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PASSIVO Circulante Fornecedores Salrios e Encargos Sociais Obrigaes Fiscais e Sociais Proviso para Frias Financiamentos Outras Contas a pagar No Circulante Contingncias Trabalhistas/Cveis Financiamentos Patrimnio Lquido Capital Autorizado A Realizar Capital Realizado Reserva de Capital Reserva Legal Reserva de Lucros Total do Passivo
Nota
2011 17.476 4.689 1.913 2.006 8.601 54 213 2.610 2.430 180 28.492 30.000 (5.296) 24.704 2.746 256 786 48.578
2010 13.998 3.738 1.515 1.221 7.282 33 209 1.100 894 206 29.608 30.000 (3.668) 26.332 2.746 230 300 44.706
9 10 11
1. 559 21 932 (1. 589) (1. 333) 951 1. 318 1. 187 7. 980 (1. 496) _____ 6. 484 (2. 638) 3. 150 512 0 (1. 628) (5) _____ (1. 633) _____ 5. 363 1. 637 7. 000
(2. 751) (39) (701) (412) (71) 767 1. 271 (1. 239) (2. 063) (103) _____ (2. 166) (5. 035) ____16 (5. 019) 1. 218 0 238 _____ 1. 456 _____ (5. 729) 7. 366 1. 637
RELATRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAES FINANCEIRAS Examinamos as demonstraes financeiras da URBANIZADORA MUNICIPAL S/A URBAM, que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o exerccio findo naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administrao sobre as demonstraes financeiras. A administrao da Companhia responsvel pela elaborao e adequada apresentao dessas demonstraes financeiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de demonstraes financeiras livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes. Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre as demonstraes financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com objetivo de obter segurana razovel de que as demonstraes financeiras esto livres de distoro relevante.Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e adequada apresentao das demonstraes financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no para fins de expressar uma opinio sobre a eficcia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao, bem como a avaliao da apresentao das demonstraes financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio. Opinio. Em nossa opinio, as demonstraes financeiras quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as acompanham apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da URBANIZADORA MUNICIPAL S/A - URBAM em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo naquela data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. Valores correspondentes ao Exerccio Anterior - Os valores correspondentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2010, apresentados para fins de comparao, foram anteriormente por ns auditados, com relatrio emitido em 02 de maro de 2011, com o seguinte pargrafo de nfase: Conforme a Nota 09 as demonstraes financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2010 esto sendo apresentadas sem os possveis reflexos produzidos pela aplicao do CPC-PME, conforme permitido pela Resoluo CFC n 1325 de 18 fevereiro de 2011. So Jos dos Campos, 01 de maro de 2012. TGB - AUDITORES E CONSULTORES S/S - CRC 2 RS 003622/O-0-S-SP Rosangela Pereira Peixoto - Contadora - 1CRC/RS 065.932/O-7 - S- SP Responsvel Tcnica PARECER DO CONSELHO FISCAL Os membros do Conselho Fiscal da Urbanizadora Municipal S/A URBAM, abaixo assinados, no desempenho de suas funes legais, e em reunio havida nesta data, apreciam o Balano e as respectivas Demonstraes Financeiras relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2011, constatando a regularidade das contas apresentadas em consonncia com o disposto no Artigo 163 da Lei 6404/76, decidem recomendar Assemblia a sua aprovao, vez que as referidas Demonstraes Contbeis refletem a atual situao financeira da empresa. So Jos dos Campos, 26 de maro de 2012. Leozi Benedito Rodrigues Conselheiro Antonia Caracuel Roim Corsatto Varotto Conselheira Luiz Paulo Costa Conselheiro Maria do Rosrio Gonalves dos Santos - Contadora CRC 1 SP 115809/O-2 Diretoria Executiva Alfredo de Freitas de Almeida - Diretor Presidente/Financeiro Dalvi Rosa Moreira - Diretor Administrativo lvaro de Souza Alves - Diretor de Operaes William Wilson Nasi - Diretor Tcnico Eliana Pinheiro Silva - Diretora de Habitao
at a data do balano. NOTA 04. CONTAS A RECEBER. No contas a receber consta o valor de R$ 9.806 (Em Mil R$) dos quais R$ 8.145 (Em Mil R$) referem-se a servios executados a faturar. NOTA 05. ESTOQUES. Os estoques esto registrados a valores passveis de recuperao, conforme CPC-PME, Seo 13. NOTA 06. IMPOSTOS DIFERIDOS . A empresa mantm proviso do IRPJ/CSLL diferidos no valor de R$ 802 (Em Mil R$) sobre os valores das contingncias trabalhistas e cveis registradas de forma confavel no passivo no circulante e esto em conformidade com as orientaes do CPC-PME, Seo 29. NOTA 07. IMOBILIZADO. a) Reduo ao valor Recupervel de Ativos. Foram efetuados trabalhos pela empresa atravs de profissionais capacitados e de acordo com o CPC-PME, Seo 27, de forma a obter provas suficientes e adequadas para fundamentar as evidncias. A empresa avaliou um grupo de ativos que esto registrados por valor recupervel. b) Imobilizado. O imobilizado est demonstrado pelo custo de aquisio. A depreciao, calculada pelo mtodo linear, com taxas com base na expectativa de vida til dos bens na empresa e esto de acordo com o CPC-PME, Seo 17. Foram transferidos alguns terrenos que pertencem a empresa, que atualmente no esto sendo utilizados nas atividades, para o grupo de Investimentos, conforme demonstrado nos quadros abaixo. No imobilizado em andamento esto registrados os valores referentes as benfeitorias que esto sendo realizadas em alguns imveis que esto sob controle da empresa. DEPREC. 2011 2010 VARIAO DE DESCRIO CUSTO ACUM. LQUIDO LQUIDO TAXAS DEPR.
