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Presupuesto para Producc

Ubicacin : Zaa Cultivo: Maiz Hibrido Variedad: Inti. Periodo vegetativo: 150 das.

RUBRO

DESCRIPCION COSTOS DIRECTOS Arado en seco (mquina) Remojo Obreros Arado en humedo semilla inti Ortene Mquina sembradora Obrero 3 1 Abonada Fertilizante campomaster (urea,fosfato, potacio) 1Curada Lagnate Obrero 2Curada Lagnate Abono foliar Obreros 1Repaso Agua Obreros 3Curada Lagnate Obrero 4Curada Lagnate Obrero 2 Abonada

MES

UNIDAD DE MEDIDA PREPARACIN DEL TERRENO hrs. hrs. Jornal hrs. SIEMBRA bolsas bolsas hrs. jornal LABORES CULTURALES

Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero

Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Enero Febrero Febrero Febrero Febrero

bolsas bolsas Jornal bolsas litros hrs. hrs. jornal bolsas Jornal bolsas Jornal

Urea Sulfato Agricultor Aporque Aporcador 2Repaso Agua Obreros 5Curada Granolado Obreros 3Repaso Agua Obreros 4Repaso Agua Obreros Cortadores Despanque Cargadores Transporte

Febrero Febrero 0 Febrero Febrero Febrero Febrero Febrero Marzo Marzo Abril Abril Mayo Mayo Mayo Mayo

bolsas bolsas Jornal hora hrs. jornal bolsas jornal hrs. jornal

hrs. jornal COSECHA jornal bolsas jornal COSTOS INDIRECTOS hectarea TOTAL DE PRODUCCIN RESUMEN DE LA HOJA DE P

COSTOS DIRECTOS PREPARACION DEL TERRENO SIEMBRA LABORES CULTURALES COSECHA TOTAL DE COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS Transporte TOTAL DE LA PRODUCCION

ANALISIS DE COSTOS RENDIMIENTO ESPERADO PRECIO DE VENTA INGRESO BRUTO(RE*P.V) UTILIDAD NETA (IB-CT) COSTO UNITARIO(CT/RE) PUNTO DE EQUILIBRIO(CT/P.V)

%RENTABILIDAD (UN*100/CT) UTILIDAD NMENSUAL (UN/5)

NOTA:

53 fanegas 6 sacos 70k c/s

P.V 370 x fanega 318 22260

Presupuesto para Produccin de Maz


Area: 3 hectarias Riego: Duracion: 5 meses Rendimiento : 318 sacos (70k) Distantacia: 50 cm U.M: S/. Fecha de siembra: 01/01/2013 fecha de cosecha: 01/05/2013.

CANTIDADES

PRECIO UNITARIO

SUBTOTAL 1,390.00 520.00 300.00 50.00 520.00 3,435.00 2,750.00 60.00 600.00 25.00 7,300.00 2,000.00

N DEL TERRENO 4 30 2 4 5 5 3 1 CULTURALES 20 6 6 6 6 6 30 2 6 6 6 6 130 10.00 25.00 130.00 550.00 12.00 200.00 25.00

MBRA

100.00 12.00 25.00 12.00 25.00 25.00 10.00 25.00 12.00 25.00 12.00 25.00

2,000.00 222.00 72.00 150.00 372.00 72.00 150.00 150.00 350.00 300.00 50.00 222.00 72.00 150.00 222.00 72.00 150.00 2,055.00

15 15 9 3 30 2 6 15 30 2 30 2 15 600 9

72.00 50.00 25.00 80.00 10.00 25.00 32.00 25.00 10.00 25.00 10.00 25.00 25.00 2.50 25.00

SECHA

INDIRECTOS

3 100.00 AL DE PRODUCCIN RESUMEN DE LA HOJA DE PRODUCCION

1,080.00 750.00 225.00 240.00 240.00 350.00 300.00 50.00 567.00 192.00 375.00 350.00 300.00 50.00 350.00 300.00 50.00 2,100.00 375.00 1,500.00 225.00 300.00 300.00

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

TOTAL DE LA PRODUCCION

STOS sacos soles soles soles soles sacos

soles soles

S/. 62 X saco sacos kilos

Distantacia: 50 cm U.M: S/. Fecha de siembra: 01/01/2013 fecha de cosecha: 01/05/2013.

