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ndice

Tabla de contenido
Introduccin .............................................................................................................................. 2 El rbol de decisiones ................................................................................................................ 3 Elaboracin del rbol de decisiones .......................................................................................... 4 Ejemplo prctico del rbol de Decisiones ................................................................................. 5 Evaluacin del rbol de Decisiones ...................................................................................... 5 Calculo de los valores de los nodos de incertidumbre.......................................................... 6 Aplicaciones............................................................................................................................... 7 Decisiones de posicionamiento de mercado ........................................................................ 7 Evaluacin de riesgo crediticio.............................................................................................. 8 Ventajas de los arboles de decisin ........................................................................................ 11 Desventajas de los arboles de decisin ................................................................................... 11 Conclusiones y Recomendaciones .......................................................................................... 12

Introduccin

Durante las actividades de Gerencia y administracin a menudo se presentan diversos problemas o se plantean nuevos objetivos que requerirn de la toma de decisiones, estas decisiones en algunos momentos sers trascendentales para el xito de la empresa por lo que la eleccin equivocada podr perjudicar en gran magnitud a la empresa. La toma de decisiones equivale a la implantacin de estrategias a seguir para lograr un objetivo, es as que requerirn de la eleccin adecuada de estrategias y medidas dentro de la empresa, es all donde la Tcnica del rbol de Decisiones se har importante dentro de la Gerencia financiera.

El rbol de decisiones
El rbol de Decisiones es una tcnica enmarcada dentro del desarrollo de mtodos y sistemas de razonamiento utilizados en investigaciones de inteligencia artificial y programacin de aplicaciones, por su estructura son fciles de comprender y analizar; su utilizacin cotidiana se puede dar en diagnsticos mdicos, predicciones meteorolgicas, controles de calidad, y otros problemas que necesiten de anlisis de datos y toma de decisiones. Dentro de la Ciencia Econmica se puede utilizar para la prediccin de resultados de diversas polticas o estrategias a seguir, en las finanzas se puede utilizar para el anlisis de riesgo crediticio, decisiones de inversin o decisiones de gestin financiera. El rbol de Decisiones se basa en la aplicacin de un conjunto de reglas SI-ENTONCES, utiliza funciones lgicas que nos llevarn a disyunciones de posibles resultados (SI compro acciones de una minera ENTONCES su precio puede subir O bajar). Entre las facilidades de utilizar un rbol de decisiones podemos encontrar que nos permite plantear claramente el problema de tal manera que todas las opciones sean analizadas, hacer un anlisis rpido de todas las consecuencias de las posibles decisiones. Ya que utiliza un esquema que cuantifica el costo de los resultados y las probabilidades de que los diferentes resultados aparezcan, nos ayuda a tomar decisiones adecuadamente. Entre los aportes que contribuyeron al desarrollo de esta tcnica se encuentran la teora de los juegos y el de la informacin asimtrica; pues la escasez de informacin puede reducir en gran escala la capacidad predictiva y eficacia de la tcnica de rbol de Decisiones, y consiguientemente dejar en desventaja al jugador en el momento de llevar a cabo sus estrategias dentro del mercado. Dentro de la Gerencia y la Administracin financiera sern de gran ayuda pues se lograr tener un mapa que pueda medir el riesgo y beneficios de las decisiones tomadas, claramente ser de mayor precisin en cuanto se pueda contar con la mayor cantidad de informacin posible que nos permita elegir las opciones que minimicen el riesgo y maximicen los beneficios. La tcnica del rbol de decisiones facilitar la representacin y anlisis de diferentes situaciones futuras de forma secuencial a travs del tiempo, es de gran utilidad cuando se debe optimizar diferentes decisiones. La tcnica del rbol de Decisiones involucra varias alternativas, de tal manera que es necesaria la identificacin de todas para optimizar los resultados a obtener. Debemos tomar muy en cuenta las probabilidades de ocurrencia de cada una de las consecuencias de las decisiones, cuanta mayor informacin tengamos de las posibles.

Elaboracin del rbol de Decisiones


Daremos inicio a la construccin del rbol de Decisin escribiendo en la parte superior, a modo de ttulo, la decisin o el problema que necesitar la toma de decisiones. Desde el lado izquierdo hacia el derecho se dibujarn lneas que parten desde un mismo origen que representarn las posibles decisiones a tomar. Para su construccin es necesario considerar las distintas alternativas o cursos de accin y los posibles eventos asociados a cada curso de accin. Dentro de un rbol de Decisin significar un punto de decisin, es decir, el punto desde el cual se fija un curso de accin; y un crculo ( O ) significar los posibles eventos asociados al curso de esa accin. Siguiendo el siguiente grfico comprenderemos la estructura del rbol de Decisiones.

