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MANUAL DE EVALUACION CREDITICIA 1.

Proceso de evaluacin del crdito: La evaluacin de toda solicitud de crdito, debe caracterizarse por su imparcialidad y su rigidez, con la finalidad de determinar la viabilidad de la propuesta de crdito, el analista de crditos es el encargado de llevar a cabo el proceso de evaluacin. Este proceso debe contar con las siguientes etapas: Referencias en Central de Riesgos Visita in situ al Negocio y garanta Referencias de su entorno Anlisis de Factores Cualitativos Anlisis de Factores Cuantitativos La garanta Trabajo de gabinete o anlisis del crdito.

Para toda operacin de crdito se debe mantener una relacin de mutuo respeto entre el analista de Crditos y el cliente, siempre con una visin de lograr una relacin duradera en el tiempo, la que se ver favorecida con una explicacin completa y transparente al cliente de los requisitos, inters compensatorio y moratorio, cobro de comisiones, tiempo de trmite, etc. Comprobar siempre que los documentos presentados existan y sean idnticos a los originales. Recuerde usted es fedatario, lo que no vio no firme. Si algunos de los documentos no tiene el original o es falso, es responsabilidad del analista informarlo. 1.1. Para Crditos MES

1.1.1. Referencias en Central de Riesgos: Una vez recepcionada la solicitud de crdito, el analista deber revisar las referencias crediticias en las centrales de riesgo externas e internas, es labor del analista, verificar que el solicitante, no registre deudas vencidas directa e indirectas ni en situacin de cobranza judicial, para poder pasar a la siguiente etapa de la evaluacin. a. Actividades obligatorias: Exigir al solicitante, en caso tenga crdito en otras instituciones, los comprobantes de pago de dos o mas ltimas cuotas canceladas o solicitar referencias a las mismas instituciones, tanto de el como de su codeudor. Se debe indicar en la impresin de la central de riesgos o en hoja aparte la informacin de las deudas de otras entidades, indicando: Entidad, saldo capital, N de cuotas pagadas/N cuotas del crdito y monto de cuota En caso los participantes del crdito registren protestos o moras, estos debern estar debidamente arreglados y aclarados En caso de que los clientes sean relativamente jvenes (menores a 25 aos) se debe indicar los nombres de los padres y adjuntar al expediente el resultado de sus referencias en las centrales de riesgo. b. Actividades a considerar: Revisar los datos del solicitante de crdito en la Sunat, por ejemplo colocar ALCANTARA CASTILLO, y verificar las personas que poseen esos apellidos y direcciones que aparecen por zonas slo en Trujillo, (Casi siempre salen pocos y no lleva mucho tiempo) y compararla con la direccin del titular, y filtrar en central de riesgos a quienes aparezcan con la misma direccin del negocio.

