Está en la página 1de 4

Concepto Una carta de crdito es una herramienta de pago que se rige de acuerdo a normas internacionales.

Este instrumento permite que una persona indique a un banco que concrete un pago a un tercero, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones. El ordenante es quien compra la mercadera e indica al banco que realice el pago de acuerdo a ciertas clusulas. La entidad bancaria, por su parte, asumir las obligaciones slo a partir de recibir cierta documentacin, como la factura de compra, certificados aduaneros, etc. Cabe destacar que el ordenante es, de todos modos, quien concretar el pago al final del proceso. El receptor de este pago, por su parte, ser el el vendedor de la mercadera De esta manera, nos encontramos con el hecho de que la accin que genera una carta de crdito supone que en dicho proceso intervengan cuatro sujetos claramente delimitados. As, est el ordenante o importador que es el que compra la mercanca en cuestin y ordena al banco emisor el pago en funcin de una serie de condiciones que queden establecidas; el banco emisor que es el que abre el crdito documentario y realiza el citado y correspondiente pago en base a las citadas clusulas; el banco corresponsal que es el que deber entregarle al beneficiario el dinero en cuestin; y finalmente el beneficiario o exportador que es el que vende las mercancas y el que recibe en ltima instancia el pago. Los especialistas afirman que, gracias a sus caractersticas, la carta de crdito es el mecanismo ms seguro en el comercio internacional, al minimizar el riesgo en el cobro. Existen dos bancos involucrados (uno en el pas de quien importa y emite la carta, otro en la nacin del exportador que recibir el pago) y el pago slo se materializa cuando el comprador recibe aquello que se acord. Es importante destacar que, cuando el importador no paga, el banco del pas del importador mantiene la obligacin de pago una vez que vence la operacin. Las cartas de crdito pueden tener distintas caractersticas. Por lo general, son irrevocables, es decir, el acuerdo establecido entre las partes no puede modificarse sin el consentimiento de todos los involucrados. Las cartas tambin suelen ser nominativas, ya que expresan cules son los bancos con autorizacin para participar de la operacin. Adems de estas dos clases de cartas de crditos tenemos que subrayar que tambin existen otras como las comerciales. Estas en concreto son aquellas que se abren cuando la accin que se lleva a cabo es una opcin de compraventa ya sea a nivel local o bien de tipo internacional. Asimismo tampoco podemos obviar la existencia de las llamadas cartas de crdito particulares las cuales a su vez se dividen en cuatro grupos claramente diferenciados. As, estn en primer lugar las transferibles, luego las rotativas, las de anticipo y finalmente las conocidas como back to back. Estas ltimas en concreto son aquellas que se ponen en marcha por parte del banco en base a un crdito mayor del que es beneficiario el propio ordenante.

Partes que intervienen:

Banco emisor El banco que emite el crdito a solicitud del cliente

Ordenante del crdito El cliente del banco que ordena la apertura del crdito (por ejemplo, en el caso de una venta de exportacin, el importador)

Beneficiario La persona a cuyo favor se emite el crdito (el exportador)

Banco notificador Un banco, en el pas del beneficiario, generalmente un banco corresponsal del banco emisor, a travs del cual se avisa el crdito al beneficiario

Banco nominado Un banco designado por el banco emisor en el cual el beneficiario puede presentar sus documentos y obtener el pago. Segn los trminos del crdito, este puede ser el mismo banco emisor, el banco notificador, o algn otro banco.

Banco confirmador Un banco que agrega su propio compromiso de pago al compromiso del banco emisor. Normalmente, el banco confirmador se encuentra en el pas del beneficiario. La confirmacin protege al beneficiario contra el incumplimiento o la mora del banco emisor y contra cualquier riesgo poltico en relacin con el pas en el cual se encuentra el banco emisor

Banco reembolsador Un banco designado por el banco emisor, del cual un banco autorizado que haya hecho un pago de conformidad con el crdito, puede obtener un reembolso.

