P r o c e d e n c ia d e l ju i c i o o r d i n a r i o m e r c a n t i l y demanda El juicio ordinario mercantil procede en todos aquellos casos en que las contiendas entre partes no tengan sealada

una tramitacin especial en las leyes mercantiles. As lo establece el art. 1377 del Cdigo de Comercio (CCo). En cuanto a la demanda, el CCo no detalla con precisin cmo debe elaborarse ni qu requisitos debe observar. Escuetamente seala que el actor ha de mencionar los documentos pblicos y privados que tengan relacin con dicha demanda y si los tiene o no a su disposicin, debiendo exhibir los que posea y acreditar haber solicitado los que no tenga, en trminos del art. 1061. Igualmente. establece que el demandante debe proporcionar los nombres y apellidos de los testigos que hubiesen presenciado los hechos contenidos en la demanda y las copias simples a que se refiere el citado precepto, todo lo cual se contiene en el art. 1378. Salvo lo anterior, no detalla otros requisitos. Por tanto, lo que est previsto debe cumplirse. Lo dems se obtiene por medio de la supletoriedad del Cdigo Federal de Procedimientos Civiles (CFPC), que detalla los requisitos en su art. 322. En el caso de la supletoriedad local, si se trata por ejemplo del Distrito Federal, tienen que cumplirse los sealados en el art. 25-5 del Cdigo de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal (CPCDF).

D o cum e n to s que se a c om paa n a la dem anda y n o m b ra m ie n to de testigos El CCo indica en su art. 13,18 que con la demanda debe mencionarse los documentos pblicos y privados que tengan relacin con la misma y exhibir los que se tengan. Dicho precepto, relacionado con el 1061. que establece lo que debe
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acompaarse al escrito inicial, seala los docum entos que deben presentarse: El poder que acredite la personalidad del que comparece en nombre de otro. El poder que acredite el carcter del litigante o cuando el derecho que reclame provenga de habrsele transmitido por otra persona. 1 _Ls documentos en que el actor funde su accin. Si se trata del actor y carece de algn documento, deber acreditar en su demanda haber solicitado su expedicin con la copia sellada por el archivo, protocolo, dependencia o lugar en que se encuentren los originales para que. a su costa, se les expida certificacin de stos, en la forma que prevenga la ley. -_p Los documentos que las partes tengan en_ su poder y que deban servir como pruebas de su parte. _D Copia simple, o iotosttica legible a simple vista de la demanda y dems docum entos referidos, incluida la de los que se exhiban com o prueba, para correr traslado a la contraria. Independientemente de lo anterior, tambin deben proporcionarse los nombres y apellidos de los testigos que hayan presenciado los hechos contenidos en la demanda. Esto representa una novedad importante en materia procesal mercantil, porque es conocido por los litigantes que lo que todo postulante haca era esperar el momento en que se abriera el juicio a prueba para proponer el nombre de los testigos con los que pretenda acreditar algunos hechos de la demanda, los cuales, dicho sea de paso, en la mayora de los casos no haban presenciado los hechos materia de la controversia. Con estas modificaciones, esto ya no ser posible porque desde el escrito inicial de demanda deben mencionarse
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los nombres de los testigos: de no hacerlo, la prueba ya no ser admisible ms adelante. Sobre la forma de cumplir este requisito, he observado en la prctica que los litigantes lo hacen de dos maneras: 1 . en un apartado especial indican en forma genrica el nombre de los testigos que presenciaron los hechos de la demanda y se refieren a los hechos respectivos, y 2. sealan directamente el nombre de los testigos en el hecho. Ambas formas me parecen adecuadas, pero la ltima sera ms precisa debido a que no dara lugar a ninguna controversia. Por otra parte, lo relativo a la sustitucin de testigos se ha convertido en un problema. En efecto, era una prctica muy comn que dentro del trmino de ofrecimiento de pruebas se ofreciera la prueba testimonial a cargo de determinados testigos y posteriormente stos se sustituan por otros diferentes; dada la existencia de una jurisprudencia que lo permita, esto se haca con frecuencia. Como se mencion, ahora el CCo prev que en el escrito de demanda debe mencionarse el nombre y los apellidos de los testigos que hayan presenciado los hechos contenidos en la demanda; sin embargo, no incluye mencin alguna sobre la posibilidad de sustituir a tales testigos. As, puede surgir la duda sobre la procedencia o no de llevar a cabo la sustitucin de los testigos como se haca anteriormente. En mi opinin, si al redactar la demanda se menciona el nombre de varias personas que hayan presenciado los hechos contenidos en la demanda y slo se ofrecen uno o dos de ellos en la etapa de ofrecimiento de pruebas, sera factible sustituirlos por otros que presenciaron los hechos, pero si los testigos que pretenden sustituir a los iniciales no estn mencionados en el escrito de demanda. 110 sera posible el cambio si atendemos al espritu del
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art. 1378 del CCo. Finalmente, si la demanda se hizo de manera correcta y cumple con todos los requisitos previstos en la ley, el juez dictar la resolucin correspondiente y le dar entrada mandando emplazar al demandado. Para tal efecto, es necesario elaborar una cdula de notificacin en general, elaborada por alguna persona del archivo del juzgado- - y turnarla con las copias de traslado, debidamente cotejadas, al actuario adscrito al juzgado correspondiente. En algunas entidades de la Repblica Mexicana hay una oficina donde estn concentrados los actuarios. En este caso, la notificacin correspondiente se practicara por turno. Si, por el contrario, la demanda present algn defecto o irregularidad, el juez a quien hubiese tocado conocer del asunto prevendr al actor (vase el apartado 2.3). C o n t e s t a c i n de la d e m a n d a . F o r m a y t r m i n o p a r a h a c e r lo Una vez emplazado el demandado, se le concede un trmino de 15 das para contestar la demanda, como lo indica el art. 1378 del CCo. En cuanto a la forma y los requisitos de la contestacin de la demanda, el CCo prcticamente no precepta nada, no obstante las reformas procesales de 1996, 2000, 2003 y 2008: se limita a mencionar escuetamente en el art. 1379 que en tal escrito deben hacerse valer las excepciones que tenga y en el 1380 que en el escrito respectivo debe proponerse la reconvencin. Por tanto, es necesario remitirse a la aplicacin supletoria del CFPC o el de la entidad en la que se tramita el juicio, segn corresponda (vase el apartado 2.4). f 9.3. T r m i n o p a r a o p o n e r e x c e p c io n e s d i l a t o r i a s