1.1.2. Visita in situ al negocio y garanta: Superado la etapa de las referencias crediticias, el analista de crditos deber proceder a visitar el negocio y la garanta (se detalla mas adelante), la visita de preferencia deber efectuarla sin previo aviso, a fin de evitar un probable montaje del negocio. a. Actividades obligatorias: La visita al negocio deber realizarse por cada solicitud de crdito, tanto para crditos nuevos como recurrentes. b. Actividades a considerar: Las preguntas a realizar en la visita deben estar enfocadas a medir el tamao real del negocio, su capacidad de pago, aspectos de la unidad familiar, su experiencia con otras instituciones, su modalidad de pago a proveedores, su modalidad de cobranzas a clientes, si cuenta con acumulacin patrimonial tanto en el negocio como en su domicilio, etc., contrastando con lo que en ese momento se esta observando. El analista deber combinar preguntas tcnicas con preguntas personales: Cunto piensa usted que es la utilidad mensual de su negocio?, esta pregunta deber ser cruzada posteriormente con los clculos para determinar la capacidad de pago. Cunto vende Usted semanal, diaria o mensualmente? Cunto compra Usted diaria, semanal o mensualmente? Si tiene algn problema, Quien le podra ayudar con los pagos? Antigedad de negocio, experiencia crediticia, como llego a formar su negocio, negocio heredado o en sociedad. Qu tiempo tiene su negocio?, Le esta yendo mejor que hace tres meses? Cunto es lo mximo que Usted podra pagar sin ninguna dificultad? En que invirti los crditos que obtuvo en otras entidades financieras, anterior al solicitado en AMA. Para que desea usted el prstamo?, etc. 1.1.3. Referencias de su entorno: Este actividad es de gran importancia y consiste en solicitar referencias del solicitante del crdito y su cnyuge a sus vecinos, ya sea de su domicilio o de su negocio, es mediante esta actividad donde se identifican gran N de malos clientes, en estas referencias obtendremos informacin como si el negocio en verdad le pertenece, que tiempo lo tiene, si est operativo o no, si paga puntual a sus proveedores entre otros, informacin que no podemos visualizar en las centrales de riesgos, solicitando referencias evitamos realizar trabajo en vano u otorgar crdito a un posible cliente problema. a. Actividades obligatorias: Solicitar siempre un recibo de servicios de donde funciona el negocio, esto permitir identificar si hay un relacionado que no est participando en el crdito y poder filtrarlo en la central de riesgos. Indicar origen de las referencias conseguidas si fueron mediante entrevista Cronogramas de pagos, referencias personal o telefnicamente Actividades a considerar: El requerimiento de referencias debe ser de manera cordial con los vecinos, no se debe dar detalles de la solicitud de prstamo del cliente. Identificar si existe alguna persona con problemas de salud constante, ello determinar que el cliente tiene un presupuesto adicional en sus gastos familiares mensuales.

b.

1.1.4.

Anlisis factores Cuantitativos:

A. Para el clculo de los gastos o costos operativos: a. Actividades obligatorias: En el caso de compra de deuda se deber considerar como mnimo el 50% de las cuotas habitualmente pagadas por cliente como cuota sombra. En caso de personas jurdicas, el sueldo que se calcula para el Gerente debe permitir cubrir sus obligaciones tanto familiares como las del sistema financieros en caso de tenerlas Otros, como mantenimiento, gastos imprevistos etc.,. b. Actividades a considerar: Determinar si existen gastos operativos como alquileres, movilidad, fletes, transporte, sueldos, pago servicios, etc., contrastar estos gastos con el tipo de actividad, en el caso de negocios de produccin de telas, molinos etc. Los costos de energa son elevados.

B. Para determinar el gasto familiar: a. Actividades obligatorias: Estimar gasto por alimentacin, movilidad, educacin, vestido y otros de la unidad familiar, en el caso de educacin se debe identificar si es en una institucin privada o pblica. b. Actividades a considerar: Determinar posibles aportes de otros integrantes de la familia, el mismo que debe estar sustentado. Precisar posibles deudas de la unidad familiar: artefactos, crditos de consumo, tarjetas de crdito, etc. Se tiene que determinar el No. Real de dependientes del cliente, porque no solamente pueden ser solo sus hijos, sino algn otro familiar bajo su tutela.

C. Para determinar el disponible: a. Actividades obligatorias: Para el caso de inversin en activo fijo, ser indispensable que el analista compruebe fehacientemente la existencia del efectivo con lo que aportar el cliente, de preferencia se deber sustentar ya sea en efectivo o mediante el abono en una cuenta de ahorros. b. Actividades a considerar: Aplicar preguntas cruzadas: Cunto vende diariamente, a que hora vende ms, cuanto ha vendido a esta hora? Preguntar al cliente si cuenta con cuentas corrientes, cuentas de ahorro o certificados de depsitos a plazo fijo.

D. Para determinar las cuentas por cobrar: a. Actividades obligatorias: Considerar en el Balance slo las cuentas que se van a cobrar, trabajar con un porcentaje de incobrables b. Actividades a considerar: Verificar posibles registros, Ejem. Cuaderno de apuntes de ventas al crdito, tarjetas de cobros, etc. Verificar plazo y frecuencia de pagos.

E. Para determinar Inventarios:

a.