TOTAL 14,525.00

14,525.00

1,390.00 3,435.00 7,300.00 2,100.00 14,225.00 300.00 14,525.00

318.00 S/. 62.00 S/. 19,716.00 S/. 5,191.00 S/. 44.73 229.44

36% S/. 1,038.20

10 33

46

50

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2013 I. ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 CAJA S/. 14,525.00 INMUEBLE MAQ.Y EQ 331 TERRENO (7.3 HECTARIAS) S/. 225,500.00 331.1 TERRENO AGRICOLA TOTAL ACTIVO II PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 46.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/.12,000.00 TOTAL PASIVO CAPITAL 501 CAPITAL SOCIAL S/. 14.765.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

ENERO DE 2013 DEBE S/. 14,525.00 S/. 225,500.00 HABER

S/. 240,025.00 S/. 12,000.00

S/. 228,025.00 S/. 240,025.00 S/. 240,025.00

S/. 240,025.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE IVO DEL OPERACIN REGISTRO 001 ENERO REFERENCIA DE LA OPERACN GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN CDIGO DE LIBROS O REGISTROS CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO N DEL CDIGO DOCUMENTO 10 10.1 Caja 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 255,500.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 228,025.00 S/. 2,240.00 S/. 1,640.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 1,640.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 1,640.00 S/. 1,640.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00 S/. 600.00 S/. 1,640.00 S/. 2,240.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 50.00 S/. 25.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 50.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 425.00 S/. 248,020.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO REFERENCIA DE LA OPERACN N CORRELAT FECHA DE IVO DEL OPERACIN REGISTRO 008 ENERO CDIGO DE LIBROS O REGISTROS CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN MOVIMIENTOS S/. 425.00 S/. 248,020.00 33.1 Terreno 7.30 hectarias. 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 46.9 otras cuentas por pagar 50 CAPITAL 50.1 Capital social 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63.5 Alquileres 63.53 Maquinaria y equipo de explotacin (arado) 63.6 Servicios bsicos 63.63 AGUA (30hr*2) S/. 600.00 42 CUENTAS POR PAGAR A COMERCIALES - TERCEROS 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 46.1 Cuentas por pagar diversas 42 CUENTAS POR PAGAR A COMERCIALES - TERCEROS 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 46.1 Cuentas por pagar diversas 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja 92 COSTOS DE PRODUCCION 92.1 Agua 92.5 Alquileres 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62.1 Remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 62.111 Jornales 62.1111 Remojo remojo 62.1112 Sembradores Abastecedores 62.1113Abonadores Funigadores 62.1114 Curada 62.1115Riego 41 REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones 41 REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja 92 COSTOS DE PRODUCCION 92.2 Jornales 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO DENOMINACIN DEBE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 14,525.00 S/. 225,500.00 S/. 14,525.00 HABER

Por el asiento de apertura

002

ENERO

Por el alquiler y servicio de agua.

003

ENERO

por la cancelacion de alquiler, serv.de agua

004

ENERO

Por el destino del servicios prestados por terceros

005

ENERO

Por la mano de obra empl.en la prod.

006

ENERO

Por la cancelacion de la mano de obra

007

ENERO

Por la mano de obra empleada en la produccion del cultivo de maiz.

GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO

N DEL CDIGO DOCUMENTO

DENOMINACIN DEBE HABER S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 13,750.00 S/. 2,750.00 S/. 13,750.00

Por la compra de semilla para la siembra

60 60.2 Materia prima 42 42.1

COMPRAS 60.23 Act. Biologicos para productos agropecuarios CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja MATERIAS PRIMAS Materias primas por productos agropecuarios 24.31 Act. Biologicos para productos agropecuarios VARIACIN DE EXISTENCIAS Materias primas 61.23 Act. Biologicos para productos agropecuarios VARIACIN DE EXISTENCIAS Materias primas 61.23 Act. Biologicos para productos agropecuarios MATERIAS PRIMAS Materias primas por productos agropecuarios 24.31 Act. Biologicos para productos agropecuarios COSTOS DE PRODUCCION Activos biolgicos CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO

009

ENERO

Por la cancelacin. De la compra de semilla

42 10 10.1

010

Por ingreso de la semilla al almacen

24 24.3 61 61.2

011

Por la salida de semilla del almacen

61 61.2 24 24.3

012

Por la semilla utilizada en la produccin en el cultivo del maiz.