^___ y su t r a m i t a c i n . E x c e p c io n e s p e r e n t o r i a s Respecto de las excepciones, con las reformas procesales de 1996 el CCo las contempla como dos clases: las procesales y las perentorias. Son excepciones procesales las establecidas en el art. 1 1 2 2 . que dice a la letra: Artculo 1122. Son excepciones procesales las siguientes: I. La incompetencia del juez; II. La litispendencia: III. La conexidad de la causa: IV . La falta de personalidad del actor o del demandado, o la falta de capacidad en el actor; V . La falta de cumplimiento del plazo, o de la condicin a que est sujeta la accin intentada: V I. La divisin y la excusin: V II. La improcedencia de la va: y V III. Las dems al que dieren ese carcter las leyes. Son excepciones perentorias todas aquellas que no sean consideradas como procesales y se resolvern en sentencia definitiva, segn lo establecen los arts. 1119 y 1381 del CCo. Respecto de su tramitacin, las perentorias se sustancian y deciden simultneamente y en uno, con el principal, sin poder nunca formarse artculo especial en juicio por razn de ellas, de conformidad con el art. 1381 del CCo. Las excepciones, simultneamente cualquiera que sea su naturaleza, se liarn valer

en la contestacin y nunca despus, a no ser que fueran supervenientes,

en trminos del art. 1379 del CCo. En cuanto a su sustancicin, vase el apartado 2.4. 1 9.4. V is ta a l a c t o r co n la c o n t e s t a c i n de la d e m a n d a Es comn que en los juicios mercantiles cuando el demandado contesta la demanda seale en su escrito algunos sucesos o situaciones desconocidos por el actor. Por ello, y para no dejarlo en estado de indefensin, en estos casos con dicha contestacin y de acuerdo con el art. 1378, segundo prrafo, del CCo, se le da vista para que dentro del trmino de tres das: _d Manifieste lo que a su derecho convenga. _D Mencione los testigos que hubieren presenciado los hechos controvertidos. _D Mencione los documentos relacionados con los hechos controvertidos. En este caso creo que la ley no fue del todo clara, porque de la lectura literal del precepto se entiende que slo puede mencionar los documentos relacionados con la controversia. Pero, podra exhibirlos? Me parece que sa fue la intencin del legislador. 9.5. R e c o n v e n c i n La doctrina menciona que reconvenir consiste en la facultad que concede la ley al demandado en un juicio para que ste, a su vez, presente otra demanda en contra del actor. Es decir, la parte que funga como demandada en un juicio se convierte en actor en contra del demandado en otro procedimiento. Tambin se le conoce como contrademanda. El CCo no regula expresamente la reconvencin; sin embargo, hace referencia a sta en el art. 1380, que precepta que la reconvencin debe proponerse al contestar la demanda y con ella se corre traslado a la parte contraria por el

trmino de nueve das para que la conteste. Puesto que el CCo no proporciona mayores elementos acerca de esta figura jurdica, aunque la reconoce, considero aplicable la supletoriedad del CFPC o de los cdigos procesales civiles de las entidades respectivas, segn corresponda. En el caso de la primera supletoriedad, el precepto aplicable es el 333, que seala que en la reconvencin debe observarse lo dispuesto para la demanda y su contestacin. Si la aplicable es la local, por ejemplo en el Distrito Federal, el art. 260 del cdigo procesal seala que las reconvenciones deben ajustarse a lo prevenido por el art. 2-55 de dicho ordenamiento. El efecto ms importante en cuanto a la presentacin de la reconvencin es que el juicio principal y aqulla se discutan al mismo tiempo y se decidan en la misma sentencia, como lo ordena el art. 1380 del CCo. [ 9.6. F a lta de c o n t e s t a c i n a la d e m a n d a El CCo es omiso ya que no contiene precepto alguno que seale la consecuencia de dicha inactividad procesal. Por tanto, tiene aplicacin supletoria el CFPC, que en su art. 332 seala que si se deja de contestar la demanda se tendrn por confesados los hechos de la misma cuando el emplazamiento se hubiese entendido personal y directamente con el demandado, su representante o apoderado, quedando a salvo sus derechos de probar en contra. En cualquier otro caso se tendr por contestada en sentido negativo. Aun cuando no se haya dado contestacin a la demanda y ello pudiera presumir ciertos los hechos de la misma, el actor tiene que probar su accin, com o se seala en la tesis con la voz ACCIN. EL ACTOR DEBE PROBAR SU. INDEPENDIENTEMENTE DE SI NO SE CONTEST LA DEMANDA.1
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 9.7. A p e r t u r a a p r u e b a T rm in o de prueba El art. 1383,del CCo establece que segn la naturaleza y calidad del negocio, el juez fijar de oficio o a peticin de parte que se abra el juicio a prueba, sin que ste exceda de 40 das, de los cuales los primeros 10 son para ofrecer las pruebas y los restantes 30 para el desahogo de las propuestas. En caso de que se seale un trmino inferior a 40 das, debe precisarse cuntos das completos se destinarn para ofrecer y cuntos das completos para el desahogo, procurando que sea en la misma proporcin que las antes indicadas. Si las pruebas deben recibirse fuera del lugar del juicio, pueden recibirse a peticin de parte dentro del trmino de hasta 60 das si se trata de pruebas dentro de la Repblica Mexicana y hasta de 90 das si es fuera de ella, cuando se cumplan los requisitos previstos en el art. 1383. que se mencionan ms adelante en la seccin Solicitud del trmino extraordinario de prueba , en este apartado. Las pruebas deben desahogarse dentro del trmino y sus prrrogas otorgadas; las que no logren concluirse sern a perjuicio de las partes, y el juez no puede prorrogar el plazo si la ley no se lo permite. As se establece en el art. 1385 del CCo, pero en la prctica he observado que normalmente los juzgadores no lo cumplen. Admisin de las pruebas y su desahogo Desafortunadamente, el CCo no regula de manera precisa todo lo relativo a la admisin de las pruebas y su desahogo. En cuanto a la admisin, el ttulo que regula el juicio ordinario no contiene precepto que mencione en qu momento deben admitirse las pruebas ofrecidas legalmente. Por tanto, tenemos que remitirnos
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al art, 1203 del CCo. que seala que ser al da siguiente de vencido el periodo de ofrecimiento de pruebas cuando se dicte resolucin en la que se determine las pruebas que se admiten sobre cada hecho, pudiendo limitar el nmero de testigos prudencialmente y desechar pruebas cuando: a) Sean contra el derecho o la moral. Un ejemplo de una prueba contraria a la moral o al derecho sera una grabacin hecha de una conversacin privada que no fue obtenida de manera lcita, afirmacin que tiene sustento en la tesis con la voz COMUNICACIONES PRIVADAS. LAS PRUEBAS OFRECIDAS DENTRO GOBERNADO DE UN JUICIO CIVIL, OBTENIDAS POR UN

