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I. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO

1.1 DENOMINACIN DEL PROYECTO El presente proyecto PARA LA tiene como ttulo: DE ESTUDIO UNA DE

PREFACTIBILIDAD

INSTALACIN

PLANTA

AHUMADORA DE TRUCHA ARCO IRIS (Oncorhynchus mykiss), CON FINES DE EXPORTACIN A ALEMANIA.

1.2 ORIGEN DEL PROYECTO El proyecto se gener debido a la oportunidad existente en el pas de un crecimiento constante del cultivo de trucha arco iris sin que se le d una transformacin generadora de valor agregado, limitndose la produccin casi exclusivamente al consumo local al estado fresco. El tema en desarrollo brinda a los responsables del estudio la oportunidad de integrar los conocimientos de pre-grado en este trabajo multidisciplinario de mayor nivel.

1.3 JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA En los ltimos aos, el consumo de productos ahumados se ha venido incrementando especialmente en los pases europeos. Cabe mencionar que la mayor parte de la produccin de estos pases ha sido destinada para consumo local, pero como la demanda es mayor a su produccin, se han visto en la necesidad de importar este tipo de productos. La demanda de los productos a base de pescado ha sido estimulada por la creciente conciencia pblica sobre la importancia de una alimentacin sana, tambin por los cambios en las pautas sociales y por la creciente demanda de productos de calidad que sean perdurables, rpidos y fciles de preparar. Principalmente, el mercado alemn del pescado se ha vuelto dependiente de las importaciones, tanto en lo que respecta a la materia prima como a los productos listos para la venta. El ao pasado se import

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aproximadamente el 83% del total comercializado y no hay indicios de que esta tendencia se vaya a revertir. A partir de los aos noventa los consumidores alemanes prestan ms atencin a los productos ricos en protenas y de gran valor nutritivo. Al decidir el tipo de alimento que van a comprar, las preferencias responden a la orientacin general hacia la salud, lo natural y los alimentos de buena calidad, as como hacia una mayor variedad, individualidad y movilidad. En Alemania, el inters por la salud y el bienestar general se ha intensificado en el ltimo decenio, y eso ha modificado el comportamiento de los consumidores. Los productores, las organizaciones comerciales y los medios de comunicacin han procurado informar al pblico de los beneficios que derivan de un modo de vida sana y de una nutricin y alimentacin adecuada. En algunos casos, el pescado y las comidas a base de pescado han constituido el punto central de los mensajes relativos a la alimentacin correcta. El creciente consumo de pescado tras el quiebre de confianza entre los productores y consumidores ocurrido en 1987 en Alemania, donde el consumo disminuy debido a la presencia de nematodos en la carne de merluza, demuestra los buenos resultados de la labor informativa al respecto. El mensaje relativo al pescado se ha concentrado en los ltimos aos en los aspectos de la salud, el bajo contenido calrico y las protenas. Puesto que Alemania tiene una de las tasas ms altas de enfermedades cardiovasculares del mundo, el consumo de pescado ha sido promovido no slo por el sector pesquero, sino tambin por diversos grupos tales como los mdicos y otros profesionales de la salud. El Fischwirtschaftliches Marketinginstitut (FIMA), el organismo de comercializacin del sector pesquero, y el Dutsches Tiefkuhlinstitut, el organismo del sector de alimentos congelados, junto con otras instituciones, han lanzado campaas informativas sobre diversos temas tales como las maneras de cocinar y preparar el pescado, nuevas recetas de cocina y las ventajas del consumo pescado. EL FIMA ha reforzado asimismo el proceso encaminado a mejorar la manipulacin del pescado en el comercio al por menor, aumentando el nivel de comunicacin en los lugares de venta. Las principales especies importadas por las empresas alemanas son: el arenque, la [Escriba texto] Pgina 2

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caballa, la sardina, el halibut, la merluza, la trucha, el salmn, el lenguado, la gallineta, el atn, el bacalao y los mariscos (Comercializacin de Productos Pesqueros para el rea de Catering y Restaurantes en Alemania GLOBEFISH, 1999). La trucha es un pescado introducido y aceptado en Alemania, su precio est normalmente por debajo del salmn, al que se le plantea como alternativa y se utiliza como un sustituto de ste. En la industria de los curados, la trucha compite bajo una variedad de formas, siendo la de ahumado la ms significativa. Las exportaciones de los productos ahumados peruanos se venden hoy en da a diferentes pases del mundo llegando los volmenes ms representativos a Alemania, Bolivia y Argentina. La importancia del presente estudio, realizado a nivel de prefactibilidad, radica en que se abarcar las actividades de procesamiento y comercializacin (exportacin) de filetes de trucha ahumada en caliente, con lo que se pretende satisfacer los gustos y preferencias del consumidor alemn. En este punto es importante sealar que lo usual en nuestra industria truchcola es comercializar internacionalmente la trucha entera en estado congelado, producto que se encuentra valorizado a un menor precio. 1.4 ENTORNO ECONMICO SOCIAL La economa peruana, est mostrando una leve recuperacin luego de los efectos causados por la crisis asitica y por el fenmeno de EL NIO. Las lluvias e inundaciones causadas por este ltimo destruyeron 22 000 casas y daaros otras 260000. El Boston Bank valoriza la infraestructura daada en 600 millones US, otros bancos estiman que esta cifra alcanzara entre 720 millones US y 750 millones US (Warburg Dillon Read) o incluso 1 000 millones US (Lehman Brothers) (PROMPER, 1998). La actividad econmica toc fondo en abril y mayo de 1998, pues el PBI cay 4.1% y 3.3% respecto a los mismos meses del ao anterior. En junio de ese ao se anunci el final de esta mini recesin, cuando el PBI creci 0.1% de modo que al primer semestre de 1998 se registr una cada del PBI de 0.4% respecto al mismo perodo en 1997. El sector ms golpeado por El Nio fue la pesca (PROMPER, 1998). Para 1999 el Per registr un crecimiento del PBI de 3.1%. Los factores que impulsaron este aumento fueron los sectores dedicados a la exportacin, [Escriba texto] Pgina 3

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especialmente de productos primarios, como los mineros y pesqueros. Este crecimiento no significa ninguna mejora para la poblacin debido

principalmente a la cada de la demanda interna que descendi en 2.5%. Segn versiones oficiales, sealan que se ha producido un cambio de tendencia y para el ao 2000 el PBI crecer entre 4 y 5% mientras que la demanda interna lo hara alrededor del 5.1%. Por otro lado, un informe del banco de inversin Santander Investment, prev un crecimiento del PBI de 4.2% para el ao 2000. Adems seala que el crecimiento no slo ser sostenido, sino que tambin los temas polticos peruanos no son tan preocupantes como los de sus vecinos andinos. Este banco de inversin avizora tambin un aumento de 13.7% en la Bolsa de Valores de Lima. La Bolsa de Valores de Lima en el ao 1999 reverti la tendencia negativa del ao anterior (cuando el ndice general se contrajo 35% en dlares) y pudo lograr una rentabilidad de 24.28% en dlares. En cuanto a la inversin privada, esta report una cada de casi cinco puntos en trminos porcentuales al pasar de 19.9% del PBI en el tercer trimestre de 1998 a 15% del PBI en el mismo trimestre 1999. El descenso en la inversin privada ha sido uno de los principales factores que explican la significativa cada de la demanda interna en 1999. En lo concerniente a la inflacin, se registr apenas 0.4% durante el mes de diciembre, lo que hace que el aumento del nivel de precios del ao 1999 sea de 3.7% segn el Ministro de Economa y Finanzas, Efran Goldenberg, no se tiene una tasa tan baja desde 1939. El objetivo es mantenerla en esos niveles para el ao 2000. El dficit fiscal cerr en 1999 en un 2.5% del PBI, se espera para el ao 2000 reducirlo a menos del 2%, por lo cual se mantiene el Impuesto Extraordinario de Solidaridad. Durante 1999 el tipo de cambio, segn Efran Goldenberg, aument un 11% lo que representa un incremento de 8% en trminos reales; adems seala que la autoridad monetaria evitar movimientos bruscos para este ao 2000. El dficit en cuenta corriente del ao 1999 fue el menor de la dcada, este dficit fue en 1999 de 3.3% del PBI. Segn un informe del Banco Wiese [Escriba texto] Pgina 4

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Sudameris, para el ao 2000 se estima que el dficit de la balanza en cuenta corriente ser de 3.9% del PBI., incremento que se explicar por la ampliacin de la brecha comercial en 0.5% del PBI ante el impulso de las importaciones por la mayor demanda interna esperada. Este informe sostiene adems que ese nivel podra ser considerado manejable, si se toma en cuenta que durante los ltimos siete aos el dficit en cuenta corriente ha sido superior al 5% del PBI. Existe la expectativa que el sector privado sea la principal fuente de financiamiento del dficit, como consecuencia de un retorno moderado de los capitales de corto plazo. El problema actual del pas es el descenso del nivel de empleo. Esta cada, segn el Ministerio de Trabajo y Promocin Social, responde bsicamente a las variaciones negativas que han experimentando los principales sectores econmicos. Las exportaciones peruanas durante el ao 1999 crecieron en un 6%, llegando a 5 962.59 (Asociacin de Exportadores - ADEX). Las exportaciones tradicionales han crecido en 12.1% entre enero y noviembre de 1999 con respecto al mismo periodo del ao anterior, totalizando 3 710.30, pero se trata de un nivel que se encuentra en casi un 14% por debajo de 1997, esto es entre otros factores debido al fenmeno de El Nio. Con respecto al ao 1998, se ha destacado un crecimiento de 58.8% en las exportaciones pesqueras y 10.3% de las mineras, mientras que las agrcolas mostraron una tendencia a la baja (-9.0%). Por su parte, las exportaciones no tradicionales mantuvieron la tendencia decreciente que las ha caracterizado. Entre enero y noviembre de 1999 cayeron en 7.7% para sumar 1 673.50. Al revisar la evolucin de las exportaciones no tradicionales por tipo de productos, se aprecia que la mayor cada se dio en los metal-mecnicos (31.97%) y en los pesqueros (-17.17%). Para ADEX este resultado es reflejo de la crisis internacional, pero tambin de la falta de medidas promotoras para el sector exportador y de la presencia de sobrecostos e impuestos anti-tcnicos que impiden una salida ms favorable de este tipo de productos. Las importaciones en cambio cayeron en 14% dad la desaceleracin del ritmo de nuestra economa, slo se habra importado alrededor de 6,252.99 en [Escriba texto] Pgina 5

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insumos, bienes de capital y de consumo. Esta retraccin en las compras externas provoc que el dficit de la balanza comercial sea uno de los ms bajos de la dcada; las importaciones superaron a las exportaciones por slo 790, mientras que la diferencia en 1998 fue de 2 486. En cuanto a la inversin extranjera, el Per, es el principal receptor de inversin privada procedente de Europa en Amrica Latina. El 54% de la inversin privada directa acumulada entre 1992 y 1999 proviene de pases miembros de la Unin Europea. Asimismo, aproximadamente un tercio de las exportaciones peruanas tienen como destino algn pas comunitario, lo que es una prueba de las fluidas relaciones comerciales existentes entre ambas partes. En el Cuadro 1 se muestran las exportaciones FOB segn sector productivo de enero a noviembre de 1999 1998 donde el sector pesquero representa ms de 10% de los productos manufacturados exportados por Per y del 3 a 4% del total de productos exportados.

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CUADRO 1. EXPORTACIONES FOB SEGN SECTOR PRODUCTIVO ENERO NOVIEMBRE 1999 1998

1999 Productos Primarios Minero Pesquero Petrleo y Derivados Agrcolas Productos Manufacturados Agropecuario Textil Pesquero Qumico Metal mecnico Sidero metalrgico Minera no metlica Artesanas Maderas y papeles Pieles y cueros Varios 3693.53 2673.03 516.87 225.94 277.68

1998 3293.53 2426.83 322.61 239.36 305.06

Variacin % 12.13 10.14 60.22 (5.61) (8.97)

1655.06 337.52 518.37 169.82 174.35 65.69 176.36 46.25 0.80 89.44 5.74 70.75

1798.45 242.40 496.73 207.67 183.73 97.96 206.82 46.55 0.85 63.28 5.18 247.28

(7.97) 39.24 4.36 (18.22) (5.11) (32.94) (14.73) (0.64) (5.38) 41.35 10.65 (71.39)

TOTAL

5348.62

5092.30

5.03

Fuente: COMEXPERU (1999)

1.5 ENTORNO ECONMICO NACIONAL

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1.5.1 Objetivo General

Determinar la viabilidad tcnica econmica del proyecto de instalacin de una planta ahumadora de Trucha Arco Iris con fines de exportacin a Alemania.

1.5.2

Objetivo Especficos Conocer el mercado alemn de la Trucha Arco Iris ahumada, sus tendencias y sus precios. Determinar el tamao y la localizacin adecuada para el proyecto. Determinar la viabilidad del proyecto en base a una evaluacin econmica y financiera.

II.

ESTUDIO DE MERCADO

2.1.

DEFINICIN DEL PRODUCTO

El producto a comercializar en el presente proyecto es el filete sin piel de Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss)ahumado en caliente, envasado en bolsas de nylon/polietileno de 240g , sellado al vaco, congelado, empacado en cajas polimerizadas de 6 Kg y estas en cajas master de cartncorrugado de 30 Kg. Segn la clasificacin Internacional Industrial Uniforme (CIIU), se encuentra clasificado dentro de elaboracin de productos alimenticios y bebidas, en la divisin 15, grupo 151 y clase 1512 (Elaboracin y Conservacin de Pescado y Productos de Pescado). El nmero de partida arancelaria con el cual est identificado este producto es 03.05.49.45.00. 2.1.1. Caractersticas La parte consumible del producto esta conformada por msculos de la Trucha De Arco Iris (oncorhynchusmykiss), el cual ha sido en salmuerada, luego ahumado y finalmente secado obteniendo un producto con el aroma y el sabor particular del ahumado.

