El enfoque de posibles conflictos asociados a errores humanos, fallas en los sistemas y procedimientos y controles inadecuados es una herramienta clave

para generar valor

El riesgo operacional no es un riesgo reciente, de hecho ha sido uno de los primeros riesgos de los que se preocupaban los banqueros al realizar sus primeros prstamos. Por lo tanto cabe preguntarse: Qu ha cambiado para que en los ltimos aos haya adquirido tanta popularidad entre los entes reguladores, las entidades financieras, consultores y acadmicos? Las renombradas prdidas sufridas por fallas operacionales durante los ltimos aos (el caso del Banco Barings, por ejemplo, con prdidas operativas cercanas a los 850 millones de USD), bajo un contexto de mayor sofisticacin de la operativa bancaria y de los mercados financieros, unidas a la exigencias planteadas por el Nuevo Acuerdo de Basilea, han implicado la creacin de una mayor conciencia sobre la importancia del riesgo operacional. Tradicionalmente el riesgo operacional se defina como "todo aquello que no se encuadra dentro del riesgo de crdito ni mercado". A partir del Nuevo Acuerdo de Capital, surge una nueva definicin ms clara y precisa, quedando definido como "el riesgo de que deficiencias en los sistemas de informacin o controles internos produzcan prdidas inesperadas. El riesgo operacional est asociado a errores humanos, fallas en los sistemas y a la existencia de procedimientos y controles inadecuados".

En Argentina, ya hay algunas instituciones que estn avanzando en la gestin del riesgo operacional. Esto se est dando en especial en aquellas entidades a cuyas casas matrices se les exige el cumplimiento de los requisitos de Basilea II o aquellas cuya exposicin y requerimientos de informacin trasciende las fronteras del pas.

----------------------El riesgo operacional no es un riesgo reciente, de hecho ha sido uno de los primeros riesgos por el que se preocupaban los banqueros. Por lo tanto cabe preguntarse: qu ha cambiado para que en los ltimos aos haya adquirido tanta popularidad entre los entes reguladores, las entidades financieras, los consultores y los acadmicos? La respuesta est en las renombradas prdidas sufridas por fallas operacionales durante los ltimos aos en el mercado en general y en las instituciones financieras, como por ejemplo:

 El caso del Banco Barings, con prdidas operativas cercanas a los 850 millones de USD. El caso del Daiwa Bank, con prdidas operativas de alrededor de 1.000 millones de USD. El caso del Sumitomo Bank, con prdidas por riesgo operacional de 2.600 millones de USD. El caso de Allied Irish Bank, cuyos problemas por riesgo operacional ocasionaron prdidas por aproximadamente 700 millones de USD. El caso de la cada del mayor banco de la Repblica Dominicana (Baninter), que adems de producir una crisis financiera, tambin tuvo un fuerte impacto en la economa del pas.

varias Superintendencias de la regin (en la Argentina existe un reciente proyecto de norma relacionado con la gestin del riesgo operacional), ha implicado la creacin de una mayor conciencia sobre la importancia del riesgo operacional y un gran inters por la mejora de los sistemas de control interno en las entidades financieras. El riesgo operacional est asociado a errores humanos, a fallas en los sistemas y a la existencia de procedimientos y controles inadecuados. Esta ltima definicin viene siendo adoptada con

amplia aceptacin por las instituciones financieras de la Argentina y Latinoamrica, que no pueden ni quieren permanecer ajenas a los cambios que vienen registrndose a nivel internacional. No obstante, la mayora de las entidades de la Argentina y la regin se encuentran todava en las etapas preliminares del diseo de lo que puede denominarse un Marco de gestin del riesgo operacional.

BASILEA:
INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES Mucha gente se pregunta: Qu es el ndice de Basilea? Ser una norma que controla a los bancos?Un ndice financiero de la banca Suiza?. Bueno; tal vez tenga un poco de cada cosa , pero es importante que conozcamos por qu su procedencia. La banca, despus de la II Guerra Mundial busc y gener su expansin. La banca comercial en Francia se desarroll increblemente al igual que los bancos italianos, alemanes, suizos, holandeses, ingleses, suecos y daneses. Paralelamente a esto, la banca norteamericana fue ejemplo de ayuda internacional y se consolid en los aos sesenta y setenta como los pioneros de la banca corporativa, mencionando al Chase Manhattan Bank, First Nacional City Bank (hoy Citigroup), Bank of New York, Manufacturers Hannover Trust, Bank of America. . . etc. . etc. Entrada la dcada de los ochenta, llamada la dcada perdida de Amrica Latina, muchos bancos norteamericanos posean excedentes en dlares, llamados comnmente petrodlares, para ser colocados fuera de su pas. Empezaron y se dispersaron los prstamos con intereses blandos por ciento de empresas y entidades financieras de casi toda Amrica Latina. Simultneamente a esto, la banca europea tambin prestaba para proyectos en la regin, pero fueron ms conservadores y desde mediados de los aos ochenta se aglomeraron los ms importantes bancos de Europa Occidental para crear desde la ciudad de Basilea, Suiza, las primeras normas para fortalecer cualquier institucin financiera. Ya en Diciembre de 1974, los gobernadores del G-10 (de los diez grandes bancos centrales europeos) crearon el Comit de Supervisin Bancaria de de Basilea con el fin de mejorar la colaboracin entre las autoridades de supervisin bancaria. El comit de Basilea constituye un foro de debate para la resolucin de problemas especficos de supervisin. Coordina la distribucin de las competencias supervisoras entre las autoridades nacionales, a fin de garantizar una supervisin eficaz de las actividades bancarias, y con el paso del tiempo sus normas de supervisin transfronteriza se ha convertido en un referente en todo el mundo. Las pautas recogidas en el I Acuerdo de Basilea, sea, Basilea I de 1988 de adecuacin de capital para la banca son de enorme importancia. Las reglas han demostrado su vala, sobretodo la regla principal, por la cual los bancos deben mantener un volumen de capital que, por lo mnimo, sea del 8% del valor total de sus activos, ponderado por su nivel de riesgo. Bueno; en 1994 revent una crisis financiera que hizo que muchos de los bancos norteamericanos, pequeos y medianos, que prestaron dinero por toda Amrica Latina, se fueron al traste, siendo absorbidos por bancos ms grandes y tenindose que negociar las liquidaciones de los prstamos con emisiones de bonos denominados Brady, por el antiguo Secretario del Tesoro de los Estados Unidos llamado James Brady quien les dio el respaldo para poder recuperar, a mediano y largo plazo, las colocaciones efectuadas. De ah, el famoso y sonado efecto tequila de la quiebra de bancos en Mxico, as como, por ejemplo, Venezuela en 1994 que le cost en la quiebra de ms de 16 bancos la suma de ms de US$ 8. 000. 000. 000 en bonos de la Repblica.