SIN RESPETAR LA INVIOLABILIDAD DE AQULLAS, CONSTITUYEN UN ILCITO CONSTITUCIONAL, POR LO QUE RESULTAN CONTRARIAS A DERECHO Y NO CORRESPONDIENTE. 2 b) Se hubiesen ofrecido de manera extempornea. c) Sean sobre hechos no controvertidos o ajenos a la litis. d) Versen sobre hechos imposibles o notoriamente inverosmiles. e) No renan los requisitos del art. 1198, es decir, no se indique con claridad los hechos que se tratan de demostrar o las razones por las que el litigante considera que demostrar sus afirmaciones. f) Unicamente en el caso de la pericial, la prueba no sea pertinente. Ya he mencionado que se debe dictar la resolucin sobre la admisin de las pruebas al finalizar el trmino concedido a las partes para ofrecer pruebas, lo que considero que es un desacierto ya que hubiese sido mejor que conforme se DEBEN ADMITIRSE POR EL JUZGADOR

fueran ofreciendo, se acordara sobre su admisin y se mandaran desahogar porque, de lo contrario, aun cuando las pruebas se ofrezcan en los primeros das del periodo concedido para tal efecto, puesto que no se resuelve sobre su admisin y desahogo sino hasta que finaliza el plazo respectivo, en juicios muy complicados es probable que no se alcancen a desahogar en el periodo concedido para su prctica o su prrroga, lo que puede resultar grave. Ahora bien, una vez ofrecidas y admitidas las pruebas, cmo se procede a su desahogo? De nuevo, el cdigo comercial es omiso en el ttulo relativo a la regulacin de los juicios ordinarios y, desafortunadamente, tampoco es claro en las reglas generales de las pruebas porque no contiene un precepto que determine con precisin cmo se van recibiendo las pruebas que fueron admitidas a las partes. No obstante, con base en la lectura de diversos preceptos considero que podemos concluir que no existe una respuesta nica, sino que depende del juicio de que se trate. Para los juicios ordinarios, aplica lo preceptuado por el art. 1079 del CCo, que seala que dentro de los ocho das a criterio del juez, deben sealarse fechas de audiencia para la recepcin de las pruebas. Es decir, en este caso el juzgador puede sealar, a su criterio y dentro del plazo sealado, los das y las horas que vaya considerando convenientes para que se desahoguen las pruebas una o varias audiencias. Es diferente en los juicios ejecutivos o los de ejecucin de garantas otorgados mediante prenda sin transmisin de posesin y fideicomiso de garanta. En el primer caso, el juez debe ir sealando las fechas para la recepcin de las pruebas en un trmino de desahogo
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de pruebas de hasta por 15 das y en el segundo, las pruebas se desahogan en una audiencia de pruebas, alegatos y sentencia. P r rro g a d e l t r m in o de prueba Antes de iniciar este tema, es conveniente recordar que, de conformidad con el art. 1206 del CCo, los trminos probatorios pueden ser de dos clases: ordinarios y extraordinarios. _E1 ordinario es el que se concede para producir probanzas dentro de la entidad en la que se tramita el litigio. _d YA extraordinario es el que se otorga para que se reciban pruebas fuera de la entidad en la que se litiga el asunto respectivo o fuera del pas. El art. 1207 del CCo establece que el ordinario es el nico trmino susceptible de prorrogarse, y en forma expresa niega esa posibilidad al extraordinario. En cuanto al trmite para obtener la prrroga del trmino ordinario, creo que existi alguna confusin en el legislador e incurri en contradicciones. Por una parte, el art, 1207 que se ubica en el captulo relacionado con las reglas generales sobre la prueba seala que la prrroga debe solicitarse dentro del trmino de ofrecimiento de pruebas y se conceder si la otra parte est de acuerdo o no manifiesta oposicin dentro del trmino de tres das, y agrega que en los juicios ordinarios slo podr prorrogarse hasta por 20 das. Por su parte, el art. 1384 ubicado en el ttulo segundo, relativo a los juicios ordinarios afirma que con la peticin que se haga dentro del trmino concedido para ofrecer pruebas, se dar vista a la otra parte v de acuerdo con lo que alegaren se conceder o negar la prrroga; si ambas partes estn de acuerdo, se conceder el plazo que convengan, aunque no puede exceder de 90 das.

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Considero que hay una evidente contradiccin entre ambas normas, de conformidad con la regla general del derecho que dispone que las reglas especiales derogan las generales, segn se desprende del art. 1 1 del Cdigo Civil Federal, aplicable supletoriamente a la materia mercantil. As, al tramitarse un juicio ordinario debe prevalecer la regulacin establecida en los juicios ordinarios para la tramitacin de la prrroga, es decir, la contemplada en el art. 1384. S olicitud del t rm in o e x tra o rd in a rio de prueba Antes de las reformas procesales de 1996 haba muchos problemas para determinar cmo funcionaban la solicitud y el otorgamiento del trmino extraordinario de prueba. El art. 1207 del CCo estableca que este trmino se conceda en los casos y en las condiciones previstas por las leyes, sin especificar a cules se refera, lo que dio lugar a diversas interpretaciones contradictorias por parte de los juzgados. En diferentes ocasiones me toc vivir ese pequeo caos. No obstante, al parecer las reformas tampoco solucionaron el problema y, al igual que lo que sucedi en cuanto a la prrroga del trmino ordinario, la nueva regulacin tambin contiene fallas ya que se emitieron normas contradictorias. El art. 1207 del CCo incluido en el captulo relativo a las reglas generales de las pruebas prev que el trmino extraordinario se conceder para ofrecer pruebas que tengan que desahogarse fuera de la entidad o del pas en que se tramite el juicio, y se conceder cuando se otorguen las garantas por cada prueba y en las condiciones que dispongan las leyes procesales locales aplicadas supletoriamente, quedando al arbitrio del juez fijar el plazo que sea prudente, atendida la distancia del lugar y la calidad de la prueba. Por su parte,