Actividades obligatorias: En el caso de comercio, estimar el costo de las existencias a precio de compra y detallar principales productos o por rubros, Ejem: menestras, verduras, gaseosas etc. En el caso de produccin, tomar en cuenta que existen tres tipos de inventario: Materia prima, productos en proceso y productos terminados, los mismo que sus importes deben estar detallados Actividades a considerar: El tamao de los inventarios es de acuerdo al tipo de negocio, en negocios de venta de comida, los inventarios sern mnimos (rotacin alta) Considerar un porcentaje de desvalorizacin o merma de los inventarios en caso se determine que exista mercadera no realizable o de corta duracin, ejem. Venta de fruta, produccin de pan, etc.

b.

F. Para determinar Activo Fijo: a. Actividades obligatorias: Estimar valor de la maquinaria, equipo y herramientas en general. El valor debe ser el de realizacin estimada, determinar cual sera su precio si el propietario lo deseara vender en ese momento Considerar el valor proporcional aproximado del inmueble, siempre y cuando el negocio funcione en un local propio. O cuando un credito ha sido para su vivienda, En evaluacin de negocios de transporte, se debe adjuntar certificado de gravmenes o copia simple de la pgina Sunarp de las unidades considerados. b. Actividades a considerar: El cliente preferentemente deber sustentar la propiedad de sus activos El tamao del AF depende del tipo de negocio, en negocios de servicios conformara la mayor parte de los activos. Justificar gravmenes o cargas vigentes con el apoyo del rea legal.

G. Para determinar las cuentas por pagar: a. Actividades obligatorias: Determinar obligaciones totales con entidades financieras o prestamistas en general, tanto del titular como de su codeudor En el Balance de situacin, se debe considerar slo el capital del total adeudado, para crditos y el 20% de las lneas disponibles. Cuando el cliente haya cancelado recientemente la totalidad de un crdito en alguna entidad financiera o algn crdito por campaa, debe indicarse si se renov o no el crdito. b. Actividades a considerar: Estimar deudas u obligaciones comerciales, se deber verificar deudas con proveedores, solicitando facturas o llamando a algunos proveedores, en algunas facturas indica el perodo en que se otorga el crdito.

1.1.5. Anlisis factores Cualitativos: En esta parte de la evaluacin el analista deber verificar variables subjetivas, que muchas veces determinan la recuperacin del crdito, tales variables estn ligadas a la conducta e historia del solicitante. a. Actividades obligatorias: La participacin en el crdito del (la) cnyuge del (la) cliente; independientemente de su condicin civil (casado, conviviente) es obligatoria; sin embargo en casos excepcionales en los que no participe se debe indicar

nombre y adjuntar referencias en el sistema financiero e indicar el motivo de su no participacin en el crdito. Este mismo tratamiento se debe trasladar a quienes participan como avales, para lo cual se deber firmar la declaracin jurada de separacin. Se debera actualizar documentacin del negocio en cada evaluacin, para poder ver la evolucin del negocio y la utilizacin de los crditos otorgados. b. Actividades a considerar: Identificar la predisposicin a brindar informacin, el conocimiento y participacin en el crdito del cnyuge si lo hubiese. Es importante identificar quienes son los verdaderos dueos del negocio, estar alerta cuando hay un tercero que interviene en el otorgamiento de la informacin y no participa del crdito, se deber referenciar a esta persona en la central de riesgos, en muchos casos es un hermano, hijo o los padres del solicitante del crdito. 1.1.6. La garanta: a. Actividades obligatorias: En el caso de adquisiciones recientes se debe referenciar en la central de riesgos a los anteriores propietarios de bien inmueble presentado en garanta. Se deber detallar las garantas ofrecidas, si estas son patrimonio personal, fianza solidaria, hipotecas, garantas mobiliarias, indicando estado de conservacin, valorizacin y cobertura; cuando no hay tasacin del bien inmueble se debe considerar el valor referencial de mercado El tratamiento de las garantas se rige por el Cuadro de Cobertura de Garantas vigente. b. Actividades a considerar: La mejor garanta es una adecuada evaluacin, sin embargo el analista de acuerdo al monto solicitado, determinar que tipo de garanta deber solicitar No es prctica ni objetivo de AMA, basar su evaluacin en base a las garantas que presentan los solicitantes, es un complemento a la evaluacin crediticia.

