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ANALISIS FINANCIERO

NOMBRE DEL PROYECTO:__MAQUILA DE BLUSAS____

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

COSTO UNITARIO

MONTOS

SOCIOS

TOTAL

ACTIVO FIJO
LOTE
2
$
7,920.00 $
Maquinas de costura recta 1/2 hp marca Brother
LOTE con mesa1 y motor$1/2 hp marca
17,530.00
Maquina Over de 5 hilos con puntada de seguridad
YAMATA$

15,840.00

14,160.00

Subtotal

15,840.00

3,370.00

17,530.00

3,370.00

33,370.00

ACTIVO DIFERIDO

Subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA INSUMOS
tijeras, agujas, aceite)
Subtotal

$
(Hilos,

TOTAL
Porciento de Participacion

alfileres,

LOTE

1,000.00 $
$

30,000.00
87.28%

1,000.00

1,000.00

$
$

1,000.00
4,370.00

$
$

1,000.00
34,370.00

12.72%

100%

costos
Unidad

Cantidad

Costo Unitario

Mensual

Total

Anual

Luz

Servicio

750

750

750

9000

Telefono
Mano de obra (trabajadores)/ semana
Insumos (hilos, tijeras, alfileres, agujas, aceite)
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
Renta del local
Total

Servicio
M. O
Lote
Servicio
Local

1
2
1
1
1

600
800
1000
600
500

600
1600
1000
600
500

600
6400
1000
200
500

7200
76800
12000
2400
6000
113400

Ingresos
Unidad
Maquila de prenda/ Semana

Pza

Cantidad
250

Costo Unitario
16

Mensual

Total
4000

16000

Anual
192000

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Luz
$
Telefono
$
Mano de obra (trabajadores)/ semana $
Insumos (hilos, tijeras, alfileres, agujas, aceite)
$
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
$
Renta del local
$

TOTAL

AO

MES
750.00
600.00
6,400.00
1,000.00
200.00
500.00

$
$
$
$
$
$

9,450.00 $

1
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00

AO
$
$
$
$
$
$

113,400.00 $

2
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00

AO
$
$
$
$
$
$

113,400.00 $

3
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00

AO
$
$
$
$
$
$

113,400.00 $

4
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00

AO
$
$
$
$
$
$

5
9,000.00
7,200.00
76,800.00
12,000.00
2,400.00
6,000.00

113,400.00 $

113,400.00

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

Luz
$
Mano de obra (trabajadores)/ semana $
Mantenimiento de las maquinas/Trimestre
$
$
Renta del local

TOTAL

COSTOS VARIABLES

$
$
$

AO 4

AO 5

9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00

$
$
$
$

9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00

$
$
$
$

9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00

$
$
$
$

9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00

94,200.00

94,200.00

94,200.00

94,200.00

94,200.00

AO 2

12,000.00 $
7,200.00 $

19,200.00

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

$
$
$
$

AO 1

Insumos (hilos, tijeras, alfileres, agujas, aceite)


$
Telefono
$

TOTAL

AO 2

9,000.00
76,800.00
2,400.00
6,000.00

94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $

AO 3

12,000.00 $
7,200.00 $

19,200.00

AO 2
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $

AO 4

12,000.00 $
7,200.00 $

19,200.00

AO 3
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $

AO 5

12,000.00 $
7,200.00 $

19,200.00

AO 4
94,200.00 $
19,200.00 $
113,400.00 $

12,000.00
7,200.00

19,200.00

AO 5
94,200.00
19,200.00
113,400.00

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO ($)
CONCEPTO
Produccion

TOTAL

Pzas
250

UNITARIO
$ 11.00

VENTAS

VENTAS

AO

AO

AO

AO

Semanal
$ 2,750.00

Mensual

$ 132,000.00

$ 132,000.00

$ 132,000.00

$ 132,000.00

11,000.00

AO
5

$ 132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00 $

132,000.00

132,000.00

______________________________________________________

ACTIVO FIJO

TOTAL

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

132,000.00 $

132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00 $

132,000.00

$
$
$
$

94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

$
$
$
$

$ 94,200.00 $ 94,200.00 $
$ 19,200.00 $ 19,200.00 $
$ 113,400.00 $ 113,400.00 $
$ 18,600.00 $ 18,600.00 $

