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HOTEL MONTEVERDE TRANSACCIONES Marzo de 2011

El hotel 250 habitaciones dobles y ofrece las siguientes tarifas: Plan Americano $262,400 con seguro incluido de $1,200 Plan Europeo $ 192,500 con seguro incluido de $1,200 El hotel toma la poliza de seguros de huesped por un ao asumiendo una ocupacion del 100% y la financia con la Aseguradora Colpatria Clculo de la poliza de Seguro No. Habitaciones No. De Huespedes x Huespedes No. Huespedes diarios Valor del Seguro x Huesped Valor de Poliza Diaria No. De Dias en el ao Valor de la Poliza por Ocupacin al 100% 100 2 200 1,200 240,000 365 87,600,000

En Marzo 2 la seora Silvia Gomez hace una reserva para una semana con el Plan Americano El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. La seora Cuesta hace el deposito en el Banco de Occidente No. De dias de hospedaje (7)

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

En Marzo 2 la seor Camilo Andrade hace una reserva para una semana con el Plan Europeo El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. El seor Andrade hace el deposito en el Banco de Occidente No. De dias de hospedaje (7)

En Marzo 4 al seor Andrade efectua consumos del Minibar asi: Manimoto Salchicha Zenu Aguardiente Antioqueo IVA 16% 2,400 5,000 46,500 53,900 8,624 62,524

En Marzo 5 el Hotel cancela una cuota del credito que tiene con el banco de Bogota por valor de $10,500,000 de los cuales $7,000,000 corresponden a Capital y $3,500,000 a intereses que no figuran causados,

En Marzo 6 se Recibe un deposito de la empresa Ecopetrol por valor de $6,500,000 para garantizar la reserva de una delegacion de 50 personas.Ecopetrol efectua el deposito en el banco de Occidente

En Marzo 7 el huespede Camilo Andrade envia a la lavanderia las siguientes prendas : 2 Camisas a $ 5,000 c/u. 2 Pantalones a $6,000 C/u 2 Corbatas a $2,500 C/u. El valor de lavado de las perndas tiene el IVA incluido cada uno,

En Marzo 8 la Sra. Silvia Gomez, realiza una llamada telefonica de 16 minutos. Valor del minuto $1,392 IVA incluido.

En Marzo 9 Ingresa la delegacin de Ecopetrol conformada por 50 personas 25 de ellas toman el Plan Europeo y 25 toman el Plan Americano.

En Marzo 10 se retira del hotel la Seora Silvia Gomez y cancela en efectivo. Pago en Efectivo

En Marzo 11 se le arrienda el saln Kalamar a la empresa petroqumica por 6 das a $1,100,000 diario Iva Incluido. Petroqumica practica retecncin en la fuente y reteica. En Marzo 11 se compra lencera y cubiertera por valor de 26,510,342 ms iva de $4,241,658 a crdito. Practicndose retencin la fuente y reteica.

En Marzo 12 se compra papelera por valor de $5,220,000 Iva incluido papelera la heroica, girndose el cheque, practicndose retefuente y reteica.

En Marzo 13 se retira del hotel el Sr. Camilo Andrade cancelando el saldo con tarjeta de crdito.

Los costos de alimentos y bebidas correponden al 35% de las ventas de Alimentos y Bebidas

Los costos por depreciacion se distribuyen atendiendo el numero de metros ocupados por Departamentos. El Hotel tiene 1,842 Mts. De los cuales 267 Mts. corresponden al Departamento de Administracion, 1,040 Mts. corresponden al Departamento de Habitaciones y 535 Mts. Corresponden al Departamento de Alimentos y bebidas,

La depreciacion de los equipos hoteleros se distribuye asi: Departamento de Administracion 10%, Departamento de Habitaciones 50%, departamento de Alimentos y Bebidas 40%

