se ha ejecutado de dicho presupuesto. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, en forma peridica elabora cuadros estadsticos sobre el comportamiento de las recaudaciones en forma diaria y mensual, por tipo de ingreso de acuerdo al presupuesto de ingresos y por rubros como: Venta de Bienes, Servicios, Ingresos Tributarios, Tasas, Derechos, Intereses, otras rentas a la propiedad y Coparticipacin Tributaria. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, imprime el cuadro estadstico y lo remite a la Unidad de Ingresos y a la Direccin de Recaudaciones y una copia anexa a la carpeta de la Unidad de Anlisis. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, supervisa controla y aprueba los ingresos corrientes propios insertados en el SIGMA de las cuentas corrientes 12 B 100 (Tesoro Municipal) y 12 B 390 (Ingresos por IRPPB).
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, presenta la Ejecucin de Ingresos Acumulados, procesados en el SIGMA en forma mensual, misma que debe ser conciliado con los extractos bancarios generados por cuenta corriente por el Banco. Consignacin de depsitos del TGN y otros recursos Unidad de Ingresos, Operador, verifica boleta de depsito registrado y registra informacin de fecha de depsito y banco en el cual se realiz el depsito. Unidad de Ingresos, Operador, emite estado de Libro de Bancos de la cuenta bancaria a la que se consign el depsito bancario. Unidad de Ingresos, Jefe de Unidad, revisa estado de Libro de Bancos de la cuenta bancaria a la que se consign el depsito bancario y aprueba o solicita modicacin por deficiencia detectada. Registro de boletas de depsito bancario Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable, realiza depsito bancario de las recaudaciones o en su caso del saldo de cheque no ejecutado o gastado. Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable, realiza el registro de depstio de la Boleta Bancaria, identificando al depositante y cargo ademas del concepto del depsito. Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable, realiza la verificacin del registro del depsito bancario. Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable, remite documentacin de depsitos bancarios a Unidad de Ingresos, para consignacin y verificacin.
007 -
008 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
ALIMENTACIN Y CONTROL DE INGRESOS

001. RECEPCIN DE FORMULARIOS EMITIDOS POR EL COBRO DE INGRESOS
INICIO
Reportes,medios magnticos yrecibos
Recepcionadelared bancariainformacinde ingresos percibidos
UnidaddeIngresos
Revisainformaciny analizacoincidenciacon recibos
Informe
UnidaddeIngresos
Recepcionadelared bancariolos FUM,verifica ycompara
UnidaddeIngresos Informe
RecepcionadeCentros de recaudacinInternos Reportes deIngresos verificaycompara
Informe
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
76
TOMO 6

002. TRANSCRIPCIN DE FORMULARIOS
INICIO
Transfierelainformacin del mediomagnticoal SIMAT
UnidaddeIngresos
Realizalaemisinde reporteporel sistema
UnidaddeIngresos
Basededatos Revisindeinformacin hastaencontrarerror
UnidaddeIngresos
UnidaddeIngresos Transcripcindiariade FUM
Talonarios
Recepcionayregistra talonarios deCentros de Recaudacin
UnidaddeIngresos
UnidaddeIngresos Elaborakardexdecontrol porUnidadRecaudadora
FIN
Sistema de Tesorera
77
TOMO 6

003. VALIDACIN DE INFORMACIN DE COBROS Y COMISIONES
INICIO
Facturas
Recibefacturapor conceptodecomisiones bancarias
UnidaddeIngresos
Verificaconinofrmacin fsicayplanilladeregistro
UnidaddeIngresos
Basededatos
Elaboracuadro consolidadomensual por UnidadRecaudadora
Cuadroconsolidadopor Unidad
UnidaddeIngresos
Elaborakardexde talonarios deparques, zoolgicoymingitorios
UnidaddeIngresos
Talonarios
Envaifnormes aAnalisis deIngresos,Direccinde Recaudaciones y Contabilidad
Reportes
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
78
TOMO 6

004. ELABORACIN DE INFORMES
INICIO
Basededatos
Elaborainformemensual deingresos yentregaa JefedeUnidad
Informemensual de ingresos
UnidaddeIngresos
Revisainformey apruebaorechaza
UnidaddeIngresos
Basededatos
Elaborainformemensual portipodeingresos y otras formas descriptivas
Informemensual de ingresos descriptivo
UnidaddeIngresos
Revisainformey apruebaorechaza
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
79
TOMO 6

005. CONCILIACIONES BANCARIAS
INICIO
Basededatos
Realizaconciliacin bancariamensual de comisiones porbancode RUA ySIMAT
Conciliacin
UnidaddeIngresos
Elaboracuadros por bancoacumulados,diarios ymensuales
Cuadroconsolidado
UnidaddeIngresos
Identificaabonos por bancos enextractos bancarios yverificacon reportes emitidos
UnidaddeIngresos
Basededatos
Realizaconciliacin mensual decuentas por TesoroMunicipal, Coparticipacin,IPPB, Servicios Hospitalarios, tasa,aseo,electropaz
Conciliacinporotros ingresos
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
80
TOMO 6

006. REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTARIO
INICIO
Base de datos
Dirige y controla registros y conciliaciones por cada area de recaudacin de Red Bancaria
Unidad de Ingresos Conciliacin
Realiza anlisis y correcta aplicacin de partida presupuestaria
Unidad de Ingresos
Realiza informe de ingresos corrientes en base a devengado y efectivo
Informe
Unidad de Ingresos
Informes
Concilia informes de dependientes con extractos bancarios para obtener informe de unidad recaduadora
Conciliacin
Unidad de Ingresos
Elabora por dia cuadro de comportamiento de ingresos
Cuadro de ingresos
Unidad de Ingresos
Elabora cuadros de comportamiento de ingresos por peridos
Cuadro de comportamiento de ingresos
Unidad de Ingresos
Imprime cuadros estadsticos y remite a otras Unidades
Cuadro de comportamiento de ingresos
Unidad de Ingresos
Sistema de Tesorera
81
TOMO 6

006. REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTARIO
Basededatos
Apruebaingresos corrientes insertados enel SIGMA
UnidaddeIngresos
Presentaejecucinde ingresos acumulados mensual del SIGMA
Ejecucinmensual de ingresos
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
82
TOMO 6

007. CONSIGNACIN DE DEPSITOS DEL TGN Y OTROS RECURSOS
INICIO
Base de datos
Verifica boleta de depsito registrado y registra informacin de fecha de depsito y banco en el cual se realiz el depsito
Unidad de Ingresos, Operador,
Emite estado de Libro de Bancos de la cuenta bancaria a la que se consign el depsito bancario
Reporte de Libro de Bancos
Unidad de Ingresos, Operador,
Revisa estado de Libro de Bancos de la cuenta bancaria a la que se consign el depsito bancario y aprueba o solicita modicacin por deficiencia detectada
Unidad de Ingresos, Jefe de Unidad
FINALIZA
Sistema de Tesorera
83
TOMO 6

008. REGISTRO DE BOLETAS DE DEPSITO BANCARIO
INICIO
Base de datos
Realiza depsito bancario de las recaudaciones o en su caso del saldo de cheque no ejecutado o gastado
Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable,
Realiza el registro de depstio de la Boleta Bancaria, identificando al depositante y cargo ademas del concepto del depsito
Reporte de Libro de Bancos
Unidad Responsable de Cobro de Ingresos Propios, Responsable, Realiza la verificacin del registro del depsito bancario
Remite documentacin de depsitos bancarios a Unidad de Ingresos, para consignacin y verificacin
FINALIZA
Sistema de Tesorera
84
TOMO 6

UNIDAD DE INGRESOS LIQUIDACIN DEL FORMULARIO NICO MUNICIPAL (FUM) GMLP-712-06-061-012
OBJETIVO DEL PROCESO Recaudar ingresos no tributarios a travs del Formulario nico Municipal. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Atencin del Contribuyente Verificacin de Datos Elaboracin de Reportes e Informes
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Ley SAFCO Ley de Municipalidades (LEY N. 2028) Resoluciones Municipales Ordenanzas Municipales Formulario nico Municipal Ordenes de servicio Ordenes de pago Cdula de Identidad Solicitudes de atencin al pblico Contrasea de trmite
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Ingresos
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario nico Municipal (FUM)
SALIDAS QUE GENERA Registro de Ingresos por Impuestos Varios
TIEMPO DE EJECUCIN El tiempo que requiera el proceso
Sistema de Tesorera
85
TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Atencin del Contribuyente y entrega del FUM Unidad de Ingresos, Informa al contribuyente acerca de los impuestos que puede pagar a travs del Formulario nico Municipal (FUM) como ser: Pago de tasa y patentes de Ingresos no retribuidos, certificaciones de aos de servicio, certificaciones catastrales, legalizacin de impuestos de inmuebles y vehculos; y pago de multas por incumplimiento a deberes formales de empresas, etc. Unidad de Ingresos, imprime del Formulario nico Municipal (FUM) previa presentacin de la Cdula de Identidad y solicitud. Verificacin de Datos Unidad de Ingresos, la encargada de Impuestos Varios, realiza la verificacin de datos en el formulario, si estn correctos autoriza y sella el FUM, el original se entrega al contribuyente, la segunda copia se queda en ventanilla del Banco, y la tercera copia se queda en la ventanilla de Impuestos Varios. Unidad de Ingresos, si la impresin del formulario est incorrecta, la encargada revisa los datos y modifica el error e imprime nuevamente el formulario. Elaboracin de Reportes e Informes Unidad de Ingresos, diariamente la o el encargada(o) del rea, elabora reportes de ingresos por el FUM con tres copias, el cual se presenta al Jefe de Unidad, Archivo y el otro se queda con la Responsable de impuestos varios. Unidad de Ingresos, la encargada de Impuestos varios, mediante el sistema emite informes de recaudaciones diarias, mensual, semestral, anual y otros que sean necesarios.
002 -
003 -
Unidad de Ingresos, mensualmente agrupa en orden correlativo los FUM para enviarlos a archivo con una nota.
Sistema de Tesorera
86
TOMO 6
LIQUIDACIN DEL FORMULARIO NICO MUNICIPAL (FUM)

001. ATENCIN DEL CONTRIBUYENTE Y ENTREGA DEL FUM
INICIO
Requisitos
Infomaal contribuyente acercadeimpuestos que deberpagar conel FUM
UnidaddeIngresos
Imprimeel FUMal contribuyente
UnidaddeIngresos FUM
FIN
Sistema de Tesorera
87
TOMO 6

002. VERIFICACIN DE DATOS
INICIO
Requisitos
Verificasi el FUMesta correctamentellenado
UnidaddeIngresos
Si laimpresindel formularioestincorrecta, laencargadarevisalos datos ymodificael errore imprimenuevamenteel formulario
FIN
Sistema de Tesorera
88
TOMO 6

003. ELABORACIN DE REPORTES E INFORMES
INICIO
Requisitos
Elaborapordareportede ingresos del FUM
UnidaddeIngresos
Laencargadade Impuestos varios, medianteel sistemaemite informes de recaudaciones diarias, mensual,semestral,anual yotros quesean necesarios
UnidaddeIngresos
Ordenacoorelatrivamente los FUMyenviaaarchivo connota
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD ZOOLGICO MUNICIPAL VESTY PAKOS VENTA DE BOLETAJE POR PASEO DEL ZOOLGICO MUNICIPAL GMLP-0916-06-061-013
OBJETIVO DEL PROCESO Verificar y controlar las recaudaciones obtenidas por el servicio, a travs del recuento diario de boletos para el servicio del zoolgico municipal. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 Recepcin de Boletos Venta de Boletos Arqueos de ingresos Registro de Informacin de Recaudaciones
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Facturas enumeradas y autorizadas por el Servicio Nacional de Impuestos Internos Dineros, Sellos y Facturas vendidas
UNIDADES QUE INTERVIENEN Administracin Direccin de recaudaciones Contador Visitantes (Usuarios) Entidad Bancaria
UNIDAD RESPONSABLE Boletera del Zoolgico Municipal
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario nico Municipal (FUM) Registro diario, semanal, mensual y anual de recaudaciones Registro de boletas vendidas (Facturas)
SALIDAS QUE GENERA Informes destinadas a la Direccin de Recaudaciones e Ingresos
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de Boletos Zoolgico Municipal, Administracin; recepciona los talonarios por la Direccin de Recaudaciones y enumerados y autorizados por el Servicio de Impuestos Nacionales, a fin de obtener ingresos recaudados por el Zoolgico Municipal. Zoolgico Municipal, enumerados. Administracin; enva a almacenes los boletos (facturas)
Zoolgico Municipal, boletera; recepciona los boletos (facturas); posteriormente verifica los talonarios correspondientes recepcionados como corresponda. Venta de Boletos Usuarios; solicitarn boletos para la visita al Zoolgico Municipal. Zoolgico Municipal, en boletera; se recibe el dinero de los visitantes o usuarios solicitantes, clasificando as por la edad (Adultos - Nios) para su respectivo cobro. Zoolgico Municipal, en boletera; se entrega su correspondiente boleto (factura) de ingreso, tanto como a menores, como a mayores de edad. Zoolgico Municipal, en boletera; se registra el nmero de Boletos emitidos durante el da.
002 -
Zoolgico Municipal, encargado de boletera; prepara el informe diario de los ingresos que se perciben en el da para la administracin, elaborando as dos copias: una destinada a archivo y otra a la Direccin de Recaudaciones. Zoolgico Municipal, Administrador, revisa reporte diario de venta de boletos y aprueba o rechaza el mismo. Arqueos de ingresos Zoolgico Municipal, verifica el registro de venta de boletos (facturas). Zoolgico Municipal, verifica fsicamente las facturas vendidas, cuantificando las facturas vendidas de personas mayores y menores. Zoolgico Municipal, encargado de boletera; cuenta el dinero recaudado por la venta de las Boletos (facturas). Zoolgico Municipal, administrador, prepara informe de arqueo de caja. Zoolgico Municipal, remite informe de arqueo de caja a Direccin de Ingresos. Zoolgico Municipal, encargado de boletera; deposita los ingresos percibidos en Bancos autorizados, para la recaudacin de ingresos para a unidad. Zoolgico Municipal, adjunta boleta de depsito bancario a informe de recaudaciones y remite a Unidad de Ingresos.
003 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
004 -
Registro de Informacin de Recaudaciones Unidad de Ingresos, revisa documentacin de recaudaciones diarias y revisa la misma, emitiendo informe de aprobacin o rechazo del mismo. Unidad de Ingresos, considera informe y aprueba o rechaza el mismo. Unidad de Ingresos. Registra informacin en base de datos sobre las recaudaciones.
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VENTA DE BOLETAJE POR PASEO DEL ZOOLGICO MUNICIPAL