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el art^l383 del CCo que se encuentra en el ttulo relativo a la tramitacin de los juicios ordinarios establece que si las pruebas deben desahogarse fuera del lugar del juicio, se recibirn a peticin de parte cuando se cumpla con los requisitos siguientes: _3 C^ue se solicite durante los 10 primeros das del periodo probatorio. _d Que se indiquen nombres, apellidos y domicilios de las personas que hayan de ser examinadas, exhibiendo el pliego de posiciones o el interrogatorio a los testigos. _d Para las pruebas instrumentales, que se designen los archivos pblicos o particulares donde se hallen los documentos relativos. A fin de calificar si se admiten las pruebas, el juez determinar si los interrogatorios para la confesional o testimonial tienen relacin con los hechos controvertidos y si los documentos o testigos fueron nombrados al contestar la demanda, requisitos sin los cuales las pruebas se desecharn. Estas reglas tambin prevn que el oferente de la prueba otorgue, por cada una de ellas, una cantidad que deber depositarse como sancin en caso de no rendirse las pruebas, sumas que en ningn caso sern inferiores al equivalente de 60 das de salario mnimo diario vigente en el Distrito Federal, y el juez puede fijar importes mayores en funcin del juicio que se tramita, ya sea por su importancia, monto, etc. Si las cantidades no se exhiben dentro del trmino de tres das, la prueba no se admitir. Entonces, qu reglas se aplican?, las de los cdigos procesales civiles locales por supletoriedad, como lo establece el art, 1207 del CCo. o las del art, 1383? Considero que estas lltimas, por la misma razn que esgrim al tratar el trmino
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ordinario de prueba. ("~9~8. D o c u m e n t o s f u e r a d e l t r m i n o p r o b a t o r i o Como regla general se estableci que las diligencias de prueba slo pueden practicarse dentro del trmino probatorio o sus prrrogas, segn lo disponen los arts. 1201 y 1386 del CCo: sin embargo, la lectura de diversos artculos del mismo cdigo permite advertir que la regla mencionada contienefun par de excepciones: a) En trminos del art. 1241 del CCo. la prueba confesional puede ofrecerse en cualquier estado del juicio y hasta 10 das antes de la audiencia de pruebas. b) Del art. 1387 del CCo se desprende que respecto de documentos y pruebas supervenientes pueden darse algunas excepciones. { 9.9. A le g a t o s Una vez concluido el trmino probatorio, se pondrn a la vista de las partes los autos para que dentro del trmino comn de tres das produzcan sus alegatos y transcurrido dicho plazo, hayan alegado o no. el tribunal de oficio citar a or la sentencia definitiva, la que dictar y notificar dentro del trmino de 1-5 das, como lo indica el art. 1388 del CCo. Federico Ramrez Baos seala que la utilidad de los alegatos se observa al considerar que en ellos el juzgador encuentra resumidos de forma sistemtica ld> heciiiw en que las partes fundan sus pretensiones, la prueba que a cada uno de ellos se refiere y las razones que se aducen para demostrar su derecho.3 No presentar los alegatos no genera ninguna sancin, salvo que se pierde el derecho que se tuvo y no se ejerci en tiempo. [ 9.10. C ita c i n p a ra s e n t e n c ia y t r m i n o p a ra d i c t a r l a
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El CCo precepta en el art. 1390 que la sentencia debe dictarse dentro de los 15 das siguientes a la citacin para sentencia. No obstante, el art. 1077 de ese ordenamiento permite ampliar el plazo por ocho das ms cuando el tribunal tuviera necesidad de examinar documentos voluminosos, trminos que los juzgadores del Distrito Federal tratan de cumplir a pesar de la gran carga de trabajo que siempre tienen. Acerca de la sentencia, se aplican las disposiciones mencionadas en el captulo 3. Juicio ejecutivo mercantil P r o c e d e n c ia d e l ju i c i o e je c u t iv o m e r c a n t i l El juicio ejecutivo mercantil procede cuando la demanda se basa en un documento que trae aparejada ejecucin. Entonces, para determinar en qu casos procede el juicio ejecutivo, se debe determinar qu documentos tienen la caracterstica sealada. La respuesta la proporciona el art. 1391 del Cdigo de Comercio (CCo), que menciona lo siguiente: Artculo 1391. El procedimiento ejecutivo tiene lugar cuando la demanda se funda en documento que traiga aparejada ejecucin. Traen aparejada ejecucin: I. La sentencia ejecutoriada o pasada en autoridad de cosa juzgada y la arbitral que sea inapelable, conforme al art. 1.346. observndose lo dispuesto en el 1.348; (R E F O R M A D A . D O F . 13 D E JU N IO D E 2003.) II. Los instrumentos pblicos, as como los testimonios y copias certificadas que de los mismos expidan los fedatarios pblicos: III. La confesin judicial del deudor, segn el artculo 1,288;
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(REFORMADA, DOF. 24 D E MAYO D E 1996.) IV . Los ttulos de crdito: (R E F O R M A D A , D O F . 24 D E M A Y O D E 1996.) V. Las plizas de seguros conforme a la ley de la materia; (R E F O R M A D A . D O F . 2 4 D E M A Y O D E 1 9 9 6 .) V I. L a d e c i s i n d e lo s p e r i t o s d e s ig n a d o s e n lo s s e g u r o s p a r a fija r e l i m p o r t e d e l s in ie s t r o , o b s e r v n d o s e l o p r e s c r i t o e n la le y d e la m a t e r ia : (R E F O R M A D A . D O F . 2 4 D E M A Y O D E 1 9 9 6 .) V IL L a s f a c t u r a s , c u e n t a s c o r r ie n t e s y c u a le s q u ie r a o t r o s c ontratosdecomerc i o f i r m a d o s y r e c o n o c i d o s ju d ic i a l m e n t e p o r e l d e u d o r , y (A D IC IO N A D A . D O F , 2 4 D E M A Y O D E 1 9 9 6 .) V III. L o s d e m s d o c u m e n t o s q u e p o r d i s p o s i c i n d e la le y t ie nenelcarcterde e je c u t i v o s o q u e p o r s u s c a r a c t e r s t i c a s t r a e n a p a r e ja d a e je c u c i n . Entonces, para saber si un documento trae aparejada ejecucin y. por tanto, si procede la va ejecutiva mercantil, es menester revisar cuidadosamente el precepto antes transcrito: sin embargo, aunque lo anterior parecera muy sencillo, en la prctica debe tomarse con cautela por las razones siguientes: 1. Para que el documento respectivo traiga aparejada ejecucin no basta que est enumerado en el citado precepto, sino que adicionalmente se requiere que la obligacin contenida en l sea cierta, lquida y exigible. En qu consisten estos requisitos? Respecto del primero, una obligacin es cierta cuando no se tiene una simple expectativa de derecho. Que el crdito sea lquido
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quiere decir que la cuanta est determinada, es decir, determinable en un plazo de nueve das, de acuerdo con el art. 2189 del Cdigo Civil Federal (CCF). Finalmente, la deuda es exigible cuando su pago no pueda rehusarse conforme a derecho, segn el art. 2190 del ordenamiento citado. Dos tesis de las que se desprenden dichos elementos son las que tienen las voces TTULOS EJECUTIVOS. REQUISITOS QUE DEBEN SATISFACER1 y TTULOS EJECUTIVOS. REQUISITOS DE LOS.2 Lo anterior es aplicable a los instrumentos pblicos, ya que algunos abogados consideran que por el hecho de que tengan documentos de esa naturaleza (pblicos) es suficiente para que proceda la va ejecutiva, aun cuando los mismos no contengan una deuda cierta, lquida y exigible. No es as. Sirven de soporte a este comentario las tesis con rubro TTULOS EJECUTIVOS. REQUISITOS PARA CONSTITUYAN. QUE LOS INSTRUMENTOS PBLICOS LOS