La depreciacion de la flota de transportes se distribuye asi: Departamento de Administracion 70%, Departamento de Habitaciones 15%, departamento de Alimentos y Bebidas 15% Metodos de Depreciacion : Liena Recta Tiempo de Depreciacion : 20 Aos Costo de Construcciones y Edificaciones Tiempo de Depreciacion : 10 Aos Costo de Equipos Hoteleros Tiempo de Depreciacion : 5 Aos Costo de Equipos Hoteleros

240 500,000,000 120 380,000,000 60 80,000,000

La nomina quincenal del hotel es $22,000,000 (EL 80% CORRESPONDE AL CENTRO DE COSTO HABITACION) Concepto Salario Salud Salud 8,5% Salud 4% Total Salud Pension Pension 12% Pension 4% Total Pension Aportes a ARP 0,522% Aportes Parafiscales Caja dde Compensacion 4% ICBF 3% SENA 2% Total Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales Cesantias 8,33% Primas 8,33% Vacacione 4,17% Intereses Sobre Cesantias 1% Total Prestaciones Sociales Transacciones adicionales MARZO 1 4 7 10 15 18 20 22 23 DESCRIPCION CHECK IN CHECK OUT VENTA 10 PA Y 5 PE 3/1/2011 3/11/2011 VENTA 15PE Y 12 PA 3/4/2011 3/20/2011 VENTA 20 PA Y 20 PE 3/7/2011 3/25/2011 VENTA 10PA 3/10/2011 3/23/2011 VENTA 15 PE 3/15/2011 3/28/2011 VENTA 50 TIKETTES ISLA DEL ROSARIO NACIONALES (IVA EXCLUIDO) DEVOLUCION 10PA DEL DIA 7 SANCION 15% SOBRE TOTAL PLAN ORIGINAL DEVOLUCION 5PE DEL DIA 15 SANCION 20% SOBRE SALDO DEL PLAN ORIGINAL VENTA 14 PA Y 10 PE 3/23/2011 3/31/2011 1ra.Quincena 22,000,000 1,870,000 880,000 2,750,000 2,640,000 880,000 3,520,000 114,840 880,000 660,000 440,000 1,980,000 1,832,600 1,832,600 917,400 18,326 4,600,926 2da.Quincena 22,000,000 1,870,000 880,000 2,750,000 2,640,000 880,000 3,520,000 114,840 880,000 660,000 440,000 1,980,000 1,832,600 1,832,600 917,400 18,326 4,600,926

Registro de la provision del impuesto a la Renta

se pide: Transacciones contables balance de comprobacion a Marzo 31 de 2011 Estado de Resultados Marzo 31 de 2011 Indicadores financieros mes de Marzo-*11 REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES

-8

plan europeo seguro ingreso con iva iva del 10% ingreso bruto

192,500 1,200 191,300 17,391 173,909

plan americano plan europeo iva del 16%

marzo 01 10 plan americano

dias 9 seguro

ext habitacion ext restaurante

15,651,818 5,423,276

162,000

5 plan europeo ext habitacion

9 7,825,909 23,477,727 5,423,276 162,000 29,063,003 29,063,003 dias ext 16 27,825,455 9,641,379 5,565,091 1,928,276 dias ext 16 27,825,455 13,912,727 55,650,909 19,477,818 9,641,379 1,928,276 518,400 1542621 5,565,091 94,324,494 94,324,494 94,324,494 5 2 29,063,003