001. RECEPCIN DE BOLETOS
INICIO
Requerimiento de boletos
Recepciona boletos de acuerdo a requerimiento verificando numeracin de los mismos
Boletos
Zoolgico Municipal
Almacena boletos previo registro de control
Zoolgico Municipal
Hace entrega de boleto s Boleteria para emisin a usuarios
Boletos
Zoolgico Municipal
FIN
Sistema de Tesorera
93
TOMO 6

002. VENTA DE BOLETOS
INICIO
Solicitan boletos para visita del zoolgico
Boletos
Usuarios
Recepciona efectivo de de acuerdo a la clasificacin por edad
Zoolgico Municipal
Recepciona boletos
Boletos
Zoolgico Municipal
Registra nmero de boletos emitidos durante el da
Informe
Zoolgico Municipal
Prepara informe diario de ingresos
Informe
Zoolgico Municipal
Informe
Revisa y aprueba o rechaza informe de ingresos
Informe
Zoolgico Municipal
FIN
Sistema de Tesorera
94
TOMO 6

003. ARQUEOS DE INGRESOS
INICIO
Verifica registro de venta de boletos
Boletos
Zoolgico Municipal
Verifica fsicamente boletos vendidos
Zoolgico Municipal
Recuento de dinero fsico
Boletos
Zoolgico Municipal
Prepara informe de arqueo
Arqueo
Zoolgico Municipal
Remite informe a Direccin de Ingresos
boleta de depsito
Zoolgico Municipal
Deposita ingesos percibidos en banco autorizado
Informe y Boleta
Zoolgico Municipal
Adjunta boletas a informe y remite a Unidad de Ingresos
Zoolgico Municipal
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

004. REGISTRO DE INFORMACIN DE RECAUDACIONES
INICIO
Informe
Revisa documentacin de recaudaciones y emite informe de aprobacin
Unidad de Ingresos
Revisa informe
Unidad de Ingresos
Registra informacin en base de datos de recaudaciones
Registro
Unidad de Ingresos
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

DIRECCIN ESPECIAL DE PROMOCIN ECONMICA VENTA DE BOLETAJE POR SERVICIO DE MINGITORIOS MUNICIPALES GMLP-0900-06-061-014
OBJETIVO DEL PROCESO Verificar y controlar las recaudaciones obtenidas por el servicio, a travs del recuento diario de boletos en mingitorios. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 Recepcin de Boletos Venta de Boletos Arqueos Registro de Informacin de Recaudaciones
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Formulario No.01 requerimiento de materiales Material de escritorio Tacos de los boletos Sobrantes de los boletos Efectivo FUM Reportes diarios enviados a la Direccin de recaudaciones Facturas GMLP
UNIDADES QUE INTERVIENEN USM. Responsable del rea de mingitorios Funcionario responsable del control de ingresos Unidad de tesorera Direccin de recaudaciones Direccin Programacin y Registro Unidad de descargos fiscales
UNIDAD RESPONSABLE Direccin Especial de Promocin Econmica - Responsable del rea de mingitorios
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS FUM Formulario para entrega de boletos Formulario de control de ingresos
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
SALIDAS QUE GENERA Entrega de boletos Control y fiscalizacin de los ingresos
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de Boletos Direccin de Promocin Econmica, el encargado del rea de Mingitorios, solicita reposicin de boletos e insumos mediante el requerimiento de materiales en la cantidad y nmeros requeridos. Direccin de Promocin Econmica, el encargado del rea de Mingitorios, posterior a recibir el insumo requerido, entrega boletos con registro en el formulario de entrega de materiales al Funcionario Municipal encargado del control de ingreso de los mingitorios. Responsable del rea de Mingitorios, para un mejor control detalla y realiza el foliado de los boletos entregados. Responsable del rea de Mingitorios, realiza la entrega de boletos a Boletera para emisin a usuarios. Venta de Boletos El responsable de Mingitorios, vende los boletos a usuarios del servicio. El responsable de Mingitorios, efecta un balance en el formulario de entrega de materiales, con el registro de boletos vendidos y sobrantes. El responsable de Mingitorios, elabora el formulario con detalle de ingresos y salidas de los ingresos por la prestacin de los servicios. El responsable de Mingitorios, transfiere al FUM. todos los datos requeridos en el formulario. El responsable de Mingitorios, al finalizar el da el encargado elabora reportes diarios para el control permanente de los ingresos, detallando los ingresos por rubros, adjuntando tacos como respaldo de los ingresos. El responsable de Mingitorios, remite el reporte diario a la Direccin de recaudaciones con el FUM sellado por el banco. Arqueos Responsable de Mingitorio, verifica el registro de venta de boletos (facturas). Responsable de Mingitorio, verifica fsicamente las facturas vendidas, cuantificando las facturas vendidas de personas mayores y menores. Responsable de Mingitorio, encargado de boletera; cuenta el dinero recaudado por la venta de las Boletos (facturas).
002 -
003 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Responsable de Mingitorio, administrador, prepara informe de arqueo de caja. Responsable de Mingitorio, remite informe de arqueo de caja a Direccin de Ingresos. Responsable de Mingitorio; deposita los ingresos percibidos en Bancos autorizados, para la recaudacin de ingresos para a unidad. Responsable de Mingitorio, adjunta boleta de depsito bancario a informe de recaudaciones y remite a Unidad de Ingresos. Registro de Informacin de Recaudaciones El responsable de Mingitorios, procede a la dosificacin de facturas mensualmente para el pago de los impuestos que corresponden a los ingresos por la prestacin del servicio al GMLP. El responsable de Mingitorios, llena el libro de ventas, y elabora cuadro de facturas. El responsable de Mingitorios, remite toda esta documentacin a la Unidad de Descargos Fiscales del GMLP.
005 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VENTA DE BOLETAJE POR SERVICIO DE MINGITORIOS MUNICIPALES

001. RECEPCIN DE BOLETOS
INICIO
Solicita reposicin de boletos
Mingitorios
Recepciona boletos de acuerdo a requerimiento verificando numeracin de los mismos
Boletos
Mingitorios
Realiza foliado de boletos
Mingitorios
Hace entrega de boleto s Boleteria para emisin a usuarios
Boletos
Mingitorios
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

002. VENTA DE BOLETOS
INICIO
Venta de boletos a usuarios del servicio
Boletos
Mingitorios
Balance de boletos vendidos y sobrnates
Mingitorios
Elabora informe de ingresos y salidas
Informe
Mingitorios
Transfiere datos al FUM
FUM
Mingitorios
Prepara informe diario de ingresos
Informe
Mingitorios
Remite informe a la Direccin de Recaudaciones
Informe
Mingitorios
FIN
Sistema de Tesorera
101
TOMO 6

003. ARQUEOS DE INGRESOS
INICIO
Verifica registro de venta de boletos
Boletos
Mingitorio
Verifica fisicamente boletos vendidos cuantificando
Mingitorio
Recuento de dinero fsico
Boletos
Mingitorio
Prepara informe de arqueo
Arqueo
Mingitorio
Deposita ingesos percibidos en banco autorizado
boleta de depsito
Mingitorio
Adjunta boletas a informe y remite a Unidad de Ingresos
Informe y Boleta
Mingitorio
FIN
Sistema de Tesorera
102
TOMO 6

INICIO
Informe Dosificacin de facturas para pago de impuestos Mingitorio
Mingitorio LLena libro de ventas
Remite documentos a la Direccin de Recaudaciones
Documentacin
Mingitorio
FIN
Sistema de Tesorera
103
TOMO 6

DIRECCIN DE PROGRAMACIN FINANCIERA ANLISIS DE COMPORTAMIENTO DE INGRESOS GMLP-0720-06-061-015
OBJETIVO DEL PROCESO Revisar, controlar y conciliar a travs de la red bancaria, con la finalidad de presentar informacin real, confiable y oportuna que permita ajustar polticas de recaudacin tributaria preservando sus metas.
PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Recepcin de Informes Comparacin y emisin de informe
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Sistema SIMAT Formulario 1980 (Pago de Impuestos a inmuebles) Formularios 501 (Patentes), 502 y 504 (Transferencia de Inmuebles) Formularios FUM, RUA (02, 05, 06) Facturas por bancos ( Comisiones Bancarias), Medios magnticos proporcionados por la red bancaria - SIMAT, Extractos bancarios. Reportes de recaudacin, emisin de reportes del Sistema RUA - SIMAT Talonarios y Facturas remitidos por las unidades recaudadoras Informes consolidados y conciliados por cada uno de los procesos de control y conciliacin Conciliacin Bancaria por da y consolidacin mensual Reportes del Ministerio de Hacienda y otras instituciones
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Anlisis de Ingresos Unidad de Sistemas Red Bancaria Archivo Recaudadoras y Coordinacin con operadores Unidad de Sistemas RUA y SIMAT Unidades Recaudadoras y Coordinacin con Operadores
UNIDAD RESPONSABLE Direccin de Programacin Financiera
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Formularios, Facturas, Reportes, Extractos
SALIDAS QUE GENERAN Anlisis sobre el comportamiento de la recaudacin
Sistema de Tesorera
104
TOMO 6
Informe mensual consolidado sobre ingresos propios, generados por las unidades recaudadoras Informe consolidado por banco, por mes y de comisiones bancarias remitidos a la unidad de contabilidad y el registro contable correspondiente Informe mensual conciliado por tipo de ingreso en SIMAT Anlisis sobre el comportamiento de la recaudacin Conciliacin bancaria por tipo de ingreso, banco y cuota Emisin de reportes diarios y consolidados mensualmente con base al codificador en el SIMAT Cuadro consolidado por mes, da, tem y por unidad recaudadora Reporte de recaudacin diario Anlisis sobre el comportmaiento de la recaudacin con relacin a gestiones anteriores Conciliaciones bancarias por tipo de ingreso, banco y fecha de recaudacin
TIEMPO DE EJECUCIN Diario Consolidado mensual
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de informes Unidad de Ingresos, el responsable, recepcionar la documentacin correspondiente a las recaudaciones por tipo de ingreso en SIMAT RUA y Conciliacin Bancaria. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, en forma diaria realiza los cuadros de comportamiento de ingresos con base al presupuesto aprobado, para conocer cuanto se ha ejecutado de dicho presupuesto. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, en forma peridica elabora cuadros estadsticos sobre el comportamiento de las recaudaciones en forma diaria y mensual, por tipo de ingreso de acuerdo al presupuesto de ingresos y por rubros como: Venta de Bienes, Servicios, Ingresos Tributarios, Tasas, Derechos, Intereses, otras rentas a la propiedad y Coparticipacin Tributaria. Unidad de Ingresos, el Jefe de Unidad, imprime el cuadro estadstico y lo remite a la Unidad de Ingresos y a la Direccin de Recaudaciones y una copia anexa a la carpeta de la Unidad de Anlisis. Comparacin y emisin de informe Unidad de Ingresos, realizar la comparacin de los resultados con las operaciones ejecutadas de acuerdo a la planificacin elaborada y emite informe. Unidad de Ingresos, realiza cuadros de comportamiento de ingresos diarios con relacin a gestiones anteriores. Unidad de Ingresos, presenta informe final de conclusiones y recomendaciones. Direccin de Programacin Financiera, revisa informe final y emite decisin de aprobacin o rechazo.
002 -
Sistema de Tesorera
105
TOMO 6
ANLISIS DE COMPORTAMIENTO DE INGRESOS

001. RECEPCIN DE INFORMES
INICIO
Informes
El responsable, recepcionarla documentacin correspondientealas recaudaciones portipode ingresoenSIMAT RUA y ConciliacinBancaria.
UnidaddeIngresos
Realizacuadros de comportamientode ingreos diarios
Informes diarios
UnidaddeIngresos
Preparainformes peridicos de comportamientode ingresos
Estadisticas de ingresos
UnidaddeIngresos
Imprimeinformeyremitea otras Unidades
Informeestadstico
UnidaddeIngresos
FIN
Sistema de Tesorera
106
TOMO 6
ANLISIS DE COMPORTAMIENTO DE INGRESOS

002. COMPARACIN Y EMISIN DE INFORMES
INICIO
Informes
Realiza comparacin de resultados de operaciones ejecutadas con planificadas y emite informe
Unidad de Ingresos
Realiza cuadros de comportamiento de ingresos diarios
Informes diarios
Unidad de Ingresos
Presenta informe final de conclusiones y recomendaciones
Informe Final
Unidad de Ingresos
Considera informe, aprueba o rechaza
Direccin de Programacin Financiera
FIN
Sistema de Tesorera
107
TOMO 6