1.1.7. Trabajo de gabinete o anlisis del crdito Es la parte donde se confecciona el expediente de crdito, una vez hecha la visita y recepcionada la documentacin proporcionada por el cliente, se elaborar: Hoja de trabajo en la cual se detalle la determinacin de ingresos, costo de ventas, costo operativos, otros. El Balance de Situacin El Estado de Ingresos y Egresos El Flujo de caja, si fuese necesario. Anlisis vertical y Horizontal, para crditos recurrentes. Un comentario de indicadores financieros. Plan de Inversin, en caso de inversin en activo fijo. Propuesta final en base al anlisis efectuado.

A. Balance de Situacin: Es un estado financiero, a una determinada fecha, que refleja los recursos con los que cuenta o trabaja una empresa (Activo), y la procedencia de tales recursos: de terceros (Pasivo) o propios (Patrimonio). Es una fotografa del negocio en el momento de la evaluacin. El Balance muestra: La dimensin o tamao del negocio El capital de trabajo de la empresa

Su nivel de endeudamiento.

A continuacin se muestra la parte de la estructura izquierda del Balance:


ACTIVOS TOTALES ACTIVOS CORRIENTES
Son los recursos que poseen las empresas que le sirven para operar. ACTIVOS TOTALES: Activos corrientes + Activos fijos Aquellos bienes de la empresa, que son de fcil realizacin y de disponibilidad inmediata. Disponible: Dinero en efectivo o depsitos en bancos. Saldo de ventas al crdito que ha otorgado la empresa, Cuentas por cobrar los saldos se registran en el Balance y se eliminan aquellas cuentas que tienen carcter de irrecuperables. Existencias valorizadas al precio de costo o precio de compra, para el caso de empresas de produccin se Inventarios consideran suministros, materias primas, productos en proceso y productos terminados. Por concepto es todo lo disponible para la venta. ACTIVOS CORRIENTES (AC) = Disponible+ Cuentas por cobrar + Inventarios Bienes muebles e inmuebles que estn directa e indirectamente relacionados con la operatividad del negocio Que contribuyen a desarrollar el negocio, en algunos Vehculos casos la fuente de ingresos. Maquinaria y equipo Necesaria para actividades de produccin Mobiliario Muebles utilizados en el negocio Edificios y terrenos Donde est ubicado el negocio ACTIVOS FIJOS (AF) = Vehculos + Maquinaria y equipo + Mobiliario + Edificios y terrenos.

ACTIVOS FIJOS

El analista de Crditos deber tener en cuenta el tipo de negocio que est evaluando, para determinar la estructura del Balance: Para empresas de comercio, el inventario es generalmente la parte representativa del activo. Para empresas de produccin, se considera tres tipos de inventario, dentro del activo fijo existe una participacin importante de maquinaria. Para empresas de Servicios, el inventario no existe o es mnimo, su activo fijo tiene una elevada participacin dentro del activo total. A continuacin se muestra la parte derecha de la estructura de todo Balance:
PASIVOS TOTALES
Son las deudas que posee la empresa con terceros, ya sean entidades financieras, proveedores, etc.; a corto o largo plazo. PASIVOS TOTALES: Pasivos corrientes + Pasivos fijos Deudas que no superan los 12 meses de plazo. Aquellas empresas que suministran mercadera o Deudas con proveedores materia prima al crdito. Crditos a corto plazo con Crditos cuyo plazo de pago no supere los doce entidades financieras meses. PASIVOS CORRIENTES (PC) = Deudas con proveedores + Crditos a corto plazo con bancos. Deudas que superan los 12 meses de plazo. Crditos a corto plazo con Crditos cuyo plazo de pago supera los doce meses, entidades financieras generalmente para activo fijo Otros crditos mayores a Crditos con otras instituciones o diferente giro, donde el plazo es mayor a doce meses* doce meses PASIVOS NO CORRIENTES O FIJOS (PF) = Crditos a corto plazo + Otros crditos mayores a doce meses. Es la porcin del negocio que realmente le pertenece al empresario PATRIMONIO (P) = Activos totales - Pasivos totales

PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

PATRIMONIO

* Cuando la deuda supera los doce meses, slo dicho perodo se considera dentro del pasivo corriente