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La composicin qumica de la parte consumida de la Trucha Ahumada se presenta en el cuadro 2.

CUADRO 2: COMPOSICIN QUMICA DE LA TRUCHA AHUMADA

COMPONENTE

POR CADA 100 g DE TRUCHA AHUMADA

CALORAS CALORAS POR GRASA GRASA TOTAL GRASA SATURADA COLESTEROL SODIO PROTENAS VITAMINAS A HIERRO

160 cal 70 cal 8g 2g 34 mg 820 mg 24 g 2% 1%

2.1.2.

Envase, empaque y embalaje

Los filetes de cada trucha sern empacados al vacio, en bolsas de Nylon/Polimerizada de 240g, seis kilos de este producto (25 bolsas) ser empacado en cajas polimerizadas, 5 de estas cajas son empacadas en cajas master de cartn corrugado de 30 kg. La finalidad del embalaje es la de facilitar el almacenaje, transporte y la manipulacin, as como darle una mayor proyeccin al producto. La informacin que se proporciona en las cajas cumplen cabalmente con los requisitos establecidos por las normas internacionales, en lo que se refiere a la descripcin del producto segn la especie usada (nombrecientfico), tipo de procesamiento, presentacin,contenido neto en peso, nombre y direccin del fabricante, envasador, distribuidor, importador o vendedor, pas de origen del producto, fecha de produccin.

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Adems la empresa cuenta con un sistema propio de identificacin de los productos (cdigos en claves y/o uso de etiquetas de diferentes colores), pudiendo llegar a detalles del tipo de producto, especie, lote y turno de produccin. 2.1.3. Especificaciones Tcnicas

DESCRIPCIN

ESPECIFICACIONES

Filetes de trucha ahumada sin piel # de bolsas por caja polimerizada # de cajas polimerizadas por caja master Peso de cada caja Dimensiones de caja

240 g 25 6 30 kg 0.60x0.54x0.40 m

2.2.

LOCALIZACIN GEOGRFICA DEL MERCADO

2.2.1. Identificacin y caractersticas del mercado objetivo El desarrollo del mercado interno no es una alternativa para ningn pas productor considerado en vas de desarrollo como el Per, donde su poblacin no tiene la capacidad de compra que se necesita para acceder al consumo de la trucha ahumada. El mercado objetivo est conformado por compaas de gran magnitud de Europa que se dedican a la comercializacin de todo tipo de productos hidrobiolgicos, entre ellos la trucha ahumada. Estos importadores adquieren el producto y lo trasladan al mayorista en las mismas condiciones o previo proceso de transformacin con cambios de empaque, envase o embalaje. El poder de negociaciones que tiene el sector en su conjunto y porque interacta con el mercado no como sector sino como empresa. Alemania ha sido elegida como un mercado de destino debido a que es uno de los principales receptores de nuestras exportaciones de Trucha desde el inicio de la actividad y por el aumento en la actividad y por el aumento

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en la cantidad demandada de Trucha Ahumada de los ltimos aos tal como se muestra en cuadro 3. Como se puede observar en el cuadro nos refleja, que el mercado constante que nuestro producto seria los mercados de Alemania.

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CUADRO 3: ESTADSTICA DE EXPORTACIONES PERUANAS DE TRUCHA AHUMADA (2003-2009)

DESTINO P.

2003 FOB MILES DE SOLES P.

2004 FOB MILES DE SOLES P.

2005 FOB MILES DE SOLES P.

2006 FOB MILES DE SOLES P.

2007 FOB MILES DE SOLES P.

2008 FOB MILES DE SOLES P.

2009 FOB MILES DE SOLES 77.73

NETO TM

NETO TM

NETO TM

NETO TM

NETO TM

NETO TM

NETO TM

ALEMANIA SUECIA BOLIVIA 98.74 5.09 383.46 25.50 13.20 175.72

63.96 96.02 0.78

230.90 467.34 7.36

29.04 54.69 3.65

130.78 217.98 16.61

24.53 17.00 3.44 0.01

89.01 55.25 12.57 0.02

116.12 16.00 1.92 24.51

185.92 50.00 19.06 24.51 44.45 1.43 15.79 141.74 10.56 79.20

24.20 8.79 0.88 2.53 15.39

ARGENTINA 3.58 SUIZA NORUEGA PARAGUAY MALESIA COLOMBIA 42.03

12.00

94.80

18.80

69.36 10.00 0.56 3.85 0.01 0.01 0.02 0.05 33.00 13.50 27.00

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2.2.2. Perfil Psicogrfico Del Consumidor Final

El consumidor final estar representado por personas de nivel socioeconmico medio ascendente (niveles AA,A y B),que conforman aproximadamente el 60% de la poblacin de Alemania (cuadro 5). Estas personas provienen de hogares o familias con cultura culinaria, que deseen un producto cuya presentacin transmite practicidad, as como una carne sabrosa y fcil de preparar. Las edades especficas para nuestro consumidor final de (31 a 60aos), representan un grupo de personas que aprecia el pescado por conocimiento del valor sanitario y nutritivo. Este grupo de personas es ms del 40% de la poblacin Alemana que asciende a 81 millones de habitantes (cuadro 6). Asimismo, dicho pblico considera que un precio elevado en comparacin con pescado fresco o congelado, implica todo un concepto de calidad total, que producir una satisfaccin de sus expectativas. CUADRO 5: SEGMENTACIN DEL MERCADO SEGN EDADES

EDADES 0-18 19-30 31-40 41-60 61-+

REPRESENTACION % 19.10 19.70 14.50 26.30 20.40

CUADRO 6: SEGMENTACIN POR NIVELES SOCIOECONMICOS NIVEL AA A B C D REPRESENTACIN % 0.50 18.70 40.30 38.30 2.20

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2.3. DEMANDA 2.3.1. Tendencia De La Demanda

La demanda de trucha ahumada en el mercado Alemn ha crecido considerablemente en esta ltima dcada. Esto se debe a los grandes cambios ocurridos en los hbitos de consumo de este mercado, inclinndose hacia productos bajos en caloras y alto valor proteico, siendo este el caso de la trucha ahumada. Esta tendencia creciente, permitir asegurar la existencia de un mercado para la trucha ahumada. 2.3.2. Demanda del Mercado El mercado de este proyecto est constituido principalmente por los distribuidores, en este caso las compaas importadoras de productos hidrobiolgicos, pues al ser un producto destinado a las exportaciones esta viene a ser la forma ms fcil y segura de comercializarlo, adems de ser la ms usada por las empresas que comprenden este sector. De los resultados obtenidos podemos observar la tendencia

ligeramente creciente de la demanda del producto, la cual es favorablemente influenciada por otros factores, entre ellos la preferencia por el consumo de productos naturales, saludables y proteicos. 2.3.3. Proyeccin de la Demanda de la demanda se ha utilizado el

Para el clculo de la proyeccin

mtodo de regresin lineal. (Anexo 1). Para esta regresin se han tomado los datos de importaciones a partir del ao 2004, donde luego de una gran alza del mercado tiende a estabilizarse.

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CUADRO 8: DEMANDA PROYECTADA DE TRUCHA AHUMADA EN ALEMANIA

AOS

DEMANDA PROYECTADA

2006

2162.20

2007

2178.40

2008

2184.60

2009

2190.80

2010

2197.00

2011

2203.20

DE acuerdo a los resultados obtenidos, se puede observar que la demanda de este producto tiende a incrementarse ligeramente ao tras ao, lo cual indica que Alemania es un mercado potencial para el producto de truchas ahumadas. 2.4. OFERTA 2.4.1. Oferta Nacional

En el Per, la cosecha de trucha ha crecido en 150% en los ltimos 5 aos llegando a un total de 1,717 TM (cuadro 9). Toda la produccin se sola consumir localmente al estado fresco, sin embargo en los ltimos aos se ha empezado a procesar la trucha en diferentes formas, la mayora de ellas para exportacin.

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CUADRO 9: PRODUCCION NACIONAL DE TRUCHA AO RUBRO Cosecha total Ventas Internas Exportacin 143 164 197 79 135 600 480 904 606 1144 813 1224 1059 1717 1492 2003 2004 2005 2006 2007

Dentro de estos productos nuevos, la trucha ahumada es uno de los ms importantes, llegando a representar ms del 90% de las exportaciones peruanas de productos curados o procesados. De la produccin nacional de trucha, el proyecto se podra abastecer de materia prima de 3 empresas, estas son: Piscifactora de los Andes, Centro pisccola El Ingenio y SAIS Tpac Amaru, ubicados en Junn, que producen aproximadamente 1000 TM/ao. Piscifactora de Los Andes tiene su propia planta procesadora y produce 600 TM/ ao que ellos mismos comercializan en el mercado nacional y el

mercado extranjero. De los restantes, el Ingenio es la que cuenta con truchas de mejor calidad y produce entre 250 -300 TM/ ao. Por ultimo SAIS Tpac Amaru es la de menor produccin de las tres y no cuenta con una calidad uniforme. De estas tres empresas la que puede abastecer el volumen y la calidad de la materia prima que se requiere es el centro pisccola El Ingenio. Segn su representante, esto seria posible mediante un contrato comercial y un programa de produccin previo que incluir la habilitacin de nuevas pozas. En el contrato se estipular la cantidad de trucha que se comprarn cada ao y se entregarn las fechas acordadas segn el programa de produccin.

Quedarn para los actuales clientes de El Ingenio la produccin de truchas provenientes de las jaulas flotante con que esta cuenta. 2.4.2. Oferta Internacional La produccin nacional de trucha en los ltimos aos ha venido experimentando un continuo crecimiento y dentro del total se destaca una mayor participacin la trucha cultivada. La produccin mundial de truchas experiment un incremento de 204,281 TM a 358,456 TM en los ltimos aos. El Per tuvo ese ao una participacin de 0.18% de dicha produccin. [Escriba texto] Pgina 16

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Aunque la produccin acucola pueda aumentar en Europa Occidental es probable que tropiece con la limitada responsabilidad de espacio, la competencia por recursos acuticos, los controles ambientales ms estrictos y las importaciones ms baratas de otras regiones. La produccin mundial de trucha ahumada ha crecido desde la dcada pasada siendo los pases escandinavos los mayores productores. Tambin figura EEUU. Pero su produccin es consumida internamente. Los principales productores de trucha ahumada se pueden observar en el cuadro 10. CUADRO 10: PRINCIPALES PRODUCTORES DE TRUCHA AHUMADA EN EL MUNDO (TM) AO PAIS CHILE DINAMARCA FINLANDIA EEUU. 188 271 132 129 162 967 60 885 53 798 191 1488 104 1442 2660 159 2000 2001 2002 2003 2004

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CUADRO 11: IMPORTACIONES ALEMANAS DE TRUCHA AHUMADA SEGN PAISES (TM)

AO PAIS CHILE

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

0 486 1 22 5 0 0 0 81

0 453 0 9 23 0 0 0 27

24 589 2 18 26 0 0 0 0

186 883 4 5 29 5 0 1 42

252 738 0 6 18 8 0 0 24

217 928 0 86 12 0 0 0 26

139 851 3 131 6 0 0 0 72

44 9794 4 89 10 0 34 0 17

DINAMARCA 400 FINLANDIA HOLANDA NORUEGA PERU PORTUGAL SUECIA TURQUIA 0 36 2 0 0 1 0

2.5.

BALANCE OFERTA DEMANDA

La oferta en el mercado alemn esta representada por la produccin mundial de trucha Arco Iris Ahumada que abastece este mercado y por la produccin local, en menor escala. La demanda esta constituido por el total del consumo nacional, cubierto principalmente de las importaciones. Para el presente proyecto la produccin tendr que competir con las dems importaciones mundiales de Alemania, sabiendo que la trucha de Los Andes tiene gran aceptacin en el mercado alemn, debido a la presencia de una buena calidad de importaciones chilenas y del ingreso de la compaa peruana Piscifactora de los andes S.A recientemente . Adems se tiene una ventaja comparativa porque entre los meses de agosto a noviembre donde hay desabastecimiento de salmones ahumados, existe trucha en el Per. Se plantea que la empresa alcanza un nivel de produccin de 80 TM/ ao de filete de piel de trucha arco iris ahumada que representan para el ao 2010 un 3.66 % de la demanda alemana, para ellos se procesaran 236 TM de trucha fresca, con un rendimiento de produccin de 34%. De este modo los volmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las [Escriba texto] Pgina 18

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importaciones totales del mercado, siendo una estrategia de penetracin en el mercado, tratando de introducir el producto paulatinamente a fin de posicionarlo. 2.6. PRECIO

Existe un mercado de precios estandarizados para el caso de la trucha ahumada, mientras el domino de las variaciones de estos precios en los ltimos aos ha estado a cargo de los tres mercados ms importantes para este producto, de acuerdo a la oferta total de trucha ahumada como son: Alemania, Italia y Francia. El precio FOB de las exportaciones peruanas de la trucha ahumada ha ido variando en los ltimos 5 aos (cuadro 12), este precio es el promedio de todas las formas y variedades de presentacin de trucha

ahumada exportada por Per. CUADRO 12: PRECIO PROMEDIO ANUALES DE TRUCHA AHUMADA PERUANA AO 2005 2006 2007 2008 2009 PRECIO 7.55 8.90 9.10 9.10 9.10

Estos precios se han tomado como referencia del mercado de chile por ser unos de los abastecimientos de trucha ahumada de Alemania. Los precios de exportacin se incrementaran ligeramente en los meses de agosto a noviembre, poca que coincide con un desabastecimiento del salomn coho ahumado, el cual es producto mas vendido y es un producto de competencia de la trucha ahumada. En este periodo se ingresa al mercado aprovechando la ventana internacional que se presenta. 2.7. COMERCIALIZACIN