UNIDAD DE FISCALIZACIN FISCALIZACIN TRIBUTARIA MUNICIPAL GMLP-0713-06-061-016
OBJETIVO DEL PROCESO Realizar todas las acciones establecidas por ley para determinar adeudos a favor del municipio de manera que pueda incrementar los ingresos del G.M.L.P. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 Fiscalizacin de actividades econmicas, automotores e inmuebles
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Constitucin Poltica del Estado Ley de Cdigo Tributario Ley de Municipalidades (LEY N. 2028) Ley N 1551 de la Participacin Popular Ley N 1606 Modificaciones a la Ley N 843 Ordenanza Municipal N 022/98 HAM-HCM 017/98 Ordenanza Municipal N 172/98 HAM-HCM 165/98 Ordenanza Municipal N 254/2001 HAMHCM 250/2001 Ley N 843 del texto ordenado del 6 de mayo de 1997 segn D.S. 24602, Decretos Reglamentarios y Resoluciones Supremas Informacin de liquidacin Instructivo para fiscalizacin N 02/2002 Informes de sistemas Documentacin del contribuyente Informacin del sistema (SIMAT-RUA) Informe del Arquitecto Cdigos de Zona
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Fiscalizacin. Cobranza Coactiva Direccin de Catastro Unidad de Asesora Jurdica
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Fiscalizacin
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Informes (oficios), Notificaciones, Formulario 3050 (Informe Tcnico Predial), Formulario 3053 ( Informe de Fiscalizacin de la Actividad Econmica), Formulario 401 (Inscripcin al PMC), Formulario 402 (Altas y Modificaciones al PMC), Formulario 403 (Baja de Impuesto y PMC).
Sistema de Tesorera
108
TOMO 6
SALIDAS QUE GENERAN Programacin anual elaborada para ejecutar la liquidacin de los adeudos al Municipio Identificacin de contribuyentes evasores de pagos impositivos Trmite de generacin de pagos por impuestos
TIEMPO DE EJECUCIN Varia segn el caso
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Fiscalizacin de actividades econmicas, inmuebles y automotores Unidad de Ingresos, por medio del sistema proporciona informacin a fiscalizacin acerca del incumplimiento o mal pago de impuestos. Unidad de Fiscalizacin, asignan al fiscalizador los casos especficos, entregando documentacin especfica. Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador se basa en la informacin para cuantificar el monto de la deuda y elaborar el documento de notificacin en el formulario 3061 el mismo que se divide en dos partes la parte superior se queda con el contribuyente y la parte inferior con el Fiscalizador. Unidad de Fiscalizacin, responsable notifica a contribuyente para presentacin con documentacin de descargo. Contribuyente, se apersona a la Unidad de fiscalizacin al rea de Actividad Econmica con la respectiva documentacin para realizar sus descargos RUC (ver requisitos). Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador realiza la revisin de la documentacin, si estn en orden se sigue con el procedimiento caso contrario se devuelve al contribuyente. Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador realizan la programacin de la inspeccin o visita a la empresa y/o negocio. Unidad de Fiscalizacin, una vez realizada la visita y la elaboracin del informe, el Fiscalizador realiza el cruce de informacin en base a la declaracin jurada y el informe. Unidad de Fiscalizacin, si se encuentra variaciones se llena los formularios 402 y 3053. Unidad de Ingresos, se procede a la liquidacin de acuerdo al cdigo tributario, con el plazo de 5 das Contribuyente, asume dos opciones: pago en una sola cuota que se liquida en la Unidad de Fiscalizacin, pago en cuotas el cual se lo deriva a Plan de Pagos dependiente de la Direccin de Recaudaciones. Direccin de Recaudaciones, si no se encuentran variaciones se da por entendido la liberacin de responsabilidades para el contribuyente y se dar por concluido el proceso.
Sistema de Tesorera
109
TOMO 6
Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, si el contribuyente no se presenta a la notificacin se procede a la elaboracin de la Vista de Cargo, en base a una estimacin sobre la base presunta de acuerdo al cdigo tributario y se aplica los cdigos de zona vigente. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, a travs del Asesor Legal analiza la documentacin (vista de cargo) y da su visto bueno para ser remitido al jefe de Unidad. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, el Jefe de Unidad firma la Vista de cargo y remite a la Direccin de Recaudaciones con la hoja de ruta, notificacin y con los antecedentes pertinentes. Direccin de Recaudaciones, el Director de Recaudaciones recibe, firma y remite a la Unidad de Fiscalizacin. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, el Notificado entrega la Vista de cargo al Responsable de la empresa y/o negocio adjuntando antecedentes de la primera notificacin e indicando que tiene un plazo de 20 das para que presente sus descargos o realice su cancelacin. Unidad de Fiscalizacin, el Jefe de la Unidad de Fiscalizacin, verifica que las notificaciones y vistas de cargo se hubieran practicado con las formalidades de ley, caso contrario se devolver al Fiscalizador con las observaciones detectadas para fines de su revisin. Unidad de Fiscalizacin, registra el ingreso en el da en el sistema de informacin computarizado (Sistema de control que se cuenta en la Unidad), y en el libro de registro de trmites de fiscalizacin con las vistas de cargo notificadas, debiendo mantenerse la numeracin original y sealar el vencimiento del trmino de prueba (20 das improrrogables a partir de su legal notificacin con la Vista de Cargo. Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador recepciona los descargos presentados por el contribuyente, revisa la documentacin si es satisfactoria y el resultado es a favor de contribuyente se da por concluido el proceso. Si los descargos presentados no son satisfactorios puede presentarse dos alternativas: * El contribuyente decide cancelar su deuda ya se al contado (en liquidaciones dependiente de la Unidad) o mediante plan de pagos (pagos diferidos) en esta situacin concluye el proceso. * El contribuyente no acepta pagar la deuda y no esta de acuerdo con el cobro de la deuda, entonces el Fiscalizador verifica los datos tcnicos.
Unidad de Fiscalizacin, Tcnico realiza programacin de la visita al negocio y/o empresa con el Fiscalizador. Unidad de Fiscalizacin, Tcnico realiza la visita al negocio y/o empresa y elabora informe en Formulario 3051. Unidad de Fiscalizacin, devuelve Fiscalizador. la documentacin con el respectivo informe al
Unidad de Fiscalizacin, cerrado el perodo de presentacin de pruebas o descargos el Responsable del rea distribuir a los Fiscalizadores los expedientes dentro de las 24 horas de haberse cumplido el plazo.
Sistema de Tesorera
110
TOMO 6
Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador firmar en el libro de registro para dejar constancia del nmero de fojas con las que se entrega el expediente. Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador previamente estudiar y analizar los antecedentes que forman parte del expediente, si es de carcter tcnico-jurdico deber analizar lo que a su ramo concierne pero si fuese legal el anlisis pasar al abogado de la Unidad. Unidad de Fiscalizacin, el Fiscalizador en base a la informacin del anlisis del proceso de valoracin de pruebas elabora la resolucin determinativa con los requisitos formales de validez si el contribuyente no se presenta a la vista de cargo en base al monto omitido, se calcula los accesorios (intereses, mora, mantenimiento de valor, multa administrativa, multa a la tipificacin), elaborando 3 ejemplares el original para el expediente del contribuyente, una copia para el archivo de la jefatura de la Unidad de Fiscalizacin y una copia para el notificador para su legal notificacin. Direccin de Recaudaciones, firma Resolucin Determinativa, quien devuelve inmediatamente para el proceso correspondiente de notificacin a la Unidad de Fiscalizacin. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, el Notificador entrega al contribuyente la Resolucin Determinativa, con el plazo de 15 das para que el mismo pague o realice su descargo con acceso al tipo de apelacin. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, si el contribuyente no se apersona en el plazo establecido se realiza la ejecutoria de la resolucin determinativa y se lo deriva a la Unidad de coactiva. Unidad de Asesoria Tcnico Jurdica, si la Resolucin Determinativa no hubiera sido impugnada dentro del trmino perentorio (15 das a partir de su notificacin) se proyectar el correspondiente Auto Declarando Ejecutoriada la Resolucin Determinativa, disponiendo se emita el pliego de cargo. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, deber encargarse que ambas actuaciones sean firmadas por la Directora de Recaudaciones al mismo tiempo. Unidad de Asesora Tcnico Jurdica, las Resoluciones pronunciadas en recursos jerrquicos, ejecutoriadas a los fallos pronunciados en acciones contenciosas que revistan la calidad de Cosa Juzgada, se ejecutarn disponiendo el correspondiente proceso coactivo.
Sistema de Tesorera
111
TOMO 6
FISCALIZACIN TRIBUTARIA MUNICIPAL

001. FISCALIZACIN DE ACTIVIDADES ECONOMICAS
INICIO
Informes
Emite informacin de contribuyentes por falta de pago de impuestos
Unidad de Ingresos
Asigna a fiscalizador casos especficos
Hoja de Ruta
Cuantifica deuda por incumplimiento de deberes tributarios
Notifica a contribuyente para presentacin con descargos
Notificacin
Contribuyente presenta descargos
Contribuyente Informe estadstico
Analiza documentacin de descargo
Programa inspeccin tcnica
Realiza visita a negocio y prepara informe
Unidad de Fiscalizacin Informe
Sistema de Tesorera
112
TOMO 6

Informes
Cuando existen diferencias llena Formularios 402 y 3053
Elabora liquidacin de impuestos diferenciados dando plazo de 5 das
Liquidacin
Unidad de Ingresos
Contribuyente procede al pago o solicita programacin de pagos
Contribuyente
Se da por concluido proceso de fiscalizacin del contribuyente
Orden de archivo
Elabora VIsta de Cargo por no presentacin de contribuyente
Vista de Cargo
Unidad de Asesora Tcnico Jurdica
Analiza vista de cargo y aprueba
Firma Vista de Cargo
Firma y remite Vista de Cargo a Unidad de Fiscalizacin
Direccin de Recaudaciones Vista de Cargo
Sistema de Tesorera
113
TOMO 6

Informes
Notificador entrega Vista de Cargo al Contribuyente
Verifica que las vistas de cargo se hayan realizado dentro los plazos y formalidades establecidas por ley
Liquidacin
Registra notificaciones realizads y los plazos que corren para cada caso
Unidad de Fisclaizacin
Recepciona descargos del contribuyente y determina si es suficiente par archivo del mismo
Orden de archivo
Unifdad de Fiscalizacin
Contribuyente cancela impuesto o solicita revision de su caso
Contribuyente
Fiscalizador programa visita al negocio del contribuyente
Realiza visita y elabora informe en Formulario 3051
Devuelve la documentacin con el respectivo informe al Fiscalizador.
Unifdad de Fiscalizacin Documentacin
Sistema de Tesorera
114
TOMO 6

Informes
Cerrado el perodo de presentacin de pruebas distribuiye expedientes dentro de las 24 horas
Firma libro de registro para dejar constancia del nmero de fojas con las que se entrega el expediente
Liquidacin
Considera si expediente es de su re o de jurdica para derivar
Unidad de Fisclaizacin
Elabora Resolucin Determinativa
Resolucin Determinativa
Firma Resolucin Determinativa y devuelve para notificacin
Notifica al contribuyente estableciendo el plazo de presentacin de descargos
Unidad de Asesora Tcnica Jurdica
Se ejecutoria Resolucin por falta de presentacin de contribuyente
Sse proyectar el correspondiente Auto Declarando Ejecutoriada la Resolucin Determinativa
Sistema de Tesorera
115
TOMO 6

001. FISCALIZACIN DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, INMUEBLES Y AUTOMOTORES
Se encarga que ambas actuaciones sean firmadas por la Directora de Recaudaciones al mismo tiempo
Resoluciones pronunciadas en recursos jerrquicos, ejecutoriadas a los fallos pronunciados en acciones contenciosas que revistan la calidad de Cosa Juzgada, se ejecutarn disponiendo el correspondiente proceso coactivo
FIN
Sistema de Tesorera
116
TOMO 6

DIRECCIN DE RECAUDACIONES RECAUDACIONES DE CENTROS INFANTILES GMLP-0710-06-061-017
OBJETIVO DEL PROCESO Verificar, registrar y controlar las recaudaciones obtenidas por Centros Infantiles. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 Recepcin de facturas Recaudaciones Arqueos Registro de Informacin de Recaudaciones
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Recibos y/o facturas Registro de inscripciones de nios Reglamento de Centros Infantiles FUM.
UNIDADES QUE INTERVIENEN Centros Infantiles Direccin de recaudaciones
UNIDAD RESPONSABLE Centros Infantiles
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS FUM Formulario para entrega de recibos Formulario de control de ingresos
SALIDAS QUE GENERA Informe de recaudaciones
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de recibos Centros Infantiles, solicita reposicin de facturas y/o recibos mediante el requerimiento de materiales en la cantidad y nmeros requeridos.
Sistema de Tesorera
117
TOMO 6
Centros Infantiles, entrega facturas y/o recibos con registro en el formulario de entrega de materiales al Funcionario del Centro Infantil encargado del control de ingreso. Centros Infantiles, detalla y realiza el foliado de los recibos y/o facturas entregados. Recaudaciones Centro Infantil, emite recibos, por cobros a padres de familia de atencin de nios en centros. Centro Infantil, elabora el formulario con detalle de ingresos y salidas de los ingresos por la prestacin del servicios. Centro Infantil, transfiere al FUM. todos los datos requeridos en el formulario de ingresos. Centro Infantil, remite el reporte diario a la Direccin de Recaudaciones con el FUM sellado por el banco. Arqueos Centro Infantil, verifica el registro de recaudaciones. Centro Infantil, verifica fsicamente las facturas emitidas los recursos recaudados. Centro Infantil, cuenta el dinero efectivo recaudado. Centro Infantil, prepara informe de arqueo de caja. Centro Infantil remite informe de arqueo de caja a Direccin de Recaudaciones. Centro Infantil, deposita los ingresos percibidos en Bancos autorizados, para la recaudacin de ingresos para a unidad. Centro Infantil, adjunta boleta de depsito bancario a informe de recaudaciones y remite a Unidad de Ingresos. Registro de Informacin de Recaudaciones Centro Infantil, registra recaudaciones percibidas en forma diaria de acuerdo a informes de recuadaciones. Centro Infantil, remite documentacin a la Direccin de Recaudaciones. Direccin de Recaudaciones, revisa documento de informe de recaudaciones emitidos por centros infantiles y emite aprobacin o en su caso a rechazo del mismo.
002 -
003 -
005 -
Sistema de Tesorera
118
TOMO 6
RECAUDACIONES DE CENTROS INFANTILES
001. RECEPCION DE RECIBOS

INICIO
Solicita reposicin de facturas y/o recibos mediante el requerimiento de materiales en la cantidad y nmeros requeridos
Centro Infantil
Recibos
Entrega facturas y/o recibos con registro en el formulario de entrega de materiales al Funcionario del Centro Infantil encargado del control de ingreso
Centro Infantil
Recibos
Detalla y realiza el foliado de los recibos y/o facturas entregados
Centro Infantil
FIN
Sistema de Tesorera
119
TOMO 6
002. RECAUDACIONES
INICIO
Emite recibos, por cobros a padres de familia de atencin de nios en centros
Centro Infantil
Recibos
Elabora el formulario con detalle de ingresos y salidas de los ingresos por la prestacin de servicios
Centro Infantil
Formulario
Transfiere al FUM. todos los datos requeridos en el formulario de ingresos
FUM
Centro Infantil
Remite el reporte diario a la Direccin de Recaudaciones con el FUM sellado por el banco
Centro Infantil
FIN
Sistema de Tesorera
120
TOMO 6
003. ARQUEOS
INICIO
Verifica el registro de recaudaciones Recaudaciones
Centro Infantil
verifica fsicamente las facturas emitidas los recursos recaudados
Centro Infantil
Recuenta el dinero efectivo recaudado
Centro Infantil
Prepara informe de arqueo de caja
Informe
Centro Infantil
Remite informe de arqueo de caja a Direccin de Recaudaciones
Centro Infantil
Deposita los ingresos percibidos en Bancos autorizados, para la recaudacin de ingresos para la unidad
Centro Infantil
Adjunta boleta de depsito bancario e informe de recaudaciones y remite a Unidad de Ingresos
Centro Infantil
.
FIN
Sistema de Tesorera
121
TOMO 6

INICIO
Registra recaudaciones percibidas en forma diaria de acuerdo a informes de recaudaciones
Centro Infantil
Informe
Remite documentacin a la Direccin de Recaudaciones Informe
Centro Infantil
Revisa documento de informe de recaudaciones emitidos por centros infantiles y emite aprobacin o en su caso rechaza el mismo
FIN
Sistema de Tesorera
122
TOMO 6
Sistema de Tesorera
123
TOMO 6

