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COMERCIAL ROSAS

ESTADO DE SITUACION INICIAL


Al 01 de enero de 2011
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
INVERSIONES TEMPORALES
Depsitos a plazo menor
EXIGIBLE
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
INVENTARIOS
inventario de Mercaderas
GASTOS ANTICIPADOS
Seguros Prepagados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO TANGIBLE
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos deCmputo
Edificios
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias
Cuentas por pagar
Documentos por Pagar
IESS por Pagar
IVA por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por Pagar
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
Capital
Utilidades del ejercicio 2010
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

$ 1,390.00
2650 $

4,040.00

4000

4000

4980
6860

11840

7330

7330

2800

2800
$ 30,010.00

1450
2400
1600
26600
32050
$ 62,060.00

$ 4,000.00
7910
15750
520
1470
$ 29,650.00

16000
16000
$ 45,650.00

11760
4650
16410
$ 62,060.00

COMERCIAL ROSAS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Por el mes de enero de 2011
INGRESOS
Ventas
(-) Devoluciones en Ventas
(-) Descuentos en Ventas
(+) Recargos en Ventas
(+ ) Intereses en Ventas
VENTAS NETAS
COSTOS
Inventario Inicial de Mercaderas
Compras
(-) Devoluciones en Compras
(-) Descuentos en Compras
(+) Recargos en Compras
(+) Intereses en Compras
Compras Netas
Meercaderas Disponibles para la venta
(-) Inventario final de Mercaderas
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$ 7,280.00
$

360.00
451.76
38.40
20.40

-752.96
$

6,527.04

7330.00
4150.00
$

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos por Sueldos y Salarios
Gastos por Materiales y Utiles de Oficina
Gastos por Depreciacin de Muebles y Enseres
Gastos por Depreciacin de Equipos de Oficina
Gastos por Depreciacin de Equipos de Cmputo
Gastos por Depreciacin de Edificios
Gastos por Seguros
Gastos por Aporte Patronal al IESS
Gastos para Proteccin de Inventarios
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
Gastos por Cuentas Incobrables
TOTAL GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS
Intereses Ganados
GASTOS FINANCIEROS
Gastos por Intereses
OTROS GASTOS
Prdida en Venta de Inversiones Temporales
TOTAL OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO

300.00
249.50
47.25
14.25

-488.00
3662.00
10992.00
6805.7
4186.30
2340.74

875.00
99.00
9.67
17.00
31.11
66.50
700.00
106.31
136.11
2040.70
128.59
128.59
2169.29
171.45
53.33
198.00
500.00
$

-644.67
(473.22)

COMERCIAL ROSAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de enero de 2011
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
INVERSIONES TEMPORALES
Depsitos a Plazo Menor
EXIGIBLE
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
(-) Provisin para Cuentas Incobrables
Intereses por Cobrar
INVENTARIOS
Inventario de Mercaderas
(-)Provisin para proteccion de invent
GASTOS ANTICIPADOS
Materiales y Utiles de Oficina
Seguros Prepagados
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Anticipo a Proveedores
Crdito Tributario de la Renta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 2,890.00
1876.31 $ 4,766.31

$ 5,498.40
7360.40
128.59

6805.7
136.11

2000.00

2000.00

12730.21
53.33

12783.54

6669.59

6669.59

83.00
2100.00

2183.00

319.20
69.26

388.46
$ 28,790.90

ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO
Muebles y Enseres
(-) Depreciacin Acumulada de M y E

1450.00
9.67

1440.33

Equipos de Oficina
(-) Depreciacin Acumulada de E d O

2400.00
17.00

2383.00

Equipos de Cmputo
(-) Depreciacin Acumulada de E d C

1600.00
31.11

1568.89

Edificios
(-) Depreciacin Acumulada de Edific
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS

26600.00
66.50

26533.50

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias
Intereses por Pagar
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Aporte Individual IESS por Pagar

31925.72
31925.72
$ 60,716.62

$ 4,000.00
$ 60.00
$ 8,632.25
$ 16,214.25
$ 81.81

Aporte Patronal IESS por Pagar


Impuesto Renta Retenida por Pagar
IVA por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por Pagar
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
Capital
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE

$ 106.31
44.67
240.55
$ 29,379.84

15400.00
15400.00
$ 44,779.84

15936.78
15936.78
$ 60,716.62

COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:
FECHA

2011
CONCEPTO

CODIGO

PARCIAL

FOLIO:
DEBE

1
En 01 Caja
Bancos
Depsitos a plazo menor
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Inventario de Mercaderas
100 flash memory a $73,00
Seguros Prepagados
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Cmputo
Edificios
Obligaciones Bancarias
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
IESS por Pagar
IVA por Pagar
Hipotecas por Pagar
Capital
Utilidad del Ejercicio 2010
P/R

1.1.1.1.
1.1.1.4.

1.1.2.5.
1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.4.1.

1,390.00
2650
4000
4980
6860
7330

$ 7,330
2800
1450
2400
1600
26600

1.1.4.7.9.
1.2.1.2.4.
1.2.1.2.5.
1.2.1.2.3.
1.2.1.2.1.
2.1.1.1.
2.1.2.1.
2.1.2.2.
2.1.4.5.
2.1.5.6.
2.2.1.3..
3.1.2.8.
3.4.1.1.

62060
2

En 01 Utilidad del Ejercicio 2010


Capital
P/R

4650

3.4.1.1.
3.1.2.8.

4650
3

En 02 Materiales y Utiles de Oficina


IVA Pagado
Renta Retenida por Pagar 1%
Bancos
P/R

1.1.4.7.

182
21.84

1.1.4.7.1.
2.1.5.1.1.
1.1.1.4.

203.84
4

En 03 Caja
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Anticipo Renta Retenida 1%
Anticipo Renta Retenida 2%
Anticipo IVA Retenido 30%
Descuentos en Ventas
Ventas
20 Flash Memory
IVA Cobrado
Recargo en Ventas

1.1.1.1.

1477.23
518.4
500.4
22.70
1.18
81.73
129.6

1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.4.7.4.1
1.1.4.7.4.2.
1.1.4.7.3.1.
4.1.1.6.
4.1.1.1.
2400

2.1.5.3.
4.1.1.4.

Intereses en Ventas

4.1.1.3.

P/R

2731.25
$ 69,645.09

PASAN
COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011
CONCEPTO

FECHA

CODIGO

PARCIAL

VIENEN

FOLIO:
DEBE
$ 69,645.09

5
En 04 Devolucin en Ventas
IVA Cobrado
Descuentos en Ventas
Bancos
P/R

360
40.87

4.1.1.5.
2.1.5.3.
4.1.1.6.
1.1.1.4.

400.87
6

En 07 Bancos

1.1.1.4.
1.1.1.1.

Caja

1477.23

P/R

1477.23
7

En09

Compras
30 flash memory a $75
IVA Pagado
Recargo en Compras
Intereses en Compras
Descuentos en Compras
Renta Retenida por Pagar 1%
Renta Retenida por Pagar 2%
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Bancos
P/R

2250

5.2.1.
2250

256.5
47.25
14.25

1.1.4.7.1.
5.2.3.
5.2.2.
5.2.6.
2.1.5.1.1.
2.1.5.1.2.
2.1.2.1.
2.1.2.2.
1.1.1.4.

2568
8

En 12 Descuentos en compras
Anticipo a Proveedores
Devolucin en Compras
IVA Pagado
P/R

15
319.2

5.2.6.
1.1.4.7.6.
5.2.5
1.1.4.7.1.

334.2
9

En 14 IESS por pagar


Bancos
P/R

520

2.1.4.5.
1.1.1.4.

520
10

En 15 Caja
Descuentos en Ventas
Anticipo renta retenida 1%
Ventas
40flash memory a $122
IVA Cobrado

1.1.1.1.

5037.62
341.6
45.38

4.1.1.6.
1.1.4.7.4.1
4.1.1.1.
4880

2.1.5.3.

5424.61
$ 80,370.00

PASAN
COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011
CONCEPTO

FECHA

CODIGO

PARCIAL

VIENEN

FOLIO:
DEBE
$ 80,370.00

11
En 18 Compras
25 flash memory a $76
IVA Pagado
Renta retenida por pagar 1%
Bancos
Descuentos en compras
P/R

1900

5.2.1.
1900

1.1.4.7.1.
2.1.5.1.1.