41400502 41402002 414030 1110 marzo 04

habitacion ext restaurante ext seguro banco

12 nac nac ext ext plan americano habitacion restaurante habitacion restaurante

15 plan europeo nac habitacion ext habitacion 41400501 41400502 41402001 41402002 414030 240801 240802 1110 habitacion nac habitacion ext restaurante nac restaurante ext seguro iva del 16% iva del 10% banco

marzo 07 dias 20 plan americano nac habitacion nac restaurante 18 62,607,273 21,693,103

dias 20 plan europeo nac habitacion ext habitacion 41400501 41400502 41402001 414030 240801 240802 1110 habitacion nac habitacion ext restaurante nac seguro iva del 16% iva del 10% banco 18 15,651,818 7,847,010,846

ext 15

78,259,091 7,847,010,846 21,693,103 864,000 3,470,897 7,825,909 7,959,123,846 7,959,123,846 7,959,123,846

marzo 10 10 plan americano nac habitacion nac restaurante

dias 13 22,608,182 7,833,621

41400501 41402001 414030 240801 240802 1110

habitacion nac restaurante nac seguro iva del 16% iva del 10% banco

22,608,182 7,833,621 156,000 1,253,379 2,260,818 34,112,000 34,112,000 34,112,000

marzo 15 15 plan europeo nac habitacion 41400501 414030 240802 1110 habitacion nac seguro iva del 10% banco

dias 13 33,912,273 33,912,273 234,000 3,391,227 37,537,500

37,537,500

marzo18

total tiketes 423505 tiketes 110505 caja

50,000

50

2,500,000 2,500,000

2,500,000 2,500,000

2,500,000

marzo 23 14 plan americano ext habitacion ext restaurante

dias 8 19,477,818 6,748,966 dias 10 8 13,912,727

plan europeo ext habitacion

41400502 41402002 414030 1110

habitacion ext restaurante ext seguro banco

33,390,545 6,748,966 230,400 40,369,911 40,369,911 40,369,911

ota por valor de $10,500,000

00 para garantizar la reserva

e ellas toman el Plan Europeo

pados por Departamentos. de Administracion, 1,040 Mts. artamento de Alimentos y

ministracion 10%, Departamento

ministracion 70%, Departamento

O DE COSTO HABITACION) Total Mensual 44,000,000 3,740,000 1,760,000 5,500,000 5,280,000 1,760,000 7,040,000 229,680 1,760,000 1,320,000 880,000 3,960,000 3,665,200 3,665,200 1,834,800 36,652 9,201,852

OBSERVACION EXTRANJEROS 5PE Y 2 PA EXTRANJEROS 15PE EXTRANJEROS NACIONALES NACIONALES $50.000 CADA TIKETTES

LOS PA SON EXTRANJEROS

NES

262,400 192,500 69,900 9,641 60,259

15

nac 10

nac 10

nac 5

Desarrollo
Cdigo 1705 1 2105 1 Sumas Iguales

2 de marzo
Valor del Plan Americano 30% Deposito para asegurar la Reserva nuemero de dias de hospedaje 7

Cdigo 1110 01 2810 01 Sumas Iguales

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

Mar-02
Valor del Plan europeo 30% Deposito para asegurar la Reserva No. De dias de hospedaje (7)

Cdigo 1110 01 2810 02 Sumas Iguales

Ingreso al Hotel del Seor Camilo Andrade

Mar-05
Cdigo 21050502 53052002 11100501 Sumas Iguales

Mar-06

Mar-06

Cdigo 1110 01 2810 02 Sumas Iguales

Mar-07

Mar-08

Mar-09

Mar-10

Iva Habitacin 10% Valor Total de Alimentacin Sin Iva Iva Alimentacin 16%

Valor Seguro valor Servicio Telefonico sin Iva Iva Servicio Telefnico

Cdigo 13050501 41400501 41402001 41403001 41409501 24080501 24080502

pago en efectivo
Cdigo 28100501 11050501 13050501

Arriendo IVA 10% Retefuente 3,5% Reteica 0,8% Total

Cdigo 11050501 13551530 13551801 24080501 27051501 Sumas Iguales

Base Iva Total Retefuente Reteica Neto a Pagar

Cdigo 15360501 23654001 23680101 22050501

Papelera Iva 16% Total

Cdigo 51953001 24080501 11100501

Total Das de Alojamiento Vr. Total de Habitacin Sin Iva Iva Habitacin 10% Vr. Minibar Valor Serv.de Lavanderia