yAdeudo,contratosreconocimientode.Casoenquecons tit u y e n TTULOS EJECUTIVOS.4 2 . Algunos de los documentos mencionados en el precepto citado podran generar duda sobre si efectivamente dan lugar al juicio ejecutivo mercantil. Un ejemplo es el de las plizas de seguros. Antes de la reformas de 1996, el CCo sealaba en el art, 1391, fracc. V, que constituan ttulos ejecutivos las plizas de seguros conforme al art. 441 del propio cdigo. Sin embargo, este ltimo, comprendido en el ttulo sptimo del cuerpo de leyes citado, fue derogado por el art. 196 de la Ley Sobre el Contrato de Seguro, por lo que se concluy que no poda darse ejecutividad a un documento con base en un
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artculo de ley que ya no exista. En ese sentido, se emitieron algunas tesis como las que tienen los rubros SEGURO, PLIZAS DE. NO SON TTULOS EJECUTIVOS5 y Segu ros, la s p lizas de, no son t t u l o s e je c u tiv o s .6 No obstante, con la multicitada reforma al CCo de 1996 se modific la fracc. V de su art. 1391 para indicar que las plizas de seguros constituyen ttulo ejecutivo en trminos de la ley de la materia. Esta es la Ley Sobre el Contrato de Seguro, que menciona que el contrato de seguro es aquel en virtud del cual la empresa aseguradora se obliga a resarcir un dao o a pagar una suma de dinero mediante el pago de una prima, al verificarse la eventualidad prevista en el contrato. En dicho contrato pueden pactarse y constar en la pliza respectiva diversos elementos, entre otros, el monto de la garanta del riesgo o la cuota o prima del seguro. Entonces, se considera que si la pliza de seguro emitida en virtud de la celebracin de un contrato contiene una cantidad por pagarse y sta es cierta, lquida y exigible, tal pliza constituira ttulo ejecutivo. De no ser as, no procedera la va ejecutiva. Por otra parte, tambin las plizas de seguro y las decisiones de peritos designados en los seguros para fijar el importe del siniestro, documentos previstos en la fracc. VI, han generado dudas sobre si no son autoaplicativos. La tesis con el rubro SEGUROS. EL ARTCULO 1391, FRACCIONES V Y VL DEL CDIGO DE COMERCIO, QUE ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO EJECUTIVO CON BASE EN DOCUMENTOS QUE TRAEN APAREJADA EJECUCIN. ES HETEROAPLICATIVO7 no los considera as. En todo caso, de no encontrarse en la enumeracin del art. 1391 el documento del que se quiera saber si constituye ttulo ejecutivo, es necesario revisar
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cuidadosamente las leyes especiales mercantiles que pudieran estar relacionadas, porque en ellas podra establecerse que el documento respectivo trae aparejada ejecucin. Un ejemplo sera el de la Ley de Instituciones de Crdito (LIC), que en su art. 68 establece que los contratos de crdito acompaados del estado de adeudo certificado por contador de la institucin constituyen ttulo ejecutivo. Ahora bien, puede suceder que el documento respectivo est enumerado en la relacin de documentos a que se refiere el art. 1391 del CCo. pero cuyo ejercicio en la va ejecutiva presente una de las modalidades siguientes: 1. Ttulos de crdito que se suscriben en beneficio de instituciones de crdito y cuyo monto no coincide con la cantidad reclamada en la demanda. Sucede en la prctica que las instituciones de crdito otorgan crditos a sus clientes y como forma de documentarlos el deudor suscribe en su favor ttulos de crdito. En este caso puede pensarse que la institucin de crdito podra intentar la va ejecutiva mercantil en contra del deudor tan slo con la presentacin del ttulo de crdito respectivo, de conformidad con la fracc. IV del art. 1391 del CCo. No obstante, si la suma reclamada por el actor no coincide con la cantidad que aparece en el ttulo de crdito base de la accin, la ejecutante tendr la obligacin de acompaar, adicionalmente, los documentos que demuestren los conceptos respectivos y explicar en la demanda las razones por las cuales se reclama la cantidad que se seala en el escrito inicial, requisitos que no deben cumplirse en otros casos. Ello de conformidad con la jurisprudencia por contradiccin de tesis con rubro C r d i t o q u i r o g r a f a r i o , p a g a r s u t il iz a d o s p o r l o s b a n c o s p ara
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DOCUMENTAR UN. SON SUFICIENTES POR S MISMOS PARA INTENTAR LA VA EJECUTIVA.8 2 . Juicios mercantiles en los que se reclaman intereses cuya determinacin requiriera de conocimientos contables. Se haba estado considerando como modalidad para el ejercicio de la accin ejecutiva que el actor precisara en su demanda la forma o mecnica para el clculo de los intereses, conforme a la jurisprudencia con rubro ACCIN CAMBIARIA. CUANDO SE RECLAMAN INTERESES CUYA DETERMINACIN REQUIERA DE CONOCIMIENTOS ESPECIALES, ES NECESARIO QUE EL ACTOR EN LA DEMANDA PRECISE SU MONTO Y FORMA DE CUANTIFICACIN, O BIEN, SE REMITA A UN CERTIFICADO DE CONTADOR ANEXO.9 No obstante, otro tribunal colegiado emiti tesis en sentido contrario donde seala que lo anterior no era necesario. Por tanto, lleg un momento en que no se saba si la modalidad se presentaba o no. La contradiccin fue resuelta por la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin, pero que es necesario precisar para evitar confusiones. Dicha Sala resolvi que los dos tribunales colegiados haban analizado el mismo tema a la luz del art. 1348 del CCo, pero uno de ellos refirindose a su texto antes y despus de las reformas, y el segundo nicamente a partir de las reformas. Se puntualiz que en cuanto al texto del art. 1348 antes de las reformas de 1996 no haba tal contradiccin, pero que respecto del texto vigente s la haba. En este segundo caso se dijo que ningn juzgador puede imponer al demandante una carga procesal que no est establecida en la ley y menos sancionarlo en caso de incumplimiento por ello, pero que si en esta clase de incidentes regulados en