UNIDAD DE TESORERA ADMINISTRACIN DE VALORES MUNICIPALES GMLP-0723-06-062-001
OBJETIVO DEL PROCESO Recepcionar, resguardar y controlar valores municipales, para garantizar su vigencia y existencia de los documentos. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 Recepcin de valores Resguardo Salidas de valores Inventarios de valores
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Ley 1178 SAFCO Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios Ley 2028 de Municipalidades Nota de Ingreso de valores Valores municipales
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Licitaciones y Contratos Unidad de Tesorera
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Tesorera
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Nota de salida de almacn Acta de recepcin Informe de inventario
SALIDAS QUE GENERAN Contar con registros actualizados que permitan el control de los inventarios. Establecer con exactitud la situacin actual de los bienes
Sistema de Tesorera
124
TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Recepcin de valores Unidad de Tesorera, recepciona valores municipales, mediante inventario de los mismos. Unidad de Tesorera, realiza la apertura de registro de datos en tarjeta de valores, identificando: * * * * * Tipo de documento Cantidad de folios Caractersticas del documentos Propiedad del documento Nmero de registro del documento o valores
Unidad de Tesorera, emite nota de ingreso de valores registrados, identificando la fecha y responsable de la entrega del mismo. Unidad de Tesorera, emite reporte de valores bajo resguardo de la unidad y remite los mismos a conocimiento de Direccin, Oficiala Mayor y Despacho. Resguardo Unidad de Tesorera, ubica el documento en el espacio fsico asignado para su resguardo, debiendo cuidar de evitar deterioros de los documentos. Unidad de Tesorera, realiza la verificacin del adecuado resguardo de los valores introducidos. Unidad de Tesorera, peridicamente durante el da especialmente a inicio de jornada y finalizacin de jornada, realiza la verificacin de las condiciones de no violabilidad del espacio fsico de resguardo de valores. Salidas de valores Unidad Solicitante, presenta requerimiento de utilizacin de valores, el mismo que deber estar debidamente firmado y establecidos los motivos. Oficialia Mayor de Finanzas, toma conocimiento de requerimiento de valores para venta (boletos y timbres), para verificacin, aplicacin de informacin, o uso del mismo para trmites especficos, y decide aprobacin o en su caso rechazo cuando las razones no correspondan a un uso adecuado. Unidad de Tesorera, realiza la verificacin de documento bajo resguardo y prepara salida del mismo, emitiendo "Nota de Entrega" a responsable de la Unidad Solicitante. Asimismo, deber establecer el plazo de devolucin del mismo. Unidad de Tesorera, realiza el control de fechas establecidas para devolucin y en caso de incumplimiento de Unidad Solicitante, se emite Notificacin para devolucin de valores.
002 -
003 -
Unidad de Tesorera, determina incumplimiento de fecha de devolucin, prepara informe y remite a la Despacho informando de la situacin.
Sistema de Tesorera
125
TOMO 6
Despacho Alcalde Municipal, notifica a funcionario y conmina a devolucin de documento, caso contrario, ordena el inicio de acciones legales contra el funcionario responsable de la unidad solicitante. Direccin Jurdica, realiza gestiones para denuncia contra funcionario por incumplimiento a notificacin para devolucin de valores municipales. Inventario de valores Oficiala Mayor de Finanzas o Direccin de Programacin Financiera, instruye realizacin de inventario de valores municipales. Oficiala Mayor de Finanzas, designa a funcionario responsable de realizacin de inventario de valores municipales. Oficiala Mayor de Finanzas, realiza inventario de valores, verificando relacin de documentos y verificacin fsica minuciosa de cada uno de ellos de acuerdo a las caractersticas del registro de los mismos. Oficiala Mayor de Finanzas, responsable de inventario, prepara informe de resultados de invetario de valores municipales. Oficiala Mayor de Finanzas, Oficiala, realiza anlisis de documento de informe de inventario de valores municipales y emite decisin de aprobacin Oficiala Mayor de Finanzas, Oficiala, en el caso de denunciarse en Informe de Inventario de Valores Municipales, deficiencias de falta de documentos, se emite instruccin de acciones contra responsable de resguardo. Direccin de Programacin Financiera, comunica a funcionarios plazo para regularizacin de deficiencias por falta de documentos. Direccin de Programacin Financiera, verifica cumplimiento de plazo de regularizacin de deficiencias, emitiendo informe a Oficiala Mayor de Finanzas. Oficiala Mayor de Finanzas, toma conocimiento de informe de regularizacin de deficiencias de valores municipales y ordena archivo, caso contrario instruye la elaboracin inmediata de acciones legales contra funcionario. Direccin Jurdica, inicia acciones legales contra funcionario infractor. Direccin Jurdica, presenta informes peridicos sobre acciones legales contra funcionario responsable de resguardo de valores municipales.
004 -
Sistema de Tesorera
126
TOMO 6
ADMINISTRACIN DE VALORES MUNICIPALES

001. RECEPCIN DE VALORES
INICIO
Informes
Recepciona valores municipales mediante inventario
Unidad de Tesorera
Realiza apertura de registro de datos en tarjeta de valores
Kardex
Unidad de Tesorera
Emite nota de ingreso de valores Nota de ingreso
Unidad de Tesorera
Emite reporte de resguardo de valores
Reporte de valores
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
127
TOMO 6

002. RESGUARDO
INICIO
Valores
Ubica documento en espacio fsico asignado para su resguardo
Unidad de Tesorera
Realiza verificacin de adecuado resguardo
Unidad de Tesorera
Por da (inicio y finaliza) realiza verificacin fsica de condiciones de seguridad de resguardo
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
128
TOMO 6

003. SALIDA DE VALORES
INICIO
Valores Presenta requerimiento de utilizacin de valores, Unidad Solicitante
Considera solicitud y autoriza o rechaza
Oficiala Mayor de Finanzas
Registro de prstamo de valores
Realiza verificacin de documentos bajo resguardo y emite Nota de Entrega
Unidad de Tesorera Nota de Entrega
Realiza control de fechas de devolucin
Notificaci de devolucin
Unidad de Tesorera
Determina incumplimiento de devolucin y prepara informe
Unidad de Tesorera Informe de incumplimiento
Notifica a funcionario para devolucin de valores
Despacho Alcalde Municipal Notificacin
Realiza gestiones para denuncia de funcionairo en aplicacin de normas legales
Direccin Jurdica
FIN
Sistema de Tesorera
129
TOMO 6

004. INVENTARIO DE VALORES
INICIO
Valores Instruye realizacin de inventario de valores
Oficiala Mayor de Finanzas - Direccin de Programacin Financiera
Designa funcionario responsable de realizacin de inventario
Memorandum
Registro de prstamo de valores Realiza inventario de valores
Prepara informe de inventario de valores
Informe de Inventario
Considera informe y aprueba o rechaza
Instruccion de acciones contra funcionario por faltantes
Instruccin
Comunica a funcionario para regularizacin con plazo fatal
Notificacin
Sistema de Tesorera
130
TOMO 6

003. SALIDA DE VALORES
Valores
Verifica plazo de regularizacin de deficiencias
Conoce informe y ordena archivo caso contrario por incumplimiento ordena acciones legales
Registro de prstamo de valores
Inicia acciones legales contra funcionario infractor
Direccin Jurdica Nota de Entrega
Presenta informes peridicos de resultado de acciones legales
Notificaci de devolucin
Direccin Jurdica
FIN
Sistema de Tesorera
131
TOMO 6

UNIDAD DE TESORERA EMISIN DE PAGOS GMLP-0723-06-062-002
OBJETIVO DEL PROCESO Realizar la programacin y emisin de pagos para garantizar los servicios de proveedores de servicios internos y externos a la institucin y cumplir con los compromisos asumidos. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Programacin de gastos Pago por servicios bsicos Emisin de pagos
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Solicitud de Direccin
UNIDADES QUE INTERVIENEN Direcciones de la Oficiala Mayor Tcnica Unidad de Administracin Mantenimiento de Maquinaria
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Informe de los gastos realizados
SALIDAS QUE GENERAN Programacin de gastos
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Programacin de gastos Unidad de Tesorera, realiza proyeccin de ingresos de acuerdo a la poca y a los ingresos que se perciben. Unidades de Enlace Administrativo, prepara y presenta de acuerdo a la ejecucin de sus operaciones los requerimientos de gastos de acuerdo a contratos.
Sistema de Tesorera
132
TOMO 6
Unidad de Tesorera, ordenar por das, semanas, quincenas de acuerdo a las fechas de requerimiento. Unidad de Administracin, priorizar de acuerdo a la importancia de cada pago y establecer fechas de cumplimiento. Unidad de Administracin, emite el Programa de gastos mensuales. Pago por servicios bsicos Unidad de Servicios Generales, recibe las facturas de las empresas Electropaz y Aguas del Illimani, derivando las mismas con hoja de ruta a la Unidad de Servicios Generales. Unidad de Servicios Generales, instruye con provedo el procesamiento al encargado de pago de servicios bsicos. Unidad de Servicios Generales, procede a realizar la planilla de pago y el informe correspondiente y enva al Jefe de Servicios Generales. Direccin de Administracin General, autoriza el pago e instruye al encargado SIGMA la revisin final. Unidad de Servicios Generales, a travs del encargado SIGMA verifica y enva a tesorera para el pago. Emisin de pagos Unidad Solicitantes, emitir solicitud de pago, adjuntando informe tcnico correspondiente al bien, servicio o requerimiento presentado, factura, informe de requerimiento, planilla de avance de servicio, informe de servicios bsicos, planilla de sueldos, contrato, acta de recepcin definitiva, etc. Unidad Solicitante, Responsable de Direccin, realiza revisin de solicitud del responsable y emite autorizacin o rechaza solicitud. Enlace Administrativo, realiza revisin de solicitud, estableciendo suficiente documentacin de respaldo y firmas de responsables de Unidades y de Direccin. Enlace Administrativo, realiza verificacin presupuestaria de monto solicitado y registra en SIGMA Formulario C-31 Direccin de Programacin Financiera, remite autorizacin de pago a Comit de Pagos. Comit de Pagos, realiza la programacin del pago en base a criterio de priorizacin de los mismos, determinando importe ha ser distribuido entre acreedores y define fecha de emisin de cheque. Tesorera, prepara cheque y registra en libreta bancaria y remite para firmas. Oficiala Mayor de Finanzas, revisa documentacin de emisin de cheque y procede registro de firmas de cheque. Unidad de Tesorera, entrega cheque a favor del beneficiario, previa comprobacin de identidad de beneficiario.
002 -
003 -
Sistema de Tesorera
133
TOMO 6
Unidad de Tesorera, enva documentacin original a Contabilidad. Unidad de Tesorera, archiva documentacin de emisin de pago (copias de la Unidad).
Sistema de Tesorera
134
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS
001. PROGRAMACIN DE GASTOS
INICIO
Estadsticas Realiza proyeccin de ingresos Unidad de Tesorera
Requerimientos Presenta requerimientos de gastos Unidades de Enlace Administrativo
Ordena requerimientos por perodos
Unidad de Tesorera
Prioriza pagos por importancia
Unidad de Tesorera
Emite programa de gastos mensuales
Unidad de Tesorera Programa de gastos mensual
FIN
Sistema de Tesorera
135
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS
002. PAGO POR SERVICIOS BASICOS
INICIO
Facturas
Recibe facturas de empresas de servicios bsicos
Unidad de Servicios Generales
Instruye procesamiento de pagos de servicios bsicos
Elabora planilla previa verificacin
Requerimientos
Autoriza procesamiento de pago de servicios bsicos
Direccin de Administracin General
Regisra inicio de proceso de pago y enva a Tesorera para emisin
Formulario C-31
Direccin de Administracin General
FIN
Sistema de Tesorera
136
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS
003. EMISIN DE PAGO
INICIO
Facturas
Presenta solicitud de pago, adjuntando informes y otra documentacin de acuerdo al caso
Unidad Solicitante
Consideracin de solicitud
Unidad Solicitante
Documentacin
Revisa documentacin y establece suficiencia o rechazo del mismo por falta de documentacin
Unidad de Enlace Administrativo
Realiza verificacin presupuestaria y registra Form. C-31
Remite al Comit de Pagos para emisin de pago
Formulario C-31
Realiza programacin del pago para una semana de acuerdo a la importancia del mismo
Comit de Programacin de Pagos
Prepara cheque y registra en libreta bancaria
Unidad de Tesorera Cheque
Sistema de Tesorera
137
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS
003. EMISIN DE PAGO
Facturas
Revisa y cheque y documentacin y se registran firmas autorizadas
Realiza la entrega del cheque a beneficiario
Unidad de Tesorera Cheque
Remite documentacin a Contabilidad
Unidad de Tesorera
Archiva documentacin
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
138
TOMO 6

DIRECCIN ESPECIAL DE PROMOCIN ECONMICA SOLICITUD DE DESEMBOLSOS DE UNIDADES DESCONCENTRADAS GMLP-0900-06-062-003
OBJETIVO DEL PROCESO Presentar requerimientos de solicitudes de desembolsos para unidades desconcentradas. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Preparacin de informe de gastos Consideracin de solicitud de desembolso
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Informe de gastos SIGMA Materiales y equipo Recursos humanos del Honorable Concejo Municipal
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad Desconcentrada Unidad de Tesorera Direccin de Programacin Financiera
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Resolucin Municipal Formulario de requerimiento de emisin de pagos
SALIDAS QUE GENERA Pago de cheques
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Preparacin de informe de gastos Unidad de Administracin, verifica porcentaje de gastos ejecutado a la fecha, que si alcanza al 80%, entonces emite instruccin de preparacin de informe de gastos. Unidad de Administracin, contador, realiza informe de gastos adjuntando:
Sistema de Tesorera
139
TOMO 6
* Importe de gastos ejecutado a la fecha * Respaldos de los gastos efectuados * Requerimiento de importe solicitado para desembolso * Comprobantes de pagos emitidos por cada operacin ejecutada Unidad de Administracin, Administrador, revisa informe de gastos y determina aprobacin o rechazo. Unidad de Administracin, remite documentacin a la Direccin Especial de Promocin Econmica. Consideracin de solicitud de desembolso Direccin Especial de Promocin Econmica, realiza la revisin de informe, identificando que todos los gastos pertenezcan a la programacin presupuestaria anual y se cuente con los respaldos suficientes de cada operacin. Como resultado se emite informe Direccin Especial de Promocin Econmica, realiza la revisin de informe de revisin debiendo aprobar o rechazar el mismo. Unidad de Enlace Administrativo, realiza el registro contable y presupuestario de los gastos aprobados.
002 -
Sistema de Tesorera
140
TOMO 6
SOLICITUD DE DESEMBOLSOS DE UNIDADES DESCONCENTRADAS