B. Estado de Ingresos y egresos:

Es el segundo informe que deber realizar el analista de crditos, resume los datos concernientes a los ingresos y egresos en un determinado perodo y es donde se observa si el negocio genera utilidad. El Estado de Ingresos y Egresos, muestra en general la capacidad de pago del solicitante y especficamente muestra: La utilidad bruta del negocio. La utilidad operativa del negocio. Los ingresos y egresos familiares. El Saldo disponible final Por ningn motivo el ingreso familiar debe superar la utilidad operativa del negocio, por cuanto, de ser as el crdito debera ser considerado crdito de consumo. A continuacin se muestra la Estructura de un Estado de Ingresos y egresos:
Resultado o producto de las ventas de la mercanca o productos elaborados. Son aquellas donde la transaccin es liquidada Ventas al contado inmediatamente por el cliente Recuperacin de cuentas Se da a travs del cobro de deudas de perodos anteriores. por cobrar INGRESOS = Venta al contado + Recuperacin de cuentas por cobrar Se refiere a las inversiones que realiz el microempresario, para facilitar la venta de sus productos. Es el costo de las existencias o productos terminados que han sido vendidos en el perodo. Tambin se Costo de Ventas o costo de produccin considera el costo de la recuperacin de cuentas por cobrar, efectivizados en el perodo. EGRESOS = Costo de ventas Es el resultado aritmtico de la diferencia de las ventas y los costos de venta. MARGEN BRUTO = Ingresos - Egresos Son todos los gastos que el microempresario realiza para operar su negocio. GASTOS OPERATIVOS: Sueldos, transporte, alquileres, pago servicios, pago deudas otras instituciones, impuestos, etc. Resulta de restarle al margen bruto, los gastos operativos. El resultado positivo indica utilidad, el resultado negativo indica prdida. RESULTADO O UTILIDAD = Margen Bruto - Gastos generales Son todos los ingresos de la unidad familiar que no son propios del giro del negocio. OTROS INGRESOS: Sueldos, pensiones, alquileres, etc. Son todos los gastos propios de la canasta familiar GASTO FAMILIAR: Alimentacin, pago servicios, deudas, vestido, educacin, etc. Resulta de sumarle a la Utilidad Operativa, otros ingresos y de restarle, el gasto familiar. SALDO DISPONIBLE = Utilidad Operativa + Otros ingresos - Gasto familiar.

INGRESOS

EGRESOS

MARGEN BRUTO DE GANANCIA GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD OPERATIVA OTROS INGRESOS GASTO FAMILIAR SALDO DISPONIBLE

C. Flujo de Caja: Es una herramienta de evaluacin que debe presentar el analista de crditos, en los casos que lo seale el Reglamento nico de crditos y permite visualizar los ingresos y salidas de efectivo, por un perodo determinado. Para demostrar capacidad de pago el microempresario debe demostrar que su flujo de caja le permite pagar las cuotas del crdito en un futuro. a. Actividades obligatorias: Se deber considerar estacionalidad de las ventas, con ventas pico en meses de campaa o disminucin de ventas en las ocasiones que lo amerite. Para los negocios que generen soles, y el crdito sea en dlares, se deber considerar la variacin proyectada del tipo de cambio.

El flujo de caja debe mostrar en el mes 0, en la parte de los ingresos, el detalle de los aportes, si ha sido propio o por financiamiento; mientras que en la parte de los egresos, debe mostrar el total de la inversin. El saldo disponible a considerar en el flujo de caja es el disponible considerado en el balance, de considerar un importe menor se deber comentar.

b.