Como podemos observar en el grafico, existen partes dentro de la estructura del rbol de Decisiones, la diferenciacin de estas partes nos ayudar a no tener confusiones al momento de evaluar los resultados del anlisis del rbol de Decisiones, estas partes de clasifican de dos formas: La primera llama Tronco al problema inicial que nos lleva a las toma de decisiones; llamamos ramas a las diferentes posibilidades de decisiones a tomar, estas ramas pueden tener ms de un niveles y ser llamadas sub-ramas o ramas de primer, segundo, tercer, o n orden de acuerdo al nivel en que se encuentren y llamar hojas a los diferentes posibles efectos de cada decisin. La segunda clasificacin llamar Nodos de Decisin los nodos formados por las diferentes posibilidades de decisin (cada nodo tendr inicio un cuadrado y finalizar en cada crculo) y llamar Nodos de Incertidumbre a aquellos formados por los diferentes posibles efectos de cada decisin (tendrn inicio en cada imagen crculo), dentro de este documento de trabajo utilizaremos mayoritariamente la segunda clasificacin, es decir, nodos de incertidumbre y nodos de decisin. En este punto debemos revisar el rbol de Decisiones para no dejar de lado ninguna posibilidad de decisin ni efectos posibles, en caso de que hayamos olvidado alguna tendremos de considerarla e ingresarla al rbol de inmediato.

Ejemplo: Evaluacin del rbol de Decisin:


Un agricultor tiene que decidir qu variedad de semilla sembrar a principios de ao. Las ganancias que obtendr de la cosecha dependen de dos variables: el tipo de producto que siembra y que se presenten suficientes lluvias durante el ao. Las posibilidades en cuanto al producto a sembrar se concretan en los tipos de semillas A y B. En ambos casos, el costo de preparar la tierra para sembrar le costara $10,000. Sembrar el campo con la semilla A le costara $5,000, mientras que con la semilla B el coste sera de $12,000. Cuando llueve lo suficiente durante el ao, con la semilla A se obtienen $50,000 por la venta de los productos, mientras que con la semilla B se obtienen $45,000. Si el ao es seco, con la semilla A se obtienen $25,000, mientras que con B se obtienen $30,000. Otra posibilidad es dejar el campo sin plantar. Esta posibilidad no le costara nada, ya que no sera necesario acondicionar el campo. Se estima que existe un 60% de probabilidad de que en el ao se presenten suficientes lluvias. Encuentra la decisin ptima, utilizando rboles de decisin. Representamos grficamente el rbol de decisin:

Ejemplo Clculo de los valores de los nodos de incertidumbre


Despus de haber calculado las probabilidades y los valores de los posibles resultados, procedemos a calcular el valor que nos ayudar a tomar la decisin. Comenzando por la derecha del rbol de Decisin y recorriendo hacia la izquierda, calculamos cada uno de los nodos de incertidumbre, primero multiplicaremos las probabilidades de resultado con el valor esperado de cada resultado, cabe recalcar que tambin puede haber resultados negativos. Calculamos los valores esperados para cada nodo, en los nodos de incertidumbre multiplicamos los pagos esperados para cada estado de la naturaleza por la probabilidad de ocurrencia, y el resultado se seala a un lado de cada nodo. A estos resultados se suma la inversin que representa cada alternativa.

El estudio determina que, mediante el Criterio de Valor Esperado, sembrar la semilla A optimizara el valor econmico esperado.

Aplicaciones
La tcnica del rbol de Decisiones puede ser aplicada en cualquier problema de toma de decisiones, sin embargo se tiene un uso amplio en la toma de decisiones de inversin, reinversin, polticas de crditos y financiamiento a corto y largo plazo. Para la mejor comprensin procederemos a presentar dos ejemplos de la utilizacin real del rbol de Decisiones dentro de las decisiones financieras de la empresa. Decisiones de posicionamiento de mercado Trabajaremos este caso con el ejemplo de una empresa que ha tenido un excelente ao y ha obtenido una gran posicin dentro del mercado, entonces pretende incrementar su posicin dentro del mercado por lo que se plantea en incursionar con un producto nuevo o consolidar otro que no tiene gran posicionamiento. Para encontrar la mejor decisin a tomar la empresa elaborar un rbol de Decisiones, considerando el problema (tronco) o base para la toma de la decisin Debera desarrollar un nuevo producto o consolidar uno ya desarrollado?. En funcin a esta pregunta comenzar a plantear las distintas alternativas de decisin que se encontrarn en primer trmino entre Desarrollar un nuevo Producto (Decisin A) o Consolidar un Producto ya Desarrollado (Decisin B). En caso de elegir desarrollar un nuevo producto, tendr tambin que elegir entre Desarrollarlo meticulosamente (Decisin A-1) o Desarrollarlo solo rpidamente (Decisin A-2). En caso de elegir Consolidar un producto ya desarrollado, entonces tendr que elegir entre Consolidar un producto fortalecido o popular (Decisin B-1) o Consolidar un producto de poca participacin en el mercado (Decisin B-2). Todas estas opciones de decisin sern graficadas en el rbol de Decisiones (nodos de decisin), a la vez que se otorgarn las diferentes posibilidades de reaccin del mercado (nodos de incertidumbre) como buena, moderada y pobre reaccin del mercado. Lo observaremos ms claro en el siguiente grfico.