001. PREPARACIN DE INFORME DE GASTOS
INICIO
Facturas
Verifica procentaje de ejecucin de gasto de fondo rotatorio
Unidad de Administracin
Realiza informe de gastos adjuntando documentacin
Informe de gastos
Unidad de Administracin Revisa informe
Remite informe a Direccin Especial de Promocin Econmica
FIN
Sistema de Tesorera
141
TOMO 6
SOLICITUD DE DESEMBOLSOS DE UNIDADES DESCONCENTRADAS

002. CONSIDERACIN DE SOLICITUD DE DESEMBOLSO
INICIO
Facturas Revisainformedegastos identificandoquelos gastos pertenenezcanal presupuesto
DireccinEspecial de PromocinEconmica
Revisainforme
Informedegastos
UnidaddeAdministracin
Realizaregistrocontable
UnidaddeEnlace Administrativo
FIN
Sistema de Tesorera
142
TOMO 6

DIRECCIN ESPECIAL DE PROMOCIN ECONMICA EMISIN DE PAGOS EN UNIDADES DESCONCENTRADAS GMLP-0900-06-062-004
OBJETIVO DEL PROCESO Realizar el pago correspondiente por concepto de materiales, suministros, bienes y servicios. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Autorizacin de pagos Programacin y emisin de pagos
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Reglamento Interno del Honorable Concejo Municipal Ley de administracin y control gubernamental Ley de Municipalidades Resoluciones Municipales SIGMA Materiales y equipo Recursos humanos del Honorable Concejo Municipal
UNIDADES QUE INTERVIENEN Departamento de Tesorera del GMLP
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Administracin
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Resolucin Municipal Formulario de requerimiento de emisin de pagos
SALIDAS QUE GENERA Pago de cheques
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Autorizacin de pagos Unidad de Administracin, de acuerdo a las Resoluciones de Adjudicacin ya sea por bienes o prestacin de servicios, el Responsable de la Unidad Administrativa, procede a preparar documentacin para emisin de pagos.
Sistema de Tesorera
143
TOMO 6
Unidad de Administracin, solicita las autorizaciones de pago debidamente firmadas por el Jefe de Unidad. Programacin y emisin de pagos Unidad de Administracin, programar la emisin de pagos. Unidad de Administracin, procede a elaborar el cheque para el pago. El mismo que debe estar firmado por los Responsables. Unidad de Administracin, hace la entrega al proveedor del cheque, debindole hacer firmar el comprobante de egreso y pedir fotocopia de cdula de identidad, RUC, factura original o pago de impuestos, de acuerdo a los requerimientos. Unidad de Administracin, elaborar el informe y registro de los pagos.
002 -
Sistema de Tesorera
144
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS EN UNIDADES DESCONCENTRADAS

001. AUTORIZACIN DE PAGOS
INICIO
Facturas y documentos
Prepara documentacin para emisin de pagos
Solicita autorizacin de pago con la autorizacin del Jefe de Unidad
Solicitud
FIN
Sistema de Tesorera
145
TOMO 6
EMISIN DE PAGOS EN UNIDADES DESCONCENTRADAS

002. PROGRAMACIN Y EMISIN DE PAGOS
INICIO
Facturas y documentos
Programa emisin de pagos
Se prepara cheque con el comprobante de pago
Cheque
Hace entrega de cheque a proveedor
Realiza registro presupuestario de gasto y archiva documentacin
FIN
Sistema de Tesorera
146
TOMO 6

OFICIALA MAYOR DE FINANZAS DESIGNACIN DE RESPONSABLE Y CREACIN DE FONDO DE CAJA CHICA GMLP-0700-06-062-005
OBJETIVO DEL PROCESO Designar al responsable de Administracin de Fondos de Caja Chica, de acuerdo a las condiciones establecidas por normativa interna. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 004 Requerimiento de Apertura de Fondo de Caja Chica Anlisis de requerimiento Nombramiento Registro informacin de lmites y restricciones en el SIGMA
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Reglamento de Administracin de Fondos de Caja Chica Ley SAFCO Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera Reglamamento Interno de Personal Solicitud de Creacin de Fondo de Caja Chica Informe de Recursos Humanos
UNIDADES QUE INTERVIENEN Honorable Concejo Municipal Despacho Alcalde Municipal Secretara Ejecutiva Oficialas Mayores Direcciones Unidades Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera
RESPONSABLE DEL PROCESO Oficiala Mayor de Finanzas
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Solicitud de Creacin de Fondo de Caja Chica Informe de Recursos Humanos Informe Econmico de Unidad Solicitante
SALIDAS QUE GENERA Resolucin Administrativa de Creacin de Fondo de Caja Chica
Sistema de Tesorera
147
TOMO 6
TIEMPO DE EJECUCIN Das calendario 30
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Requerimiento de Apertura de Fondo de Caja Chica Unidad Solicitante (Responsable de Nivel, Oficial Mayor o Responsable de Direccin), prepara Solicitud de Apertura de Fondos de Caja Chica para su rea, nivel o Direccin, debiendo considerar que se encuentre presupuestado, justificacin tcnica del requerimiento y justificacin econmica. Unidad Solicitante (Responsable de Nivel, Oficial Mayor o Responsable de Direccin), presenta Solicitud de Apertura de Fondos de Caja Chica para su rea, nivel o Direccin, a Oficiala Mayor de Finanzas. Anlisis de requerimiento Oficiala Mayor de Finanzas, analiza requerimiento, estableciendo la justificacin tcnica y econmica. Oficiala Mayor de Finanzas, aprueba o rechaza requerimiento. Oficiala Mayor de Finanzas, solicita informacin a Direccin de Gestin de Recursos Humanos, de funcionarios propuestos como Responsable y Supervisor de Administracin de Fondo de Caja Chica de la Unidad Solicitante. Direccin de Gestin de Recursos Humanos, prepara informe de funcionarios, estableciendo antigedad en la institucin, antecedentes disciplinarios, nivel de formacin acadmica, puesto de trabajo, nivel de desempeo de funciones y presenta informe. Oficiala Mayor de Finanzas, determina monto de fondo de caja chica, tiempo promedio de duracin de la misma, lmite de ejecucin de gastos y responsable y Supervisor de la administracin del fondo. Oficiala Mayor de Finanzas, propone proyecto de Resolucin de Administrativa de Creacin de Fondo de Caja Chica. Nombramiento Oficiala Mayor de Finanzas, mediante Resolucin Administrativa proceder a preparar nombramiento de Responsable y Supervisor de Fondos de Caja Chica de la Unidad Solicitantes. Oficiala Mayor de Finanzas, entrega memorando de nombramiento de responsable y supervisor de fondo de caja chica. Oficiala Mayor de Finanzas, enva documentacin a la Unidad de Enlace Administrativo de la Unidad Solicitante, para inicio de proceso de desembolso de fondos de caja chica. Registro informacin de lmites y restricciones en el SIGMA Unidad de Enlace Adminitrativo, de la Unidad Solicitante, recepciona Resolucin Administrativa y Memorandum donde se definen los parmetros y lmites de gasto.
002 -
003 -
004 -
Sistema de Tesorera
148
TOMO 6
Unidad de Enlace Administrativo, identifica el registro en SIGMA, para determinar si corresponde de acuerdo a solicitud la apertura de nuevo de fondo rotatorio de caja chicarealiza, incremento o disminucin de valor en SIGMA. Unidad de Enlace Administrativo, realiza registro de informacin en SIGMA de identificacin del responsable y/o modificacin de valor de fondo de Caja Chica (Nombres, apellidos, documento de identificacin, Unidad, Cargo, importe solicitado, fuente de financiamiento). Unidad de Enlace Administrativo, realiza la identificacin de los itemes autorizados y lmite de gasto para el fondo de caja chica en SIGMA.
Sistema de Tesorera
149
TOMO 6
DESIGNACIN DE RESPONSABLE Y CREACIN DE FONDO DE CAJA CHICA

001. REQUERIMIENTO DE APERTURA DE FONDOS DE CAJA CHICA
INICIO
Prepara solicitud de apertura de fondos de caja chica con justificacin tcnica
Informe y requerimiento
Unidad Solicitante
Presenta solicitud a Oficiala Mayor de Finanzas
Solicitud
Unidad Solicitante
FIN
Sistema de Tesorera
150
TOMO 6

002. ANALISIS DE REQUERIMIENTO
INICIO
Analiza requerimiento, estableciendo justificacin tcnica y econmica
Informe y requerimiento
Considera requerimiento
Solicita informacin a la Direccin de Recursos Humanos sobre el funcionario propuesto como responsable
Prepara informe de funcionario y presenta
Informe
Direccin de Gestin de Recursos Humanos
Informe Determina monto de fondo de caja chica y otros factores Oficiala Mayor de Finanzas
Propone Proyecto de Resolucin Administrativa
Oficiala Mayor de Finanzas Resolucin Administrativa
FIN
Sistema de Tesorera
151
TOMO 6

003. NOMBRAMIENTO
INICIO
Prepara Resolucin Administrativa nombra responsable de administracin y supervisin de Caja Chica
Resolucin Administrativa
Entrega memorandum de nombramiento al resonsables y supervisor
Memorandum
Enva documentacin de Unidad de Enlace Administrativo para inicio de proceso de desembolso
FIN
Sistema de Tesorera
152
TOMO 6

004. REGISTRO DE INFORMACIN DE LMITES Y RESTRICCIONES EN EL SIGMA
INICIO
Resolucin Administrativa y Nombramiento
Recepciona Resolucin Administrativa y Memorandum donde se definen los parmetros y lmites de gasto
Unidad de Enlace Adminitrativo, de la Unidad Solicitante
Identifica el registro en SIGMA, para determinar si corresponde de acuerdo a solicitud la apertura de nuevo de fondo rotatorio de caja chicarealiza, incremento o disminucin de valor en SIGMA.
Realiza registro de informacin en SIGMA de identificacin del responsable y/o modificacin de valor de fondo de Caja Chica (Nombres, apellidos, documento de identificacin, Unidad, Cargo, importe solicitado, fuente de financiamiento)
Realiza la identificacin de los itemes autorizados y lmite de gasto para el fondo de caja chica en SIGMA.
FINALIZA
Sistema de Tesorera
153
TOMO 6

OFICIALA MAYOR DE FINANZAS ADMINISTRACIN DE FONDOS DE CAJA CHICA GMLP-0700-06-062-006
OBJETIVO DEL PROCESO Establecer la secuencia de actividades para solicitud, autorizacin, desembolso, registro, informe y reposicin de fondos de caja chica. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Preparacin y presentacin de requerimiento Solicitud de reposicin de fondo de caja chica
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Requerimiento Facturas Autorizacin de desembolso Saldo para desembolso
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad Solicitante Unidad Responsable de Administracin del Fondo de Caja Chica Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Enlace Administrativo
RESPONSABLE DEL PROCESO Oficiala Mayor de Finanzas Honorable Concejo Municipal Despacho Alcalde Municipal Secretara Ejecutiva Oficialas Mayores Direcciones
REGISTROS, FORMULARIOS O IMPRESOS Formulario de Caja Chica Libro de Registro de gastos de Caja Chica Informe de reposicin de fondos de Caja Chica Informe de revisin de solicitud de reposicin
SALIDAS QUE GENERA Informe de reposicin de fondos de Caja Chica
Sistema de Tesorera
154
TOMO 6
TIEMPO DE LA EJECUCIN Permanente
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Preparacin y presentacin de requerimiento Unidad Solicitante, Jefe Unidad, mediante un funcionario dependiente de la misma, prepara requerimiento de solicitud de desembolso de fondos de caja chica. Unidad Solicitante, presenta requerimiento para autorizacin. Responsable de Fondos de Caja Chica, revisa que: se cuente con saldo en caja, que el concepto de gasto solicitado se encuentre clasificado dentro los conceptos y lmites de gastos e items autorizados. Responsable de Fondos de Caja Chica, registra en el SIGMA importe desembolsado. Responsable de Fondos de Caja Chica, desembolsa el importe solicitado. Unidad Solicitante, una vez cumplido el gasto, procede a la entrega de la respectiva factura si corresponde. Responsable de Fondos de Caja Chica, registra nmero, fecha e importe de factura en el SIGMA. Responsable de Fondos de Caja Chica, archiva documentos de desembolsos de fondos de caja chica. Solicitud de reposicin de fondo de caja chica Responsable de Fondos de Caja Chica, revisa porcentaje de ejecucin de desembolsos. Responsable de Fondos de Caja Chica, prepara informe de gastos de fondos de caja chica, determina saldo y monto sujeto de reposicin operando el SIGMA, el mismo que emite informes de reposicin. Unidad de Enlace Administrativo, revisa contenido de informe de fondos de caja chica. Unidad de Enlace Administrativo, rechaza o aprueba informe de reposicin de fondos de caja chica. Unidad de Enlace Administrativo, realiza registro preventivo de reposicin de fondos de caja chica. Unidad de Enlace Administrativo, enva documentacin de informe de reposicin de fondos de caja chica a Oficiala Mayor de Finanzas Oficiala Mayor de Finanzas, recepciona informe de reposicin de fondos de caja chica.
002 -
Sistema de Tesorera
155
TOMO 6
ADMINISTRACIN DE FONDOS DE CAJA CHICA

001. PREPARACIN Y PRESENTACIN DE REQUERIMIENTO
INICIO
Prepararequerimientode solicituddedesembolsos defondos decajachica
Requerimiento
UnidadSolicitante
Presentarequerimiento
Memorandum
UnidadSolicitante
RevisindesaldoenCaja
ResponsabledeCajaChica
RegistraenlibrodeCaja Chica enel SIGMA
Realizael desembolsodel importeregistrado
Entregadelarespectiva factura
UnidadSolicitante
Registranmero,fechae importedefactura
Archivadocumentos de desembolsos defondos de CajaChica
FIN
Sistema de Tesorera
156
TOMO 6
ADMINISTRACIN DE FONDOS DE CAJA CHICA

002. SOLICITUD DE REPOSICIN DE FONDOS DE CAJA CHICA
INICIO
Revisaporentajede ejecucindegastos de cajachica
Informey requerimiento
ResponsabledeFondode CajaChica
Preparainformedecaja chicayemite
ResponsabledeFondode CajaChica
Revisacontenidode informedecajachica
Verificayemite certificacin presupuestaria
FormuarioC-31
Informe Remiteinformedecaja chicaaOficialaMayorde Finanzas UnidaddeEnlace Administrativo
OficialaMayorde Finanzas,recepciona informedecajachiapara reposicin
OficialaMayordeFinanzas Informe
FIN
Sistema de Tesorera
157
TOMO 6

