4.1 - Programas de Auditoria - Book Mensal

4.1 Programas de Auditoria_Book Mensal.
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Preenchimento obrigatrio mensal de responsabilidade dos profissionais em Campo. Esse documento visa auxiliar (e facilitar) nas atividades dos consultores, fornecendo um roteiro detalhado de cada rea, informando o que deve ser feito com determinado arquivo. Est composto de: 1. Instrues 2. Grficos Podero ser produzidos conforme a necessidade. (Est em manuteno); 3. Auditoria Geral Tem a finalidade de fornecer uma viso ampla das auditorias dos arquivos. Caso o Coordenador no queira que os profissionais sigam detalhadamente os programas de auditoria, poder solicitar a equipe em campo que siga esses passos genricos; 4. Programas de Auditoria Contempla os programas de auditoria de todas as reas.
O preenchimento decorrente da execuo dos itens ser de responsabilidade de toda a equipe de campo. Os campos referente aos meses deve ser preenchido com "a" quando for verificado que as informaes referente aquele campo esto corretas, e preenchido com "r" estiverem incorretas. "SOMENTE AUDITAR O QUE FOR ESCOPO" O profissional que passar por uma dessas fases, assinalar Tickar um dos passos e posteriormente for encontrado falta da tarefa tickada, ser avaliado por tal conduta/infrao. O sucesso do projeto assim como do consultor depende do preenchimento correto deste programa de Auditoria.
Copyrigth - Tax Audit Tecnologia e Auditoria LTDA. Verso: 1.0.0 - 25/06/2009
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Contabilidade
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Programa de Auditoria Os 4 Grandes Processos de Auditoria Tax Audit Job: WP: Revisado por: em:
Escopo JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por: Em:
Passos Auditoria Layout

1 ??? 2 3 4 Verificar Campo a Campo - com a legislao Verificar se existe alguma particularidade do cliente quanto ao tamanho dos campos. Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso de inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
n b
r a
Auditoria de Inconsistncias
5 6 7 8 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
Auditoria de Valores
9 10 11 Confronto com os livros oficiais do cliente Confronto com os relatrios oficiais do cliente Confronto entre arquivos magnticos "tabelas" versus arquivos magnticos "com operaes"
Auditoria de Informaes
12 Confronto por amostragem de registros dos arquivos magnticos, com documentos oficiais do cliente (ex. Notas Fiscais)
Auditoria Layout
1 Tempo
Previsto
1:00
Gasto
1:30
Tempo
Excedeu em: 0:30
5 Tempo 1:00 0:48 Antecipou em: 0:12
Auditoria de Valores
Auditoria de Informaes
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Programa de Auditoria Os 4 Grandes Processos de Auditoria Tax Audit Job: WP: Revisado por: em:
Passos
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2:38
Este projeto foi Antecipado em: 1:22
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Programa de Auditoria Contabilidade - Arquivo de Lanamentos Contbeis/Saldos Mensais/Plano de Contas/Centro de Custos (I050, I100, I150, I200,I250) Job: WP: F5 Revisado por: em:
JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por: Em:

1 Verificar se o arquivo Manad verso 1.0.0.1 ou 1.0.0.2 (em caso de fiscalizao, verificar intimao e certificar-se da verso solicitada) Verificar se o arquivo contm todos os Blocos, (I050, I100, I150, I200,I250,I990) Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
Escopo
JAN
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MAR
ABR
MAI
JUN
n n n n n n n n n
a r
1 1 5 6
7 8 9 10 Importar arquivos txt. Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos na tabela de erros da importao Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
Auditoria de Valores e Amostragem

11 12 13 14 15 16 17 18 19 Conferir se o bloco I150 (Saldos Mensais) confere com o I200 (lanamento Contbil) Em caso de divergncias entre I150 e I200, formalizar no D10 Em caso de divergncias, gerar e gravar os relatrios de incosistncias. Discutir aes com o Encarregado. Preencher Valores na Planilha de Auditoria F15, com os valores do Manad Extrair valores de Saldo Inicial, Saldo Final Dbito e a Crdito, Total de Dbitos e Total de Crditos do balancete, dirio ou razo do Cliente e preencher o documento F15 Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo I150 X Balancete do cliente, de forma a encontrar a divergncia por Conta Contbil. Verificar manualmente ou via Relatrio de Conferncia se Dbitos e Crditos fecham por Nmero de Lanamento. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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Programa de Auditoria Contabilidade - Arquivo de Lanamentos Contbeis/Saldos Mensais/Plano de Contas/Centro de Custos (I050, I100, I150, I200,I250) Job: WP: F5 Revisado por: em:
JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por: Em:
Passos Auditoria de Valores e Amostragem