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el art. 1348 se requiere ofrecer pruebas, el juez debe conceder una dilacin probatoria para que se demuestre su pretensin incidental. Dicha tesis es consultable con el rubro JUICIOS MERCANTILES, CUANDO SE RECLAMAN INTERESES CUYA DETERMINACIN REQUIERA DE CONOCIMIENTOS CONTABLES, NO ES NECESARIO QUE EN LA DEMANDA EL ACTOR PRECISE LA FORMA O MECNICA PARA CALCULARLOS, NI QUE ANEXE DICTAMEN PERICIAL CONTABLE.10 Por tanto, debe concluirse que en los procedimientos en los que aplica la reforma no es necesario cumplir con la modalidad mencionada. En los anteriores, s. 3, Una tercera modalidad se haba estado presentando en cuanto al ejercicio de la accin ejecutiva cuando se iniciaba con base en un ttulo de crdito con vencimiento a la vsta. La modalidad consista en que se consideraba necesario acompaar al escrito inicial un documento con que se acreditara que la cambial haba sido puesta a la vista de su suscriptor, lo que provocaba que se venciera el documento y, consecuentemente, lo haca exigible. En octubre de 2000 se emiti jurisprudencia por contradiccin de tesis que afirma que esto no es necesario. Tal jurisprudencia es consultable con la voz ACCIN CAMBIARIA DIRECTA. LA FALTA DE PRESENTACIN DEL PAGAR PARA SU PAGO, NO ES OBSTCULO PARA SU EJERCICIO Ttulos ejecutivos no previstos en el art. 1391 del Cdigo de Comercio Como seal, los ttulos ejecutivos son los establecidos en el art. 1391 del CCo. No obstante, dicho precepto seala en su fracc. VIII que lo son. adems de los ah enumerados, aquellos documentos que por disposicin de la ley tienen el
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carcter de ejecutivos o que por sus caractersticas traen aparejada ejecucin. Entonces, revis diversos ordenamientos jurdicos para estar en posibilidad de saber cules son esos documentos a los que por disposicin de la ley debe considerarse ejecutivos. A partir de dicha revisin conclu que igualmente son ejecutivos los que se detallan a continuacin: 1. Los depsitos a plazo representados por certificados. Estos documentos son considerados ttulos ejecutivos y producen accin ejecutiva respecto de su emisora, previo requerimiento de pago ante fedatario pblico. Deben consignar la mencin de ser certificado de depsito bancario de dinero, la expresin del lugar y fecha en que se suscriben, el nombre y la firma del emisor, la suma depositada, el tipo de inters pactado, el rgimen de pago de inters, el trmino para retirar el depsito y el lugar de pago nico (art. 62. LIC). 2. Los bonos bancarios y los cupones. Estos documentos tambin se consideran ttulos de crdito a cargo de la institucin emisora y producen accin ejecutiva respecto de ella, previo requerimiento de pago ante fedatario pblico. Tales bonos se emiten en serie mediante declaracin unilateral de voluntad de la institucin respectiva, que se hace constar ante la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (art. 63. LIC). 3. Las obligaciones subordinadas y sus cupones. Estos instrumentos tambin se estiman ttulos de crdito, con los mismos requisitos y caractersticas que los bonos bancarios. salvo lo previsto en la ley aplicable (art. 64, LIC). 4. El contrato o documento en que. se haga constar crdito otorgado por las organizaciones auxiliares de crdito, junto con la certificacin del estado de cuenta por el contador de la organizacin acreedora. Los arts. 47 y 48 de la

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Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito (LGOAAC) prevn que los dos documentos mencionados sern ttulo ejecutivo sin necesidad de reconocimiento de firma ni de otro requisito. Sobre el particular, vale la pena aclarar un par de puntos que durante mucho tiempo generaron duda: el primero, en relacin con los pagars que las instituciones que nos ocupan suelen pedir a sus clientes que les sean suscritos. Sabemos que en la prctica al celebrarse un contrato de esta naturaleza, la organizacin auxiliar del crdito requiere al acreditado que suscriba pagars para documentar, garantizar o probar la disposicin de los recursos monetarios relativos al contrato correspondiente. Cuando el crdito no era honrado en tiempo, la organizacin auxiliar del crdito demandaba su pago en la va ejecutiva mercantil, acompaando a su escrito inicial el contrato y el estado de adeudo certificado, como lo sealan los artculos mencionados; sin embargo, se discuti si era necesario acompaar adicionalmente al contrato y al estado de adeudo certificados los pagars suscritos por el deudor. La jurisprudencia por contradiccin de tesis seala que no es necesario, y es consultable con el rubro CONTRATO DE CRDITO Y SU ESTADO DE CUENTA CERTIFICADO POR EL CONTADOR DE LA UNIN DE CRDITO. ES SUFICIENTE SU EXHIBICIN CONJUNTA PARA EJERCER LA VA EJECUTIVA MERCANTIL. SIN QUE SEA NECESARIO ADJUNTAR LOS PAGARS RELACIONADOS CON DICHO CONTRATO (ARTCULO 48 DE LA LEY GENERAL de Or g a n iza c io n e s y A c t iv id a d e s A u xilia r e s del Cr d it o ).12 El segundo punto se refiere a que la ley anteriormente sealaba que constituan ttulo ejecutivo el contrato o documento en que se hicieran constar

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los crditos, arrendamientos financieros o factorajes financieros que demostraran los derechos de crdito transmitidos a empresas de factoraje financiero notificados debidamente al deudor, junto con el estado de adeudo previsto en la ley. Es decir, se estableca una previa notificacin que se consider que era indispensable para todos los casos, fueran crditos, arrendamientos financieros, etc. El tema se resolvi mediante jurisprudencia por contradiccin de tesis que seala que ello slo era exigible cuando existiera una transmisin de los derechos de crdito a favor de empresas de factoraje. Esta jurisprudencia es consultable con el rubro TTULO EJECUTIVO MERCANTIL. EL REQUISITO DE PREVIA NOTIFICACIN A QUE SE REFIERE EL ARTCULO ACTIVIDADES 48 DE LA LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y

A u xiliar e s del Cr d it o , p a r a in t e g r a r a q u l , slo es e x ig ib l e c u a n d o e x is t a t r a n sm isi n de los d er ech o s d e c r d ito A FAVOR DE EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO.13 El tema igualmente se super al reformarse la ley de la materia que ya seala con claridad que la notificacin slo aplica cuando derechos de crdito se transmitan a empresa de factoraje. 5. Las obligaciones subordinadas que emitan los almacenes generales de depsito. que se consideran ttulos de crdito a cargo de estos emisores. Estos documentos producen requerimiento accin ejecutiva respecto a las mismas, previo

de pago ante fedatario pblico (art. 48-A, LOGAAC). Los contratos de arrendamiento financiero, factoraje financiero y crdito que celebren las sociedades financieras de objeto mltiple, siempre que dichos