Las truchas se comercializan congeladas o refrigeradas y las condiciones requeridas en el producto varan de un mercado a otro. Los diferentes productos ahumados se exportan en bloques y tienen como

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compradores a distribuidores, quienes son los encargados de llevarlos hasta el consumidor final en el mercado de destino. Al margen de la diferencia de precios, el producto congelado ofrece facilidades de manipuleo. El producto se puede almacenar aproximadamente por 18 meses en condiciones de temperatura adecuada de .20c. Los importadores alemanes que adquieren el producto lo trasladan principalmente al mayorista en las mismas condiciones o previo proceso de transformacin y/ o cambio de empaque. Para colocar un producto en el mercado alemn el empresario nacional debe contratar un intermediario llamase corredor o agente de ventas que lo represente realizando el contacto con la empresas mayoristas y trabajando mediante comisiones, tambin se puede utilizar los servicios de un distribuidor, quien compra la mercanca del exportador y la revende con derechos exclusivos. La venta directa al consumidor, mediante sucursal establecida en Alemania para canalizar las importaciones y promover las ventas, es otro sistema de distribucin as como la venta a las comercializadoras

internacionales las cuales se encargan de todo el proceso de comercializacin. 2.7.1. Sistema de Comercializacin El producto terminado ser enviado al mercado Alemn siguiendo las exigencias de los importadores de dicho pas es decir, se llevara el producto por va martima o va area hasta la ciudad de destino. Las compaa area a utilizar deber de realizar los trmites de desaduanaje correspondiente para que el producto ingrese al pas, encargndose de su consiguiente distribucin y venta, ya sea en el mercado de productos o directamente a menoristas. En el presente estudio se determina que la comercializacin se

realizara mediante un intermediario (distribuidor) quien comprara la mercanca a precio FOB - Lima. Debido a que se trata de un producto destinado a la exportacin, se ha considerado la modalidad de venta mediante carta de crdito irrevocable, confirmada, transferible y pagadera 30 das a la vista.

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2.8. ANLISIS FODA

FORTALEZAS:

Se ofrece un producto de calidad que cumple ampliamente con los requisitos. Disponibilidad de producto terminado para cumplir con puntualidad los pedidos. La calidad de servicio al cliente as como la bsqueda de relaciones a largo plazo. Reconocimiento y toma de conciencia de nuestras limitaciones. Organizacin flexible con el fin de podernos adecuarnos rpidamente a las diferentes circunstancias. Posesin de la planta propia. Realizacin de polticas post venta. Conocimiento del proceso productivo.
Los volmenes producidos no representan un porcentaje significativo dentro de las importaciones totales del mercado objetivo, por lo tanto se entrara al mercado sin generar ninguna reaccin de la competencia.

DEBILIDADES:

Desconocimiento del mercado y de los canales de distribucin por estar ingresando recin al negocio. No entrar al mercado con marca propia No estar en contacto con el consumidor final. Dependencia de terceros en lo que a abastecimiento de materia prima se refiere. Falta de experiencia en la parte operativa de las exportaciones. Estratgica de especializacin en un solo producto. Desconocimiento financiero y legal para nuestro mercado externo.

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OPOTUNIDADES:

e cuenta con una tasa preferencial de arancel de parte de Alemania para productos alimenticios peruanos; en el caso de la trucha ahumada es de 0%. La produccin peruana por parte de otra empresa de trucha ahumada Alemania, significa la aceptacin del producto peruano. El conocimiento y aceptacin de la trucha proveniente de la cordillera de los andes, por reconocida calidad y buen sabor. La ventana comercial que aparece en la poca de agosto a noviembre donde aumenta el consumo de trucha ahumada debida a la escasez del salomn coho ahumado. Condiciones climticas favorables para el cultivo de la trucha arco iris durante todo el ao. Bajo precio de mano de obra. Preferencia mundial por alimentos de bajo contenido de grasas saturadas. Acuerdos multilaterales para entrar a nuevos mercados. Apoyo de PROMPEX Disminucin de costos de exportaciones en los ltimos aos. nuevos mercados en diferentes pases donde han incursionados algunas empresas locales

AMENAZAS

Crecimiento de productores existentes. Falta de abastecimiento de materia prima. Tener las exportaciones concentradas en un solo pas. Acceso limitado a fuente de financiamiento. Ingreso de nuevos competidores Inversionistas que aprovechen las economas de escala. Escasa capacidad 8 en cuanto a volumen de materia prima) para tener una mayor participacin en el mercado. Eventualmente veto a productos de origen peruano por algn lote exportado de mala calidad. Ineficiente en la distribucin del producto. Un descenso en la calidad de la materia prima.

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III. TAMAO LOCALIZACIN 3.1. ALTERNATIVAS DE TAMAO

El tamao de este referido a la capacidad de produccin de la empresa, para ello se de evaluar la alternativa ideal teniendo en cuenta las siguientes relaciones. 3.1.1 Relacin tamao-materia prima

La disponibilidad de materia prima es el factor ms importante para determinar el tamao del proyecto debido a que hay una cantidad limitada de trucha arco iris en el Per Para los prximos aos se prev que la calidad total de trucha cultivada ser de 1200 TM/ao, de estas se puede contar con un mximo de 300TM/ao que equivaldra a lo producido por ingenio y por alguna piscigranja en Junn o puno, como se ha explicado anteriormente al analizar la oferta nacional 3.1.2 Relacin tamao-mercado

El mercado es otro factor importante para condicionar el tamao de un proyecto. Sabiendo que el mercado presentara una demanda de 2184.6 TM para el ao 2001 se empezara a producir 80 TM anuales (con un rendimiento de produccin de 34%), cantidad que representa el 3,66% del mercado. La bsqueda de 3.66% del mercado para el primer ao, es justificada por las estrategias que lo apoyan, basadas en la diferenciacin .La empresa pretende proyectar una imagen de seriedad, calidad y confianza hacia sus clientes. 3.1.3 Relacin tamao-inversin-recursos financieros

El proyecto necesita lograr un financiamiento compuesto por la inversin en activos fijos y capital de trabajo, por lo cual se debe tomar en cuenta los recursos financieros con lo que se dispone, es decir las proporciones de deuda y capital con las que se va a financiar el proyecto. En este caso se toma en cuenta que se debe disponer de recursos financieros para la planta de tamao rentable sin comprometer los flujos de caja futuros del proyecto. [Escriba texto] Pgina 23

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3.1.4 Relacin tamao-costos unitarios

Se debe de optar por un tamao de planta que proporcione ventajas y haga maximizar el periodo de retorno para el mismo nivel de captura del mercado. Por ello se determina un tamao de planta que permita abastecer el mercado conjuntamente con la obtencin de costos unitarios lo ms bajo posible Adems se debe de tener presente que el punto de equilibrio indicara el volumen mnimo de ventas para no tener prdidas, este dato otorga los volmenes de produccin necesarios para as poder determinar el tamao de planta ideal. 3.1.5 Relacin tamao-rentabilidad

La bsqueda de retorno econmico es el principal objetivo de poner en marcha un proyecto de inversin, y esta rentabilidad ser mayor mientras las utilidades tambin lo sean, en toda empresa; para ello se debe de contar con un tamao adecuado que permita producir los volmenes necesarios para lograr mantener durante el tiempo ingresos que sostengan esa rentabilidad. 3.1.6 Seleccin del tamao

La seleccin del tamao se basa en los factores descritos anteriormente, siendo las variables ms importantes la relacin tamaomateria prima. De acuerdo a ello se determina una capacidad de planta que permita una produccin de 80TM anuales que se comercializan durante todo el ao segn los pedidos de nuestro cliente. 3.1.7 Capacidad de planta 3.1.7.1 Capacidad tcnica y grado de eficiencia La capacidad instalada terica de la planta ser de 6.66 TM/ mes (80 TM/ao) de producto final, trabajando 12 horas por da ,20 das al mes y 12 meses al ao. Se espera que en condiciones normales, la planta trabaje a un 100% de eficiencia. 3.1.7.2 Periodo en que la capacidad real total ser cubierta [Escriba texto] Pgina 24

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Se ha estimado, que se llegara a la capacidad total instalada efectiva desde el primer ao de produccin .Esto debido a la sencillez del proceso ya que no existe ninguna restriccin para lograrlo. 3.1.7.3 Flexibilidad de la planta La planta posee equipos y maquinarias que puedes ser utilizado en la elaboracin de otros productos, a base de recursos microbiolgicos, como los congelados. Adems, la planta es flexible en cuanto al uso de materia prima, pudindose elaborar productos ahumados a partir de otros recursos. Otra opcin es brindar el servicio de ahumado y almacenamiento de congelado a terceros. 3.2. LOCALIZACIN

La localizacin o ubicacin fsica de la empresa permitir la maximizacin de su rentabilidad, es por ello que se deben evaluar los diferentes factores que de algn modo vayan a influenciar, positiva o negativamente, en las alternativas de eleccin de la localizacin. 3.2.1. Macro localizacin del proyecto El rea geografa del proyecto se establecer en la zona central del pas debido a la mayor disponibilidad de materia prima a menor costo, y por existir mayor disponibilidad de servicios. Se plantean como posibles alternativas los siguientes departamentos: Zona 1: Junn Zona 2: lima 3.2.1.1 Definicin de los factores de localizacin

a)

Cercana a la materia prima En este factor se ha considerado la cercana al cultivo de trucha, asi como

el contacto con los proveedores de esta. Esta es muy importante porque la planta requiere de materia prima fresca de primera calidad. b) Cercana al puerto de embarque

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Debido a que el producto final ha de ser exportado se requiere de medios que faciliten el transporte hacia el mercado objetivo, buscando el mismo tiempo la disminucin de los costos en almacenamiento. c) Disponibilidad de mano de obra Se entiende que las posibles alternativas de localizacin cuenta con centros poblados en el rea que corresponde a ellas, con la finalidad de poder tomar la mano de obra calificada y no calificada, de estos lugares, y no verse en la necesidad de traerla de otro lugar o implementar esos centros poblados con los siguientes gastos que ello acarreara (como son de construccin de viviendas, postas mdicas, etc.) lo cual aumentara los costos d) Disponibilidad de terreno Por este factor se entiende que las alternativas a seleccionar cuenten con reas lo suficientemente amplias, como para permitir la construccin de la planta, y contar con terreno para sus futuras ampliaciones. e) Servicios Como se trata de una planta procesadora de recursos hidrobiolgicos, los requerimientos de agua y energa elctrica son tambin importantes. Dentro de este factor tambin se ha considerado las telecomunicaciones. Para los fines de calificacin de este factor se elegir aquella que cuente con disponibilidad garantizada de estos servicios a un costo bajo, siendo esta ltima caracterstica el factor discriminatorio. 3.2.1.2 Anlisis y evaluacin de alternativas De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el anlisis de los mismos para determinar su ponderacin, dicho anlisis se muestra en la tabal 1 y el cuadro 13 Para ello se tom en cuenta los factores descritos: Disponibilidad de materia prima Cercana al puerto de embarque Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad de terreno Servicios [Escriba texto] Pgina 26

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3.2.1.3 Eleccin de la macro localizacin La eleccin de la macro localizacin se efecta de acuerdo al calificativo que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles locaciones. Este puntaje se basa en la ponderacin determinada en la tabla 1 y en el puntaje obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados se muestran en el cuadro 13. Como resultado de esta calificacin se tiene que el departamento de Junn fue el que obtuvo e l mayor puntaje, esto debido a que cuenta con las mejores caractersticas en lo que a los factores locacionales se refiere. El principal factor es la cercana a la materia prima debido a que se necesita diariamente trucha fresca. TABAL 1. PONDERACIN DE LOS FACTORES MACROLOCACIONALES Fj Fi a b c d e PUNTAJE PONDERACIN %

36.37

27.27

9.09

18.18

9.09

11

100

Si Fi >Fj se pondera con valor 1 Si Fi = Fj se pondera con valor 1 Si Fi < Fj se pondera con valor 0

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CUADRO 13. ANLISIS Y EVALUACIN DE LOS FACTORES DETERMINANTES FACTORES LOCACIONALES A B C D E TOTAL 36.37 27.27 9.09 18.18 9.09 EN LA MACROLOCALIZACION DEL PROYECTO PONDERACIN (%) PUNTAJE JUNN 10 4 6 7 6 363.7 109.09 54.55 127.27 54.55 709.15 LIMA 5 9 6 6 8 181.85 245.45 54.55 109.09 72.73 663.67

ESCALA Muy malo Malo Regular Bueno Muy bueno 1a 2 3 a4 5a6 7a8 9 a 10

3.2.2. Micro localizacin del proyecto Para determinar el lugar apropiado del proyecto se tomaron en cuenta una serie de factores que influirn en el mismo. En el departamento de Junn se evaluaran de posibles zonas de ubicacin, las cuales son: Zona 1: Ingenio Zona 2: Concepcin

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3.2.2.1. Definicin de los factores de localizacin a. Costo y disponibilidad del terreno La planta deber ubicarse en una zona con disponibilidad de terrenos adecuada para este tipo de industria. Buscando que los costos del mismo se encuentre a nivel de los precios de mercado. b. Disponibilidad de servicio pblicos Se evaluara la disponibilidad de los servicios de energa elctrica, agua, desage y telfono en las dos localidades. Este factor es muy importante debido a que en el distrito de Ingenio no cuenta con desage. c. Seguridad Se buscar un lugar para la instalacin de la planta el cual deber presentara las adecuadas condiciones de seguridad. d. Vas de acceso La existencia de infraestructura vial, con sistema de transporte, porque influyen en un acceso rpido tanto a la procesadora, como a la granja proveedora de materia prima.