Actividades a considerar: El incremento de las ventas por los crditos paralelos o alternos debe tener concordancia con la proyeccin de las ventas que aparezcan en el flujo de caja. Se deber considerar slo los movimientos efectivos, deduciendo si hubiere de los gastos operativos, los conceptos por depreciacin. El tiempo recomendable del otorgamiento del crdito, o plazo mximo a otorgar el crdito es el perodo donde se recupera la inversin, con excepcin de inversin en activos fijos.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Por el perodo mes/ao al mes/ao


Nombre Cliente: Juan Perez

MESES PERIODO INGRESOS -Ventas Contado -Recup. Ctas x cobrar -Otros ingresos -Aporte propio -Financiamiento EGRESOS Costo Ventas Cost. Recup. Ctas cobrar Costo Operativo Otras deudas Cuota CMAC .Gastos Financ. .Amortizac. Gasto Familiar .Consumo .Deudas INVERSION SALDO SALDO DISPONIBLE SALDO ACUMULADO

Jul-07 0 25,000 15,000 0 10,000 23,650 12,450 460 325

Ago-07 1 15,000 15,000 0 -

Sep-07 2 15,000 15,000 0 -

14,377 12,450 460 325 727 300 427 415 415

14,377 12,450 460 325 727 287 440 415 415

415 10,000 1,350 780 2,130

623 2,130 2,753

623 2,753 3,376

INCREMENTO DE VENTAS POR PERIODO Rubro/Periodo 0 Mes Jul-07 0% Incremento SUPUESTOS Inflacin 0.00% Otros Ingresos 0.00% Costo de Ventas 83.00% Costo Operativo 0.00% Prestamo 10,000 N de Cuotas 18 Interes 3.0% Cuota 727

1 Ago-07 0%

2 Sep-07 0%

D. Anlisis de Indicadores financieros: El anlisis e interpretacin de ratios financieros se calculan en funcin a los datos recogidos en la visita al negocio y que sirven en la elaboracin del balance y del estado de resultados. Los ratios que deben analizarse son los siguientes: Liquidez: Liquidez Corriente: Activo Corriente / Pasivo Corriente Debe ser mayor que 1. Mientras el resultado sea mayor a 1, indicar capacidad de la empresa para atender obligaciones de corto plazo. Aplicable a negocios de comercio o de produccin.

Capital de Trabajo: Se define como la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente. Cuando el crdito sea destinado para capital de trabajo el analista no podr financiar ms del 80% (obligatorio) de dicho monto. Aplicable a negocios de comercio o de produccin. Gestin: Rotacin de Inventarios: Costo de ventas / Inventario Indica el nmero de veces que rotan los inventarios en el negocio. El analista deber evaluar que tipo de negocio se encuentra verificando, este ratio nos permitir determinar que tan rpido o lento est vendiendo el empresario con respecto a los inventarios con que cuenta y poder identificar si nos ha indicado unas ventas o inventarios exagerados en relacin al negocio. Aplicable a actividades de produccin y comercio. Solvencia: Solvencia Patrimonial: Deuda + Prstamo / Patrimonio En el caso de crditos para capital de trabajo se considerar un resultado menor o igual a 1; para cuando el destino es mixto pero la participacin del activo fijo es mayor al 50% el ratio ser hasta 2, para el caso de crditos para activo fijo se permitir un ratio de hasta 3. (Obligatorio). Este ratio es aplicable a todo tipo de actividades, es conocido tambin como el grado de apalancamiento financiero del negocio. Rentabilidad: Rentabilidad de la Inversin: Utilidad Operativa / Activo total Mide la rentabilidad del negocio en funcin la inversin realizada. Necesariamente este ratio debe ser mayor al costo financiero. Este ratio es aplicable a todo tipo de actividades. Cuota (ndice de capacidad de pago): Cuota / Saldo disponible Se dejar un margen de seguridad, como mximo la cuota debe ser el 80% del saldo disponible final. (Obligatorio)

En caso no se cumpliera alguno de los ratios que se indican anteriormente, el analista deber sustentar expresamente en su evaluacin el motivo que lo origina, el comit de crditos deber revisar la sustentacin a fin de aprobar o no la propuesta. E. Plan de Inversin: El plan de inversin tiene por finalidad verificar el destino del crdito, si el financiamiento de los activos de la empresa es con aporte propio o aporte crediticio a. Actividades obligatorias: En caso de financiamiento de activo fijo, se podr financiar hasta el 90% del total de la inversin Para la compra de deuda se deber adjuntar la liquidacin de la deuda a comprar o tener la informacin verificada del saldo de deuda a cancelar. Para el prximo crdito se deber verificar que se haya realizado la inversin y/o compra de deuda que fue motivo del crdito anterior, no se podr financiar dos veces el mismo activo fijo y/o cancelacin de deuda. b. Actividades a considerar: Segn el detalle de la inversin tanto el destino como el total de los aportes deben coincidir.