Mtodos de Pago

Negociacin La suma del crdito est disponible de inmediato contra la presentacin de los documentos y contra la negociacin (la compra) por parte del banco, de una letra de cambio (giro) girada por el beneficiario

Pago diferido La suma del crdito ser pagadera despus del plazo estipulado a partir de la presentacin de los documentos.

Aceptacin El beneficiario presenta sus documentos junto con una letra de cambio pagadera en una fecha futura estipulada en el crdito. El banco acepta la letra

de cambio firmndola y la devuelve al beneficiario. La aceptacin de un giro obliga al aceptador a pagarlo a su vencimiento. Para qu se utiliza una carta de crdito?

Para contar con el crdito, solvencia, prestigio y capacidad de pago internacional. Como proteccin por fluctuaciones en la moneda y por restricciones que pudiera tener lugar en el pas destinatario de la venta. Seguridad de que an en guerras, revoluciones, paros o acontecimientos polticos, la mercadera amparada a una carta de crdito ser pagada Protegerse en cuanto a calidad, peso, estado, precios, embalaje y en general condiciones de la mercadera por medio de ttulos que la representen Asegurarse que se tendr la mercadera en un tiempo determinado

Tipos ms frecuentes de cartas de crdito

Crdito irrevocable El banco emisor y cualquier banco confirmador del crdito se comprometen en una obligacin de pago irrevocable para con el beneficiario. Este compromiso no podr ser modificado ni cancelado a menos que se cuente con la aceptacin de todas las partes involucradas en la carta de crdito.

Crdito revocable Es un crdito que puede ser cancelado o enmendado en forma unilateral por el banco emisor

Crdito transferible Un crdito que se puede transferir, total o parcialmente a solicitud del beneficiario a uno o ms beneficiarios secundarios. El sistema se utiliza por lo general cuando el primer beneficiario es un comerciante que compra y revende bienes

Crdito "back-to-back" Se utiliza este trmino cuando el banco nominado en donde est disponible el crdito acepta expedir un segundo crdito a solicitud del beneficiario, utilizando el primer crdito como garanta. Lo ms frecuente es que el segundo crdito sea utilizado para pagar a los proveedores del beneficiario.

Cartas de crdito "stand-by" Un mecanismo que utiliza el mismo sistema de un crdito documentario, pero que se emite como garanta contra el incumplimiento de una de las partes del contrato, ms bien que como instrumento de pago, de ah la expresin "standby". El beneficiario generalmente tiene derecho al pago de la suma del crdito contra la presentacin de una simple solicitud de pago.

Proceso Bsico El comprador y el vendedor acuerdan los trminos de la compra, incluyendo aspectos relacionados con el transporte, perodo de crdito (si aplica), ltima fecha de embarque, condiciones de venta ("Incoterms") El ordenante (comprador) solicita la emisin de la carta de crdito al banco emisor (banco local de la Red Financiera BAC). Para ello el banco le requerir informacin necesaria para evaluar la capacidad crediticia del comprador. El banco local de la Red Financiera BAC emite la carta de crdito y lo enva a su banco corresponsal localizado en el pas del beneficiario. El banco corresponsal que podra ser avisador o confirmador autentica el mensaje. Para ello podr utilizar registros de firmas autorizados, claves (test key), o el intercambio automtico de claves en caso de envo del mensaje a travs de SWIFT. El banco corresponsal entrega la carta de crdito al beneficiario. En este momento el exportador podr revisar los trminos y condiciones de la misma y si no est de acuerdo podr solicitar al aplicante una enmienda. El vendedor embarca la mercadera y presenta el conocimiento de embarque, carta de porte o gua area junto con los dems documentos requeridos en la carta de crdito al banco confirmador o avisador, segn corresponda. El banco confirmador procede a revisar los documentos contra la carta de crdito y si estn de acuerdo a los trminos y condiciones establecidas, el banco pagar al beneficiario (si es a la vista) o aceptar una letra de cambio a favor del beneficiario. Enviar los documentos al banco emisor y debitar la cuenta corriente del mismo con ellos o solicitar el reembolso de acuerdo a las instrucciones descritas en la carta de crdito. El banco emisor recibe y revisa los documentos y si estn en orden, debita la cuenta del aplicante y le entrega los documentos.