209.76

1.1.1.4.

5.2.6.
2109.76
12

En 21 IVA por Pagar


Bancos
P/R

2.1.5.6.

1470

1.1.1.4.
1470
13

En 25 Hipotecas por Pagar


Gasto por Intereses
Renta retenida por pagar 2%
Bancos
P/R

2.2.1.3..
6.2.1.01.
2.1.5.1.2.

600
138

1.1.1.4.
738
14

En 29 Bancos

1.1.1.4.
1.1.1.1.

Caja
P/R

5037.62
5037.62

15
En 31 Caja
Prdidas en venta de Inversiones Temporales
Depsitos a Plazo Menor
P/R
16
En 31 Gastos por Sueldos y Salarios
Gastos por aporte Patronal al IESS
Aporte Patronal IESS por Pagar
Aporte Individual IESS por Pagar
Bancos
SUMAN IGUAL

1.1.1.1.

6.2.3.3.
1.1.2.5.

1500
500
2000

6.1.1.1.
6.1.1.18.
2.1.4.2.
2.1.4.1.

875
106.31

1.1.1.4.
981.31
$ 92,706.69

COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011
CONCEPTO

FECHA

CODIGO

VIENEN
AJUSTES

PARCIAL

FOLIO:
DEBE
$ 92,706.69

17
En 31 Gastos por Materiales y Utiles de Oficina
Materiales y Utiles de Oficina
P/R

6.1.1.5.

99

1.1.4.7.
99
18

En 31 Gastos por Cuentas Incobrables


Provisin para Cuentas Incobrables
P/R

6.1.2.9.
1.1.3.2.0.

128.59
128.59

19
En 31 Gastos por Proteccin de Inventarios
Provisin para Proteccin de Inven
P/R

6.1.1.28.
1.1.4.1.2.0.

136.11
136.11

20
Jan-31 Gastos por Depreciacin de M y Enseres

6.1.1.9.1.
1.2.1.2.4.0.

Depreciacin Ac de M y Enseres
P/R

9.67
9.67

21
En 31 Gastos por Depreciacin de E de Cmputo
Depreciacin Acum de E de Cmp
P/R

6.1.1.9.3.
1.2.1.2.3.0.

31.11
31.11

22
En 31 Gastos por depreciacin de Edificios
Depreciacin Acum de Edificios
P/R

6.1.1.9.4.
1.2.1.2.1.0.

66.5
66.5

23
En 31 Gastos por Depreciacin de E de Oficina
Depreciacin Acum de E de Oficin
P/R

6.1.1.9.2.
1.2.1.2.5.0.

17
17

24
En 31 Intereses por Cobrar
Intereses Ganados
P/R

1.1.3.3.4.
4.2.1.

53.33
53.33

25
En 31 Gastos por Intereses
Intereses por Pagar
P/R

6.2.1.01.
2.1.1.3.

60
60

26
En 31 Gastos por Seguros
Seguros Prepagados

6.1.1.11.
1.1.4.7.9.

700
700

PASAN

$ 94,008.00

COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011
CONCEPTO

FECHA

CODIGO

VIENEN

PARCIAL

FOLIO:
DEBE
94008.00

27
En 31 IVA Cobrado
Anticipo IVA Retenido 30%
IVA Pagado
IVA por Pagar
P/R

2.1.5.3.
1.1.4.7.3.1.
1.1.4.7.1.
2.1.5.6.

776.19

776.19
28

En 31 Renta Retenida por Pagar 1%


Renta Retenida por Pagar 2%
Impuesto Renta Retenido por Pag
P/R

2.1.5.1.1.
2.1.5.1.2.
2.1.5.1.

40.68
3.99
44.67

29
En 31 Impuesto a la Renta por Pagar
Anticipo Renta Retenida 1%
Anticipo Renta Retenida 2%
P/R
SUMAN IGUAL

2.1.5.5
1.1.4.7.4.1
1.1.4.7.4.2.