En este punto depender de la informacin con la que cuente la empresa para que pueda seguir adelante con el anlisis. Consideramos que las investigaciones y la informacin disponible nos permiten conocer que las probabilidades de buena, moderada y pobre reaccin del mercado con respecto a las diferentes decisiones, por lo que nuestros tcnicos las presentan en el siguiente cuadro.

Entonces colocaremos la informacin en la parte derecha de cada nodo de incertidumbre, de la siguiente manera.

Posteriormente desarrollaremos el anlisis de cada una de las probabilidades de reaccin del mercado, de tal manera que aplicaremos las probabilidades encontradas a los valores esperados, se ver mucho ms claro en el siguiente grfico.

De esta manera encontramos el Valor Esperado total de cada decisin, sin embargo no debemos olvidar que cada decisin representa algn costo de inversin, por lo que reduciremos los valores ahora encontrados con el costo de inversin de cada decisin, de la siguiente manera.

Finalmente, evaluaremos los diferentes resultados, en este caso la Decisin de desarrollar un nuevo producto meticulosamente sera la mejor decisin, pues es la que nos generara los mayores beneficios.

Evaluacin de riesgo crediticio


La tcnica de rbol de Decisin es tambin utilizada por entidades financieras (bancos, cajas de ahorro y crdito, micro-financieras, cooperativas, etc.) para la evaluacin del riesgo crediticio de sus clientes, en este caso utilizarn esquemas de tipo rbol de decisiones para clasificar a los clientes de alto, moderado y bajo riesgo o quiz en buen o mal cliente. Uno de los mtodos ms utilizados de evaluacin del riesgo crediticio es el llamado Mtodo Mixto. En este tipo de evaluacin de riesgo, se clasificar a los clientes de crditos en clientes de alto, moderado o bajo riesgo tomando en cuenta valores cualitativos como la historia crediticia del cliente; y valores cuantitativos como el aval, los ingresos del cliente y el monto del prstamo. Podramos considerar que estos son valores que evaluaremos siempre en todo cliente, sin embargo cada uno tendr una importancia en la evaluacin, de tal manera que en algunos casos no ser necesario evaluar alguno de ellos para clasificar el riesgo, nos ser de mayor utilidad observar el siguiente esquema.

Como podemos observar, en el caso de aquellas personas que perciben un nivel bajo de ingresos se les calificar de alto riesgo, las personas que perciben ingresos altos y medios necesitaran que se les evale la historia crediticia; sin embargo la evaluacin terminar all para quienes tienen ingresos altos, mientras que para aquellos que tienen ingresos medios e historia crediticia desconocida debern ser tambin evaluados en relacin al monto de su deuda. Existen otros mtodos de anlisis y evaluacin de riesgo en los que se utilizan esquemas de tipo rbol de Decisiones en los que se hace la evaluacin de acuerdo a ratios, sin embargo, por su complejidad y porque es necesario tener conocimientos de anlisis de sistemas inductivos neuronales y programacin los obviaremos.

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Ventajas de los rboles de decisin


Dan claridad al problema, al expresarlo de manera grfica. Permiten analizar, de manera exhaustiva, las posibles consecuencias de una serie de decisiones. Permiten una metodologa para cuantificar los valores de los resultados y las probabilidades de alcanzarlos. Ayudan a tomar las mejores decisiones en base a la informacin.

Pueden ser usados junto con el sentido comn.

Desventajas de los rboles de decisin


Pueden alcanzar un tamao considerable, lo cual puede complicar el anlisis. El clculo de probabilidades para los eventos inciertos sigue siendo subjetivo, por lo que se recomienda explorar. los distintos resultados, haciendo un anlisis de sensibilidad.

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Conclusiones y recomendaciones
Es de vital importancia el conocimiento de tcnicas que permitan anticiparse y predecir los posibles resultados de las decisiones a tomar, dentro de xito y la adecuada gestin en administracin financiera el manejo de tcnicas sencillas y compresibles de cmo llevar a cabo un adecuado proceso de eleccin de estrategias y decisiones nos llevara a esta un paso adelante y ser eficaces en el desempeo de funciones financieras. Es importante destacar que los rboles de decisiones permiten seleccionar la mejor alternativa mediante la comparacin de los beneficios econmicos de cada rama a partir de los costos condicionales de cada decisin, el clculo o estimacin de probabilidad designada a cada alternativa originada en cada decisin y el valor esperado de cada rama. De esta manera, la solucin de un rbol de decisin arroja una solucin ptima, es decir, especifica la secuencia de acciones que hay que tomar entre las secuencias posibles, determinando su mayor valor terminal.

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Bibliografa
Anderson, D., Sweeney, D. y Williams, T. (2004). Mtodos Cuantitativos para los Negocios. (9 Ed.) Mxico: Cengage Learning. ISBN: 9789706863720. Gould, F. y Eppen, G. (2000). Investigacin de operaciones en la ciencia administrativa. Mxico: Pearson Educacin. ISBN: 9701702700.

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