DIRECCIN DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOS - DIRECCIN ADMINISTRATIVA DEL H.C.M. VITICOS GMLP-0350-06-062-007
OBJETIVO DEL PROCESO Autorizar el pago de viticos a Concejal (a), Ejecutivos, Oficiales Mayores, Directores, Responsables de Unidades y/o Funcionarios, para el cumplimiento de misiones a desarrollar en otra zona territorial en beneficio del GMLP. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Declaracin en Comisin Requerimiento de viticos Informe de la misin
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Reglamento Interno de Personal Ley SAFCO Reglamento General del Honorable Concejo Municipal Resolucin Municipal Ordenanza Municipal Invitaciones Correspondencia Convocatorias a diferentes eventos relacionados a la actividad municipal.
UNIDADES QUE INTERVIENEN Honorable Concejo Municipal Despacho Alcalde Municipal Secretara Ejecutiva Oficialas Mayores Direcciones Unidades Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera
RESPONSABLE DEL PROCESO Honorable Concejo Municipal Despacho Alcalde Municipal Secretara Ejecutiva Oficiales Mayores
Sistema de Tesorera
158
TOMO 6
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Resolucin Municipal Memorando de declaratoria en Comisin Informe de misin
SALIDAS QUE GENERA Memorando de declaratoria en Comisin Resolucin Municipal de declaratoria en Comisin
TIEMPO DE EJECUCIN Tiempo no determinado
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS PARA PERSONAL DEL EJECUTIVO MUNICIPAL 001 Declaracin en Comisin Unidad Solicitante, presenta requerimiento de declaratoria en Comisin a favor de un funcionario dependiente de la Unidad para cumplir. Unidad Solicitante, Responsable, considera contenido de solicitud y documentacin de respaldo de la misma. Unidad Solicitante, Responsable, prepara memorando de Declaratoria en Comisin, estableciendo en forma clara: objetivo de la misin, tiempo de duracin de la misin, lugar de desarrollo de la misin, en caso de considerarse a varias personas para conformar una misin deber hacerse notar la misma. Unidad Solicitante, entrega el memorando con 7 das hbiles de anticipacin para gestionar desembolso de viticos. Requerimiento de viticos Unidad Solicitante, Responsable, enva una copia de memorando a la Unidad de Enlace Administrativo, para gestionar el desembolso de Viticos. Unidad de Enlace Administrativo, realiza la verificacin presupuestaria de asignacin en la partida correspondiente. Unidad de Enlace Administrativo, enva documentacin a Tesorera para emisin de cheque. Funcionario, recepciona documentacin de desembolso de viticos. Informe de la misin Funcionario, prepara informe documentado de la misin por tipo de actividad cumplida y econmico de gastos efectuados. Unidad Solicitante, revisa contenido de informe de actividades de la misin encomendada, estableciendo el tiempo de duracin, actividades cumplidas y resultados de la misin.
002 -
003 -
Unidad de Enlace Administrativo revisa contenido y respaldos de informe econmico.
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Unidad de Enlace Administrativo, realiza el registro de los gastos emergentes del informe econmico aprobado.
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS PARA MIEMBROS DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL 001 Declaracin en Comisin Directiva de Concejo o Comisin Permanente, presenta requerimiento de declaratoria en Comisin a favor de Concejal. Plenario de Concejo o Comisin Permanente, decide emitir Resolucin Municipal de Declaratoria en Comisin, estableciendo en forma clara: objetivo de la misin, tiempo de duracin de la misin, lugar de desarrollo de la misin, en caso de considerarse a varias personas para conformar una misin deber hacerse notar la estructura de la Comisin. Plenario de Concejo o Comisin Permanente, remite Resolucin Municipal. Directiva de Honorable Concejo Municipal, entrega la Resolucin Municipal a la Direccin Administrativa, para proceso de desembolso de viticos. Requerimiento de viticos Directiva, remite copia de memorando a Unidad de Enlace Administrativo. Direccin Administrativa, realiza la verificacin presupuestaria de asignacin en la partida correspondiente. Direccin Administrativa, enva documentacin a Tesorera para emisin de cheque. Oficiala Mayor de Finanzas, recepciona documentacin de desembolso de viticos. Informe de la misin Concejal, prepara informe documentado de la misin por tipo de actividad cumplida y econmico. Secretario de Honorable Concejo Municipal, da a conocer contenido de informe de actividades de la misin encomendada, estableciendo el tiempo de duracin, actividades cumplidas y resultados de la misin. Direccin Administrativa, revisa contenido y respaldos de informe econmico. Direccin Administrativa, realiza el registro de econmico aprobado. los gastos emergentes del informe
002 -
003 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VITICOS EJECUTIVO
001. DECLARACIN EN COMISIN
INICIO
Presenta requerimiento de Declaracin de Comisin de Funcionario
Requerimiento
Unidad Solicitante
Considera requerimiento y autoriza o rechaza
Unidad Solicitante
Prepara memorandum de declaratoria en comisin
Unidad Solicitante Memorandum
Unidad Solicitante Entrega de memorandum y otra documentacin para la misisn
Memorandum
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VITICOS EJECUTIVO
002. REQUERIMIENTO DE VIATICOS
INICIO
Remite una copia de memorandum a Unidad de Enlace Administrativo
Requerimiento
Unidad Solicitante
Realiza verificacin presupuestaria y registro preventivo
Formulario C-31
Remite documentacin a tesorera para desembolso
Recepciona desembolso
Funcionario Cheque
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VITICOS EJECUTIVO
003. INFORME DE LA MISIN
INICIO
Prepara informe documentado de la misin econmico y de activiades
Informe
Funcionario
Revisa informe de actividades y aprueba o rechaza
Informe
Unidad Solicitante
Revisa informe econmico y aprueba o rechaza
Realiza el registro de gastos de informe econmico
Comprobante
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
VITICOS HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL

001. DECLARACIN EN COMISIN
INICIO
Presenta requerimiento de Declaracin de Comisin de Funcionario
Requerimiento
Directiva y/o Comisin
Considera requerimiento y autoriza o rechaza
Plenario
Emite Resolucin Municipal
Resolucin Municipal
Plenario
Entrega de Resolucin Municipal y otra documentacin para la misisn
Directiva Resolucin
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

002. REQUERIMIENTO DE VIATICOS
INICIO
Remite una copia de memorandum a Unidad de Enlace Administrativo
Requerimiento
Diectiva
Realiza verificacin presupuestaria y registro preventivo
Formulario C-31
Direccin Administrativa
Remite documentacin a tesorera para desembolso
Direccin Administrativa
Recepciona desembolso
Oficiala Mayor de Finanzas Cheque
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

003. INFORME DE LA MISIN
INICIO
Prepara informe documentado de la misin econmico y de activiades
Informe
Concejal
Revisa informe de actividades y aprueba o rechaza
Informe
Plenario
Revisa informe econmico y aprueba o rechaza
Direccin Admiistrativa
Realiza el registro de gastos de informe econmico
Direccin Admiistrativa Comprobante
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD DE TESORERA ANULACIN DE CHEQUES EMITIDOS POR EL GMLP GMLP-0723-06-062-008
OBJETIVO DEL PROCESO Anular cheques emitidos con su respectiva justificacin correspondiente. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 Justificacin de la Anulacin Emisin del reporte de cheques anulados
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Documentacin adicional relacionada con el trmite Informacin proporcionada por la Direccin Jurdica
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Tesorera Centros Administrativos (CAs) Unidad de Procesos Jurisdiccionales
UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Tesorera Director de Programacin Financiera Oficiala Mayor de Finanzas
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Cheques de la Cuenta nica Municipal Recibos de la entrega de los cheques Reporte de cheques anulados
SALIDAS QUE GENERAN Reporte de anulacin de Cheques
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Justificacin de la Anulacin Unidad de Tesorera, Cajero, en el momento de entregar el cheque al beneficiario identifica los siguientes casos:
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
* Rectificacin del registro de datos.- El Cajero cuando observa que el trmite tiene un error en el nombre de la empresa o representante legal en el registro del beneficiario SIGMA, ese cheque se debe anular con un sello de ANULADO y se genera otro cheque una vez regularizado. * Error en la impresin de cheques.- El Cajero al realizar la impresin de los cheques puede que se le presenten problemas tcnicos en la impresin, esto har que se anule el cheque y se emita otro cheque. * Error en el clculo del monto autorizado.- Puede que exista error en el monto autorizado por el Centro Administrativo, entonces el Cajero tiene que hacer la anulacin del cheque tanto en el sistema como fsicamente. * Documento de pago incompleto.- Si se determina que la documentacin de pago est incompleta y no est correctamente respaldada, se anular el cheque fsicamente y en el SIGMA, hasta que se complete la informacin correspondiente. * Anulacin de cheque por situaciones ajenas a la Unidad de Tesorera.- Cuando se presenten estos casos, el Cajero anular el cheque fsicamente con el sello de ANULADO y tambin en el SIGMA. El trmite volver al estado de devengado para que nuevamente vuelva al reporte de Deuda Flotante. * Orden Judicial.- Una vez emitido un cheque, ste puede ser anulado por una instruccin mediante Orden Judicial, hasta que se aclare y defina la forma de proceder con su cancelacin. Direccin de Programacin Financiera, Director, tiene la opcin de revertir el pago con la justificacin correspondiente, es decir dicho trmite retorna al reporte de deuda flotante, entonces los Centros Administrativos pueden revertir y emitir un nuevo C-31 con los montos y datos correctos en el sistema. Unidades de Enlace Administrativo, una vez revertido el C-31 observado y elaborado el nuevo C-31, ste ingresa al reporte de deuda flotante, esperando su priorizacin. Emisin del reporte de cheques anulados Unidad de Tesorera, elaborar un reporte de los cheques anulados, mediante informes para su respectiva revisin y conocimiento. Unidad de Tesorera, representar al Director de Programacin Financiera dicho reporte para fines consiguientes.
002 -
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
ANULACIN DE CHEQUES EMITIDOS POR EL GMLP

001. JUSTIFICACIN DE LA ANULACIN
INICIO
Identifica problemas y retiene cheque
Informe
Unidad de Tessorera
Revierte pago con justificacin
Informe
Registra como deuda flotante en Formulario C31
Formulario C-31
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
ANULACIN DE CHEQUES EMITIDOS POR EL GMLP

002. EMISIN DE REPORTE DE CHEQUE ANULADO
INICIO
Cheques anulados Elabora reporte de cheque anulado Informe Unidad de Tessorera
Presenta reporte a Direccin de Programacin Financiera
Informe
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

UNIDAD DE TESORERA CIERRE DIARIO DE MOVIMIENTOS BANCARIOS GMLP-06-062-009
OBJETIVO DEL PROCESO Registrar los movimientos bancarios diarios de la Cuenta nica Municipal (CUM), para obtener la disponibilidad de recursos y as cumplir con las obligaciones que tiene el Gobierno Municipal de La Paz. PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL PROCESO 001 002 003 Registro de datos Conciliacin automtica de bancos Regularizacin y Conciliacin manual del Dbito de Ajuste (DAJ) o Crdito (CAJ) de los movimientos bancarios
de Ajuste
INSUMOS QUE ALIMENTAN EL PROCESO Extractos bancarios de las cuentas recaudadoras Extractos Bancarios de la CUM Documentacin de respaldo
UNIDADES QUE INTERVIENEN Unidad de Tesorera
REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Extractos bancarios Boletas de depsito Facturas, etc.
SALIDAS QUE GENERAN Reporte diario de saldos disponibles de la CUM
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS 001 Registro de Datos Unidad de Tesorera, diariamente ingresa al sistema del Banco (Credinet) para obtener los extractos bancarios de cada una de las cuentas recaudadoras y de la Cuenta nica Municipal (CUM). Unidad de Tesorera, ingresa al SIGMA Municipal y realiza la carga manual de los extractos. Conciliacin Automtica de Bancos Unidad de Tesorera, elige la opcin conciliar y luego de registrar los datos, el sistema automticamente realiza la conciliacin de los dbitos y crditos entre el Extracto Bancario vs. el Libro Bancos. Unidad de Tesorera, Tcnico, con la informacin de la conciliacin automtica realiza la regularizacin interna de las cuentas a travs de un Dbito de Ajuste (DAJ) o un Crdito de Ajuste (CAJ), registro que se realiza sin afectacin presupuestaria. Regularizacin y Conciliacin Manual del Dbito de Ajuste (DAJ) o Crdito de Ajuste (CAJ) de los Movimientos Bancarios Unidad de Tesorera, una vez que lleguen las notas de Dbito o Crdito a Tesorera que respalden los ajustes realizados internamente, el Operador determinar el origen del Dbito o Crdito que se realiz en la regularizacin. Unidad de Tesorera, realiza el registro del C-31 o C-21 con la afectacin presupuestaria sabiendo a que partida y a que categora programtica corresponda, posteriormente se cierra el registro del CAJ o DAJ de la cuenta respectiva. Unidad de Tesorera, procede al cierre bancario para obtener el saldo disponible de la CUM. Unidad de Tesorera, regularizadas y conciliadas las cuentas, se determina la disponibilidad de recursos mediante un reporte que seala la fuente de financiamiento y es enviado al Jefe de la Unidad de Tesorera para que conjuntamente con los miembros del Comit de Aprobacin programen los trmites pendientes.
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Sistema de Tesorera
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TOMO 6
CIERRE DIARIO DE MOVIMIENTOS BANCARIOS

001. REGISTRO DE DATOS
INICIO
Red de Sistema Bancario
Obtiene extractos bancarios de la red bancaria
Extracto
Unidad de Tessorera
Realiza carga manual de extractos bancarios
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

002. CONCILIACIN AUTOMTICA DE BANCOS
INICIO
Red de Sistema Bancario Realiza conciliacin automtica en SIGMA Conciliacin Unidad de Tessorera
Regulariza internamente las cuentas de debito
Unidad de Tesorera
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6