69.26

69.26
$ 94,898.12

COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011
CONCEPTO
ASIENTOS DE REGULACION Y CIERRE

FECHA

CODIGO

PARCIAL

FOLIO:
DEBE

1
En 31 Ventas

4.1.1.1.
4.1.1.5.
4.1.1.6.

Devoluciones en Ventas
Descuentos en Ventas
P/R

811.76

811.76
2

En 31 Recargos en Ventas
Intereses en Ventas
Ventas
P/R

4.1.1.4.
4.1.1.3.
4.1.1.1.

38.40
20.40
58.80

3
En 31 Devoluciones en Compras
Descuentos en Compras
Compras
P/R

5.2.5
5.2.6.
5.2.1.

300.00
249.50
549.50

4
En 31 Compras
Recargo en Compras
Intereses en Compras
P/R

5.2.1.
5.2.3.
5.2.2.

61.50

61.50
5

En 31 Costo de Ventas
Inventario de Mercaderas
Compras
P/R

5.2.9
1.1.4.1.
5.2.1.

10992.00

10992.00
6

En 31 Inventario de Mercaderas
Costo de Ventas
P/R

1.1.4.1.
5.2.9

6805.7
6805.7

7
En 31 Ventas
Costo de Ventas
Prdidas y Ganancias
P/R
PASAN

4.1.1.1.
5.2.9
4.2.14.6.

6527.04

6527.04
$ 25,806.30

COMERCIAL ROSAS
DIARIO GENERAL
AO:

2011

FECHA

CONCEPTO

CODIGO

PARCIAL

FOLIO:
DEBE
25806.30

8
En 31 Prdidas y Ganancias
Gastos por Sueldos y Salarios
Gastos por Materiales y U de Oficin
Gastos por Depre de M y Enseres
Gastos por Depre de E de Oficina
Gastos por Deore de E de Cmput
Gastos por Depre de Edificios
Gastos por Seguros
Gastos por Aporte Patronal al IESS
Gastos para Proteccin de Invent
Gastos por Cuentas Incobrables
Gastos por Intereses
Prdida en Venta de Inv Temporal
P/R

4.2.14.6.
6.1.1.1.
6.1.1.5.
6.1.1.9.1.
6.1.1.9.2.
6.1.1.9.3.
6.1.1.9.4.
6.1.1.11.
6.1.1.18.
6.1.1.28.
6.1.2.9.
6.2.1.01.
6.2.3.3.

2867.29

2867.29
9

En 31 Intereses Ganados
Pdidas y Ganancias
P/R

4.2.1.
4.2.14.6.

53.33
53.33

10
En 31 Crdito Tributario de la Renta
Impuesto a la Renta por Pagar
P/R

1.1.4.7.4.5.
2.1.5.5

69.26
69.26

11
En 31 Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
P/R

3.4.2.1.
4.2.14.6.

473.22
473.22

12
En 31 Capital
Prdida del Ejercicio
SUMAN IGUAL

3.1.2.8.
3.4.2.1.