$
$

3,337.00 $
15,263.00 $

3,337.00 $
15,263.00 $

3,337.00 $
15,263.00 $

3,337.00 $
15,263.00 $

15,263.00 $

15,263.00 $

15,263.00 $

15,263.00 $

3,337.00
15,263.00
15,263.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR RESCATE
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
Maquinas de costura recta 1/2 hp marca Brother$
15,840.00
10%
Maquina Over de 5 hilos con puntada de seguridad
$ con mesa y motor
17,530.00
1/2 hp marca YAMATA 10%

TOTAL

33,370.00

AOS

DEP ANUAL
5 $
1,584.00 $
5 $
1,753.00 $

3,337.00 $

7,920.00
8,765.00

16,685.00

CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
ha
Acondicionamiento terreno
lote
Estructura para invernadero
lote
Cubierta
lote
Instalacion
Sistema de riego lote

1
1
1
1
1

Equipo de invernadero
Herramientas
Cajas
Plastico
Subtotal

de

Imprevistos
(3 %)

pza

20

COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$

1,550.00 $ 1,550.00
82,275.75
33,345.75
47,769.75
16,608.75

$ 7,228.00
$ 6,300.00
$

MONTOS

50.00

PROGRAMA

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
$
-

SOCIOS

TOTAL

$ 1,550.00 $ 1,550.00
$
#REF!
$
#REF!
$
#REF!
$

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

33,370.00
1,000.00
34,370.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

132,000.00
132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
18,600.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

132,000.00
16,685.00
148,685.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
35,285.00

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51

AO 2
$
$
$
$
$

132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51

AO 3
$
$
$
$
$

132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51

AO 4
$
$
$
$
$

132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51

AO 5
$
$
$
$
$

INTERPRETACION
El punto de equilibrio se logra cuando se tiene un valor de ventas o maquila de $ 110,234.04
lo que significa que en este punto los ingresos totales se igualan a los costos totales, arriba de ese punto se tienen ganancias
y por abajo perdidas.
Se tiene un punto de equilibrio de 83.51 % de los ingresos totales se cubren los costos totales.

132,000.00
94,200.00
19,200.00
113,400.00
110,234.04
83.51

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO

$
$
$
$
$
$

132,000.00
132,000.00
132,000.00
132,000.00
148,685.00

$
$
$
$
$
$

34,370.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00
113,400.00

-$
$
$
$
$
$

34,370.00
18,600.00
18,600.00
18,600.00
18,600.00
35,285.00

676,685.00

601,370.00

75,315.00

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
510,743.93 $
120,000.00
109,090.91
99,173.55
90,157.78
92,321.69

EGRESOS
ACTUALIZADOS
34,370.00
103,090.91
93,719.01
85,199.10
77,453.73
70,412.48
464,245.22

46,498.71 Se acepta
50% Se acepta
1.100159795 Se acepta

CRITERIO DE DECISIN
*Durante la vida util del proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10% se va a tener una utilidad de $46,498.71
El criterio de aceptacion para este indicador es que el VAN sea mayor que CERO, por lo tanto el proyecto es viable.
*Durante la vida util del proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10% significa que por cada peso invertido en los costos
se obtendra 0.10 pesos de beneficios.
El criterio de aceptacion para este indicador de la R B/C es igual o mayor a 1. Por lo tanto el proyecto es viable.
*Durante la vida util, proyecto de 5 aos a una tasa de actualizacion del 10%,se recupera la inversion y se obtiene una rentabilidad de 40%
El Criterio de aceptacion es que el TIR sea mayor a la Tasa de Actualizacion, por lo tanto el proyecto es VIABLE.

_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

MONTO DE AHORRO

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