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES CONTBEIS DOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011/2010 NOTA 01. CONTEXTO OPERACIONAL. A URBANIZADORA MUNICIPAL S/A - URBAM, domiciliada no Brasil, com sede na Rua Ricardo Edwards n 100, constituda atravs da Lei Municipal de So Jos dos Campos de n 1682/73, com seus atos constitutivos devidamente registrados na Junta Comercial do Estado de So Paulo, tem por objeto a realizao de atividade scio-econmica, comercial e industrial. Constituem os objetivos da entidade: a) Execuo de obras e servios voltados ao desenvolvimento de reas urbanas e renovao das que se apresentarem em processo de deteriorao, bem como os relacionados a toda e qualquer construo e reparao de bens pblicos; b) Implantar, operar e explorar estaes terminais de uso pblico de passageiros; c) Organizar e explorar sistema de processamento de dados e de grfica; d) Promover a execuo dos servios de limpeza pblica do Municpio; e) Industrializar produtos bsicos para aplicao em pavimentao de qualquer natureza; f) Cuidar do servio funerrio do Municpio; g) Cuidar do planejamento e da implantao dos plos industriais isolados ou integrados a ncleos residenciais; h) Promover estudos e projetos relacionados com o desenvolvimento scio-econmico e urbanstico do Municpio; i) Implantar, operar, explorar e desenvolver reas de recreao e lazer no Municpio; j) Implantar, operar e explorar sistema industrial de lcool hidratado; k) Implantar e explorar servio pblico de transporte coletivo; l) Estudar, planejar e executar as solues para os problemas de habitao, bem como adquirir, promover, comercializar os servios julgados necessrios aos planos habitacionais de interesse do Municpio; m) Industrializar e comercializar produtos bsicos de artefatos de concreto de qualquer natureza para aplicao na construo civil; n) Incumbir-se da execuo das obras de construo civil, notadamente relacionadas a conjuntos habitacionais; o) Gerenciar, controlar, fiscalizar, executar e operar atividades voltadas ao trnsito, bem como realizar autuaes nos casos permitidos por lei. NOTA 02. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTBEIS. a) Apresentao das demonstraes contbeis. As demonstraes contbeis foram elaboradas e esto sendo apresentadas em conformidade com as novas prticas contbeis adotadas no Brasil, em consonncia com os princpios contbeis previstos na legislao societria 6404/76, alterada pelas leis 11638/07 e 11941/09 e pelas normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade para Pequenas e Mdias Empresas NBC TG 1000. b) Apurao do resultado. O resultado apurado pelo regime contbil de competncia de exerccios. Dessa forma, as receitas e os custos incluem os rendimentos, os encargos e as variaes monetrias auferidos at a data do balano, que foram calculados com base em ndices ou taxas oficiais e incidem sobre ativos e passivos circulantes e no circulantes. NOTA 03. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA. Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depsitos bancrios e aplicaes com liquidez imediata, que so prontamente conversveis em um montante conhecido de caixa, com baixo risco de variao no mercado, sendo demonstrados pelo custo acrescido de juros auferidos
Terrenos Edifcios Mq. e Equip,. Mv. e Utenslios Equip. de Transp. Equip. Proc. Dados Instalaes Imob. Andamento TOTAL
12.449 3.161 616 281 335 229 867 8.057 25.995 4 28% 6 a 50% 10 a 25% 20 a 50% 20 a 40% 10 a 20%
DESCRIO Terrenos Edifcios Mq. e Equip,. Mv. e Utenslios Equip. de Transp. Equip. Proc. Dados Instalaes Imob. Andam ento TOTAL
CUSTO 2010 12.449 7.770 2.481 666 1.818 823 1.162 8.057 35.226
TRANSF. BAIXAS ENTRE CONTAS (5.508) 4.887 2 1 0 (219) 35 (8.123) (8.925) (1.632) (170) (477) (20) (1) (131) (6) 0 (2.437)
CUSTO 2011 5.309 12.487 2.321 704 1.903 702 1.194 1.868 26.488
c) Intangvel. Tendo em vista, a adoo do CPC-PME, Seo 18 foi transferido do Imobilizado para o Intangvel, os softwares, conforme demonstrado no quadro acima no item Equipamento de Processamento de Dados no valor de R$ 219 (Em Mil R$). NOTA 08. PROVISO PARA IRPJ E CSLL. O imposto de renda e a contribuio social so apuradas com base na legislao fiscal vigente, sendo imposto de renda calculado alquota de 15% sobre o lucro tributvel, acrescido do adicional de 10% e a contribuio social sobre o lucro lquido calculada alquota de 9%. NOTA 09. CONTINGNCIAS TRABALHISTAS E CVEIS. A empresa mantm proviso para contingncias registrada no passivo no circulante de forma confivel para fazer face das provveis perdas com reclamaes trabalhistas e cveis.