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documentos vayan acompaados de la certificacin del estado de cuenta respectivo a que se refiere el art. 87-E de la LOGAAC. Lo anterior de conformidad con el art. 87-F de la citada ley. No obstante, es importante aclarar que cuando se trata de factoraje financiero, adems del contrato respectivo, las sociedades financieras de objeto mltiple debern contar con los documentos que demuestren los derechos de crdito transmitidos en virtud de dicha operacin, as como la notificacin al deudor de dicha transmisin cuando sta deba realizarse de acuerdo con las disposiciones aplicables. 7. Cupones vencidos, obligaciones vencidas o sorteadas y de las amortizaciones o los reembolsos que se hayan vencido o decretado conforme al acta de emisin. El pago de estos documentos puede hacerse en la va ejecutiva mercantil, en trminos del art. 223 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito (LGTOC). 8. Certificado de depsito. La LGTOC establece en su art. 251 que es aplicable en lo conducente, entre otros, el art. 167, que mencionan la procedencia de la accin cambiara contra cualquier signatario del documento. Durante algn tiempo se discuti la ejecutividad de esta clase de documentos y se argument que no contenan una orden incondicional de pago a favor de su tenedor ni que sta fuera en numerario. El tema se resolvi mediante jurisprudencia por contradiccin de tesis que seala que no es necesario lo anterior para que se le considere ttulo de crdito y. por tanto, ejecutivo. Esta jurisprudencia es consultable con el rubro CERTIFICADO DE DEPSITO. NO ES NECESARIO QUE CONTENGA UNA ORDEN INCONDICIONAL DE PAGO A FAVOR DE SU TENEDOR. NI QUE STA SEA EN NUMERARIO. PARA

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CONSIDERARLO TTULO DE CRDITO EJECUTIVO.14 9. Bono de prenda. La LGTOC establece en su art. 251 que a este documento se aplica lo relativo a la accin cambiaria. 10. El contrato escrito de consignacin mercantil. De conformidad con las reformas al CCo del 5 de junio de 2000 y la creacin del contrato de consignacin mercantil, procede la va ejecutiva cuando para obtener la restitucin del bien consignado o el pago del producto obtenido de la venta del mismo se hubiese celebrado contrato por escrito (art. 393. fracc. IV. CCo). 11. La confesin judicial bajo protesta de decir verdad. De conformidad con el art. 1162 del CCo. cuando un deudor confiesa judicialmente una deuda cumpliendo con los requisitos que establece dicho precepto, procede el juicio El reconocimiento de firma, monto del adeudo y causa del mismo. El art. 1165 del CCo establece que cuando se reconoce un documento privado que contenga deuda lquida y de plazo cumplido, procede el juicio ejecutivo. 13. El reconocimiento ante notario o corredor pblico de documentos firmados sin su presencia. As lo prev el art. 1166 del CCo en relacin con documentos reconocidos en el momento de su otorgamiento, o posteriormente de documentos que se hubieren firmado sin la presencia de dichos fedatarios. 14. El documento que consigne la obligacin del solicitante, fiado, contrafiador u obligado solidario, acompaado de una copia simple de la pliza y de la certificacin de la o las personas facultadas por el consejo de administracin de la institucin de fianzas de que se trate, de que sta pag al beneficiario. Esto es as de acuerdo con el art. 96 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas. Tal documento trae aparejada ejecucin para el cobro de la cantidad

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respectiva, as como las primas vencidas no pagadas y accesorios. Sobre el particular, existe jurisprudencia por contradiccin de tesis que seala que en esta va deben reclamarse los tres conceptos cantidad pagada, primas vencidas no pagadas y accesorios y no nicamente estos dos ltimos. como era costumbre que lo hicieran las afianzadoras. Esa jurisprudencia es consultable con el rubro FIANZAS. LAS PRIMAS VENCIDAS Y ACCESORIOS NICAMENTE PUEDEN RECLAMARSE EN LA VA EJECUTIVA. CONJUNTAMENTE CON LA DEMANDA DE RECUPERACIN DEL PAGO DE LA GARANTA HECHO AL BENEFICIARIO DE LA PLIZA.15 15. Los dictmenes emitidos por la Procuradura Federal de Proteccin al Consumidor. La Ley Federal de Proteccin al Consumidor establece en su art. 114 que el conciliador puede requerir la emisin de un dictamen a travs del cual se cuantifique en cantidad lquida una obligacin contractual entre proveedor y consumidor. Asimismo, prev que la Procuradura podr emitir un acuerdo de trmite que contenga el dictamen referido, que constituira ttulo ejecutivo no negociable a favor del consumidor, siempre que la obligacin contractual incumplida que en l se consigne sea cierta, lquida y exigible a juicio de la autoridad judicial. 16. Los valores inscritos en el Registro de Valores. La Ley del Mercado de Valores (LMV) indica en su art. 81 que tales valores tendrn aparejada ejecucin y les sern aplicables lo dispuesto en el art. 1391 del CCo, aun en los casos en que la inscripcin en el Registro Nacional de Valores haya sido suspendida 17. Las certificaciones hechas por funcionarios de instituciones para el depsito de valores. La LMV seala en su art. 291 que las certificaciones hechas por el director general o directivos de las instituciones para el depsito de
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valores, que cuenten con facultades para ello, en cuanto a los derechos derivados de los registros relativos a los servicios que presten dichas instituciones a los depositantes, traern aparejada ejecucin siempre que se acompaen de los documentos en los que conste el origen de los actos que les dieron lugar, certificados igualmente por las personas sealadas. 18. Los contratos o plizas en que consten crditos otorgados por instituciones de crdito, junto con los estados de cuenta certificados por el contador de la institucin acreedora. stos son considerados ttulos ejecutivos sin necesidad de reconocimiento de firma ni de otro requisito (art. 68. LIC). A propsito, dej para el final de la relacin de los documentos que nos ocupan los referidos a contratos o plizas en que constan crditos otorgados por instituciones de crdito, porque durante muchos aos estos ttulos ejecutivos han representado verdaderos problemas prcticos, con severas consecuencias para litigantes y sus clientes. En efecto, los bancos hacan prstamos a sus clientes y en ocasiones stos no los cubran. Entonces, la institucin acreedora ejerca, entre otras, la accin ejecutiva utilizando como documento base de la accin el contrato de crdito y el estado de adeudo certificado por contador de la propia institucin, para intentar la recuperacin del adeudo. En un principio ese estado de cuenta era muy escueto y se limitaba a sealar que el acreditado adeudaba a la institucin acreedora X cantidad por concepto de capital, X por concepto de intereses ordinarios, X por concepto de intereses moratorios, X por concepto de gastos jurdicos, etc., sin desglosar el adeudo, sin mencionar los pagos efectuados, cules haban sido las tasas aplicadas, durante qu periodos, etc., en virtud de que la ley de la materia no sealaba los requisitos que deba contener el mencionado estado de adeudo
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certificado. Ese estado de cuenta gener dudas y controversias, por lo que se emitieron diversas tesis en las que se sealan los requisitos que los estados de adeudo certificados deban contener que, en suma, son: a) Los datos que lo identifiquen con el contrato de crdito, es decir, que se muestre la vinculacin entre ambos documentos. As se seala en la tesis con rubro ESTADO DE CUENTA. NO CONSTITUYE TTULO EJECUTIVO, CUANDO NO EXISTE IDENTIDAD ENTRE LA PERSONA QUE SUSCRIBI EL CONTRATO Y AQUELLA QUE APARECE COMO DEUDOR EN EL CERTIFICADO DE ADEUDO.16 Cabe aclarar que una tesis de jurisprudencia por contradiccin indic que no se requiere datos especficos o determinados para establecer la vinculacin entre el certificado y el contrato respectivo, sino aquellos que sean suficientes para demostrar su vinculacin. Dicha tesis es consultable con el rubro ESTADO DE CUENTA CERTIFICADO INSTITUCIN POR EL CONTADOR PBLICO FACULTADO POR LA