e. Cercana a la materia prima Se considera la cercana a la granja de proveedora de materia prima con el fin de minimizar los costos de transporte. Este factor no es muy importante debido a que ambos distritos estn relativamente cerca. f. Disponibilidad de mano de obra

La mano de obra debida a actividades pesqueras industriales se encuentra en ambos distritos, pero hay mayor disponibilidad en los distritos ms poblados. 3.2.2.2. Anlisis y evaluacin de alternativas

De acuerdo a los factores ya descritos, se tiene el anlisis de los mismos para determinar su ponderacin. Dicho anlisis se muestra en la tabla 2 y en cuadros 14. Para ello se tomo en cuenta los factores descritos:

a. Costo y disponibilidad de terreno [Escriba texto] Pgina 29

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b. Disponibilidad de servicios pblicos c. Seguridad d. Vas de acceso e. Cercana a la materia prima f. Disponibilidad de mano de obra 3.2.2.3. Eleccin de la micro localizacin

La eleccin del micro localizacin se efecta de acuerdo al calificativo que se le otorgue a las zonas determinadas como posibles locaciones. Este puntaje se basa en la ponderacin determinada en la tabla 2 en el puntaje obtenido por cada factor en cada zona evaluada. Dichos resultados se muestran en el cuadro 14 De la evaluacin de los factores locacionales para definir la micro localizacin se determina que la mejor zona para la instalacin de la planta procesadora de truchas ahumada se encuentra en el Distrito de Concepcin debido a que cuenta con servicios pblicos (luz, agua y desage), se encuentra mas cerca de la Carretera Central y est relativamente cerca de la materia prima. IV. 1.1 INGENIERA DEL PROYECTO CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PRODUCTO

1.1.1

Definicin del Proyecto

El producto a desarrollar en el presente proyecto es filete sin piel de Trucha Arco Iris (Oncorhynchus Mykiss) ahumado en valiente, para el cual se recepcionan truchas arco iris de 700 a 710 g. para luego lavarlas, filetearlas, salarlas, secarlas, ahumarlas t enfriarlas. Posteriormente se envasan al vacio, se empacan y se embalan en cajas master de cartn corrugado.

1.1.2

Caractersticas y Especificaciones Tcnicas del Proyecto

La composicin qumica proximal del filete de trucha arco iris ahumada en caliente es la siguiente: [Escriba texto] Pgina 30

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Humedad Protena Bruta Grasa Cruda Ceniza Carbohidratos

46.85% 35.53% 8.85% 6.04% 2.73%

1.2

PROCESO DE PRODUCCIN

1.2.1

Proceso Productivo En la Figura 1 se presenta el diagrama de proceso cualitativo y cuantitativo del proceso de ahumado en caliente para la trucha arco iris. En la Figura 2 se presenta el diagrama de operaciones del proceso de ahumado en caliente de la trucha arco iris.

El proceso tecnolgico de la trucha ahumada en caliente consta de:

a)

Recepcin de Materia Prima

El pescado que llega deber estar a una temperatura no mayor de 10c por lo que estar estibado en cajas plsticas con hielo. Luego ser pesado y clasificado con el fin de descartar las especies

[Escriba texto]

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menores de 700 g as como las magulladas o contaminadas. Tampoco se aceptar hielo sucio o contaminado.

b)

Lavado

Luego del clasificado el pescado se coloca en canastillas y se sumerge en un tanque de agua corriente. Esta etapa del proceso se realizar para remover la sangre y disminuir las bacterias. El agua de lavado mantendr un nivel de 0.5 ppm de C.R.L. (Cloro Residual Libre) a temperatura ambiente. Los pescados no debern de presentar hematomas ni cogulos sanguneos.

FIGURA 1. DIAGRAMA DE PROCESO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO DEL AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS

Recepcin de Materia Primera 100% Lavado

Eviscerado y Fileteado Sal 10% Salazn Hmeda 35.6% Secado 50.6% Ahumado 34% [Escriba texto] Enfriado Pgina 32 Desechos 13.8%

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FIGURA 2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE AHUMADO EN CALIENTE DE TRUCHA ARCO IRIS

Pescado Fresco

Anlisis de Materia Prima

I1

Transporte 1

T1

Lavado de Materia Prima

O 1

Transporte 2

T2

Eviscerado y Fileteado

O 2
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[Escriba texto] Transporte 3

T3

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Transporte 5

T5 O 4 D2

Secado

Filetes en Bandejas por 30 minutos

Transporte 6

T6

Ahumado

O 5 D3
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Proceso de Ahumado por 75 minutos

[Escriba texto] Transporte 7

T7

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Transporte 8

T8 O 7 T9

Envasado

Transporte 9

Congelado

O 8 D5

Congelado de 2 a 3 Horas

[Escriba texto] Transporte 10

O 2

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c)

Eviscerado y Fileteado

El pescado entero ser separado de las canastillas; para ser abierto y limpiado, retirando vsceras, agallas y sangre. Posteriormente se filetear y se desechar la cabeza, el espinazo, la piel y la cola. Estas operaciones sern de forma manual. Durante toda esta fase el operador contar con una manguera con la que lavar bien el filete para eliminar la sangre y los restos de vsceras.

d)

Salazn Hmeda

Se realizar en salmuera pudiendo agregar otros ingredientes, como azcar y colorantes naturales, para obtener los sabores y colores deseados. La sal a utilizar deber ser de buena calidad con bajo contenido de calcio, magnesio y libre de hierro. sta estar completamente disuelta antes de usar la salmuera y ser preparada momentos antes de usarla. [Escriba texto] Pgina 36

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Se usar una salmuera a temperatura ambiente con una concentracin de 10%. El tiempo de inmersin ser de 15 minutos, realizndose una agitacin manual de la misma cada 5 minutos.

e)

Secado

Los filetes sern colocados en bandeja lo ms pegados posible sin llegar a tocarse unos con otros. La protena se disuelve en la salmuera, formando una solucin consistente durante el periodo. Si fuera necesario se echar aceite en las bandejas con el fin que los filetes no se peguen.

La duracin de esta etapa ser de 30 minutos a una temperatura de 40c.

f)

Ahumado

Para el ahumado en caliente, el tiempo de procesamiento en el horno, es usualmente en dos tiempos: Periodo parcial de coccin a 50C (30 a 45 minutos). Periodo final de coccin a 80C (30 minutos).

g)

Enfriado

El filete ahumado en caliente deber enfriarse hasta la temperatura ambiente, que demora alrededor de 30 minutos, evitando que el producto presente un aspecto hmedo y fofo. La humedad del producto despus del oreado debe entre a 40 y 47 %.

h)

Envasado

[Escriba texto]

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Los filetes sern envasados individualmente en bolsas de nylon/polietileno de 240 g aproximadamente y sern sellados al vaco.

i)

Congelado

El filete ahumado ser congelado individualmente (IQF) en un tnel de congelacin a una temperatura de -30C. El tiempo de congelacin ser de 2 a 3 horas.

j)

Empaquetado y Embalado

Los filetes congelados IQF sern empaquetados en cajas polimerizadas de 6kg. Cinco de estas cajas irn en una caja master de cartn corrugado de 30kg. Cada caja contendr 125 paquetes

k)

Almacenado

Luego de congelado, el producto terminado se llevar a una cmara de almacenamiento donde permanecer a una temperatura de 18C hasta su despacho.

1.2.2

Necesidades de Maquinaria, Equipos e Implementos

El Cuadro 15 muestra el requerimiento de equipo, maquinaria e implementos para la instalacin de la planta.

El Cuadro 16 describe la maquinaria, equipo e implementos necesarios para el proceso de produccin. [Escriba texto] Pgina 38

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Las mquinas se instalarn a 50 cm de la pared y a una altura aproximada de 15 cm con respecto al piso.

1.2.3

Requerimiento de Personal

El Cuadro 17 describe los requerimientos de personal de produccin y administrativo para el funcionamiento de la empresa.

1.2.4

Requerimiento de Materia Prima e Insumos

El Cuadro 18 muestra el requerimiento anual de la materia prima e insumos.

CUADRO 15. REQUERIMIENTO DE EQUIPOS, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS - PLANTA RUBRO SALA DE PROCESO Cmara de Almacenamiento Ahumador Tnel de Congelacin Selladora Bomba de Agua Balanza de Plataforma (200kg.) Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. Mesas de Acero Inoxidable Cajas Plsticas Dynos| Tanques de Acero Inoxidable LABORATORIO Escritorio y Silla Mesa de Madera con Silla [Escriba texto] 1 1 292 95 Pgina 39 1 1 1 1 1 1 1 3 50 2 2 48,795 46,078 83,295 5,740 2,633 2,317 2,633 4,739 1,317 5,266 3,160 CANTIDAD VALOR (S/.)

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CUADRO 16: DESCRIPCIN DE EQUIPO, MAQUINARIA E IMPLEMENTOS PROC. Estante 1 116 PRODUCTIVO Equipo de Laboratorio Balanza de 2.0 Kg. X 0.5 g. Material de Laboratorio ALMACN DE INSUMOS Escritorio y Sillas Estante Balanza de Plataforma (200Kg.) OFICINAS ADMINISTRATIVAS Escritorio y Sillas Mesa Estantes Computadoras y Software Telecomunicaciones VEHCULOS Camioneta con Cmara Refrigerada INSTALACIONES Instalaciones Elctricas 52,660 1 52,660 6 1 2 3 3 1,843 263 232 5,806 2,001 1 1 1 292 203 2,317 1 10,532 2,633 5,924

TOTAL

343,841

EQUIPOS Y MAQUINARIAS

DESCRIPCIN

1 Mesa de Filete

Metlicas con la parte superior cubierta de acero inoxidable, con dos transportadoras superpuestas, canales colectoras de residuos, estructuras de soporte. Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m

Mesa Envasado Empacado Balanza Electrnica

de 2 y

Similar a la anterior pero sin canales para eliminar residuos. Dimensiones: Longitud 4 m, Ancho 1.4 m, Ancho 1.1 m

Balanza de 2 kg de capacidad y 0.5 g de presin . Dimensiones: Longitud 0.4 m, Ancho 0.5 m, Altura 0.2 m.

Balanza

de 2

Balanza de 200 kg de capacidad y 5 g de presin.

[Escriba texto]

Pgina 40

[Escriba el ttulo del documento]


CUADRO 17: REQUERIMIENTO DE PERSONAL Plataforma Dimensiones: Longitud 1 m, Ancho 1m, Altura 1.4 m. Cmara de 1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 60 TM de materia prima, Temperatura del producto -18C, Refrigerante R-404, Compresor de 20 HP. Dimensiones: Longitud 18m, Ancho 8m, Altura 3.3 m. Tnel Congelacin de 1 Ensamble nacional con equipo importado; Capacidad 1 TM de producto, Temperatura del producto -20C, Refrigerante R-404, Compresor de 15 HP. Dimensiones: Longitud 4.4m, Ancho 3.3 m, Altura 3.2 m Bomba de Agua Ahumador 1 1 AGA 100m, L/min 5-80, KW 74, Amp 5.3, HP 1, RPM 3450 AFOS AK series smoking kilns, Capacidad de 500 kg, dos carritos con 120 bandejas. Dimensione: Longitud 4.4 m, Ancho 3.5 m, Altura 3.5 m. Selladora 1 ITAL-DIBIPAC, All vaccum con Inyercin a gas. Dimensiones: Longitud 0.5 m, Ancho 0.1 m, Altura 1 m.

Almacenamient o

CARGA O FUNCIN

SUELDO MENSUAL s/.

SUELDO ANUAL S/.

1. DE FABRICACIN 1.1 Mano de Obra Directa Lavado Clasificado Fileteado Pesado Ensalmuerado Ahumado Enfriado Envasado Congelado Empaque [Escriba texto] 1 1 3 1* 2* 2 2* 2* 2 2* Pgina 41 1,280 15,360 1,280 15,360 750 750 2,700 9,000 9,000 32,400

[Escriba el ttulo del documento]


Almacenado Total Mano de Obra Directa 1.2 Mano de Obra Indirecta Jefe De Produccin Supervisor De Produccin Tcnico de aseguramiento de personal Jefe de almacn Chofer Total Mano de Obra Indirecta TOTAL DE FABRICACIN 1 1 1 1 1 5 14 2,088 1,328 1,328 871 719 6,334 13,094 25,056 15,936 15,936 10,452 8,628 76,008 157,128 2* 9 6,760 81,120

2. DE OPERACN Gerente general Asistente de gerencia Secretaria Asesor legal Asesor Contable Vigilante TOTAL DE OPERACIN TOTAL DE MANO DE OBRA Turno diario de Trabajo: 12 horas 1 1 2 1 1 2 8 22 2,849 1,175 3,264 867 867 1,100 10,122 23,216 34,188 14,100 19,584 10,404 10,404 13,200 121,464 278,592

* personal rotativo

CUADRO 18: REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

RUBRO

CANTIDAS

UNIDAD

COSTO TOTAL S/.

1. Materiales e Insumos Requerimiento de materia prima Hipoclorito de sodio Sal Azcar Aserrn y coronta Bolsas de polietileno Cajas polimerizadas [Escriba texto] 236 100 12 2 1 340,000 14,000 TM L TM TM TM unidades unidades 1,331,545 171 2,709 2,159 814 53,713 18,431 Pgina 42

[Escriba el ttulo del documento]


Cajas master Cintas de embalaje Plumones Subtotal 1 2. Material de Trabajo y Limpieza Indumentaria y material de trabajo Insumos de limpieza (cloro, detergente, soda, etc) Paletas de mano Paletas de piso Escobillas Subtotal 2 TOTAL 316 316 687 6,319 1,431,902 4,476 527 3,000 150 192 unidades Rollos unidades 9,039 6,898 105 1,425,583

1.3

CARACTERSTICAS FSICAS DEL PROYECTO

1.3.1

Terreno, Acceso y Caminos

El rea del terreno ser de 600 m2.