92 92.3 79

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 013 ENERO Por la compra de suministros REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 60 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE COMPRAS 60.3 Materiles auxiliares suministros y repuestos 60.32 suministros 60.321 Fertilizante campomaster 60.322 Lagnate 60.323 Abono foliar 60.324 Ortene CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y PEPUESTOS 25.2 Suministros VARIACIN DE EXISTENCIAS 61.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos VARIACIN DE EXISTENCIAS 61.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y PEPUESTOS 25.2 Suministros COSTOS DE PRODUCCION 92.4 suministros CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,000.00 S/. 144.00 S/. 150.00 S/. 60.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 2,354.00 S/. 11,770.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 018 FEBRERO Por la compra de suministros REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 60 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE COMPRAS 60.3 Materiles auxiliares suministros y repuestos 60.32 suministros 60.322 Lagnate 60.324 urea 60.325 sulfato 60.356 Granulado CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y PEPUESTOS 25.2 Suministros VARIACIN DE EXISTENCIAS S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 144.00 S/. 1,080.00 S/. 750.00 S/. 192.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 HABER MOVIMIENTOS S/. 2,354.00 S/. 11,770.00 HABER MOVIMIENTOS

42 014 Por la cancelacin de la compra de sumin. 42 10 015 Por el ingreso de los suministros al almacn 25 61 016 por la salida del sumistro del almacen 61 25 017 Por la aplicacin de los suministros en la produccion para el desarrollo del cultivo. 92 79

42 019 FEBRERO Por la cancelacin de la compra de sumi. 42 10 020 FEBRERO Por el ingreso de de los suministros 25 61

021

FEBRERO

Por la salida de los suministros del almacen

61 25

022

FEBRERO

Por la aplicacin de los suministros en la produccion para el desarrollo del cultivo.

92 79

61.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos VARIACIN DE EXISTENCIAS 61.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y PEPUESTOS 25.2 Suministros COSTOS DE PRODUCCION 92.4 Suministros CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO

S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 2,166.00 S/. 10,830.00 S/. 2,166.00 S/. 10,830.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 023 FEBRERO Por la mano de obra empl. En la prod. REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 62 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62.1 Remuneraciones 62.11 SUELDOS Y SALARIOS 62.111 JORNALES 62.1113 Funigadores 62.1114 Riego 62.1115 Abonadores REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.2 Jornales CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 675.00 S/. 50.00 S/. 225.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 2,850.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 026 FEBRERO Por la provisin del servicio de agua REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 63 63.5 63.6 42 42.1 027 FEBRERO Por la cancelacin del serv. De agua 42 42.1 10 10.1 028 FEBRERO Por el costo incurrido en el uso del agua para el riego. 92 92.1 92.5 79 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Alquileres Aporcador S/. 540.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 300.00 S/. 240.00 S/. 1,620.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 029 MARZO Por la provisin del servicio de agua REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 63 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63.6 Servicios bsicos 63.63 Agua CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.1 Agua CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62.1 Remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 62.111 Jornales REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.2 Jornales CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 1,050.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 035 ABRIL Por la provisin del servicio de agua REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 63 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63.6 Servicios bsicos 63.63 Agua CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.1 Agua CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62.1 Remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 62.111 Jornales REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.2 Jornales CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 1,050.00 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 041 MAYO Por la provision de la mano de obra REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 62 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 62.1 Remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 62.111 Jornales 62.1116 Cortador 62.1117 Despancadores 62.1118 Cargadores REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones REMUERACIONES,PARTICIPACIONES POR PAGAR 41.1 Remuneraciones S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 2,100.00 375.00 1,500.00 225.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00 HABER MOVIMIENTOS S/. 50.00 S/. 1,050.00 HABER MOVIMIENTOS S/. 50.00 S/. 1,050.00 HABER MOVIMIENTOS S/. 540.00 S/. 1,620.00 HABER MOVIMIENTOS S/. 950.00 S/. 2,850.00 HABER MOVIMIENTOS

41 024 FEBRERO Por la cancelacin de los jornales. 41 10 025 Por la mano de obra empleada en la produccion del cultivo de maiz. 92 79

63.57 Servicios bsicos 63.63 Agua (30 hr ) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja COSTOS DE PRODUCCION Agua Alquileres CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO

42 030 Por la cancelacin del servicios de agua 42 10 031 Por el costo incurrido en el uso del agua para el riego. MARZO Por la provision de la mano de obra 92 79 62