Fact. De Venta

Cdigo 13050502 41400502 41402002 41403002 41409502 24080501 28080502 Sumas Iguales

Pago con Tarjeta


Cdigo 11100501 13050502 28100502

Sumas Iguales

Alimentos y bebidas 35% de las ventas

Nota de Contabilidad Cdigo 61401501 14051501 Sumas Iguales

Depreciacion por el metodo linea recta tiempo de depreciacion=20aos costo de construccion y edificacion
valor depreciacion metodos tiempo dereciacion Costo de construcciones depreciacion 10 aos equipos hoteleros Depreciacion : 5 Aos Costo de Equipos Hoteleros

Distribucin de la depreciacin Departamento Administracion Habitaciones Alimentos y Bebidas

Nota de Contabilidad Cdigo 51600501 51600502 51600503 15920501 15920502 15920503 Sumas Iguales

Nota de Contabilidad Cdigo 51603001 51603002 51603003 15923001 15923002 15923003 Sumas Iguales

Depreciacion de flota de Transporte


Tiempo de Depreciacion : 5 Aos Costo de Equipos Hoteleros Vr. De Depreciacion

Distribucin de la depreciacin Departamento Administracion Habitaciones Alimentos y Bebidas

Cdigo 51603501 51603502 51603503 15923501 15923502 15923503

Sumas Iguales

Salarios Cesantias Intereses sobre Cesantias Prima de Servicio Vacaciones Aportes a ARP Aportes a EPS Aportes a Fondos de Pensiones Aportes a Cajas de Compensacion Aportes a ICBF Aportes a SENA Aportes a EPS Aportes a ARP Aportes a ICBF, SENA y Cajas de Comp. Aportes a Fondos de Pensiones Cesantias Intereses sobre Cesantias Prima de Servicio Vacaciones Salarios Por Pagar

Concepto Salario

Salud Salud 8,5% Salud 4% Total Salud Pension Pension 12% Pension 4% Total Pension Aportes a ARP 0,522% Aportes Parafiscales Caja dde Compensacion 4% ICBF 3% SENA 2% Total Aportes Parafiscales Prestaciones Sociales Cesantias 8,33% Primas 8,33% Vacacione 4,17% Intereses Sobre Cesantias 1% Total Prestaciones Sociales

Desarrollo
Cuentas Gastos Pag.x Anticip.Seguros y Fianzas Aseguradora Colpatria Obligaciones financieras Aseguradora Colpatria Sumas Iguales Debe 87600000

87600000

262,400 78,720 551,040

Cuentas Inventario de Materias Primas Banco Occidente Depositos clientes Silvia Gomez Sumas Iguales

Debe 551,040

551,040

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez Valor Plan Americano valor Habitacin Seguros Valor Neto de Habitacin Menos IVA Habitacin 10% Valor de Habitacion sin IVA Valor alimentacin Menos IVA Alimentacin 16% Valor Alimentcion 262,400 192,500 1,200 191,300 17,391 173,909 69,900 9,641 60,259

valor alojamiento 262,400 # de dias 7 total

1,836,800

va

192,500 57,750 404,250

Cuentas Inventario de Materias Primas Banco Occidente Depositos clientes Camilo Andrade Sumas Iguales

Debe 404,250

404,250

Ingreso al Hotel del Seor Camilo Andrade Vr. Plan Europeo Vr.Habitacin Menos Seguros Vr. Neto de Habitacin Menos IVA Habitacin 10% Valor de Habitacion sin IVA 192,500 92,500 1,200 91,300 8,300 83,000

Valor de Alojamiento 192,500 No. De Dias 7 Total 1,347,500

Cuentas Obligaciones Financieras Intereses Banco Moneda Nal Sumas Iguales

Debe 7,000,000 3,500,000 10,500,000

Cuentas Inventario de Materias Primas Banco Occidente Depositos clientes Camilo Andrade Sumas Iguales