Deber de contar con los servicios

necesarios (Electricidad, agua y desage) como para ser instalados paralelamente con la construccin. El terreno est ubicado en la zona industrial del distrito de Concepcin,

Provincia de Concepcin, Departamento de Junn, a pocos minutos de la Carretera Central.

[Escriba texto]

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1.3.2 Determinacin de reas

Las reas se determinaron mediante el anlisis de proximidad el cual se describe a continuacin.

a. Relacin de reas de la Planta

Para la disposicin de la planta se han considerado las siguientes reas:

1) Recepcin de materia prima 2) Sala de procesamiento 3) Almacn de insumos 4) Control de calidad 5) Cmara almacn de producto terminado 6) Oficinas 7) Servicios higinicos y vestuario 8) Vigilancia 9) Cuarto de mquinas

b. Tabla de Valores de Proximidad

En la tabla 3 se muestran los valores de proximidad a partir de los cuales se ha realizado el anlisis de proximidad de reas.

TABLA 3: VALORES DE PROXIMIDAD IMPORTANCIA A E I O U X DESCRIPCIN Absolutamente necesario Especialmente necesario Importante Normal u opcional Indiferente No deseable VALOR IIII III II I

c. Diagrama de Anlisis de Proximidad de reas [Escriba texto] Pgina 44

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La Figura 3 muestra el diagrama de anlisis de proximidad de reas para las instalaciones y edificaciones de la planta.

d. Diagrama Relacional y Modulacin de reas La Figura 4 muestra el diagrama relacional de reas donde se grafica la interrelacin de reas.

e. Determinacin del rea Total El rea mnima de los ambientes de la planta se determin por el mtodo de las superficies parciales (mtodo de Gourchelt), donde

Superficie esttica Superficie Gravitacional Superficie de Evolucin

: : :

Ss = I * a Sg = Ss * N Se = (Ss + Sg)K

Superficie total mnima que ocupa un equipo St = Ss + Sg + Se # = Nmero de elementos o equipos N = Nmero de caras tiles del equipo I = Largo del elemento o equipo a = Ancho del elemento o equipo K = Constante que relaciona alturas promedio de las personas y equipos. K = (EM/2EE) EM = Altura promedio de elementos mviles EE = Altura promedio de elementos estticos El rea mnima de la planta se le ha acondicionado un rea que permita mayor comodidad de trabajo (Anexo 4).

FIGURA 3: DIAGRAMA DE ANLISIS DE PROXIMIDAD DE REAS

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FIGURA 4: DIAGRAMA RELACIONAL DE REAS

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1.3.3

Disposicin de Planta

Del anlisis de proximidad desarrollado anteriormente se plantea la siguiente disposicin de planta o layout.

a. Sala de Proceso

Consta de las siguientes Zonas: Zona de Recepcin de Materia Prima: Se encontrar ubicada al ingreso de la planta de proceso.

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Zona de Procesamiento: En esta se efectuarn las operaciones de procesamiento, tales como: Lavado de materia prima, fliteado, ensalmuerado, secado, ahumado, enfriado, envasado, congelado, empaquetado, embalado y almacenado.

El rea total destinada para estas dos zonas es de 294 m2.

b. Cmara de almacenamiento de producto terminado

Consta de un rea de 144 m2; donde se almacenar el producto final en cajas de cartn corrugado a una temperatura de -18C hasta su posterior comercializacin.

c. Oficinas

Consta de dos oficinas, una estar en Lima en la cual se ver el funcionamiento administrativo, legal y contable de la empresa; la otra estar ubicada en Concepcin, en el segundo piso de la planta, y se encargar de la parte operativa y logstica. Tendr un rea de 32 m2.

d. rea de Control de Calidad

Zona destinada para el control del proceso y del producto. Constas de un rea de 15 m2.

e. Almacn de Insumos Lugar donde se almacenarn los insumos que no necesitan refrigeracin, como el material de envase, empaque, embalaje y almacenaje de la sal, el azcar, el aserrn, etc. Consta de un rea de 25 m2.

f.

Servicio Higinico y Vestidores

Lugar donde se localizarn los vestidores, casilleros, inodoros, duchas y lavatorios con sus respectivas separaciones. Consta de un rea de 40 m2.

g. Vigilancia [Escriba texto] Pgina 48

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Constar de una caseta ubicada en la entrada de la planta para el control de la seguridad de sta. Ocupa un rea de 6 m2.

h. Cuarto de Mquinas

rea destinada para los equipos de las cmaras de materia prima, producto terminado y para el panel de energa. Consta de un rea de 8 m2.

1.3.4

Instalaciones Elctricas e Iluminacin

Las instalaciones elctricas se realizar de manera que soporte 55 KW hora. Los requerimientos de energa elctrica se describen en el Cuadro 19. CUADRO 19: REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA PARA MQUINAS Mquinas Ahumador Cmara de Producto Terminado Tnel de Congelacin Selladora Balanzas Electrnicas Computadoras Consumo KW hora 22 21 21 1 0.5 0.5

Los clculos para determinar la iluminacin de la planta se encuentran en el Cuadro 20.

Tipo REA de Artefact o Oficinas Administrativas Almacn de 2x40 w 2x40 w

Nivel de Iluminacin luces 350

Intensida d de Carga Ic 1.93

Coeficiente de Utilizacin 0.59

Factor de Mantenimient o 0.65

300

1.13

0.53

0.65

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Insumos Control de Calidad Recepcin de Materia Prima Sala de Proceso Servicios Higinicos Vigilancia 2x40 w 2x40 w 2x40 w 400 300 150 2.57 1.44 0.6 0.63 0.52 0.35 0.65 0.65 0.65 2x40 w 2x40 w 350 300 1.23 2.44 0.47 0.63 0.65 0.65

CUADRO 20: CLCULO DE ILUMINACIN

CUADRO 20:

1.3.5

Instalaciones Sanitarias

La fuente de abastecimiento de agua para la planta ser a travs de la red pblica.

1.3.6

Obras Civiles

Comprende la construccin de las siguientes reas con la respectiva cimentacin e instalacin de servicios (Cuadro 21).

CUADRO 21: REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES

CONCEPTO

AREA (m2) COSTO/m2 S/.

MONTO TOTAL S/. 15,798 7,741 38,705 12,638 15,166 5,924 9,874

Cerco Perimetral Planta Techo de Planta Oficinas Cmara de Almacenamiento Laboratorio Almacn de Insumos

600 294 294 32 144 15 25

26 26 132 395 105 395 395

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Servicios Higinicos Caseta de Vigilancia Cuarto de Mquinas Cisterna y Tanque Elevado rea de Maniobras y Veredas TOTAL 40 6 8 42 68 395 26 26 26 26 15,798 158 211 1,106 1,790 124,910

a. Cerco Perimetral

Ser de ladrillo asentado en soga con columnas de amarre de 4m y de una altura de 2.5 m.

b. Sala de Proceso

Se construir con material noble con muros hasta de una altura de 3 m. El acabado inferior ser en maylica hasta 1.5 m de altura a partir del suelo y con esquinas sanitarias. El techo ser de estructuras metlicas (tijerales) cubierto de planchas de asbesto cemento. Asimismo, se instalar una red de desage a travs de las canaletas del piso.

c. Almacn de Insumos y Oficinas

La construccin ser de material noble, acabado tarrajeado y con techo aligerado.

d. Servicios Higinicos, Control de Calidad y Supervisin

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La construccin ser de material noble, con piso de losetas y techo aligerado. Las paredes estarn cubiertas con maylicas hasta una altura de 1.5 m del suelo.

e. rea de Vigilancia, Cuarto de Mquinas y Energa

Se construir de material noble, con piso de cemento y techo aligerado.

f. rea de Maniobras

Comprende los espacios libres que rodean la planta, para la circulacin de vehculos. Tendr piso de cemento.

g. Cisterna Ser de 42 m3 de capacidad y se construir de concreto tarrajeado e impermeabilizado.

1.1.1

Vida til de la Maquinaria y Equipos

La vida til de la maquinaria, equipos y edificios considerados en el proyecto se presentan en el Cuadro 22.

CUADRO 20: VIDA TIL DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS

CONCEPTO Edificios Cmara de Almacenamiento Selladora Ahumador

VIDA UTIL (AOS) 30 20 10 10

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Vehculos Equipo de Procesamiento de Datos Congelador Otros bienes de activo fijo 5 4 20 10

La vida til se realiza teniendo como referencia los datos de Sunat.

V. 5.1.

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION ESTRUCTURA ORGANICA

5.1.1. Organizacin de la Empresa El presente proyecto es un estudio de prefactibilidad para la constitucin de una empresa perteneciente al sector pesquero, dedicada al procesamiento y

comercializacin de filetes ahumados de trucha congelados con fines de exportacin. La empresa ser organizada como una sociedad annima cerrada, basada en la Ley General de Sociedades, en el cual el capital representado por acciones que se integra por aporte de los socios quienes no responden personalmente de las deudas sociales, es cerrada porque el numero de accionistas es menor a 20 y no requiere de inscripcin en la bolsa de valores. La S.A.C. es una persona jurdica cuya responsabilidad se limita al monto de su capital. Se ha decidido seguir el rgimen de Sociedad Annima principalmente por los siguientes motivos: -Flexibilidad para el crecimiento de la empresa. -No requiere montos de inversin inicial fijos. -No se responde personalmente por las deudas de la empresa. -La responsabilidad de los accionistas se limita a la compra de las acciones.

[Escriba texto]

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-Se puede obtener recursos adicionales por medio de ventas de acciones. -Facilidad con la que se transfiere la propiedad de las acciones hace que estas sean fcilmente vendibles. 5.1.2. Requisitos y procedimientos para la constitucin de la empresa 5.1.2.1. Aspectos legales de la constitucin La constitucin formal de una empresa es importante porque esto implica la creacin de una nueva persona jurdica con derecho y obligaciones en el campo del derecho privado y la separacin del patrimonio personal del empresarial. 5.1.2.2. Obligaciones inherentes a la constitucin de la empresa -Minuta de Constitucin Social y Estatuto: Esta deber ser redactada y firmada por un notario pblico ante el pedido del directorio. -Escritura Pblica de Constitucin Social y Estatuto: Se eleva la minuta a escritura en el registro Pblico de Lima. -Registro nico de contribuyentes: Se tramita el nmero de R.U.C. en la SUNAT. Para solicitar esto se deben de presentar: La escritura Pblica de Constitucin Social y estatuto, recibo de agua y/o luz, Libreta Electoral del representante legal de la empresa, los cinco libros contables previamente legalizados (Balance, Diario, Estado de Prdidas y Ganancias, Actas y Directorio) y los formularios de la entidad previamente llenados. Adems, en caso de la empresa debe de contar con una imprenta, la cual le brindar el servicio de impresin de sus comprobantes, deber presentar el RUC de dicha empresa. -Inscripcin del personal en el Ministerio de Trabajo: Se presenta el libro de planillas u hojas sueltas al Ministerio de Trabajo con el nmero de trabajadores y los datos de cada uno. Para tramitar la inscripcin se hacen necesarios: El libro de planillas y la copia del RUC. 5.1.2.3 Obligaciones inherentes al inicio del funcionamiento de la empresa -Licencia Municipal de Funcionamiento: Otorgada por la Municipalidad de Concepcin. Para obtener la licencia se requiere presentar: a). Una solicitud simple para obtener el certificado de zonificacin ms croquis de ubicacin, b) El RUC y obtener el certificado

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de Zonificacin, c). El auto valu, d). Un documento que certifica la constitucin de la empresa, e). Licencia Ordinaria ms tasa trimestral. -Libros Societarios: El libro de actas, donde se redactan y firman las actas. -Apertura de Contabilidad. 5.1.3. Organizacin EL organigrama estructural de la empresa se muestra en la Figura 5.

FIGURA. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

ASESORIA CONTABLE Y LEGAL

AREA DE OPERACIONES

AREA DE ADMINISTRACIN

PRODUCCIN

CONTROL

ALMACENAMIENTO

SEGURIDAD

A continuacin se describen cada una de las funciones de las partes de dicho organigrama. Junta General de Accionistas

[Escriba texto]

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Es el rgano supremo de la empresa y est constituido por el total de accionistas de la organizacin, los cuales se someten a los acuerdos tomados en ella. Los miembros deben de reunirse en asambleas obligatorias (Junta General Ordinaria) u opcionales (Junta General Extraordinaria). Directorio El Directorio tiene a su cargo la direccin y administracin de la sociedad, cumpliendo con las facultades de representacin legal, ejerciendo los derechos y atribuciones que le brinda la Ley General de Sociedades, as como el Estatuto de la Junta General de Accionistas. El directorio en un principio, ser compuesta por cuatro directores, los tres accionistas (uno ser el presidente del directorio) y el gerente general. Gerencia General La Gerencia general es el rgano responsable de la empresa ante el directorio y su representante, el gerente general, es nombrado por la junta general de accionistas. La misin de la gerencia ser de dirigir el planeamiento y la direccin de la empresa en todos sus aspectos gerenciales as como realizar las actividades de programacin, supervisin y control de la empresa. rea de operaciones Estar a cargo de cuatro reas bsicas para el mejor desempeo de las actividades estas son: produccin, control, almacenamiento y seguridad. -Produccin: Se encarga de todo lo referente al proceso de ahumado desde la

recepcin de la materia prima en planta hasta que el producto terminado este almacenado en la cmara.