032

41 033 Por la cancelacin de los jornales 41 10 034 Por el costo incurrido en la mano de obra para la produccin 92 79

42 036 Por la cancelacin del servicio de agua 42 10 037 Por el costo incurrido en el uso del agua para el riego. ABRIL Por la provision de la mano de obra 92 79 62

038

41 039 Por la cancelacin de los jornales 41 10 040 Por el costo incurrido en la mano de obra para la produccin 92 79

41 042 Por la cancelacin de los jornales 41

10 10.1 Caja 043 Por el costo incurrido en la mano de obra para la produccin por la provision del servicio de transporte 92 92.2 Jornales 79 63 63.1.1 42 045 por la cancelacion del servicio d transporte 42 10 046 92 79 42.1 42.1 Transporte

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 2,100.00 COSTOS DE PRODUCCION S/. 2,100.00 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 300.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja COSTOS DE PRODUCCION 92.6 Transporte CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/. 2,100.00

S/. 2,100.00

S/. 2,100.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 7,200.00 S/. 300.00 S/. 7,200.00

044

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 047 MAYO Por la determinacion de los
costos de produccion de 318 sacos de maz inti

REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 93 93.1 Maz "inti" 92 92.1 92.2 92.3 92.4 92.5 92.6 21

CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE CENTRO DE COSTOS S/. 14,525.00 COSTOS DE PRODUCCIN Agua Jornales Activos biolgicos Suministros Alquileres Transporte S/. 1,500.00 S/. 3,575.00 S/. 2,750.00 S/. 4,520.00 S/. 1,880.00 S/. 300.00

MOVIMIENTOS

HABER S/. 14,525.00 S/. 14,525.00

al culminar la cosecha

048

MAYO

Por la variacion del producto terminado

71 049 MAYO Por el registro venta de maiz de los 318 sacos de maz 12 70 050 cobranza de la venta realizada 10 12

PRODUCTOS TERMINADOS 21.3 Productos Agropecuarios. 21.31 Maz "inti" VARIACIN DE LA PRODUCCIN 71.1 Variacin de productos terminados CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 12.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar. VENTAS 70.2 Productos terminados EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 12.1 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar.

S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 68,482.00 S/. 68,482.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 051 MAYO Por la determinacion del costo de venta REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 69 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE COSTO DE VENTA 69.2 Productos terminados 6921 Maz "inti" PRODUCTOS TERMINADOS 21.3 Productos Agropecuarios. 2131 Maz "inti" VARIACIN DE LA PRODUCCIN 71.2 Variacin de productos terminados COSTO DE VENTA 69.2 Productos terminados #REF! 46.9 #REF! GASTOS FINANCIEROS 67.3 Intereses por prestamos-Financera Edificar EFECTIVO YEQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja GASTOS FINANCIEROS 97.1 Intereses por prestamos-Financera Edificar CARGAS IMPUTABLES ACUENTA DE COSTOS S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 HABER MOVIMIENTOS

21

052

por la cancelacion del costo de venta

71 69

S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 14,525.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 1,865.50 S/. 1,865.50 S/. 13,865.50 S/. 1,865.50 S/. 1,865.50 S/. 1,865.50

053

por el pago del prestamo

46 67 10

054

por el destino de los intereses

97 79

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE IVO DEL OPERACIN REGISTRO 054 055 REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 70 81 81 821 82 811 056 por el traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82. 82 821 60 63 82 821 83 831 058 traslado del saldo de la cta. 62 a cta. 83 83 831 62 621 059 traslado de la cta. 83 a la cta. 84 83 831 84 841 RESULTADO DE EXPLOTACIN EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN S/. 5,191.00 S/. 5,191.00 S/. 5,191.00 GASTOS DEL PERSONAL DIRECTORIOS Y GERENTES EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN S/. 3,575.00 S/. 3,575.00 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN S/. 8,766.00 S/. 3,575.00 COMPRAS GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREAGADO S/. 8,766.00 S/. 8,766.00 VALOR AGREAGADO S/. 10,950.00 7,270.00 3,680.00 S/. 8,766.00 S/. 19,716.00 S/. 10,950.00 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE VENTAS PRODUCCION DEL EJERCICIO S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 S/. 19,716.00 HABER MOVIMIENTOS

GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN Por el traslado de la cuent. 70 a la 81 por el traslado de la cuent. 81 ala cuent. 82