003. REGULARIZACIN Y CONCILIACIN MANUAL DEL DEBITO DE AJUSTE (DAJ) O CREDITO DE AJUSTE (CAJ) DE LOS MOVIMIENTOS BANCARIOS
INICIO
Red de Sistema Bancario
Determina origen de dbito o crdito que se realiz en la regularizacin
Conciliacin
Unidad de Tessorera
Registra C-31 y C-21 con afectacin presupuestarria y se cierra registro de CAJ y DAj
Unidad de Tesorera
Realiza cierre bancario para obtener saldo disponible
Unidad de Tesorera
Detemrinacin de disponibilidad de recursos y fuente
Unidad de Tesorera Saldo disponible
FIN
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
Sistema de Tesorera
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TOMO 6
GLOSARIO
ACTIVIDAD.- Una o ms acciones afines y sucesivas que forman parte de un procedimiento ejecutado por una misma persona o por una unidad administrativa. AMBITO DE COMPETENCIA.- Es la determinacin formal de atribuciones y funciones, dentro de cuyos lmites se ejerce autoridad. REA ORGANIZACIONAL.- Es parte de la estructura organizacional, conformada por la unidad de una Oficiala como cabeza de rea y en caso necesario, por varias unidades dependientes. El rea organizacional cuenta con objetivos de gestin y funciones especficas. CAJA CHICA.- Fondo rotatorio para la ejecucin de gastos giles y deacuerdo a lmites de gastos establecidos por reglamentacin interna. CHEQUE.- Documento que se utiliza para proceder al pago por la prestacin de bienes y/o servicios a la institucin. CDIGO DE PROCESOS.- Identificacin de los procesos, mediante numeracin asignada a los procesos identificando, la institucin, la unidad organizacional responsable, el sistema al cual pertenece, subsistema y numeracin correlativa de cada proceso con relacin al subsistema. COMPORTAMIENTO DE INGRESOS.- Anlisis de las recaudaciones efectivas percibidas por la institucin con relacin a la programacin prevista de los mismos tipos de ingreso analizados. CONCILIACIN.- Medio alternativo de solucin de controversias susceptibles de transaccin. CUENTAS FISCALES BANCARIAS.- Cuentas bancarias de la institucin que sirven para acreditar y debitar recursos pblicos. DEVENGAMIENTO.- Ingresos y gastos reconocidos como percibibidos o incurridos aunque no hayan sido recibidos o pagados. DIAGRAMA DE FLUJO.- Descripcin grfica de un procedimiento existente mediante la utilizacin de smbolos, lneas, grficos simplificados y palabras simples, demostrando las operaciones, su secuencia, los responsables de ejecutar operaciones, resultados esperados e insumos utilizados para las operaciones. DIFUSIN.- Dar a conocer un documento entre todas la unidades, cargos e interesados con debern aplicar un norma, documento, etc. DIGITALIZAR.- Expresar datos en forma digital, incorporar a la computadora utilizando el teclado. DIRECCIN.- Es el elemento administrativo mediante el cual se puede lograr la realizacin de todo lo planeado por medio de la autoridad del administrador, al ejercer sta a base de decisiones, las cuales se pueden tomar directamente o bien se pueden delegar a niveles inferiores al vigilar al mismo tiempo que stas se cumplan. DOCUMENTO.- Informacin escrita con datos que sirve para transmitir y recibir informacin escrita, de caracteres grficos o de smbolos.
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TOMO 6
EFICACIA.- Accin administrativa mediante la cual se alcanza las metas previstas, ajustadas en funcin de las condiciones imperantes. EFICIENCIA.- Relacin entre los recursos invertidos y los resultados obtenidos. EGRESOS DE TESORERA.- Pagos que realiza la tesorera para atender sus gastos corrientes y de inversin. EJECUCIN.- Es la accin o manera de emplear un procedimiento de acuerdo con lo programado o las necesidades que es preciso satisfacer. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.- Es el conjunto de reas y unidades organizacionales interrelacionadas entre s, a travs de canales de comunicacin, instancias de coordinacin interna y procesos establecidos por una entidad, para cumplir con sus objetivos. La estructura organizacional se refleja en el Manual de Organizacin y Funciones, Organigrama y el Manual de Procesos. EVALUACIN.- Es la revisin detallada y sistemtica de un proyecto, plan u organismo en su conjunto, con objeto de medir el grado de eficacia y congruencia con que est operando en un momento determinado para alcanzar los objetivos especficos.
FORMULACIN DE OBJETIVOS.- Determinacin de los objetivos que se pretenden alcanzar en la siguiente gestin que deben guardar relacin con las necesidades ha satisfacer de acuerdo a un anlisis de situacin. FORMULARIO.- Documento estructurado par el registro de informacin concreta con un objetivo especfico relacionado a un procedimiento. FUNCIN.- Son los deberes o potestades concedidos a las entidades o unidades organizacionales, para desarrollar su finalidad o alcanzar su objetivo. IMPUESTO.- Contribucin con el que el Estado grava los bienes de individuos o empresas para sufragar los gastos de la institucin de funcionamiento e inversin y que se encuentran respaldados por Ley. INFORMACIN.- Conjunto de datos que se presentan para dar a conocer el comportamiento de hechos y fenmenos para apoyar la toma de decisiones. INFORME.- Documento que describe el resultado de un anlisis de determinada informacin documental o fsica requerida por una instancia organizacional, para la toma de decisiones sobre el curso de un proceso, procedimiento o actividad. INSUMOS.- Materiales, personas, informacin, documentacin, que juntos hacen posible el desarrollo de un proceso, para conseguir objetivos. MANUAL.- Documento administrativo de fcil manejo que se utiliza para brindar en forma ordenada y sistemtica, informacin de diversa ndole para el cumplimiento de un cargo, proceso, procedimiento de una organizacin. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES.- Documento administrativo que establece las responsabilidades de cada unidad organizacional con relacin a la funcin bsica de la instruccin, adems de su ubicacin, dependencia, dependientes, tipos de autoridad.
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TOMO 6
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS.- Medio o instrumento de informacin en el que se consignan, en forma metdica, los pasos y operaciones que deben seguirse para la realizacin de las funciones de una dependencia o entidad. En ellos se describen, adems los resultados esperados, los diferentes puestos o unidades administrativas que intervienen y su responsabilidad. Los procesos, estn subdivididos por procedimientos y a la vez estos reflejan las tareas que debern cumplirse.
MEMORANDO.- Tipo de comunicacin para su uso interno entre los distintos niveles de organizacin; su objetivo es hacer recordar asuntos, comunicar disposiciones o solicitar informes. METAS.- Son resultados concretos que se espera alcanzar durante el proceso de ejecucin y verificables en base a indicadores establecidos. OBJETIVOS.- Determinacin del propsito que se pretende cumplir en un perodo de tiempo determinado. OBJETIVOS INSTITUCIONALES.- Son proposiciones concretas de orden cuantitativo y/o cualitativo, respecto de lo que pretende alcanzar la entidad pblica, en un perodo determinado. OFICIALAS.- Instancias organizacionales consideradas como reas especializadas de servicios prestadas por el Municipio hacia la poblacin de la circunscripcin municipal.
OPERACIN.- Es un conjunto de tareas establecidas de manera sistemtica para el logro de los objetivos de un rea o unidad. ORDENANZA.- Norma de mayor jerarqua que expide el Concejo Municipal en uso de sus facultades normativas y reglamentarias. PATENTE.- Autorizacin que concede la autoridad gubernamental o administrativa para el ejercicio de actividades comerciales, mediante pago de una cuota o contribucin.
PERPETUO.- Duracin sin fin o para siempre. PLAN DE PAGOS.- Compromiso de pagos asumido por ciudadano por tributos, tasas o patentes no canceladas en un perodo determinado. PLANEACIN.- Conjunto sistemtico de acciones que provienen de una estructura racional de anlisis que contiene los elementos informativos y de juicio suficientes y necesarios para fijar prioridades, elegir entre opciones, establecer objetivos y metas en el tiempo y en el espacio, ordenar las acciones que permiten alcanzar con base en la asignacin correcta de recursos, la coordinacin de esfuerzos y la imputacin precisa de responsabilidades que permiten controlar y evaluar sistemticamente los procedimientos.
PROCEDIMIENTO.- Manera especificada de realizar una un conjunto de actividades, que debe estar contenida en documentos aprobados, la cual incluye el objeto y el alcance de una actividad, qu debe hacerse y quin debe hacerlo, cundo, dnde y cmo debe hacerse, qu materiales y equipos y documentos deben utilizarse y cmo debe controlarse y registrarse.
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TOMO 6
PROCESO.- Conjunto de recursos y actividades que transforman elementos de entrada (insumos) en elementos de salida (producto/servicio); los recursos incluyen el personal, las finanzas, las instalaciones, los equipos, las tecnologas, las tcnicas y los mtodos.
PRODUCTO.- Resultado de las actividades o procesos, de naturaleza tangible, intangible o una combinacin de ambos por lo cual incluye a los servicios para satisfacer necesidades de los usuarios. PROGRAMACIN DE FLUJO FINANCIERO.- Actividades relacionadas con la elaboracin de pronsticos de ingresos y egresos pblicos en un perodo de tiempo determinado, con el objeto de compatibilizar los resultados esperados con los recursos disponibles y prever el cumplimiento de obligaciones de la institucin. RECAUDACIONES.- Recursos obtenidos por concepto de impuestos, patentes, etc, que realizan los ciudadanos a favor de la institucin municipal. RECAUDACIONES DE RECURSOS.- Accin de cobrar los caudales pblicos relativos a ingresos tributarios, no tributarios, de crdito pblico, donaciones, regalas, transferencias, venta de bienes y servicios, recuperacin de prstamos y otros recursos pblicos municipales. RECURSOS O INGRESOS DE TESORERA.- Caudales pblicos institucionales que ingresan para formar parte del tesoro municipal, con los cuales la institucin cuenta para atender los pagos derivados de la gestin. REGISTROS.- Libros o documentos existentes en determinadas oficinas pblicas y en el que se anotan por orden cronolgico determinados hechos, para que sirvan de respaldo a los funcionarios. REGLAMENTO ESPECFICO.- Documento adecuado a las caractersticas especficas de la institucin para el manejo de un sistema de administracin y control gubernamental.
RESOLUCIN MUNICIPAL.- Instrumento del Concejo Municipal para poner por escrito las decisiones que adopta. RESULTADOS.- Efecto y consecuencias del ejercicio de administracin de recursos y cumplimiento de planes en un periodo especfico de tiempo. TAREA.- Es cada una de las acciones fsicas o mentales, o etapas para llevar a cabo una operacin determinada. TIEMPO DE EJECUCIN.- El trmino promedio que se debe tardar en desarrollar y concluir un proceso. TTULOS Y VALORES.- Instrumentos que permiten manejar, captar, e invertir liquidez, tales como cheques de tesorera, letras, bonos y otros valores de tesorera. UNIDAD ORGANIZACIONAL.- Es una dependencia de la estructura organizacional a la que se le asigna uno o varios objetivos, desagregados de los objetivos de gestin y funciones homogneas y especializadas. USUARIO.- Ciudadano que utiliza los servicios y/o bienes que produce la entidad.
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VITICOS.- Pago de previsin correspondiente a la persona declarada en comisin para cumplir misin en otro espacio territorial diferente al de desarrollo de funciones en benficio o representacin de la institucin, con el cual podr cubrir gastos de hospedaje, alimentacin y atransporte.
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GLOSARIO
ACTIVIDAD Una o ms acciones afines y sucesivas que forman parte de un procedimiento ejecutado por una misma persona o por una unidad administrativa. Es la determinacin formal de atribuciones y funciones, dentro de cuyos lmites se ejerce autoridad. Es parte de la estructura organizacional, conformada por la unidad de una Oficiala como cabeza de rea y en caso necesario, por varias unidades dependientes. El rea organizacional cuenta con objetivos de gestin y funciones especficas. Fondo rotatorio para la ejecucin de gastos giles y deacuerdo a lmites de gastos establecidos por reglamentacin interna. Documento que se utiliza para proceder al pago por la prestacin de bienes y/o servicios a la institucin. Identificacin de los procesos, mediante numeracin asignada a los procesos identificando, la institucin, la unidad organizacional responsable, el sistema al cual pertenece, subsistema y numeracin correlativa de cada proceso con relacin al subsistema. Anlisis de las recaudaciones efectivas percibidas por la institucin con relacin a la programacin prevista de los mismos tipos de ingreso analizados. Medio alternativo de solucin de controversias susceptibles de transaccin.
MBITO DE COMPETENCIA REA ORGANIZACIONAL
CAJA CHICA
CHEQUE
CDIGO DE PROCESOS
COMPORTAMIENTO DE INGRESOS
CONCILIACIN
CUENTAS FISCALES Cuentas bancarias de la institucin que sirven para acreditar y debitar recursos pblicos. BANCARIAS DEVENGAMIENTO Ingresos y gastos reconocidos como percibibidos o incurridos aunque no hayan sido recibidos o pagados. Descripcin grfica de un procedimiento existente mediante la utilizacin de smbolos, lneas, grficos simplificados y palabras simples, demostrando las operaciones, su secuencia, los responsables de ejecutar operaciones, resultados esperados e insumos utilizados para las operaciones. Dar a conocer un documento entre todas la unidades, cargos e interesados con debern aplicar un norma, documento, etc. Expresar datos en forma digital, incorporar a la computadora utilizando el teclado.
DIAGRAMA DE FLUJO
DIFUSIN
DIGITALIZAR
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DIRECCIN
Es el elemento administrativo mediante el cual se puede lograr la realizacin de todo lo planeado por medio de la autoridad del administrador, al ejercer sta a base de decisiones, las cuales se pueden tomar directamente o bien se pueden delegar a niveles inferiores al vigilar al mismo tiempo que stas se cumplan. Informacin escrita con datos que sirve para transmitir y recibir informacin escrita, de caracteres grficos o de smbolos. Accin administrativa mediante la cual se alcanza las metas previstas, ajustadas en funcin de las condiciones imperantes. Relacin entre los recursos invertidos y los resultados obtenidos. Pagos que realiza la tesorera para atender sus gastos corrientes y de inversin. Es la accin o manera de emplear un procedimiento de acuerdo con lo programado o las necesidades que es preciso satisfacer. Es el conjunto de reas y unidades organizacionales interrelacionadas entre s, a travs de canales de comunicacin, instancias de coordinacin interna y procesos establecidos por una entidad, para cumplir con sus objetivos. La estructura organizacional se refleja en el Manual de Organizacin y Funciones, Organigrama y el Manual de Procesos. Es la revisin detallada y sistemtica de un proyecto, plan u organismo en su conjunto, con objeto de medir el grado de eficacia y congruencia con que est operando en un momento determinado para alcanzar los objetivos especficos. Determinacin de los objetivos que se pretenden alcanzar en la siguiente gestin que deben guardar relacin con las necesidades ha satisfacer de acuerdo a un anlisis de situacin. Determinacin de los objetivos que se pretenden alcanzar en la siguiente gestin que deben guardar relacin con las necesidades ha satisfacer de acuerdo a un anlisis de situacin. Documento estructurado par el registro de informacin concreta con un objetivo especfico relacionado a un procedimiento. Son los deberes o potestades concedidos a las entidades o unidades organizacionales, para desarrollar su finalidad o alcanzar su objetivo.
DOCUMENTO
EFICACIA
EFICIENCIA EGRESOS DE TESORERA EJECUCIN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
EVALUACIN
FORMULACIN DE OBJETIVOS
FORMULACIN DE OBJETIVOS
FORMULARIO
FUNCIN
IMPUESTO
Contribucin con el que el Estado grava los bienes de individuos o empresas para sufragar los gastos de la institucin de funcionamiento e inversin y que se encuentran respaldados por Ley.
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INFORMACIN
Conjunto de datos que se presentan para dar a conocer el comportamiento de hechos y fenmenos para apoyar la toma de decisiones. Documento que describe el resultado de un anlisis de determinada informacin documental o fsica requerida por una instancia organizacional, para la toma de decisiones sobre el curso de un proceso, procedimiento o actividad. Materiales, personas, informacin, documentacin, que juntos hacen posible el desarrollo de un proceso, para conseguir objetivos. Documento administrativo de fcil manejo que se utiliza para brindar en forma ordenada y sistemtica, informacin de diversa ndole para el cumplimiento de un cargo, proceso, procedimiento de una organizacin.
INFORME
INSUMOS
MANUAL
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
Documento administrativo que establece las responsabilidades de cada unidad organizacional con relacin a la funcin bsica de la instruccin, adems de su ubicacin, dependencia, dependientes, tipos de autoridad. Medio o instrumento de informacin en el que se consignan, en forma metdica, los pasos y operaciones que deben seguirse para la realizacin de las funciones de una dependencia o entidad. En ellos se describen, adems los resultados esperados, los diferentes puestos o unidades administrativas que intervienen y su responsabilidad. Los procesos, estn subdivididos por procedimientos y a la vez estos reflejan las tareas que debern cumplirse.
MEMORANDO
Tipo de comunicacin para su uso interno entre los distintos niveles de organizacin; su objetivo es hacer recordar asuntos, comunicar disposiciones o solicitar informes. Son resultados concretos que se espera alcanzar durante el proceso de ejecucin y verificables en base a indicadores establecidos.
METAS
OBJETIVOS
Determinacin del propsito que se pretende cumplir en un perodo de tiempo determinado. Son proposiciones concretas de orden cuantitativo y/o cualitativo, respecto de lo que pretende alcanzar la entidad pblica, en un perodo determinado. Instancias organizacionales consideradas como reas especializadas de servicios prestadas por el Municipio hacia la poblacin de la circunscripcin municipal. Es un conjunto de tareas establecidas de manera sistemtica para el logro de los objetivos de un rea o unidad. Norma de mayor jerarqua que expide el Concejo Municipal en uso de sus facultades normativas y reglamentarias.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
OFICIALAS
OPERACIN
ORDENANZA
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PATENTE
Autorizacin que concede la autoridad gubernamental o administrativa para el ejercicio de actividades comerciales, mediante pago de una cuota o contribucin. Duracin sin fin o para siempre. Compromiso de pagos asumido por ciudadano por tributos, tasas o patentes no canceladas en un perodo determinado. Conjunto sistemtico de acciones que provienen de una estructura racional de anlisis que contiene los elementos informativos y de juicio suficientes y necesarios para fijar prioridades, elegir entre opciones, establecer objetivos y metas en el tiempo y en el espacio, ordenar las acciones que permiten alcanzar con base en la asignacin correcta de recursos, la coordinacin de esfuerzos y la imputacin precisa de responsabilidades que permiten controlar y evaluar sistemticamente los procedimientos. Manera especificada de realizar una un conjunto de actividades, que debe estar contenida en documentos aprobados, la cual incluye el objeto y el alcance de una actividad, qu debe hacerse y quin debe hacerlo, cundo, dnde y cmo debe hacerse, qu materiales y equipos y documentos deben utilizarse y cmo debe controlarse y registrarse.
PERPETUO PLAN DE PAGOS
PLANEACIN
PROCEDIMIENTO
PROCESO
Conjunto de recursos y actividades que transforman elementos de entrada (insumos) en elementos de salida (producto/servicio); los recursos incluyen el personal, las finanzas, las instalaciones, los equipos, las tecnologas, las tcnicas y los mtodos. Resultado de las actividades o procesos, de naturaleza tangible, intangible o una combinacin de ambos por lo cual incluye a los servicios para satisfacer necesidades de los usuarios.
PRODUCTO
PROGRAMACIN DE Actividades relacionadas con la elaboracin de pronsticos de ingresos FLUJO FINANCIERO y egresos pblicos en un perodo de tiempo determinado, con el objeto de compatibilizar los resultados esperados con los recursos disponibles y prever el cumplimiento de obligaciones de la institucin.
RECAUDACIONES
Recursos obtenidos por concepto de impuestos, patentes, etc, que realizan los ciudadanos a favor de la institucin municipal.
RECAUDACIONES DE Accin de cobrar los caudales pblicos relativos a ingresos tributarios, no tributarios, de crdito pblico, donaciones, regalas, transferencias, RECURSOS venta de bienes y servicios, recuperacin de prstamos y otros recursos pblicos municipales. RECURSOS O INGRESOS DE TESORERA Caudales pblicos institucionales que ingresan para formar parte del tesoro municipal, con los cuales la institucin cuenta para atender los pagos derivados de la gestin.
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TOMO 6
REGISTROS
Libros o documentos existentes en determinadas oficinas pblicas y en el que se anotan por orden cronolgico determinados hechos, para que sirvan de respaldo a los funcionarios. Documento adecuado a las caractersticas especficas de la institucin para el manejo de un sistema de administracin y control gubernamental. Instrumento del Concejo Municipal para poner por escrito las decisiones que adopta. Efecto y consecuencias del ejercicio de administracin de recursos y cumplimiento de planes en un periodo especfico de tiempo. Es cada una de las acciones fsicas o mentales, o etapas para llevar a cabo una operacin determinada. El trmino promedio que se debe tardar en desarrollar y concluir un proceso.
REGLAMENTO ESPECFICOS
RESOLUCIN MUNICIPAL RESULTADOS
TAREA
TIEMPO DE EJECUCIN
TTULOS Y VALORES Instrumentos que permiten manejar, captar, e invertir liquidez, tales como cheques de tesorera, letras, bonos y otros valores de tesorera.
UNIDAD ORGANIZACIONAL
Es una dependencia de la estructura organizacional a la que se le asigna uno o varios objetivos, desagregados de los objetivos de gestin y funciones homogneas y especializadas. Ciudadano que utiliza los servicios y/o bienes que produce la entidad.
USUARIO
VIATICOS
Pago de previsin correspondiente a la persona declarada en comisin para cumplir misin en otro espacio territorial diferente al de desarrollo de funciones en benficio o representacin de la institucin, con el cual podr cubrir gastos de hospedaje, alimentacin y atransporte.
Sistema de Tesorera
TOMO 6