-Control: Se encarga que tanto el proceso como el producto cumplan con los estndares de calidad requeridos por nuestros clientes. -Almacenamiento: Se encarga de tener un acuerdo stock de insumos para ser utilizados durante el proceso. -Seguridad: Esta seccin agrupar a los vigilantes y es la responsable de la integridad de los activos y del producto de la empresa. [Escriba texto] Pgina 56

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Secretaria Cumple con las funciones usuales de este cargo, tales como manejar la base de datos, las comunicaciones y la logstica, entre otras funciones. rganos de Asesora Lo constituyen servicios de asesora legal y contable, que apoyaran las operaciones de la empresa. 5.1.4. Funciones especficas de la empresa El organigrama funcional de la empresa se muestra en la figura 6. A continuacin se describen las funciones especficas de cada componente de dicho organigrama. FIGURA 6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA

ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

PERSONAL DE ASESORA

JEFE DE PRODUCCIN

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

SUPERVISOR DE [Escriba texto] PRODUCCIN

TCNICO DE ASEGURAMIENTO

ASESORES TCNICOS

ALMACENERO Pgina 57

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Presidente del Directorio Las principales atribuciones del presidente del directorio son: Presidir las sesiones ya sean del directorio o de la junta general de accionistas. Determinar el orden en que se debern tratarse las cuestiones. Aprobar y desaprobar los balances y estados financieros. Controlar a la gerencia. Decidir sobre las inversiones. Convocar a junta de accionistas. Establecer los objetivos y polticas de la empresa. Dirigir el procedimiento interno de la junta. Efectuar toda clase de operaciones bancarias.

Gerencia General Es el ejecutivo mximo de la empresa y responsable de su marcha. Las principales funciones son: Velar por la gestin de la empresa. Se encargara de realizar las tareas financieras, comerciales y administrativas. Controlar que todo lo planificado se cumpla. Ejecutar las polticas aprobadas por el directorio. Proponer polticas al directorio de la empresa. Obtener informacin respecto al mercado internacional, variaciones y eventos referentes al producto. Investigar mercados potenciales. Realizar plan de marketing. Pgina 58

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Asistente de Gerencia Ser el responsable de la labor operativa del rea y de: Recopilar informacin estadstica y realizar trmites de la documentacin requerida. La distribucin logstica del producto y cobro de los mismos. Realizar un control de los partes de produccin enviados diariamente por el rea de operaciones. Jefe de Produccin Ser el responsable del rea de operaciones. Ser el responsable de cumplimiento del programa de produccin de la empresa. Hacer los contratos de compra de materia prima e insumos requeridos para la produccin. Enviar partes diarios de produccin a la gerencia general. Coordinar con la gerencia general el envi de producto terminado a Lima.

Supervisin de Produccin Verificar que los obreros cumplan con las normas y procedimientos establecidos de produccin. Supervisar que todos los obreros usen la indumentaria requerida, es decir, gorros, mandiles, botas, mscaras, toca, etc. Obreros Los obreros se encargarn de llevar a cabo las operaciones del proceso productivo como: recepcin, lavado, clasificado, fileteado y pesado de la materia prima, as como del proceso de ahumado, envasado, congelado, empaquetado, embalado y almacenado. Tcnicos de Aseguramiento de Calidad Se encargara de verificar que la materia prima llegue a la planta en ptimas condiciones. Se encargar de llevar acabo los anlisis de las muestras del producto en todas las etapas del proceso. Realizar visitas peridicas a la granja abastecedora de materia prima. Pgina 59

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Almacenero Se encargar de controlar el ingreso y/o salida de los insumos que sean designados al almacn. Entregar y recoger los utensilios y la indumentaria usados por los obreros diariamente. Vigilantes Controlar el ingreso y/o salida de la planta, tanto del personal como los vehculos. Velar por la seguridad de la planta.

Personal de Asesora Debern alcanzar alternativas de mejoras especficas referentes a aspectos del sistema de manejo contable, tcnico, productivo, etc. Solucionar cualquier problema legal de la empresa.

5.2. ADMINISTRACIN GENERAL 5.2.1.1. Polticas de compra inventario de materia prima e insumos Se har un convenio con la granja que nos abastecer de materia prima. Diariamente compraremos 983.33 Kg. De trucha fresca que ser llevada directamente a la planta. Esta materia prima se pagar cada 15 das y la cantidad total ser

establecida al principio del ao (236 TM). Se mantendr constantemente en el almacn una cantidad de insumos suficientes para poder producir 15 das. 5.2.1.2 Polticas del personal Capacitacin constante del personal. El jefe de produccin deber ser ingeniero pesquero. El personal deber contar con todas las facilidades para realizar su trabajo. No se aceptar la acumulacin de dos a ms periodos vacacionales. La seleccin del personal de produccin quedar a criterio del jefe de

produccin.

[Escriba texto]

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Se rescindir el vnculo laboral con los trabajadores que cometan falta grave de

acuerdo a la ley y no se volver a contratarlos. 5.2.1.3. Polticas del rea de Produccin Se realizaran mantenimientos peridicos al inicio y al final de la actividad

productiva. Se establecern zonas de seguridad en la planta en caso de sismo o siniestro. Se implantar el sistema HACCP.

5.2.1.4 Polticas del rea administrativa Motivar y generar un ambiente ptimo de trabajo. Elaborar estados contables para agilizar la toma de decisiones.

5.3 ESTRATEGIAS A partir del anlisis realizado a la empresa y al sector industrial se estableci una propuesta estratgica adecuada para el cumplimiento de los objetivos planteados. La empresa trabajar bajo una estrategia genrica de Diferenciacin. Se ha elegido esta estrategia debido a que la empresa es nueva en el mercado y no tiene capacidad de afrontar un liderazgo en costos, en cambio tiene la capacidad y los requisitos para ofrecer un producto diferente a los de la competencia con respecto al empaque y al servicio que consistir en cumplir con el producto requerido exactamente por el comprador en las cantidades que l solicite y en el tiempo establecido. Por lo tanto se trabajar con las siguientes estrategias: Especializacin en un solo producto. Centralizacin en un solo mercado. Aprovechar que el producto es conocido y aceptado en ese mercado. Penetrar con una pequea participacin de mercado para no ser tomados en cuenta por la competencia. Tener un producto que satisfaga los gustos y preferencia del pblico objetivo.

Est estrategia permitir satisfacer de la mejor manera los gustos y preferencias del pblico objetivo sin perder competitividad. Esta es la mejor forma de entrar al mercado existente con un producto conocido. [Escriba texto] Pgina 61

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II.

INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

2.1

COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL

2.1.1

Inversin Fija

Est constituida por los activos tangibles e intangibles de la empresa. Los tangibles ascienden a S/. 508,377 comprendiendo las adquisiciones de maquinarias, equipos, vehculos, mobiliarios, equipo de oficina e instalaciones, as como la adquisicin de terreno y obras civiles. Los activos intangibles de la empresa que ascienden a /. 12,770 son los estudios previos y gastos de organizacin (Cuadro 24).

2.1.2

Capital de Trabajo

La inversin inicial de capital de trabajo se ha calculado estimando los recursos necesarios para cubrir durante 3 meses los costos de produccin de la planta, los gastos administrativos y el alquiler de la oficina en Lima. Esta cantidad asciende a S/. 499,330 (Cuadro 23).

2.1.3

Inversin Total

La inversin total del proyecto asciende a S/. 1,020,477 de la cual el 51.1% corresponde a la inversin fija, y el 48.9% al capital de trabajo. (Cuadro 24)

CUADRO 23: REQUERIMIENTO PARA EL CAPITAL DE TRABAJO

[Escriba texto]

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RUBRO CANTIDA D Materiales e Insumos Requerimiento de materia prima Hipoclorito de sodio Sal Azcar Aserrn Y Coronta Bolsas de Polietileno Cajas Polimerizadas Cajas master Cintas de embalaje Plumones Subtotal Materiales de Trabajo y Limpieza Indumentaria y material de trabajo Insumos de limpieza (cloro, detergente, soda, etc) Paletas de mano Paletas de piso Escobillas Subtotal Servicios Pblicos Luz Agua 6,714 3,160 1,119 59 25 3 0.6 0.27 85,000 3500 750 38 48 TM L TM TM TM unidad Unidad Unidad rolloa Unidad 332,888 42 677 540 203 13,428 4,608 2,259 1,725 26 356,395 UNIDAD COSTO TOTAL S/.

132 79 79 171 1,580

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Telecomunicaciones Subtotal Personal De fabricacin De operacin Subtotal Gastos de Comercializacin Gastos de Administracin Alquiler de oficina tiles de oficina Subtotal TOTAL CUADRO 24: INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO RUBRO MONTO S/. INVERSIN FIJA Tangible Terreno Obras civiles Maquinaria y equipo Planta Laboratorio Almacn de insumos Oficinas administrativas Vehculo Vehculo con cmara de Refrigeracin Instalaciones elctricas Total de inversin tangible Intangibles 52,660 52,660 508,377 49.8% 206,103 19,592 2,812 10,145 39,495 124,910 INVERSIN % 2,054 1,317 3,370 499,327 39,140 79,754 118,893 5,266 3,950 13,823

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Estudios previos Gastos de organizacin Constitucin de empresa Legalizacin Licencias de operacin Otros Total de inversin intangibles TOTAL DE INVERSIN FIJA CAPITAL DE TRABAJO Gastos de Administracin Materiales e insumos Materiales de trabajo y limpieza Servicios pblicos Personal Gastos de comercializacin TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSIN TOTAL 3,370 356,395 1,580 13,823 118,896 5,266 499,330 48.9% 1,020,477 100% 1,580 527 1,053 395 12,770 1.3% 521,147 51.1% 9,216

[Escriba texto]

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2.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

2.2.1

Fuentes de Financiamiento para la Inversin Fija y Capital de trabajo

Las fuentes de financiamiento evaluadas para el proyecto son: a. El fondo de prstamo

2.2.2

Financiamiento de la Inversin Total

VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

7.1 PROGRAMA

DE

PRODUCCIN

VENTAS

DURANTE

EL

HORIZONTE PLANEADO DEL PROYECTO De acuerdo al estudio de mercado, y al programa de produccin, se abastecer con 80 TM/ao de filete de trucha arco iris ahumada al mercado alemn. 7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Siguiendo el programa de produccin se puede elaborar un presupuesto de ventas del cual se tiene que el proyecto estima un ingreso por ventas de 780,000 anuales resultantes de la exportacin de 80 TM/ao de filete trucha arco iris sin piel ahumada en caliente congelada. Para los primeros 5 aos, se ha considerado un precio de 9.75 /kg que aumentar en 2.25% en el quinto ao del horizonte. Se ha tomado este porcentaje de la variacin del precio de venta de la trucha ahumada peruana a travs de los aos (Cuadro 12). El precio luego del quinto ao ser de 10 /kg por lo que el ingreso por ventas ser de 800,000 anuales (cuadro 26).

7.3 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS 7.3.1 Costos de produccin En el Costo de Produccin se encuentran incluidos el costo de materiales directos (Cuadro 27), el costo de mano de obra directa (Cuadro 28) y los costos indirectos de fabricacin (Cuadro 29). Dentro de los costos indirectos de fabricacin se ha considerado [Escriba texto] Pgina 66

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la depreciacin de los activos empleados en el proceso productivo (Cuadro 30) y la amortizacin de intangibles (Cuadro 31). De la suma de estos tres costos se obtiene el costo de produccin que se encuentra en el Cuadro 32.

CUADRO 26. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

AO 1 Cantidad (kg) Precio Venta (US$/kg) TOTAL 9,75 80.000,00

AO 2 80.000,00

AO 3 80.000,00

AO 4 80.000,00

AO 5 80.000,00

AO 6 80.000,00

80.0

9,75

9,75

9,75

9,75

10,00

780.000,00 780.000,00 780.000,00 780.000,00 780.000,00 800.000,00 800.

CUADRO 27. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS AO 1 Materia Prima (US$/KG) Hipoclorito de Sodio Sal Azcar Aserrn y coronta Bolsas de polietileno Cajas Polimerizadas Cajas Master Cinta de Embalaje Plumones TOTAL 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 2 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 3 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 4 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 5 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429 AO 6 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 2.619 40 541.429

AO

505

1.

20

7.

3.

2.

