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PROGRAMA DE AUDITORIA CIA. PROSPECTIVA S.A.

C CAJA - BANCOS
PROCEDIMIENTOS REF. P/T. HECHO POR TOTAL HORAS OBSERV

EXAMEN INTERINO 1. 2. Efectuar arqueos del fondo fijo y de cobranzas no depositadas. Verifique las aprobaciones de los vales de Caja, determine el ltimo reembolso y realice el corte documentario. Obtenga las conciliaciones bancarias preparadas por la Empresa, verifique su composicin y cruce los saldos con los del mayor general. Obtener explicacin respecto a partidas consideradas en el banco y no en los registros. Realizar comprobaciones de los cortes documentarios realizados.

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PREPARADO POR:

REVISADO POR:

APROBADO:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CIA. PROSPECTIVA S.A.C CAJA - BANCOS PREGUNTA 1. 2. Se mantienen fondos fijos con montos razonables? Se realizan peridicamente arqueos sorpresivos por personas independientes? Las Cuentas Bancarias, estn autorizadas por la Gerencia? Los ingresos a Caja se depositan intactamente al da siguiente de recibidos? Los empleados que manejan dinero, cuentan con seguro? Se preparan mensualmente las conciliaciones bancarias por persona independiente? Se revisan y aprueban las conciliaciones. El control fsico del efectivo y de los cheques an no usados es adecuado? Se prohbe la expedicin de cheques al portador? PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO: N/A SI NO OBSERVAC.

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PROGRAMA DE AUDITORIA CIA. PROSPECTIVA S.A.C CAJA - BANCOS


PROCEDIMIENTOS EXAMEN FINAL REF. P/T. HECHO POR TOTAL HORAS OBSERV

1.

Verifique la composicin del saldo de Caja al cierre, cruce con el mayor general y compruebe su depsito posterior al cierre. Obtenga directa de bancarios. confirmacin los saldos

2.

3.

Cruce la informacin de los saldos de las conciliaciones al cierre con las del mayor general y las confirmaciones bancarias. Extracte en cdula aparte los puntos de Control Interno dbiles.

4.

PREPARADO POR:

REVISADO POR:

APROBADO:

COMPAA PROSPECTIVA S.A.C

BANCO INTERBANC

CONCILIACIN MES DE DICIEMBRE DE 2010

SALDO DEL BANCO A FAVOR DE LA COMPAA MENOS: CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 38406 38603 38605 38617 38619 38622 38638 38639 38640 27.11.10 13.12.10 15.12.10 21.12.10 21.12.10 22.12.10 28.12.10 29.12.10 30.12.10 FERNANDO ACUA FERRETERA EL MILAGRO BANCO DE LA NACIN SERVICIOS INDUSTRIALES AGENCIA DE ADUANAS XZ Y CA TRANSPORTES EL MAR CLINICA ATLNTICO SERVICIOS GENERALES MOISS AQUIJE

1.306.302

33.903 12.001 126.000 15.904 65.707 7.001 66.203 1.799 33.683 ( 362.201)

MENOS: NOTA DE CARGO DEL 28.12.10 POR CHEQUE 23415 DEL BANCO INTERNACIONAL, DEVUELTO POR NO ESTAR CONFORME. MAS: DEPSITOS DEL 31.12.10 NO ACREDITADOS POR EL BANCO SALDO AL 31.12.10

33.401)

101.300 1,012.000

COMPAA PROSPECTIVA S.A.C

BANCO DE CRDITO

CONCILIACIN MES DE DICIEMBRE 2010

SALDO DEL BANCO A CARGO DE LA COMPAA MAS: CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

(1.758.460)

19481 19485 19486 19487 19489

17.12.10 24.12.10 27.12.10 28.12.10 30.12.10

RAUL DAZ 13.804 TINTES S.A. 89.309 TRIUNFO S.R.L. 1.216.403 HILADOS "ROS" 215.418 BANCO DE LA NACIN 199.307

(1.734.241)

MENOS:

DEPOSITO DEL 31.12.10 NO ACREDITADO POR EL BANCO

345.701 3.147.000

SALDO AL 31.12.10 A FAVOR DEL BANCO