057

por el traslado de la cta. 82 a la cta. 83

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERODO: ENERO-ABRIL RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: DARIO DELGADO N CORRELAT FECHA DE GLOSA PARA DESCRIBIR LA OPERACIN IVO DEL OPERACIN REGISTRO 060 por el traslado de la cuenta 67 a la 84 REFERENCIA DE LA OPERACN CDIGO DE NUMERO N DEL LIBROS O CDIGO CORRELATIVO DOCUMENTO REGISTROS 84 841 67 67.1 061 por el traslado de la cuenta 84 a la cuenta 85. 84 84.1 85 85.1 062 por el traslado de la cuenta 85 ala cuenta 89. 85 85.1 89 89.1 063 por el traslado de la cuenta 89 a la cuenta 59. 89 891 59 591 064 79 93 97 por la reversion de cuentas activos, pasivos y patrimonios 50 59 10 33 CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL S/. 3,325.50 S/. 16,390.50 S/. 14,525.00 S/. 1,865.50 S/. 228,025.00 S/. 3,325.50 S/. 5,850.50 S/. 225,500.00 S/. 738,900.00 S/. 3,325.50 S/. 3,325.50 S/. 3,325.50 RESULTADOS ACUMULADOS DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 3,325.50 S/. 3,325.50 S/. 3,325.50 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADO ANTES DE RESULTADO E IMP. S/. 3,325.50 S/. 3,325.50 RESULTADO ANTES DE RESULTADO E IMP. S/. 1,865.50 S/. 3,325.50 CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS A LA OPERACIN DENOMINACIN DEBE RESULTADO DE EXPLOTACIN S/. 1,865.50 S/. 1,865.50 S/. 1,865.50 HABER MOVIMIENTOS

065

S/. 738,900.00

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO ABRIL ABRIL MAYO MAYO MAYO MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 001 003 006 009 014 019 024 027 031 034 037 040 043 046 051 052 067

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 10 Por el asiento de apertura por la cancelacion de alquiler, serv.de agua Por la cancelacion de la mano de obra Por la cancelacin. De la compra de semilla Por la cancelacin de la compra de sumin. Por la cancelacin de la compra de sumi. Por la cancelacin de los jornales. Por la cancelacin del serv. De agua Por la cancelacin del servicios de agua Por la cancelacin de los jornales Por la cancelacin del servicio de agua Por la cancelacin de los jornales Por la cancelacin de los jornales por la cancelacion del servicio d transporte cobranza de la venta realizada por el pago del prestamo por la reversion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 050 051

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 12 Por el registro venta de maiz de los 318 sacos de maz cobranza de la venta realizada

FORMATO 6.1: PERODO: RUC:

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012

DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 049 052

DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 21 Por la variacion del producto terminado Por la determinacion del costo de venta

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO NUMERO CORRELATIVO 010 011

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 24 Por ingreso de la semilla al almacen Por la salida de semilla del almacen

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO NUMERO CORRELATIVO 015 016 020 021

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 25 Por el ingreso de los suministros al almacn por la salida del sumistro del almacen Por el ingreso de de los suministros Por la salida de los suministros del almacen

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO MAYO NUMERO CORRELATIVO 001 067

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 33 Por el asiento de apertura por la reversion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO ABRIL ABRIL MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 005 006 023 24 33 34 39 40 42 43

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 41 Por la mano de obra empl.en la prod. Por la cancelacion de la mano de obra Por la mano de obra empl. En la prod. Por la cancelacin de los jornales. Por la provision de la mano de obra Por la cancelacin de los jornales Por la provision de la mano de obra Por la cancelacin de los jornales Por la provision de la mano de obra Por la cancelacin de los jornales

FORMATO 6.1: PERODO: RUC:

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012

DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO ABRIL ABRIL MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 002 003 008 009 013 014 18 19 26 27 29 30 35 36 45 46

DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 42 Por el alquiler y servicio de agua. por la cancelacion de alquiler, serv.de agua Por la compra de semilla para la siembra Por la cancelacin. De la compra de semilla Por la compra de suministros Por la cancelacin de la compra de sumin. Por la compra de suministros Por la cancelacin de la compra de sumi. Por la provisin del servicio de agua Por la cancelacin del serv. De agua Por la provisin del servicio de agua Por la cancelacin del servicios de agua Por la provisin del servicio de agua Por la cancelacin del servicio de agua por la provision del servicio de transporte por la cancelacion del servicio d transporte

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO MAYO NUMERO CORRELATIVO 001 002 003 053

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 46 Por el asiento de apertura Por el alquiler y servicio de agua. por la cancelacion de alquiler, serv.de agua por el pago del prestamo

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL:

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO

FECHA DE LA OPERACIN ENERO MAYO

NUMERO CORRELATIVO 001 065

DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 50 Por el asiento de apertura por la reversion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO FEBRERO MAYO 013 018 056 NUMERO CORRELATIVO 8

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 60 Por la compra de semilla para la siembra Por la compra de suministros Por la compra de suministros por el traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82.