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Com base no N de Lanamento, confirmar se Contrapartida est preenchida corretamente, 1 p/ 1, 1 p/ N e N p/ N. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas (I050) e Centro de Custos (I100). Em caso de ocorrer Contas ausentes no Plano de Contas e/ou Cdigos na Tabela de Centro de Custos, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar se os valores de saldos iniciais conciliam com os saldos finais do perodo precedente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar definies do Encarregado Verificar no Relatrio de Conferncia de Saldos Finais se clculo SI + D - C = SF se Indicador Final (D/C) esto corretos. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria F10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs F5 e F15 preenchidos. Verificar integridade dos Arquivos Digitais gravados para entrega. Submeter os arquivos no SVA. Gravar recibos, mesagens e Avisos.
Escopo
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
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33 35 36 36
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Contabilidade - Arquivo de Lanamentos Contbeis/Saldos Mensais (101/102/103) Job: WP: F5 Revisado por: em:

1 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso de inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
7 8 9 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao
10 No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

11 Verificar se os totais do Arquivo 101 confere com o Arquivo 102, Valores de Dbito e Crditos. 12 Em caso de divergncias entre 101 e 102, formalizar no D10. 13 Em caso de divergncias, gerar audits Relatrios de Movimentao de Balancete e Diferenas de Lanamentos x Saldos. Discutir aes com o Encarregado.
14 Preencher Valores na Planilha de Conciliao, com os valores da IN. Extrair valores de Saldo Inicial, Saldo Final Dbito e a Crdito, Total de Dbitos e Total de Crditos do 15 balancete, dirio ou razo do Cliente e preencher o documento F15 - Se atentar se no est somando os totais das contas totalizadoras 16 Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. 17 18 Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 102 X Balancete do cliente, de forma a encontrar a divergncia por Conta Contbil. Verificar manualmente ou via Relatrio de Conferncia se Dbitos e Crditos fecham por Nmero de Lanamento.
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Passos
19 Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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Passos Auditoria de Valores e Amostragem

20 Com base no N de Lanamento, confirmar se Contrapartida est preenchida corretamente, 1 p/ 1, 1 p/ N e N p/ N.
21 Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. 22 Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas(902) e Centro de Custos(903). 23 24 Em caso de ocorrer Contas ausentes no Plano de Contas e/ou Cdigos na Tabela de Centro de Custos, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Gerar audit Relatrio de Conferncia de Saldos Iniciais: se os valores de saldos iniciais conciliam com os saldos finais do perodo precedente.
25 Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar definies do Encarregado 26 Verificar no Relatrio de Conferncia de Saldos Finais se clculo SI + D - C = SF se Indicador Final (D/C) existem em todos os lanamentos e se esto corretos.
27 Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. 28 Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente.
29 Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. 30 Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema, o que levar menor tempo e menos chances de erros, tem a preferncia)
31 Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria F10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit
32
33 Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs F5 e F15 preenchidos. 34 Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. 35 Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega. 36 Submeter os arquivos da SRP ao validador e emitir relatrio de acompanhamento.
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Passos Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Financeiro - Arquivo de Fornecedores (201) Job: WP: H5 Revisado por: em:

1 2 3 4 Verificar Campo a Campo - com a legislao Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
5 6 7 8 9 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Verificar as descries das contas contbeis constantes no arquivo e confirmar com Cliente que tratam-se de contas de Fornecedores.