541

CUADRO 28. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA [Escriba texto] Pgina 67

[Escriba el ttulo del documento]

AO 1 Sueldo neto Aportaciones (ESSALUD - IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total por persona por mes Total por persona por ao TOTAL Pers. de Producc. 9 W 17 23 11 12 183 2.191 19.715 120

AO 2 120

AO 3 120

AO 4 120

AO 5 120

AO 6 120

17 23 11 12 183 2.191 19.715

17 23 11 12 183 2.191 19.715

17 23 11 12 183 2.191 19.715

17 23 11 12 183 2.191 19.715

17 23 11 12 183 2.191 19.715

7.3.2 Gastos de administracin y ventas El cuadro 33 muestra los gastos de administracin y ventas de la empresa para los aos proyectados, en los cuales se ha considerado los sueldos y salarios del rea administrativa, beneficios sociales, alquiler y suministros de oficina, amortizacin de intangibles y gastos de comercializacin. 7.3.3 Gastos financieros El monto de los intereses de la deuda para los aos evaluados en el proyecto se muestra en el Cuadro 34. 7.3.4 Resumen total de costos En el Cuadro 35, se muestra el resumen total de costos, los que consideran los presupuestos de costos de produccin (materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos), los gastos administrativos y de ventas y los gastos financieros. [Escriba texto] Pgina 68

[Escriba el ttulo del documento]

CUADRO 29. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA

AO 1 1.Mano de Obra Indirecta Personal (5) Aportac. (ESSALUD-IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total de sueldo mensual Subtotal 3.Materiales Indirectos Petrleo 3. Servicios Pblicos 4. Depreciacin 5. Otros gastos TOTAL Personal 9 W 250 21.000 18.847 4.104 86.186 322 435 219 223 3.499 41.985 2.300

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

2.300

2.300

2.300

2.300

2.300

2.30

322 435 219 223 3.499 41.985

322 435 219 223 3.499 41.985

322 435 219 223 3.499 41.985

322 435 219 223 3.499 41.985

322 435 219 223 3.499 41.985

32

43

21

22

3.49

41.98

250 21.000 18.847 4.104 86.186

250 21.000 18.847 4.104 86.186

250 21.000 18.847 4.104 86.186

250 21.000 18.847 4.104 86.186

250 21.000 18.847 4.104 86.186

25

21.00

18.84

4.10

86.18

CUADRO 30. DEPRECIACIN DE ACTIVOS

VALOR EN VIDA TIL ACTIVO TANGIBLE 1.Infraestructura Planta Laboratorio [Escriba texto] 17.640 2.250 15 15 6.67 6.68 1176 150 5880 750 Pgina 69 LIBROS DEPREC. DEPREC. (10 ANUAL AOS)

VALOR (AOS) (%)

[Escriba el ttulo del documento]


Almacn Servicios Higinicos Oficinas Cmara de almacenamiento Cerco Otros 2.Maquinarias y equipos Cmara de almacenamiento Ahumador Tnel de Congelacin Selladora Bomba de agua Balanza de plataforma (200kg) Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. Mesas de acero inoxidable Cajas plsticas Dynos Tanque de acero inoxidable 3.Laboratorio Escritorio y silla Mesa de madera con silla Estante Equipo de laboratorio Balanza de 2.0 kg. X0.5 g. Material de laboratorio 4. Almacn de insumos Escritorio y silla Estante Balanza de plataforma (200kg) 880 10 10,00 88 0 111 77 10 10 10,00 10,00 11 8 0 0 111 36 44 4.000 1.000 2.250 10 10 10 10 10 10 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 11 4 4 400 100 225 0 0 0 0 0 880 1.000 1.800 500 2.000 1.200 10 10 10 1 10 10 10,00 10,00 10,00 100,00 10,00 10,00 88 100 180 500 200 120 0 0 0 0 0 0 18.532 17.500 31.635 2.180 1.000 10 10 10 10 10 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 1853 1750 3164 218 100 0 0 0 0 0 3.750 6.000 4.800 5.760 6.000 560 15 15 15 15 15 15 6.69 6.70 6.71 6.72 6.73 6.74 250 400 320 384 400 37 1250 2000 1600 1920 2000 187

[Escriba texto]

Pgina 70

[Escriba el ttulo del documento]

CUADRO 32. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN AO 1 Materiales directos Mano de Obra directa Costos Indirectos de Fabricacin TOTAL 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 86.186 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7

541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 541.429 5 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715 19.715

647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 647.330 6

CUADRO 33. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTA AO 1 Sueldo de personal administrativo Aportaciones (ESSALUD - IES 14%) Gratificaciones Vacaciones CTS Total del sueldo mensual Total por ao Alquiler de oficina tiles de oficina Amortizacion de intangibles Gastos de comercializacin Asesora Legal Asesora Contable Vigilancia TOTAL 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 364 492 247 252 3.955 364 492 247 252 3.955 364 492 247 252 3.955 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 73.621 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 2.600 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7

2.60

36

49

24

25

3.95

47.461 47.461 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800 5.120 2.000 940 8.000 3.600 3.600 4.800

47.46

5.12

2.00

94

8.00

3.60

3.60

4.80

73.621 73.621

73.62

CUADRO 34. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

AO 1 Intereses [Escriba texto] 35.156

AO 2 33.298

AO 3 27.889

AO 4 21.614

AO 5 14.335

AO 6 5.892 Pgina 71

AO 7 -

[Escriba el ttulo del documento]

CUADRO 35. RESUMEN TOTAL DE COSTOS

AO 1 Costos de Produccin Gastos Administrativos Gastos Financieros TOTAL 647.330 73.521 35.156 756.007

AO 2 647.330 73.521 33.298 754.149

AO 3 647.330 73.521 27.889 748.740

AO 4 647.330 73.521 21.614 742.465

AO 5 647.330 73.521 14.335 735.186

AO 6 647.330 72.581 5.892 725.803

AO 7

647.33

72.58

719.91

7.3.5 Estructura de costos La estructura de costos se muestra en el Cuadro 36, donde se detallan los costos fijos y variables, que nos servirn para calcular el punto de equilibrio. En dicho cuadro se puede observar que la materia prima representa el costo variable ms elevado en la produccin, representando 93.36% del costo variable y 67.54% del costo total.

7.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ECONMICO El valor de venta igual a los costos que se incurren para dicha produccin en el punto de equilibrio econmico, como se muestra en el Cuadro 37. El punto de equilibrio del proyecto para el primer ao es de 86.91% bajando sucesivamente todos los aos hasta llegar a 68.03% en el ao 6. Este punto de equilibrio es demasiado alto, ya que se tiene que vender ms de las tres cuartas partes de la produccin del ao para [Escriba texto] Pgina 72

[Escriba el ttulo del documento]


poder cubrir los costos y luego de haber pagado las obligaciones se tiene que vender ms en la mitad para este mismo fin.

CUADRO 36. ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES CONCEPTO Costos Variables Materia Prima Hipoclorito de Sodio Sal Azcar Aserrn Bolsas de polietileno Cajas Polimerizadas Cajas Master Petrleo Cintas de Embalaje Plumones Total Costos Variables Costos Fijos Depreciacin Amortizacin de Intangibles Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Sueldos del personal administrativo Asesora Legal Asesora Contable Alquiler de Oficina tiles de Oficina Suministros Gastos de comercializacin [Escriba texto] 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 47.461 3.600 3.600 5.120 2.000 21.000 8.000 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 940 19.715 41.985 18.847 19.715 41.985 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 541.879 505.714 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 505.714 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 505.714 65 1.029 820 309 20.400 7.000 3.433 250 2.619 40 541.879 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6

50

541.879 541.879

541.879 541.879

54

Pgina 73

[Escriba el ttulo del documento]


Vigilancia Gastos financieros Otros gastos Total costos fijos TOTAL COSTOS 4.800 35.156 4.104 207.128 748.807 4.800 33.298 4.104 4.800 27.889 4.104 4.800 21.614 4.104 3.600 14.335 4.104 3.600 5.892 4.104 175.724 717.403

205.270 199.881 748.949 741.540

193.588 185.108 735.265 728.788

18

71

CUADRO 37. VARIACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO Ingreso Total Produccin (kg) Precio de venta unitario Costo Fijo (C.F.) Costo variable (CV) Costo Unitario (CU) Margen de contribucin Margen de contribucin unitario Punto de Equilibrio (kg./ao) Punto de Equilibrio Punto de Equilibrio (%)

AO 1 780.000 80.000 9.75 207.128 541.679 6.77 238.321 2.98 69.529 677.908 86.91

AO 2 780.000 80.000 9.76 205.270 541.679 6.77 238.321 2.98 68.905 671.828 86.13

AO 3 780.000 80.000 9.77 199.861 541.679 6.77 238.321 2.98 67.090 654.124 83.86

AO 4 780.000 80.000 9.78 193.586 541.679 6.77 238.321 2.98 64.983 633.587 81.23

AO 5 780.000 80.000 9.79 185.108 541.679 6.77 238.321 2.98 62.137 605.837 77.67

AO 6 780.000 80.000 10 175.724 541.679 6.77 258.321 3.23 54.420 544.204 68.03

VIII. 8.1

ESTADOS ECONMICOS FINANCIEROS ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS PRESUPUESTADOS

8.1.1 Estado de ganancias y prdidas econmicas Este estado nos da utilidad neta que tendra el proyecto si fuera realizado nicamente por el capital de los socios, es decir sin ningn tipo de financiamiento. Los resultados [Escriba texto] Pgina 74

[Escriba el ttulo del documento]


de este estado se encuentran en el cuadro 38. Se puede notar que hay utilidad desde el primer ao siendo cercana a los 50000.00 nuevos soles. 8.1.2. Estado de ganancias y prdidas financiero Este estado nos da la utilidad proyectado a travs de los aos incluyendo los intereses de la deuda dentro de la estructura de los costos. Estos intereses provienen del prstamo solicitado en este caso ha sido el 60% de la inversin total, como se observa en el cuadro 39. En este estado el proyecto tambin recibe utilidades desde el primer ao, incrementndose ao tras ao a medida que van disminuyndose los intereses de la deuda hasta llegar, a partir del sptimo ao, a una utilidad neta constante de ms de 60000.00 nuevos soles.

[Escriba texto]

Pgina 75

[Escriba el ttulo del documento]

CUADRO 38. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS ECONMICO P

CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO (-) COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA IMPUESTO ALA RENTA UTILIDAD NETA

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 800,000.00 800,0

6,759.00

6,759.00

6,759.00

6,759.00

6,759.00

6,759.00

6,7

647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,3

139,429.00 139,429.00 139,429.00 139,429.00 139,429.00 159,429.00 159,4

73,521.00

73,521.00

73,521.00

73,521.00

73,521.00

72,581.00

72,5

65,908.00

65,908.00

65,908.00

65,908.00

65,908.00

86,848.00

86,8

19,772.40 46,135.60

19,772.40 46,135.60

19,772.40 46,135.60

19,772.40 46,135.60

19,772.40 46,135.60

26,054.40 60,793.60

26,0

60,7

CUADRO 39. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS FINANCIE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO [Escriba texto] 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6

780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 800,000.00

Pgina 76

[Escriba el ttulo del documento]


(-) COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO ALA RENTA UTILIDAD NETA 30,752.00 9,225.60 21,526.40 32,610.00 9,783.00 22,827.00 38,019.00 11,405.70 26,613.30 44,294.00 13,288.20 31,005.80 51,573.00 15,471.90 36,101.10 80,956.00 24,286.80 56,669.20 73,521.00 65,908.00 35,156.00 73,521.00 65,908.00 33,298.00 73,521.00 65,908.00 27,889.00 73,521.00 65,908.00 21,614.00 73,521.00 65,908.00 14,335.00 72,581.00 86,848.00 5,892.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 139,429.00 139,429.00 139,429.00 139,429.00 139,429.00 159,429.00

8.2 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO La esencia del flujo de caja es de representar las entradas y salidas de efectivo del ejercicio del proyecto. Se presentan tanto el flujo de caja econmico como el financiero. Se emplean los flujos de efectivo de entrada y salida con la utilidad neta, como se suele calcular convencionalmente en la contabilidad por acumulaciones. 8.2.1 Flujo de caja econmico En el flujo de caja econmico (cuadro 40) se considera que el monto de la inversin se cubre con los recursos propios. Se ha considerado un valor de recuperacin de cero para no especular un valor de mercado luego de 10 aos. En el flujo podemos ver que hay un saldo de caja constante de todos los aos de ms de 74000.00 nuevos soles y que el total de la inversin se recuperara durante el sexto ao. 8.2.2 Flujo de caja financiero En el flujo de caja financiero (cuadro 41) se debe de considerar el financiamiento del proyecto, Se ha considerado el valor de recuperacin de cero para no especular en un valor de mercado luego de 10 aos, En el flujo de caja financiero podemos apreciar

[Escriba texto]

Pgina 77

[Escriba el ttulo del documento]


como el saldo de caja disminuye por la amortizacin de la deuda hasta el ao 6, que es el ao en termina de amortizar la deuda; para luego mantenerse constante en ms de 88 000.00 nuevos soles. El periodo de recuperacin de la inversin ser de 9 aos.

CUADRO 40. FLUJO DE CAJA ECONMICO PROYE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO TOTAL INGRESOS 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 6,759.00 AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 780,000.00 8

786,759.00 786,759.00 786,759.00 786,759.00 786,759.00 8

EGRESOS INVERSIN FIJA CAPITAL DE TRABAJO [Escriba texto] 197879 189643 Pgina 78

[Escriba el ttulo del documento]


COSTO DE PRODUCCIN COSTO DE ADMINISTRACIN (-) DEPRECIACIN (-) AMORTIZACIN DE INTANGIBLES (-) COMPENSACIN DEL IGV IMPUESTO A LA RENTA 30% TOTAL EGRESOS 19,772.00 19772 19772 19772 19772 10,254.00 10254 10254 10254 10254 940.00 940 940 940 940 73,521.00 17,106.00 73,521.00 17106 73,521.00 17106 73,521.00 17106 73,521.00 17106

647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 647,330.00 6

712,323.00 712,323.00 712,323.00 712,323.00 712,323.00 7

SALDO DE CAJA SALDO DE CAJA ACUMULADO 387522 387522 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00 74,436.00

74,436.00 148,872.00 223,308.00 297,744.00 372,180.00 4

CUADRO 41. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYE CONCEPTO INGRESO POR VENTAS OTROS INGRESOS VENTA DE DESPERDICIO PRSTAMO VALOR DE RECUPERACIN TOTAL INGRESOS 232,513 786,759 786,759 786,759 786,759 786,759 232,513 6,759 6,759 6,759 6,759 6,759 AO 0 AO 1 780,000 AO 2 780,000 AO 3 780,000 AO 4 780,000 AO 5 780,000

EGRESOS INVERSIN FIJA -197,879

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CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIN COSTO DE ADMINISTRACIN AMORTIZACIN DE LA DEUDA INTERESES (-) DEPRECIACIN (-) AMORTIZACIN DE INTANGIBLES (-) COMPENSACIN DEL IGV IMPUESTO A LA RENTA 30% TOTAL EGRESOS -387,522 9,225 736,932 9,783 769,442 11,406 771,066 13,288 772,947 15,472 775,131 10,254 10,254 10,254 10,254 10,254 940 940 940 940 940 35,156 17,106 33,810 33,298 17,106 39,220 27,889 17,106 45,494 21,614 17,106 52,773 14,335 17,106 73,521 73,521 73,521 73,521 73,521 -189,643 647,330 647,330 647,330 647,330 647,330

SALDO DE CAJA SALDO DE CAJA ACUMULADO

-155,009

49,827

17,317

15,693

13,812

11,628

-155,009

49,827

67,144

82,837

96,649

108,277

IX.