Para el financiamiento de activo fijo, se deber adjuntar, promesa de venta, proforma o cotizacin del bien a comprar y preferentemente triangular la operacin con el proveedor.

La estructura de la inversin deber contar con el siguiente detalle:

Propuesta final: La realizar el analista considerando el anlisis de los factores cuantitativos y cualitativos, tomando en cuenta, que el otorgamiento del crdito, est en base a la capacidad de pago del solicitante, su flujo de caja y sus antecedentes crediticios, realizar obligatoriamente comentarios especficos sobre: El analista deber comentar claramente los siguientes aspectos del cliente o solicitante de un crdito: Actividad: Giro del negocio, antigedad, ubicacin etc. Capacidad de pago: El comentario debe tomar como base al anlisis del estado de ingresos y egresos, el flujo de caja, el ratio cuota/saldo disponible y el ratio de endeudamiento patrimonial; el analista deber comentar la situacin econmica del solicitante y su capacidad para asumir el endeudamiento propuesto. Destino del Crdito: El analista deber sustentar en que ser invertido el dinero, poniendo nfasis en la explicacin del plan de inversin. Garantas: En este punto el analista deber indicar la garanta que respalda el crdito (detallar ubicacin tipo de edificacin etc.) Antecedentes: El analista de crditos deber referenciar en la sustentacin del crdito, los cumplimientos en las distintas instituciones donde el solicitante tenga crdito, as como su comportamiento con nuestra institucin en caso se trate de un reprstamo. Mercado: Se debe hacer referencia a la demanda del producto, al mercado objetivo donde esta dirigido el producto que ofrece el cliente, segmento que atiende, zonas de influencia. Referencias: El analista deber mencionar tanto las referencias personales como comerciales a las cuales durante su proceso de evaluacin hubiese podido tener acceso. Gestin y Solvencia: El analista deber comentar aspectos relacionados, a la eficiencia en el manejo de sus gastos o en el manejo de sus activos, as como todo lo

concerniente a la solidez del negocio, en cuanto a la participacin del patrimonio dentro de sus activos. RECOMENDACIN: Se recomienda descartar solicitudes de crditos de: - Fabricantes de colchones que los rellena con basura. - Panadero que no tenga higiene en la elaboracin de sus productos. - Fabricantes de productos bamba (licores, salchichas, perfumes, etc.). - Vendedores que adulteran productos, balanzas. - Clientes que ofrecen dvidas o regalos, con la finalidad de influir en la decisin del crdito. 2.- SEGUIMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITOS: Para el control de morosidad y seguimiento de crditos debe tenerse presente, como principal fin, el detectar a tiempo los problemas potenciales en la recuperacin de los crditos. El seguimiento debe ser dinmico y debe contarse con mtodos eficientes no limitativos, ni restrictivos y con la mayor libertad de funcionamiento posible: La finalidad del seguimiento de la cartera de crditos no tiene carcter de supervisin, si no mas bien el de mantener un bajo nivel de morosidad que no afecte a la rentabilidad de la cartera ni de los niveles de liquidez de la institucin. El mtodo de seguimiento consiste en: - visitas sistemticas al negocio y al domicilio del cliente segn crea por convenido el analista de crditos. - Las visitas debern complementarse con cartas de notificaron, que se archivaran en el expediente de crditos. - Establecer desde el inicio reglas de juego claras con el cliente , para cuando entre en una situacin critica este completamente informado de los recargos y otras medidas. - El analista de crditos deber controlar la morosidad a partir del primer da atraso en el pago. - El analista de crditos deber cumplir con el flujograma de recuperaciones de crditos, bajo ninguna circunstancia se debe omitir su aplicacin. - Realizar en cada agencia de AMA comit de Mora, donde el analista responsable del crdito sustentara el crdito y los integrantes del comit examinaran las causas de la morosidad y adems esto servir para definir las acciones correspondientes para la recuperacin del crdito, si fuera el caso.