DE CRDITO. PARA ESTABLECER SU VINCULACIN CON EL CONTRATO O PLIZA EN QUE CONSTA EL CRDITO, NO SE REQUIERE DE DATO ESPECFICO Y DETERMINADO, SINO DE AQUELLOS QUE SEAN SUFICIENTES PARA DEMOSTRARLA.17 b) La cantidad a la que ascendi el crdito. c) La fecha hasta la que se calcul el adeudo, capital vencido a la fecha del corte. d) Los pagars mediante los cuales se hicieron las disposiciones del crdito por parte de los acreditados, monto de las mismas y fechas de vencimiento. e) El desglose de los movimientos que originaron el saldo adeudado, de conformidad
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con la tesis de jurisprudencia con rubro ESTADOS DE CUENTA b a n c a r i o s . R e q u is it o s p a r a q u e c o n s t i t u y a n t t u l o s e j e c u t i v o s .18 f) El desglose de los intereses si stos se reclaman en cantidad lquida. Ello con base en las jurisprudencias por contradiccin de tesis con rubros CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO SIMPLE, EN CASO DE RECLAMO DE INTERESES CERTIFICADO EN CANTIDAD LQUIDA, EL ESTADO DE CUENTA

POR EL CONTADOR DEBE PRECISAR SU DESGLOSE PARA LA PROCEDENCIA DE LA VA EJECUTIVA MERCANTIL19 y CERTIFICACIN DE CONTADOR. CUANDO NO SE RECLAME EN CANTIDAD LQUIDA EL PAGO DE INTERESES, ES INNECESARIO SU DESGLOSE PARA LA PROCEDENCIA DE LA VA EJECUTIVA MERCANTIL.20 g) Coincidencia de la cartula con el contenido del estado de adeudo, en virtud de que algunas instituciones de crdito tienen la costumbre de integrar el estado de adeudo con una cartula en la que hacen un resumen de los diferentes conceptos de adeudos capital, intereses ordinarios, m o ratorios. etc. . y en hojas anexas se incluye el desglose de los movimientos que causaron tales conceptos. En esos casos es necesario relacionar las hojas que integran todo el estado de adeudo certificado, de conformidad con la tesis con rubro ESTADO DE CUENTA EXPEDIDO POR UNA INSTITUCIN BANCARIA. LA CERTIFICACIN RESPECTIVA SE DEBE RELACIONAR CON LAS HOJAS QUE LA INTEGRAN.21 h) Los instrumentos que sirvieron para calcular los intereses reclamados y los periodos tanto de los normales como de los moratorios: es decir, no slo deben contener la determinacin numrica de dichos intereses, sino tambin
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precisar los instrumentos que se tomaron en cuenta para llegar a esa suma. Sobre el particular, se haba emitido tesis jurisprudencial con rubro ESTADO DE CUENTA BANCARIO CERTIFICADO POR EL CONTADOR DE LA INSTITUCIN DE CRDITO ACREEDORA. DEBE CONTENER LOS INSTRUMENTOS QUE SIRVIERON PARA CALCULAR LOS INTERESES RECLAMADOS (ARTCULO 68 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO);22 sin embargo, sta contendi en una contradiccin de tesis de la que derivaron las tesis siguientes: CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO SIMPLE. EN CASO DE RECLAMO DE INTERESES EN CANTIDAD LQUIDA, EL ESTADO DE ADEUDO CERTIFICADO POR CONTADOR DEBE PRECISAR SU DESGLOSE PARA LA PROCEDENCIA DE LA VA EJECUTIVA MERCANTIL23 y CERTIFICACIN DE CONTADOR. CUANDO NO SE RECLAME EN CANTIDAD LQUIDA EL PAGO DE INTERESES. ES INNECESARIO SU DESGLOSE PARA LA PROCEDENCIA DE LA VA EJECUTIVA MERCANTIL.24 i) El nombre del contador pblico que. autorizado por la institucin, emite el certificado respectivo. As lo seala la jurisprudencia por contradiccin de tesis con rubro ESTADO DE CUENTA CERTIFICADO POR EL CONTADOR PBLICO FACULTADO POR LA INSTITUCIN DE CRDITO. DEBE CONTENER EL NOMBRE DE AQUL, A FIN DE NO DEJAR EN ESTADO DE INDEFENSIN AL DEMANDADO En el Semanario Judicial de la Federacin correspondiente a octubre de 2000 se public una tesis de jurisprudencia que resume la mayora de los requisitos formales que debe contener un estado de adeudo certificado, y

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es consultable con el rubro ESTADO DE CUENTA CERTIFICADO POR CONTADOR AUTORIZADO DE INSTITUCIN BANGARIA. ARTCULO 68 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO.26 Es importante mencionar que para los juicios a los que se apliquen las reformas de 2003, la LIC ya prev en su art. 68 los requisitos que el estado de adeudo debe contener: _d Nombre del acreditado. Fecha del contrato. _D Notario y nmero de escritura, en su caso. _d Importe del crdito concedido. -3 Capital dispuesto. _3> Fecha hasta la que se calcul el adeudo. _d Capital y dems obligaciones de pago vencidas en la fecha del corte. _3 Las disposiciones subsecuentes que se hicieron del crdito, en su caso. Tasas de intereses ordinarios que se aplicaron para cada periodo. _d Pagos hechos sobre los intereses, especificando las tasas aplicadas de intereses y las amortizaciones hechas al capital. _D Intereses moratorios aplicados y tasa aplicable por intereses moratorios. Por otra parte, durante mucho tiempo los deudores estuvieron atacando los estados de cuenta certificados por contador por motivos diversos. Salvo un caso que sigue en duda, los dems ya han sido resueltos por jurisprudencia. Enumero algunos de ellos: 1 . Carece de validez al no haber acreditado el actor que el contador de la institucin efectivamente lo era o que contaba con cdula profesional para el ejercicio de la profesin. Esta cuestin ha quedado resuelta por jurisprudencia
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por contradiccin de tesis en la que se afirma que tal requisito no est establecido por el art. 68 de la LIC y entonces no es necesario acreditarlo. con lo que la prueba se arroja a la otra parte. Esta jurisprudencia es consultable con la voz CONTADOR PBLICO DE INSTITUCIN DE CRDITO. EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO CERTIFICADO POR L, HAR FE SALVO PRUEBA EN CONTRARIO, SIN NECESIDAD DE NINGN OTRO REQUISITO (ARTCULO 68 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO).

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