10 Conferir os valores de Cadastramentos "C", Pagamentos "P" e Outras Baixas "B", preencher Planilha de Conciliao. Preencher Planilha de conciliao com valores das contas de Fornecedores, extraindo dados do Razo de Fornecedores ou Balancete do Cliente. Valores Dbito na contabilidade, representam "P" e "B" e valores Crdito, representam "C". Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Verificar manualmente ou via Relatrio de Confronto com a Contabilidade se h divergncias. Se houver divergncia, emitir Relatrio de Total por Conta Contbil, formalizar no D10 e solicitar definies do Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 201 X Razo Contbil do cliente, por conta.
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Programa de Auditoria Financeiro - Arquivo de Fornecedores (201) Job: WP: H5 Revisado por: em:

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Relacionar o arquivo com as tabelas de Plano de contas (902) e Cadastro de Clientes e Fornecedores (901). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Participante e/ou Conta Contbil ausente no 901 e 902, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores movimentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos movimentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10. Discutir providncias com Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria H10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) das conciliaes preenchidas. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Financeiro - Arquivo de Clientes (202) Job: WP: I5 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Verificar as descries das contas contbeis constantes no arquivo e confirmar com Cliente que tratam-se de contas de Clientes.

10 Gerar Relatrio Geral de Auditoria e com os valores de Cadastramentos "C", Recebimentos "R" e Outras Baixas "B", preencher Planilha de Conciliao. Preencher Planilha de Conciliao com valores das contas de Clientes, extraindo dados do Razo de Clientes ou Balancete do Cliente. Valores Crdito na contabilidade, representam "R" e "B" e valores Dbito, representam "C". Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Verificar manualmente ou via Relatrio de Confronto com a Contabilidade se h divergncias. Se houver divergncia, emitir Relatrio de Total por Conta Contbil, formalizar no D10 e solicitar definies do Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 202 X Razo Contbil do cliente, por conta. Relacionar o arquivo com as tabelas de Plano de contas (902) e Cadastro de Clientes e Fornecedores (901).
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Programa de Auditoria Financeiro - Arquivo de Clientes (202) Job: WP: I5 Revisado por: em:

16 17 18 19 20 21 22 23 24 Em caso de ocorrer algum Cdigo de Participante e/ou Conta Contbil ausente no 901 e 902, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores movimentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos movimentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10. Discutir providncias com Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria H10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs H5 e Planilha de Conciliao preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Emisso Prpria / Mestre (301) e Itens (302) Job: WP: Revisado por: em:
Escopo JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Por:

5 6 7 8 9 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Passar consulta que preenche o campo indicador de Cancelamento nos Itens.

10 11 12 13 14 15 Gerar Relatrio com os totais e verificar se o Arquivo 301 confere com o Arquivo 302, Total de Mercadoria, Total de IPI e ICMS por Substituio Tributria. Em caso de divergncias entre 301 e 302, formalizar no D10. Neste caso verificar Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mestre x Item. Identificando assim as NF's com divergncia. Discutir aes com o Encarregado. Preencher todos os campos da Planilha de Conciliao, com base nas NFs de emisso Prpria. Preencher planilha de conciliao com valores do Livro de Sada do cliente. Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado.
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16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento analtico dos arquivos 301/302 X Livro Fiscal de Sada, de forma a encontrar a divergncia por NF. Com base no Relatrio de Totais por CFOP conciliar com a planilha de conciliao se os valores de IPI e ICMS por CFOP conciliam com o Livro de Sada. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verfificar NFs Fora da Seqncia para identificar se h quebra nos nmeros das NFs. Em caso de divergncias, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Gerar Total de NFs para verificar se o Valor Total da NF informado esta correto. Em caso de divergncias, identificar se IPI no Creditado. Formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar Valor Total dos Itens. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Totalizar valor de IPI pelo indicador de Tributao para verificar se h divergncias. Em caso afirmativo formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Totalizar valor de ICMS pelo indicador de Tributao para verificar se h divergncias. Em caso afirmativo formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar se o valor de IPI esta de acordo com o reclculo de Valor da Base de IPI * Alquota. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar se o valor de ICMS esta de acordo com o reclculo de Valor da Base de ICMS * Alquota.
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32 Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs Prprias com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901), Natureza da Operao (904) e Cadastro de Produtos (905). Em caso de ocorrer Cdigos de Participante, Cod. De Natureza de Operao e/ou Cdigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs J5 e J15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega. Submeter os arquivos da SRP o validador ade cofise emitir relatrios de acompanhamento.
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Observaes/Notas
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J5
o por:
Em:
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J5
o por:
Em:
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o por:
Em:
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Emisso de Terceiros / Mestre (303) e Itens (304) Job: WP: K5 Revisado por: em:


9 10 11 12 13 14 15 16 Gerar Relatrio com os totais e verificar se o Arquivo 303 confere com o Arquivo 304, Total de Mercadoria, Total de IPI e ICMS por Substituio Tributria. Em caso de divergncias entre 303 e 304, formalizar no D10. Neste caso verificar Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mestre x Item. Identificando assim as NF's com divergncia. Discutir aes com o Encarregado. Preencher todos os campos da Planilha de Conciliao, com base nas NFs de emisso de Terceiros Preencher planilha de conciliao com valores do Livro de Entrada do cliente. Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento analtico dos arquivos 301 a 304 X Livro Fiscal de Entrada, de forma a encontrar a divergncia por NF - (Fazer um PROCV ou VLOOKUP) Com base no Relatrio de Totais por CFOP conciliar com a planilha de conciliao se os valores de IPI e CMS por CFOP conciliam com o Livro de Entradas.
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17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Gerar audit - Relatrio de Valor Total de NFs para verificar se o Valor Total da NF informado esta correto. Em caso de divergncias, identificar se IPI no Creditado. Formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar valor total dos itens. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Gerar Audit - Relatrio de Conferncia dos Campos de IPI pelo indicador de Tributao para verificar se h divergncias. Em caso afirmativo formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Gerar Audit - Relatrio de Conferncia dos Campos de ICMS pelo indicador de Tributao para verificar se h divergncias. Em caso afirmativo formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar se o valor de IPI esta de acordo com o reclculo de Valor da Base de IPI * Alquota. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Verificar se o valor de ICMS esta de acordo com o reclculo de Valor da Base de ICMS * Alquota. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs de Terceiros com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901), Natureza da Operao (904) e Cadastro de Produtos (905). Em caso de ocorrer Cdigos de Participante, Cod. De Natureza de Operao e/ou Cdigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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34 35 Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria K10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs K5 e K15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega. Submeter os arquivos da SRP o validador ade cofis e emitir relatrios de acompanhamento.
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Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Servios / Mestre (305) e Itens (306) Job: WP: L5 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Passar consulta que preenche o campo indicador de Cancelamento nos Itens.

10 11 12 13 14 15 16 17 Gerar Relatrio Geral de Auditoria e verificar se o Arquivo 305 confere com o Arquivo 306, Total de Servio. Em caso de divergncias entre 305 e 306, formalizar no D10. Neste caso, gerar audits Mestre sem Item, Item sem Mestre e Mextre x Item. Identificando assim as NF's com divergncia. Discutir aes com o Encarregado. Preencher todos os campos da Planilha de Auditoria L15 bloco IN86, com base nas NFs Prprias de Sada do Relatrio Geral de Auditoria. Preencher L15 com valores do Livro de NF's de Servios do Cliente. Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento analtico dos arquivos 305/306 X Livro Fiscal de Servios, de forma a encontrar a divergncia por NF. Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs Prprias com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901) e Cadastro de Produtos (905).
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Servios / Mestre (305) e Itens (306) Job: WP: L5 Revisado por: em:

18 19 20 21 22 Em caso de ocorrer Cdigos de Participante e/ou Cdigos de Produtos ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria L10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs L5 e L15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega. Submeter os arquivos da SRP ao validador e emitir relatrio de acompanhamento.
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Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Servios / Mestre (305) e Itens (306) Job: WP: M5 Revisado por: em:


9 10 11 12 13 14 15 Preencher todos os campos da Planilha de Auditoria M15 bloco IN89, com base Relatrio Geral de Auditoria. Preencher M15 com valores do Relatrio Oficial do Cliente para informar o total do Documento, Servio, Material/Equipamento e INSS. Em caso de diferenas formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento analtico do arquivo 307 X Relatrio Oficial do Cliente, de forma a encontrar a divergncia por NF. Realizar Relacionamento dos arquivos de NFs de Servios Tomados(307) com as tabelas de Cadastro de Clientes e Fornecedores (901) e Plano de Contas (902). Em caso de ocorrer Cdigos de Participante e/ou Cdigos de Conta Contbil ausentes nos arquivos de Cadastros, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores lanamentos em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente.
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Programa de Auditoria Fiscal - Arquivo de Notas Fiscais de Servios / Mestre (305) e Itens (306) Job: WP: M5 Revisado por: em:

16 17 18 Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar principais pontos no relatrio sinttico, Laudo de Auditoria L10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs L5 e L15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega. Submeter os arquivos da SRP ao validador e emitir relatrio de acompanhamento.
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Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Comrcio Exterior - Arquivo de Exportao (401) Job: WP: N5 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Efetuar levantamento por CFOP de NFs de Exportao (7*) existentes no arquivo de NFs de Emisso Prpria (302). Planilhar os dados. Efetuar cruzamento das NFs de Exportao listados no ponto acima versus o arquivo 401 importado no sistema. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar 03 NFs e solicitar ao cliente a comprovao dos nmeros de DDE e RE. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10.
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Programa de Auditoria Comrcio Exterior - Arquivo de Exportao (401) Job: WP: N5 Revisado por: em:

16 17 18 19 Formalizar Laudo de Auditoria N10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs N5 e N15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Comrcio Exterior - Arquivo de Importao (402) Job: WP: O5 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Efetuar levantamento por CFOP de NFs de Importao(3*) existentes no arquivo de NFs de Emisso Prpria (302) e Emisso de Terceiros (304). Planilhar os dados. Efetuar cruzamento das NFs de Exportao listados no ponto acima versus o arquivo 402 importado no sistema. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Selecionar 03 NFs e solicitar ao cliente a comprovao do nmeros de DI. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10.
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Programa de Auditoria Comrcio Exterior - Arquivo de Importao (402) Job: WP: O5 Revisado por: em:

16 17 18 19 Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs O5 e O15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Estoques - Arquivo de Controle de Estoque (501) Job: WP: P5 Revisado por: em:

1 2 3 4 5 Verificar Campo a Campo - com a legislao Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar se existem valores negativos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

10 11 12 13 14 15 Preencher com base no Relatrio Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Conciliao. Preencher Planilha de conciliao com valores do Livro Modelo 3 do Cliente. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 501 X o Livro Modelo 3 do cliente, por produto. Avaliar 3 produtos. Encontrando-se as diferenas, avaliar se o problema caracteriza-se por falta de registros no arquivo da IN ou problema de conceito nos movimentos de Entrada e Sada. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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Programa de Auditoria Estoques - Arquivo de Controle de Estoque (501) Job: WP: P5 Revisado por: em:

16 Realizar Auditoria Total e/ou por Amostragem, realizando o seguinte clculo: Saldo Inicial (Inventrio do ms anterior + Entradas - Sadas (estoque do ms processado) = Saldo Final (Inventrio do ms processado). Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar o arquivo de Estoque com a tabela de Produtos (905). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs P5 e P15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
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Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Estoques - Arquivo de Inventrio (502) Job: WP: Q5 Revisado por: em:

1 2 3 4 5 Verificar Campo a Campo - com a legislao Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar se existem valores negativos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

10 11 12 13 14 15 Preencher com base no Relatrio Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Auditoria Q15 bloco IN86. Preencher Q15 com valores totais do Livro Modelo 7 do Cliente. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 502 X o Livro Modelo 7 do cliente, por produto. Alinhar todos os produtos para a comparao. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar o arquivo de Inventrio com a tabela de Produtos (905).
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Programa de Auditoria Estoques - Arquivo de Inventrio (502) Job: WP: Q5 Revisado por: em:

16 17 18 19 20 21 22 Em caso de ocorrer algum Cdigo de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs Q5 e Q15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Produo - Arquivo de Insumos (601) Job: WP: R5 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Selecionar no sistema IN86, no mnimo 3 produtos com seus insumos relacionados. Solicitar ao cliente, de preferncia a rea de engenharia de produtos, verificar se a estrutura do produto est correta. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar o arquivo de Insumos com a tabela de Produtos (905). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Produto ausente no 905, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10.
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Programa de Auditoria Produo - Arquivo de Insumos (601) Job: WP: R5 Revisado por: em:

16 17 18 19 Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs R5 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Controle Patrimonial - Arquivo de Cadastro de Bens (701) Job: WP: S5 Revisado por: em:


9 Preencher com base no Relatrio Geral de Auditoria todos os campos da Planilha de Auditoria S15 bloco IN86. Extrair do Balancete do cliente, os dados de Depreciao Acumulada no Incio do Perodo (Saldo Inicial de Janeiro) e Depreciao Lanada no Curso do Perodo (Saldo Final de Dezembro - Saldo Inicial de Janeiro). Preencher S15. Extrair do Balancete do cliente das contas de Ativo Imobilizado o Valor Original dos Bens. Preencher S15, bloco cliente. Pode-se utilizar tambm o Mapa de Depreciao do Cliente, para encontrar o valor original do bem e depreciaes. Preencher S15. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Avaliar se a diferena em decorrncia com data de baixa na IN, porm que ainda esto ativos na Contabilidade. Para identificar eventual diferena, efetuar cruzamento do arquivo 701 X o Mapa de Depreciao do cliente, por bem. Comparar 2 bens. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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Programa de Auditoria Controle Patrimonial - Arquivo de Cadastro de Bens (701) Job: WP: S5 Revisado por: em:

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Verificar no Relatrio de Confronto com a Contabilidade da IN se h divergncias. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar o arquivo de Imobilizado com a tabela de Plano de Contas (902). Em caso de ocorrer alguma Conta Contbil ausente no 902, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 10 maiores e os 10 menores Bens em relao ao valor e comparar dados dos campos com os respectivos lanamentos no sistema do Cliente. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs S5 e S15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos (801) Job: WP: T5.1 Revisado por: em:


9 10 11 12 13 14 Preencher com base no Relatrio Geral de todos os campos da Planilha de conciliao. Preencher a planilha de conciliao com valores do Resumo de Folha do Cliente. Em caso de divergncia realizar auditoria analtica IN (Totais por Verba (P/D) x Resumo de Folha de Pagamento do Cliente. Formalizar no D10 divegncias identificadas e discutir aes com o Encarregado. Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados(802) e Proventos e Descontos(906). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Verba e/ou N Reg. Empregado ausente no 906 e 802, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 05 empregados do Cadastro e comparar dados dos campos com os respectivos registros no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar providncias do Encarregado.
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Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos (801) Job: WP: T5.1 Revisado por: em:

16 17 18 19 20 21 22 Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs T5 e T15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Cadastro de Empregados (802) Job: WP: T5.2 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) do WP U10 preenchido. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Arquivo de Folha de Pagamentos - Itens (803) Job: WP: T5.3 Revisado por: em:

1 1 Verificar se o arquivo Manad verso 1.0.0.1 ou 1.0.0.2 (em caso de fiscalizao, verificar intimao e certificar-se da verso solicitada) Verificar se o arquivo contm todos os Blocos, (K001,K050,K100,K200*,K250,K300,K990) se atentar ao K200. Verificar se existe prestao de servios de Autnomos/Contribuinte Individual, e se esto sendo transportados para o MANAD. 1 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

11 12 13 14 15 Preencher com base no Relatrio Geral de todos os campos da Planilha de Conciliaes no bloco IN89. Preencher planilha de conciliaes com valores do Resumo de Folha do Cliente - Proventos, Descontos, Base IRRF, Base de INSS. Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados (K050) e Tabela de Rubricas (K150). Em caso de ocorrer algum N Reg. Empregado e/ou Cdigo de Rubricas ausente no K050 e K100, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado.
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Conciliar valores entre Mestre (K250) e Itens (K300) Em caso de ocorrer alguma divergncia de valores formalizar e discutir aes com o encarregado. Selecionar os 05 empregados do Cadastro e comparar dados dos campos com os respectivos registros no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar providncias do Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs T5 e T15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e valid-los no SVA, gerar os relatrios de acompanhamento e recebidos.
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Observaes/Notas
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1 3 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Verificar Campo a Campo - com a legislao, do arquivo convertido. Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

11 12 13 14 15 Preencher com base no Relatrio Geral de todos os campos da Planilha de Conciliaes no bloco IN89. Preencher planilha de conciliaes com valores do Resumo de Folha do Cliente (Somente Verbas de Base de IRRF e Base de INSS????????????????). Em caso de divergncias formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados(805) e Proventos e Descontos(906). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Verba e/ou N Reg. Empregado ausente no 906 e 805, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 05 empregados do Cadastro e comparar dados dos campos com os respectivos registros no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar providncias do Encarregado. Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado.
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18 19 20 21 22 23 Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs T5 e T15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e valid-los no SVA, gerar os relatrios de acompanhamento e recebidos.
Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58

1 3 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Verificar Campo a Campo - com a legislao, do arquivo convertido. Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