Pag.
Recaudacin de Recursos GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP 0712 0710 0710 0710 0711 0711 0711 0712 0712 0710 0712 0712 0916 0900 0720 0713 0710 0723 0723 0900 0900 0700 0700 0350 0723 0723 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 061 062 062 062 062 062 062 062 062 062 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 001 002 003 004 005 006 007 008 009 Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Programacin y seguimiento de planes de pago Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Fiscalizacin Tributaria Municipal Recaudaciones de Centros Infantiles Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Viticos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios 6 7 15 19 39 45 49 53 59 63 67 71 85 90 97 104 108 117 123 124 132 139 143 147 154 158 167 171
Administracin de Recursos
Sistema de Tesorera
TOMO 6
SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR CDIGO

Pag.
GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP GMLP 0712 0710 0710 0710 0711 0711 0711 0712 0712 0710 0712 0712 0916 0900 0720 0713 0710 0723 0723 0900 0900 0700 0700 0350 0723 0723 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 061 001 061 002 061 003 061 004 061 005 061 006 061 007 061 008 061 009 061 010 061 011 061 012 061 013 061 014 061 015 061 016 061 017 062 001 062 002 062 003 062 004 062 005 062 006 062 007 062 008 062 009 Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Programacin y seguimiento de planes de pago Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Fiscalizacin Tributaria Municipal Recaudaciones de Centros Infantiles Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Viticos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios 7 15 19 39 45 49 53 59 63 67 71 85 90 97 104 108 117 124 132 139 143 147 154 158 167 171
Sistema de Tesorera
TOMO 6
SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR INSTANCIA ORGANIZACIONAL RESPONSABLE

Pag.
Direccin de Gestin de Recursos Humanos Oficiala Mayor de Finanzas Oficiala Mayor de Finanzas Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica Unidad Tcnico Jurdica Unidad Tcnico Jurdica
Viticos Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Administracin de Fondos de Caja Chica Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Registro y modificaciones de automotores Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Programacin y seguimiento de planes de pago Recaudaciones de Centros Infantiles Consulta Impositiva Cancelacin de Gravamen Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Trmite de Crdito Fiscal. Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Alimentacin y control de ingresos Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Fiscalizacin Tributaria Municipal Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Anlisis de comportamiento de ingresos Administracin de Valores Municipales Emisin de pagos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Cierre diario de movimientos bancarios Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas
158 147 154 15 19 39 67 117 45 49 53
Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Unidad de Fiscalizacin Zoolgico Municipal Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin de Programacin Financiera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Unidad de Tesorera Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin Especial de Promocin Econmica
7 59 63 71 85 108 90 97 104 124 132 167 171 139 143
Sistema de Tesorera
TOMO 6
SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR ORDEN ALFABTICO

Pag.
Administracin de Fondos de Caja Chica Administracin de Valores Municipales Alimentacin y control de ingresos Anlisis de comportamiento de ingresos Anulacin de cheques emitidos por el GMLP Autorizacin de Licencias de Funcionamiento Cambio de nombre del inmueble sin pago del IMT Cancelacin de Gravamen Cierre diario de movimientos bancarios Consulta Impositiva Designacin Responsable y creacin de Fondo de Caja Chica Emisin de pagos Emisin de pagos en Unidades Desconcentradas Fiscalizacin Tributaria Municipal Liquidacin de impuestos, tasas y patentes Liquidacin del Formulari Unico Municipal (FUM) Programacin y seguimiento de planes de pago Recaudaciones de Centros Infantiles Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera Unidad de Ingresos Direccin de Programacin Financiera Unidad de Tesorera Unidad de Ingresos Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica Unidad de Tesorera Unidad Tcnico Jurdica Oficiala Mayor de Finanzas Unidad de Tesorera Direccin Especial de Promocin Econmica Unidad de Fiscalizacin Unidad de Ingresos Unidad de Ingresos Direccin de Recaudaciones Direccin de Recaudaciones 154 124 71 104 167 7 15 49 171 45 147 132 143 108 63 85 67 117 39 19 53
Registro del Impuesto Municipal a las Transacciones (IMT) Direccin de Recaudaciones Registro y modificaciones de automotores Resolucin para el beneficio de Exencin a Benemritos de la Patria, sus viudas e instituciones no lucrativas Solicitud de desembolsos de Unidades Desconcentrada Trmite de Crdito Fiscal. Venta de boletaje por paseo del Zoolgico Municipal Venta de boletaje por servicio de Minigitorios Municipales Viticos Direccin de Recaudaciones Unidad Tcnico Jurdica
Direccin Especial de Promocin Econmica Unidad de Ingresos Zoolgico Municipal Direccin Especial de Promocin Econmica Direccin de Gestin de Recursos Humanos
139 59 90 97 158
Sistema de Tesorera
TOMO 6

MPP - Stes GM La Paz

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SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR SUBSISTEMA

SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR SUBSISTEMA

SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR CDIGO

SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR INSTANCIA ORGANIZACIONAL RESPONSABLE

158 147 154 15 19 39 67 117 45 49 53

7 59 63 71 85 108 90 97 104 124 132 167 171 139 143

SISTEMA DE TESORERA NDICE DE PROCESOS POR ORDEN ALFABTICO

GOBIERNO MUNICIPAL DE LA PAZ MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Ingresos

SALIDAS QUE GENERA Certificado de Licencia de Funcionamiento

DATOS REFERENCIALES LUGAR Y FECHA DE ELABORACIN La Paz, marzo de 2004 VERSIN 1

AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Recepciona requerimiento de contribuy ente

Remite documentacin de contribuy ente a otras unidades

AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Designa responsable de inspeccin tcnica

Unidad de Control Sanitarioo

Realiza inspeccin tcnica

Unidad de Control Sanitario

Solicitay recepciona inf orme de anlisis de laboratorio

Inf ormede anlisis de laboratorio

Unidad de Control Sanitario

Prepara y presenta inf orme de Inspeccin Tcnica

Inf ormede Inspeccin Tcnica

Unidad de Control Sanitario

AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Analiza Manifiesto Ambiental

Direccin de Calidad Ambiental

Emite informe de manifiesto ambiental

Informe de Manifiesto Ambiental

Direccin de Calidad Ambiental

AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Recepciona informes y analiza resultados con normas internas

Emite autorizain de emisin de Licencia de Funcionamiento

AUTORIZACIN DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Verifica informes para aplicacin de multas

Notifica a contribuyente para pago de multas

Ordena transcripcin de datos

Informe de Inspeccin Tcnica

Registro de datos al SIMAT y SITRAM

Verifica pago de cuotas por multas, licencia de funcionamiento

Formulario Unico Municipal

Verifica FUM, sella y firma

Emite Licencia de Funcionamiento

GOBIERNO MUNICIPAL DE LA PAZ MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

UNIDADES QUE INTERVIENEN Direccin de Recaudaciones Unidad de Ingresos

UNIDAD RESPONSABLE Unidad de Ingresos

REGISTROS, FORMULARIOS E IMPRESOS Formulario 401 Formulario 402 Formulario 403

SALIDAS QUE GENERAN Cambio de nombre de propietario del inmueble en el sistema

TIEMPO DE EJECUCIN Una hora

DATOS REFERENCIALES LUGAR Y FECHA DE ELABORACIN La Paz, marzo de 2004 VERSIN 1

CAMBIO DE NOMBRE DEL INMUEBLE SIN PAGO DEL IMT

Recepciona documentos del contribuy ente

Verif ica datos de los documentos

Si existe observ aciones se procede al llenado del f ormulario 402 de correcciones,

Formulario402 Unidad de Ingresos

Registra datos del Formulario402

Llena f ormulario 401

CAMBIO DE NOMBRE DEL INMUEBLE SIN PAGO DEL IMT

Registro de datos de Form. 401 y emite Certificado de Cambio de Nombre

Emite Formulario Unico Municipal para pago del contribuyente

Formulario Unico Municipal

Entrega documentos a contribuyente previa presentacin de comporbante de pago