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO NUMERO CORRELATIVO 010 011 015 016 020 021

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 61 Por ingreso de la semilla al almacen Por la salida de semilla del almacen Por el ingreso de los suministros al almacn por la salida del sumistro del almacen Por el ingreso de de los suministros Por la salida de los suministros del almacen

FORMATO 6.1: PERODO: RUC:

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012

DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 005 023 032 038 041 058

DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 62 Por la mano de obra empl.en la prod. Por la mano de obra empl. En la prod. Por la provision de la mano de obra Por la provision de la mano de obra Por la provision de la mano de obra traslado del saldo de la cta. 62 a cta. 83

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 002 026 029 035 044 056

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 63 Por el alquiler y servicio de agua. Por la provisin del servicio de agua Por la provisin del servicio de agua Por la provisin del servicio de agua por la provision del servicio de transporte por el traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82.

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 053 060

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 67 por el pago del prestamo por el traslado de la cuenta 67 a la 84

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 051 052

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 69 Por la determinacion del costo de venta por la cancelacion del costo de venta

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 049 054

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 70 Por el registro venta de maiz de los 318 sacos de maz Por el traslado de la cuent. 70 a la 81

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO 048 052

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 71 Por la variacion del producto terminado por la cancelacion del costo de venta

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO ABRIL ABRIL MAYO MAYO MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO 004 007 012 017 022 025 028 031 034 037 040 043 046 054 064

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 79 Por el destino del servicios Por la mano de obra empleada Por la semilla utilizada en la Por la aplicacin de los suministros Por la aplicacin de los suministros Por la mano de obra empleada Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en la mano 0 por el destino de los intereses 0

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN ENERO ENERO ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO ABRIL ABRIL NUMERO CORRELATIVO 004 007 012 017 022 025 028 031 034 037 040

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 92 Por el destino del servicios Por la mano de obra empleada Por la semilla utilizada en la Por la aplicacin de los suministros Por la aplicacin de los suministros Por la mano de obra empleada Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano

MAYO MAYO MAYO

043 046 047

Por el costo incurrido en la mano 0 Por la determinacion de los

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 047 064

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 93 Por la determinacion de los 0

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 054 064

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 97 por el destino de los intereses 0

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 054 055

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 81 Por el traslado de la cuent. 70 a la 81 por el traslado de la cuent. 81 ala cuent. 82

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 055 056 057

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 82 por el traslado de la cuent. 81 ala cuent. 82 por el traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82. por el traslado de la cta. 82 a la cta. 83

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 057 058 059

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 83 por el traslado de la cta. 82 a la cta. 83 traslado del saldo de la cta. 62 a cta. 83 traslado de la cta. 83 a la cta. 84

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 059 060 061

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 84 traslado de la cta. 83 a la cta. 84 por el traslado de la cuenta 67 a la 84 por el traslado de la cuenta 84 a la cuenta 85.

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 061 062

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 85 por el traslado de la cuenta 84 a la cuenta 85. por el traslado de la cuenta 85 ala cuenta 89.

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 062 063

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 89 por el traslado de la cuenta 85 ala cuenta 89. por el traslado de la cuenta 89 a la cuenta 59.