EVALUACIN DEL PROYECTO

9.1

EVALUACIN ECONMICA

9.1.1 Costo de oportunidad El costo de oportunidad es de 17.78% (cuadro 4). Este costo de oportunidad se ha obtenido del supuesto que los inversionistas coloquen su capital de la siguiente manera: dos terceras partes en la bolsa de valores de Lima, que tuvo tasa de rentabilidad para el 1999 de 24.28% (Annimo 2,2000) y la tercera parte restante en una cuenta de ahorros en dlares americanos con una tasa de moneda extranjera (TAMEX) de 4.8% (Annimo 3.2000) [Escriba texto] Pgina 80

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9.1.2 Valor actual neto econmico (VANE) EL VANE del proyecto resulta ser menos 28318 s/. Obtenido del flujo de caja econmico proyectado en el Cuadro 40. Esto quiere decir que de proporcionar los inversionistas el 100% de la inversin total no recuperaran la totalidad de su inversin en el horizonte del proyecto (cuadro 43). 9.1.3 Tasa interna d retorno econmico (TIRE) La TIRE del proyecto que se obtiene igualando el VANE a cero es 15.81% que comparado con el Costo De Oportunidad (17.78%) quiere decir que el proyecto no es econmicamente rentable (Cuadro 43).

CUADRO 42. COSTO DE OPORTUNIDAD (CO) PROPORCIN RENTABILIDAD C.O. MENSUAL Bolsa de Valores Banco (Cuenta de Ahorros) 100% 17.78% 66.67% 33.33% 24.28% 4.80% 1.35% 0.13% C.O. ANUAL 16.18% 1.60%

CUADRO 43. EVALUACIN ECONMICA NDICE VAN (S/.) TIR (%) CO Econmica -28.318 15.81 17.78%

9.2

EVALUACIN FINANCIERA

9.2.1 Costo de capital promedio ponderado (CCPP) El CCPP resulta de la sumatoria ponderada del costo de Oportunidad por la proporcin del Capital Social ms la Tasa de Inters Anual del prstamo por la proporcin del financiamiento. El CCPP del proyecto es de 16.71% (cuadro 44).

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9.2.2 Valor actual neto financiero (VANF) El VANF es de S/. 31 647 obtenido con el CCPP del inversionista (16.71%) indica que el proyecto es financieramente rentables (Cuadro 45). 9.2.3 Tasa de inters de retorno financiera (TIRF) La TIRF es de 20.81% lo que comparado con el CCPP del inversionista (16.71%) indica que el proyecto es financieramente rentable (Cuadro 45). CUADRO 44. COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADO (CCPP) RUBRO MONTO INVERSIN (US$) Capital social COFIDE 387.522 100% 16.71% 155.009 232.513 40% 60% 17.78% 16.00% 1.48% 1.33% 7.11% 9.60% PROPORCIN C.C. ANUAL C.C. MENSUAL CCPP ANUAL

CUADRO 45. EVALUACIN FINANCIERA NDICE Van (US$) TIR(%) CCPP 16.71% FINANCIERA 31.647 20.81

9.3

Anlisis de sensibilidad

Luego de haber determinado y analizado las variables que conforman el proyecto se han elegido las que se consideran ms importantes, debido a la gran influencia que ejerce en le buen desenvolvimiento del proyecto. Dichas variables con el precio del mercado, el volumen de ventas y el costo de materia prima. Hay que sealar que ya el proyecto de por si no es rentable econmicamente. Por lo que analizaremos la sensibilidad financiera de las variables. 9.3.1 Anlisis de sensibilidad al precio de venta

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En el cuadro 46, se detalla el anlisis de sensibilidad del precio de venta al indic econmico y financiero. Comparando con el TIRF se puede rebajar el precio hasta US$ /kg. 9.65 por debajo de este valor el proyecto no es viable. 9.3.2 Anlisis de sensibilidad al volumen de ventas En el Cuadro 47 se detalla el anlisis de sensibilidad de volumen de ventas frente al ndice econmico y financiero. De acuerdo a los valores obtenidos del TIRF se puede variar el volumen de ventas hasta el 1%, lo que equivale a vender 79 200 kg/ao. Debajo de estos volmenes el proyecto ya no es viable.

CUADRO 46. ANLISIS DE SENSIBILIDAD AL PRECIO DE VENTA

VARIACIN DEL PRECIO DE VENTA (S/./KG) VAN (S/.) 9.70 9.65 9.60 -41.001.00 -53.683.00 -66.366.00 ECONMICO

NDICES FINANCIERO

TIR(%) 14.92 14.01 13.10

VAN (S/.) 18.465.00 5.28 -7.898.00

TIR (%) 19.10 17.39 15.70

CUADRO 47. ANLISIS DE SENSIBILIDAD AL VOLUMEN DE VENTAS VARIACIN DEL VOLUMEN DE VENTAS (%) VOLUMEN DE VENTAS VAN (S/.) 0.50 1.00 1.50 79.600 79.200 78.800 40.781.00 TIR(%) 14.93 14.04 13.14 VAN (S/.) 18.691.00 5.734.00 -7.222.00 TIR (%) 19.13 17.45 15.78 ECONMICO NDICES FINANCIERO

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53.243.00 65.706.00

9.3.3 Anlisis de sensibilidad al costo de la materia prima El Cuadro 48 detalla el anlisis de sensibilidad del costo de la materia prima al ndice econmico y financiero se observa que el costo de la materia prima puede variar nicamente hasta S/. /kg. 7.62 (2.18 S/.). Cualquier aumento por encima de este valor hace que el proyecto no sea rentable financieramente. 9.4 ANLISIS DE ESCENARIOS

9.4.1 Escenario pesimista Para el escenario pesimista (Cuadro 49) se ha considerado los siguientes cambios: Una disminucin de 0.5% en el volumen de ventas ocasionado por mermas en la produccin o por alguna cantidad de producto final en malas condiciones. Con esto tenemos una disminucin de 400 kg. El precio se mantenga en 9.75 S/. /kg. A lo largo del horizonte.

9.4.2 Escenario optimista Para el escenario optimista (cuadro 50) se han considerado los siguientes cambios de variables: Un aumento del precio de venta de 2.25%, como ocurri en el ao 1997 con los productos peruanos (cuadro 12), cada tres aos los que aumenta el precio a 10 UC $ /kg. En el ao, 10.25 US $ /kg. En el sexto ao y a 10.5 US$ /kg. En el noveno ao.

CUADRO 48. ANLISIS DE SENSIBILIDAD AL COSTO DE LA MATERIA PRIMA VARIACIN DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA ECONMICO S/. /KG. US$/KG. VAN($) TIR(%) FINANCIERO VAN($) TIR(%) NDICE

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7.54 7.58 7.62 7.64 2.15 2.17 2.18 -2.18 -37,544 -46,770 -55,996 -60,609 15,17 14,52 13,87 13,54 22,163 12,679 3,194 -1,548 19.57 18.34 17.12 16.51

CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIN ECONMICA Y FINANCIERA (Escenario Pesimista) NDICE VAN(US$) TIR(%) CCPP ECONMICO -60,096 13.36 17.78% FINANCIERA -2,026 16.43 16.71%

CUADRO 49. INDICADORES DE EVOLUCIN ECONMICA Y FINANCIERA (Escenario Optimista) NDICE VAN(US$) TIR(%) CCPP ECONMICO 105,212 24.55 17.78% FINANCIERA 160,919 36.58 16.71%

Una mejora en el rendimiento del filete de trucha arco iris debido a la practica de los fileteros y7o por el tamao de nuestras truchas (700 710 g.). Se considera un rendimiento de 35%.

En el escenario pesimista el proyecto no es viable, mientras que en el escenario optimista es econmica y financieramente viable.

X. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 10.1 MARCO LEGAL

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La constitucin poltica del Per de 1993 en su articulo 2, inciso 22 contempla que toda persona tiene derecho a la paz, la tranquilidad, al disfrute del tiempo libre y al descanso, as como a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado del desarrollo de su vida. De igual manera, precisa en el capitulo II del titulo II, las acciones que el estado debe de tomar sobre el ambiente y los recursos naturales. Es obligacin del estado prevenir y controlar la contaminacin ambiental. Segn el decreto supremo n 757, en el articulo 50, las autoridades sectoriales competentes para conocer sobre loa asuntos relacionados con la aplicacin de las disposiciones del cdigo del medio ambiente y los recursos naturales, son los ministerios de los sectores correspondientes a las actividades. Segn el artculo 51 cada autoridad competente, en este caso el sub ministerio de pesquera y el ministerio del medio ambiente, debern de determinar las actividades con riesgos ambientales, que puedan exceder los niveles tolerables de contaminacin o dao ambiental, en cuyo caso requerir de un estudio de impacto ambiental, antes de autorizar dicha actividad. Para realizar cualquier alteracin del medio ambiente, se dicta el decreto legislativo n 635, Delitos Contra La Ecologa, que en su articulo n 340 precisa que el que contamine el ambiente con residuos solidos, lquidos o gaseosos, por encima de los limites permisibles, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de un ao, ni mayor de tres.

10.2 OBJETIVO Reducir al mnimo la degradacin ambiental innecesaria.

10.3 IMPACTOS POSITIVOS 10.3.1 Contaminacin Orgnica La contaminacin orgnica esta compuesta principalmente por los desechos en el agua (heces, orina, restos de alimentos) solubles o insolubles. La gran parte de los desechos sern colectados diariamente en cajas plsticas y almacenados en nuestra cmara. El contenido de estas ser vendido a ganaderos de

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la zona para usarse como un insumo del alimento de engorde usado por ellos. El precio de venta ser de s/. / kg 0.20 el cual no incluye los fletes. Debido a que los desechos son retirados totalmente de la planta, y lo vertido al desage no tiene poder contaminante, no es necesario hacer un estudio de impacto ambiental debido a que el medio ambiente no se va a ver afectado con la presencia de la planta en dicha zona. 10.3.2 Generacin de puesto de trabajo Con la instalacin de la planta se requerir de mano de obra de la zona, generando de esta manera 15 puestos de trabajo entre operarios, vigilantes, personal de limpieza y asistentes del rea administrativa y contable. Cabe mencionar que para la instalacin de la planta ser necesario contar con personal para la construccin civil. 10.3.3 Desarrollo de la Zona La zona se ver beneficiada, ya que el desarrollo de esta nueva actividad generar un efecto multiplicador de actividades complementarias tales como: transporte, insumos, reparacin y mantenimiento y otros servicios. Asimismo, mejorar econmico familiar de los trabajadores. 10.3.4 Generacin de divisas para el pas Por tratarse de un proyecto de exportacin, los ingresos por ventas generaran divisas para el pas contribuyente en su desarrollo. 10.3.5 Diversificacin de la actividad pesquera Bsicamente la Pesquera esta orientada a la produccin de harina y aceite a base de dos especies, anchoveta y sardina, desaprovechando la gran diversidad de recursos hidrobiolgicos con los que cuenta el pas. 10.4 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL Una vez mencionados los diferentes factores que influyen en el medio ambiente, se puede concluir que esta actividad no genera impactos negativos dentro del el ingreso

ecosistema, por el contrario, esta actividad va de la mano con un equilibrio y desarrollo sostenido de los recursos de la zona.

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De llevarse a cabo este proyecto, todos los factores considerados anteriormente

sern analizados ms detenidamente, mediante la implementacin de un estudio ambiental.

XI CONCLUSIONES Se demostr que la demanda de trucha arco iris ahumada en el mercado de Alemania tiene una tendencia ligeramente creciente, lo cual es un indicador de que Alemania es un mercado potencial. El precio de venta con el que se ingresara al mercado Alemn ser de 9.75 dlares por cada Kg. el tamao de la planta determinado es de 236 TM / ao de materia prima. con lo que se obtiene 80 TM / ao de producto terminado, que representa el 3.66 % de la demanda de Alemania para el primer ao de funcionamiento (2001). Se demostr que el proyecto bajo las condiciones establecidas, no es econmicamente viable, por tener un VANE de menos 28,318.00 dlares y un TIRE de 15.81% (el costo de oportunidad es 17.78%). En cambio, si es financiamiento viable, por tener un VANF de 31,647 dlares y un TIRF de 20.81% (el costo de oportunidad es de 16.71%). A pesar de ser financieramente viable , el proyecto es de alto riesgo por tener un punto de equilibrio de 86.914 % y de ser demasiado sensible a cambios de las principales variables.

XII. RECOMENDACIONES Los resultados obtenidos de la Evaluacin del Proyecto se deben principalmente al alto costo de la materia prima, por lo que para realizar el proyecto es recomendable construir primero un criadero de trucha arco iris para autoabastecer de materia prima a un menor costo. Otra forma de llevar a cabo este proyecto es mediante una lianza estratgica con un mediano productor de Trucha arco iris o agrupando a pequeos productores de trucha arco iris.

BIBLIOGRAFIAS [Escriba texto] Pgina 88

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Diario El Comercio Cuerpo B, seccin Negocios. Diciembre, Lima Per Instituto Tecnolgico Pesquero Productos curados XI curso internacional Callao Per. Ministerio de Pesquera Evaluacin del procesamiento del tollo ahumado en caliente (Mustelis sp). Quispe C. G.: Procesamiento del ahumado en caliente de trucha arco iris (salmo gairdnieri). SUNAT- Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria Lima Per. PROMPEX Produccin de truchas en jaulas flotantes (modulo bsico de crianza). Gerencia del rea de pesca Lima -Per

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