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TOTAL ACTIVO Activo Corriente Activo No Corriente

5,023,247.97 4,341,843.28 681,404.69

100.00% 86.43% 13.57%

ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Crditos por Ventas Otros Crditos Bienes de Cambio Crditos por Ventas Deudores por ventas (locales) Deudores del exterior Deudores Morosos Duedores en Gestin judicial Cheques rechazados Reembolsos de exportacin Anticipo Despachantes Anticipos a proveedores

4,341,843.28 215,048.45 1,136,517.94 482,688.58 2,507,578.31 1,136,517.94 551,110.66 86,891.68 80,337.93 121,340.33 35,011.02 18,525.10 43,454.34 199,846.88

100.00% 4.95% 26.18% 11.12% 57.75% 100.00% 48.49% 7.65% 7.07% 10.68% 3.08% 1.63% 3.82% 17.58%

Puedo observar que el pocentaje ms representativo con respecto al activo corriente total son los Bienes de Cambio y los Crditos por Venta. Por eso puedo afirmar es ptimo poseer mucha cantidad de dinero en bienes de cambio ( si son consecuentes con las ventas ) ya que en el posible caso de haber una devaluacin de la moneda, esto no afectara notablemente a la empresa. En cuanto a los Crditos por ventas, puedo decir que los deudores en gestion judicial no son representativos para el total de los activos, aunque s para las ganancias, as como tampoco lo son para el activo los cheques rechazados y los deudores morosos.

ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso Activos Intangibles

681,404.69 596,835.14 84,569.55

100.00% 87.59% 12.41%

El rubro mas importante del activo no corriente son los bienes de uso. El poseer una gran suma de dinero en este rubro implica ( en el caso de ser bien administrado ) una buena estructura en cuanto a muebles y utiles rodados, etc.

TOTAL PASIVO Pasivo corriente Pasivo No Corriente

2,267,462.63 2,267,462.63 0

100.00% 100.00% 0.00%

El que no haya pasivos no corrientes implica que todo lo que se debe, ser pagado en los prximos 12 meses. Lo cual es muy bueno, ya que al finalizar el ao, y viendo el total del activo corriente, se pagarn todas las deudas.

PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Deudas Financieras Remuneraciones y Cd. Soc. a pagar Cargas fiscales a pagar Otras deudas

2,267,462.63 1,319,875.40 154,888.82 116,858.98 338,480.10 337,359.33

100.00% 58.21% 6.83% 5.15% 14.93% 14.88%

El rubro mas significativo es el de Cuentas por pagar. Estas mismas son a Proveedores locales, Proveedores del exterior, Anticipo de Clientes y Obligaciones comerciales ( siendo esta ltima la ms representativa dentro del rubro )

OTRAS DEUDAS Prestamos de Accionistas

337,359.33 337,359.33

100.00% 100.00%

Estos sos prestamos de los dueos de la sociedad por lo cual no son exigibles.

VENTAS Costos Gastos de Comerciaizacin Gastos de Administracin Otros ingresos Gastos financieros

4,796,691.06 3,599,251.77 355,966.20 267,368.20 45,908.94 365,931.06

100.00% 75.04% 7.42% 5.57% 0.96% 7.63%

Que el rubro ms representativo en cuanto a las ventas, sea el costo de las mercaderias vendidas, da como utilidad del ejercicio una ganancia no muy amplia, aunque si aceptable.

INDICE DE LIQUIDEZ Liquidez Mxima. = (Act. Cte.)/(Pas.4341843,28/2267462,63 Cte.)

1.91

Es ptimo porque al tener $1,91 por cada $1,00, la empresa puede cumplir con sus deudas corrientes.

Liquidez Intermedia. = (C y B + Cred.)/(Pas. 1834254,97/2267462,63 Cte.)

0.81

No es ptima, pero si es aceptable, ya que se tiene cubiertas el 81 porciento de las deudas con slo las disponibilidades y los crditos

Liquidez Mnima. = (C y B)/(Pas. Cte.) 215048,457/2267462,63

0.095

Con lo que posee la empresa en el rubro caja y banco, no le alcanza para afrontar las deudas

Liquidez Maxima Ajustada


(otros cred - cred fisc/ Pas cte - otras deudas)

4012303,74/1930103,3

2.08

Dado que el rubro Otros Crditos, la gran mayora son fiscales, por lo tanto son saldos que nunca se convierten en dinero, ni se pueden ver. Y asimismo en el pasivo corriente, en el rubro otras deudas, estas son de los dueos y por lo tanto no exigibles, le resto a ambas estos dos datos y obtengo asi la liquidez mxima ajustada. Al dar por arriba de los dos pesos cada uno que la empresa debe, se puede decir que es ptima esta liquidez.

SOLVENCIA (PN)/(Pas. Total) 2755,8/2267,4 1.2

Total activo = 5023,2

2755.8 2267.4

(act no corr)/(PN)

681404,69/2755785,34

0.25

act no cte/pas no cte

681404,69/0

La empresa posee una buena solvencia, dado que el patrimonio neto supera en buena proporcion al pasivo total. Al no tener pasivo corriente, no se tienen deudas a pagar por fuera de los prximos doce meses.

Rotacin de B. Cambio = 3599251,77/2507588,31 (Costo de Adquisicin) / (Bienes de Cambio) 365 das/1,44=

1.44

Esto quiere decir que cada 253,47 das se recambian completamente los bienes de cambio.