FORMATO 6.1: PERODO: RUC: DENOMINACIN O RAAZON SOCAIL: FECHA DE LA OPERACIN MAYO MAYO NUMERO CORRELATIVO 063 065

"LIBRO MAYOR" ABRIL -2012 DARIO DELGADO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 59 por el traslado de la cuenta 89 a la cuenta 59. por la reversion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 14525 2240 425 2750 2354 2166 950 540 300 50 300 50 2100 300 19716 13865.5 5850.5 34241

10 Por el asiento de apertura la cancelacion de alquiler, serv.de agua n de la mano de obra r la cancelacin. De la compra de semilla r la cancelacin de la compra de sumin. or la cancelacin de la compra de sumi. Por la cancelacin de los jornales. Por la cancelacin del serv. De agua or la cancelacin del servicios de agua Por la cancelacin de los jornales or la cancelacin del servicio de agua Por la cancelacin de los jornales Por la cancelacin de los jornales la cancelacion del servicio d transporte cobranza de la venta realizada por el pago del prestamo rsion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

34241

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 19716 19716 19716 19716

12 istro venta de maiz de los 318 sacos de maz cobranza de la venta realizada

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 14525 14525 14525 14525

21 or la variacion del producto terminado or la determinacion del costo de venta

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2750 2750 2750 2750

24 Por ingreso de la semilla al almacen Por la salida de semilla del almacen

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2354 2354 2166 4520 2166 4520

25 el ingreso de los suministros al almacn por la salida del sumistro del almacen de los suministros la salida de los suministros del almacen

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 225500 225500 225500 225500

33 Por el asiento de apertura rsion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 425 425 950 950 50 50 50 50 2100 2100 3575 3575

41 Por la mano de obra empl.en la prod. or la cancelacion de la mano de obra obra empl. En la prod. n de los jornales. de la mano de obra n de los jornales de la mano de obra n de los jornales de la mano de obra n de los jornales

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 600 600 2750 2750 2354 2354 2166 2166 540 540 300 300 300 300 300 300 9310 9310

42 Por el alquiler y servicio de agua. la cancelacion de alquiler, serv.de agua e semilla para la siembra n. De la compra de semilla e suministros n de la compra de sumin. e suministros n de la compra de sumi. del servicio de agua n del serv. De agua del servicio de agua n del servicios de agua del servicio de agua n del servicio de agua del servicio de transporte n del servicio d transporte

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 12000 1640 1640 12000 13640

46 Por el asiento de apertura Por el alquiler y servicio de agua. n de alquiler, serv.de agua restamo

13640

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 228025 228025 228025 228025

50 Por el asiento de apertura rsion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2750 2354 2166 7270 7,270.00 7,270.00

60 or la compra de semilla para la siembra Por la compra de suministros Por la compra de suministros traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82.

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2750 2750 2354 2354 2166 2166 7270 7270

61 Por ingreso de la semilla al almacen Por la salida de semilla del almacen los suministros al almacn sumistro del almacen de los suministros os suministros del almacen

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 425 950 50 50 2100 3575 3575 3575

62 Por la mano de obra empl.en la prod. Por la mano de obra empl. En la prod. Por la provision de la mano de obra Por la provision de la mano de obra de la mano de obra o de la cta. 62 a cta. 83

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2240 540 300 300 300 3680 3,680.00 3,680.00

63 Por el alquiler y servicio de agua. Por la provisin del servicio de agua Por la provisin del servicio de agua Por la provisin del servicio de agua del servicio de transporte traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82.

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1865.5 1865.5 1865.5 1865.5

67 por el pago del prestamo por el traslado de la cuenta 67 a la 84

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 14525 14525 14525 14525

69 or la determinacion del costo de venta por la cancelacion del costo de venta

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 19716 19716 19716 19716

70 istro venta de maiz de los 318 sacos de maz Por el traslado de la cuent. 70 a la 81

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 14525 14525 14525 14525

71 or la variacion del producto terminado por la cancelacion del costo de venta

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 79 Por el destino del servicios Por la mano de obra empleada Por la semilla utilizada en la Por la aplicacin de los suministros Por la aplicacin de los suministros Por la mano de obra empleada Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en la mano 0 por el destino de los intereses 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2240 425 2750 2354 2166 950 540 300 50 300 50 2100 300 1865.5 16390.5 16390.5 16390.5

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 92 Por el destino del servicios Por la mano de obra empleada Por la semilla utilizada en la Por la aplicacin de los suministros Por la aplicacin de los suministros Por la mano de obra empleada Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano Por el costo incurrido en el uso del Por el costo incurrido en la mano

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2240 425 2750 2354 2166 950 540 300 50 300 50

Por el costo incurrido en la mano 0 Por la determinacion de los

2100 300 14525 14525 14525

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 93 Por la determinacion de los 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 14525 14525 14525 14525

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN 97 por el destino de los intereses 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1865.5 1865.5 1865.5 1865.5