11 12 13 14 15 16 Preencher com base no Relatrio Geral de todos os campos da Planilha de conciliaoes no bloco IN89. Preencher a planilha de conciliaes com valores do Resumo de Folha do Cliente. Em caso de divergncia realizar auditoria analtica IN (Totais por Verba (P/D) x Resumo de Folha de Pagamento do Cliente. Formalizar no D10 divegncias identificadas e discutir aes com o Encarregado. Relacionar os arquivos de Folha com as tabelas de Cadastro de Empregados(805) e Proventos e Descontos(906). Em caso de ocorrer algum Cdigo de Verba e/ou N Reg. Empregado ausente no 906 e 805, formalizar no D10. Discutir aes com o Encarregado. Selecionar os 05 empregados do Cadastro e comparar dados dos campos com os respectivos registros no sistema do Cliente. Em caso de divergncias formalizar no D10 e solicitar providncias do Encarregado.
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18 19 20 21 22 23 24 Em caso de divergncia formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) dos WPs T5 e T15 preenchidos. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e valid-los no SVA, gerar os relatrios de acompanhamento e recebidos.
Observaes/Notas
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Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Cadastro de Empregados (805) Job: WP: T5.5 Revisado por: em:

1 2 3 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Converter arquivo Manad, conforme verso e tamanho dos campos Cdigo de Provento/Desconto e N Registro de Empregado. Verificar Campo a Campo - com a legislao, do arquivo convertido. Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) do WP U10 preenchido. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e valid-los no SVA, gerar os relatrios de acompanhamento e recebidos.
Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Folha de Pagamentos - Tabela de Lotao (806) Job: WP: T5.6 Revisado por: em:

1 2 3 4 5 6 Verificar Campo a Campo - com a legislao, arquivo original do Manad Converter arquivo Manad, conforme verso e tamanho dos campos Cdigo de Provento/Desconto e N Registro de Empregado. Verificar Campo a Campo - com a legislao, do arquivo convertido. Verificar padres - preenchimento dos campos Verificar ausncia de informaes No caso inconsistncias, formalizar no Relatrio Analtico de Auditoria D10
Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Cadastro de Clientes/Fornecedores/Transportadoras (901) Job: WP: U5.1 Revisado por: em:

Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Tabela de Plano de Contas (902) Job: WP: U5.2 Revisado por: em:

Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Tabela Centro de Custos (903) Job: WP: U5.3 Revisado por: em:

Observaes/Notas
53/56
IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Tabela de Natureza de Operaes (904) Job: WP: U5.4 Revisado por: em:

Observaes/Notas
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IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Cadastro de Produtos (905) Job: WP: U5.5 Revisado por: em:

Observaes/Notas
55/56
IN86/89/Portaria 58
Programa de Auditoria Cadastros/Tabelas - Tabela de Proventos e Descontos (906) Job: WP: U5.6 Revisado por: em:

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Importar arquivos (txt ou processo "banco a banco") Verificar via sistema obrigatoriedade dos campos Verificar via sistema preenchimento quanto as regras da legislao No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10 Realizar Relacionamento dos arquivos de Plano de Contas(902) e Centro de Custos(903). Em caso de ocorrer Contas ausentes no Plano de Contas e/ou Cdigos na Tabela de Centro de Custos, formalizar no D10 e discutir aes com o Encarregado. Aps os passos acima, discutir com cliente sobre os problemas encontrados e quais solues sero dadas (Ajustes manuais ou via sistema). Relatar soluo convencionada com o cliente no relatrio D10. Formalizar Laudo de Auditoria O10 e emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) assinados pelos responsveis do trabalho no Cliente e da Tax Audit. Emitir no mnimo 2 vias (uma Cliente e outra pasta Tax Audit) do WP U10 preenchido. Gravar arquivos magnticos nos formatos das Instrues Normativas federais. Verificar integridade dos Arquivos Magnticos e Relatrios de Acompanhamento gravados para entrega.
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4.1 - Programas de Auditoria - Book Mensal

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4.1 - Programas de Auditoria - Book Mensal

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4.1 Programas de Auditoria_Book Mensal.

Copyrigth - Tax Audit Tecnologia e Auditoria LTDA. Verso: 1.0.0 - 25/06/2009

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10 No caso de novas inconsistncias, relatar no Relatrio Analtico de Auditoria D10

Auditoria de Valores e Amostragem

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