Parcial 6,500,000 6,500,000

2 Camisas x 5,000 2 Pantalones x 6,000 2 Corbatas x 2,500 Base Gravable IVA

10,000 12,000 5,000 27,000 23,276 3,724

16 minutos x $1,392 Base gravable IVA

22,272 19,200 3,072

Fecha Marz.6 Marz.9 Marz.9

Habitacin 105 _ ECOPETROL Concepto Deposito para asegurar reserva Ingreso 25 Personas Paln Americano Ingreso 25 Personas Plan Europeo Totales

Total Das de Alojamiento Valor Total de Habitacin Sin Iva Iva Habitacin 10% Valor Total de Alimentacin Sin Iva Iva Alimentacin 16%

8 1,391,273 139,127

482,069
77,131

Valor Seguro valor Servicio Telefonico sin Iva Iva Servicio Telefnico

9,600 19,200 3,072 2,121,472

Cdigo 13050501 41400501 41402001 41403001 41409501 24080501 24080502 Sumas Iguales

Cuentas Clientes silvia gomez Ing. Habitacin Ingreso Alimentacin y Bebida Ingreso Seguro Hotelero Ingreso Sev. Telefonico Iva Generado10% Iva Generado16%

pago en efectivo
Cdigo 28100501 11050501 13050501 Cuentas Depsitos Recibidos Caja Deudores- Clientes

Sumas Iguales

Mar-11
Arriendo IVA 10% Retefuente 3,5% Reteica 0,8% Total 1,000,000 100,000 1,100,000 35,000 8,000 1,057,000

Cdigo 11050501 13551530 13551801 24080501 27051501 Sumas Iguales

Cuentas Caja petroquimica Retefuente- Arriendo Reteica Arriendo Iva Generado Ing. Recibido Por Anticipado

Mar-11

Base Iva Total Retefuente Reteica Neto a Pagar

26,510,342 4,241,658 30,752,000 927,862 212,083 29,612,055

Cdigo 15360501 23654001 23680101 22050501 Sumas Iguales

Cuentas Equipos de Hoteles y Restaaurantes Retefuente- Compras-almacen BC Reteica Compras-BC Proveedores

Mar-12
Papelera Iva 16% Total 4,500,000 720,000 5,220,000

Cdigo 51953001 24080501 11100501 Sumas Iguales

Cuentas Gastos Diversos - papelera Iva Descontable -compra-papeleria Bancos occidente

Mar-13

Total Das de Alojamiento Vr. Total de Habitacin Sin Iva Iva Habitacin 10% Vr. Minibar Valor Serv.de Lavanderia Vr. Total Seguro Valor IVA 16%

11 913,000 91,300 53,900 23,276 13,200 12,348 1,107,024 Fact. De Venta

Cuentas Deudores- Clientes-camilo andrade Ing. Habitacin camilo andrade Ingreso Alimentacin y Bebida Ingreso Seguro Hotelero Ingreso Sev. Lavanderia Iva Generado10% Iva Generado 16% Sumas Iguales

Debe 1,107,024

1,107,024

Cuentas Bancos-tarjeta de credito Deudores- Clientes-camilo andrade Depsitos Recibidos- camilo andrade

Debe 912,774 194,250

Sumas Iguales

1,107,024

Alimentos y Bebidas Silvia Gomez Alimentos y Bebidas Camilo Andrade Costos 35% /Alimentos y Bebidas

482,069 53,900 535,969 187,589

Cuentas Costos Restaurantes Inventarios Sumas Iguales

Debe 187,589 187,589

por el metodo linea recta tiempo de depreciacion=20aos cion

240 500,000,000 2,083,333

metodos 240 500,000,000 120 380,000,000 60 80,000,000

Distribucin de la depreciacin Mts. 267 1,040 535 1,842 301,982 1,176,258 605,094 2,083,333