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 19716 19716 19716 19716

81 Por el traslado de la cuent. 70 a la 81 el traslado de la cuent. 81 ala cuent. 82

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 19716 10950 8766 19716

82 el traslado de la cuent. 81 ala cuent. 82 traslado de la cuenta 60,63 a la cuenta 82. or el traslado de la cta. 82 a la cta. 83

19716

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 8766 3575 5191 8766

83 or el traslado de la cta. 82 a la cta. 83 aslado del saldo de la cta. 62 a cta. 83 traslado de la cta. 83 a la cta. 84

8766

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 5191 1865.5 3325.5 5191

84 traslado de la cta. 83 a la cta. 84 por el traslado de la cuenta 67 a la 84 el traslado de la cuenta 84 a la cuenta 85.

5191

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3325.5 3325.5 3325.5 3325.5

85 el traslado de la cuenta 84 a la cuenta 85. el traslado de la cuenta 85 ala cuenta 89.

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3325.5 3325.5 3325.5 3325.5

89 el traslado de la cuenta 85 ala cuenta 89. el traslado de la cuenta 89 a la cuenta 59.

CRIPCION DE LA GLOSA DE LA OPERACN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3325.5 3325.5 3325.5 3325.5

59 el traslado de la cuenta 89 a la cuenta 59. rsion de cuentas activos, pasivos y patrimonios

NOMBRE Y APELLIDO: DARIO ROGELIO DELGADO


SALDO INICIAL
CUENTA CUENTAS

DEBE 34241.00
19716.00 14525.00 2750.00 4520.00 225500.00 3575.00 9310.00 13640.00 0.00 7270.00 7270.00 3575.00 3680.00 1865.50 14525.00 0.00 0.00 0.00 14525.00 1865.50 S/. 382,353.00 S/. 382,353.00

10 12 21 24 25 33 41 42 46 50 60 61 62 63 67 69 70 71 79 92 97

EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES PRODUCTOS TERMINADOS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO REMUNERACIONES POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. Y GERENTES SERVICIOS PAGADOS POR TERCEROS GASTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTAS VENTAS VARIACIN DE PRODUCCIN ALMACENADA CARGAS COSTO DE PRODUCCIN GASTOS FINACIEROS

89 DETERMINACION DEL RESULTAD. DEL EJERC.

HOJA DE TRABAJO DEL MES DE ENERO-MAYO


SALDO INICIAL SUMA DEL MAYOR AJUSTES

HABER 28390.50
19716.00 14525.00 2750.00 4520.00 0.00 3575.00 9310.00 13640.00 228025.00 0.00 7270.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19716.00 14525.00 16390.50 0.00 0.00 S/. 382,353.00 S/. 382,353.00

DEBE 5850.50

HABER

DEBE

225500.00

0.00 228025.00 7270.00 _ 3575.00 3680.00 1865.50 19716.00 16390.50 14525.00 1865.50 S/. 264,131.50 S/. 264,131.50 14525.00 16390.50

S/. 264,131.50 S/. 264,131.50

S/. 30,915.50 S/. 30,915.50

RO-MAYO
AJUSTES INVENTARIO resultados por naturaleza resultados por funcion

HEBER

activo 5850.50

pasivo

perdidas

ganancias

perdidas

225500.00

0.00 228025.00 7270.00 3575.00 3680.00 1865.50 14525.00 19716.00 14525.00

14525.00 1865.50 S/. 30,915.50 S/. 30,915.50

S/. 231,350.50 S/. 231,350.50

S/. 228,025.00 3325.50 S/. 231,350.50

S/. 16,390.50 3325.50 S/. 19,716.00

S/. 19,716.00 S/. 19,716.00

1865.50 S/. 16,390.50 3325.50 S/. 19,716.00

resultados por funcion

ganancias

19716.00

S/. 19,716.00 S/. 19,716.00

DARIO DELGADO ALVARD BALANCE GENERAL


31 DE MAYO 2013

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXISTENSIAS 5,850.50 0.00 0.00 5,850.50 225,500.00 225500.00 0.00 225,500.00 231,350.50

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE


Inmuebles, maq. y equipo, nto de dep. Depresiacion acumulada

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

DARIO DELGADO ALVARDO BALANCE GENERAL


31 DE MAYO 2013 (S/.)

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar 0.00 0.00
0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO


Capital Resultados acumulados

0.00

228,025.00 3,325.50

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


231,350.50