Cuentas Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar admon Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar habitacion Depreciacion-Construcciones y Edif.-alimentacion bebida DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif.admon DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif habitacion DepreciacionA cumulada -alimeto y bebidas Sumas Iguales

Debe 301,982 1,176,258 605,094

2,083,333

Tiempo Depreciacion : 10 Aos Costo de Equipos Hoteleros Vr. De Depreciacion

120 380,000,000 3,166,667

Distribucin de la depreciacin Departamento Administracion Habitaciones Alimentos y Bebidas

Mts. 10% 50% 40% 100%

Cuentas Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto admon Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto habitacion Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto alimentos y bebidas DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel. DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.dpto habitac DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.bebidas Sumas Iguales

Debe 316,667 1,583,333 1,266,667

3,166,667

60 80,000,000 1,333,333

Mts. 70% 15% 15% 100% Cuentas Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart admon Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart habitacio Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte alimentos y bebidas Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Admon Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto habitacion Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto alimentos y bebidas Debe 933,333 200,000 200,000 933,333 200,000 200,000 1,333,333

Sumas Iguales

1,333,333

Debe

Haber

44000000
3,665,200 36,652 3,665,200 1,834,800 229,680 3,520,000 5,115,000 1,760,000 1,320,000 880,000 5,280,000 229,680 3,960,000 6,820,000 3,665,200 36,652 3,665,200 1,834,800 40,535,000 66,026,532

66,026,532

1ra.Quincena 22,000,000

2da.Quincena 22,000,000

1,870,000 880,000 2,750,000 2,640,000 880,000 3,520,000 114,840 880,000 660,000 440,000 1,980,000 1,832,600 1,832,600 917,400 18,326 4,600,926

1,870,000 880,000 2,750,000 2,640,000 880,000 3,520,000 114,840 880,000 660,000 440,000 1,980,000 1,832,600 1,832,600 917,400 18,326 4,600,926

Haber

87600000 87600000

Haber

551,040 551,040

787,200 577,500 3,600 573,900 52,173 521,727 209,700 28,924 180,776

Haber

404,250 404,250

Haber

10,500,000 10,500,000

Debe 6,500,000

Haber

6,500,000 6,500,000 6,500,000

Debitos asegurar reserva 92,500.00 92,500.00 185,000.00 185,000.00

Crditos 6,500,000.00

6,500,000.00

Debe 2,121,472

Haber 139,127 482,069 9,600 19,200 139,127 80,203 2,121,472

ntacin y Bebida

Debe 341,040 1,780,432

Haber

2,121,472

2,121,472

2,121,472

6 6 6 6 6 6

6,000,000 600,000 6,600,000 210,000 48,000 6,342,000

Debe 6,342,000 210,000 48,000

Haber

Por Anticipado 6,600,000

600,000 6,000,000 6,600,000

Debe

Haber 927,862 212,083 29,612,055 61,504,000

30,752,000 ompras-almacen BC

61,504,000

Debe 4,500,000 720,000 5,220,000

Haber

5,220,000 5,220,000

Haber 913,000 53,900 13,200 23,276 91,300 12,348 2,214,048

Haber 1,107,024

1,107,024

Haber 187,589 187,589 -

Haber

301,982 1,176,258 605,094 2,083,334

316,667 1,583,333 1,266,667 3,166,667

Haber

316,667 1,583,333 1,266,667 3,166,667

Haber

933,333 200,000 200,000

1,333,333

Total Mensual 44,000,000

3,740,000 1,760,000 5,500,000 5,280,000 1,760,000 7,040,000 229,680 1,760,000 1,320,000 880,000 3,960,000 3,665,200 3,665,200 1,834,800 36,652 9,201,852 69,931,532 69,931,532

Fecha Marz.6 Marz.8 Marz.98

Concepto Deposito Ingreso 25 Pers Plan Americano Ingreso 25 Perso Plan Europeo

Habitacin ECOPETROL Debitos 92,500.00 92,500.00

Crditos 6,500,000.00