473.22
473.22
$ 29,742.63

1
HABER

$ 4,000
7910
15750
520
1470
16000
11760
4650
$ 62,060

4650
4650

1.82
202.02
203.84
20

120

IVA
Ant Renta 1%
Ant Ren 2%
Ant IVA R30
2400
272.45
38.4

2400
129.6
2270.4
272.45
22.70
1.18
81.73

1440
480
480

-129.6
38.4
20.4

20.4
2731.25
$ 69,645.09

2
HABER
$ 69,645.09
3

19.44
381.43
400.87

120

12%

360
19.44
340.56
40.87

216
72
72

19.44
5.76
3.06

196.56
77.76
75.06

2250
112.5
2137.5
256.50
21.38
1.23

1125
675
450

112.5
47.25
14.25

1012.5
722.25
464.25
2199
73.3

300
15
285
34.2

150
90
60

15
6.3
1.9

135
96.3
61.9
293.2
73.3

1477.23
1477.23

30

75

12%
Rta Rtda1%
Rta Rtda 2%

112.50
21.38
1.23
722.25
464.25
1246.40
2568
4
300
34.2
334.2

75

12%

cu

cu

520
520
40

4880
544.61

122

12%
Ant rta 1%

4880
341.6
4538.4
544.61
45.38

341.6

4538.4

5424.61
$ 80,370.00

3
HABER
$ 80,370.00
25

17.48
1940.28
152
2109.76

1470
1470

2.76
735.24
738

5037.62
5037.62

2000
2000

106.31
81.81
793.19
981.31
$ 92,706.69

76

12%
Rta rtda

1900
152
1748 cu
209.76
17.48

152

1748
69.92

4
HABER
$ 92,706.69

99
99

128.59
128.59

136.11
136.11

9.67
9.67

31.11
31.11

66.5
66.5

17
17

53.33
53.33

60
60

700
700

182
83
99

$ 94,008.00

5
HABER
94008.00

81.73
453.9
240.55
776.19

44.67
44.67

68.09
1.18
69.26
$ 94,898.12

6
HABER

360.00
451.76
811.76

58.80
58.80

549.50
549.50

47.25
14.25
61.50

7330.00
3662
10992.00

6805.7
6805.7

4186.3
2340.74
6527.04
$ 25,806.30

7
HABER
25806.30

875.00
99.00
9.67
17.00
31.11
66.50
700.00
106.31
136.11
128.59
198.00
500.00
2867.29

53.33
53.33

69.26
69.26

473.22
473.22

473.22
473.22
$ 29,742.63

1310.4
518.4
500.4
2329.2

COMERCIAL ROSAS
MAYOR ESQUEMATICO

1
4
10
15

CUENTA:
CAJA
CUENTA:
BANCOS
CODIGO:
1.1.1.1.
CODIGO:
1.1.1.4.
1390
1477.23 6 1
2650
202.02
1477.23
5037.62 14 6
1477.23
381.43
5037.62
14
5037.62
1246.40
1500
520
9404.86
6514.86
1940.28
1470
735.24
793.19
9164.86
7288.55

CUENTA:
DEP A PL MEN
CODIGO:
1.1.2.5.
11
4000
2000 15

CUENTA:
CTAS P COB
CODIGO:
1.1.3.1.
1
4980
4
518.4
5498.4

CUENTA:
CODIGO:
3
5
7
9
11
12
13
16

1
7

811.76
6527.04
7338.80

VENTAS

4.1.1.1.
2400
4880
7280
58.80
7338.80

CUENTA:
DOC P COBR
CODIGO:
1.1.3.2.
1
6860
4
500.4
7360.4

4
10
2

CUENTA:
COMPRAS
CODIGO:
5.2.1.
7
2250
11
1900
4150
549.50
4
61.50
3662
4211.50
4211.50

CUENTA:
INV DE MERC
CODIGO:
1.1.4.1.
1
7330
7330.00
6
6805.7

3
5

CUENTA:
SEG PREPAG
CODIGO:
1.1.4.7.9.
1
2800
700 26

CUENTA:
MUE Y ENSR
CODIGO:
1.2.1.2.4.
1
1450

CUENTA:
EDIFICIOS
CODIGO:
1.2.1.2.1.
1
26600

CUENTA:
CODIGO:
9

IESS P PAGA

2.1.4.5.
520

520

CUENTA:
U D EJR 2010
CODIGO:
3.4.1.1.
2
4650
4650

CUENTA:
CODIGO:

OBLIG BANC

CUENTA:
IVA P PAGA
CODIGO:
2.1.5.6.
1 12
1470
1470
240.55
1470
1710.55

CUENTA:
CODIGO:

2.1.1.1.
$ 4,000

CUENTA:
CODIGO:

CUENTA:
EQUI D OFIN
CODIGO:
1.2.1.2.5.
1
2400

M y U d OFI
1.1.4.7.
182
99

CTAS P PAG
7910
722.25
8632.25

CUENTA:
CODIGO:
13

CUENTA:
CODIGO:

2.1.2.1.

1
27

CUENTA:
EQUI D COM
CODIGO:
1.2.1.2.3.
1
1600

1
7

CUENTA:
CODIGO:

2.2.1.3..
16000

1
11

17

CUENTA:
IVA PAGAD
CODIGO:
1.1.4.7.1.
3
21.84
34.2
7
256.5
11
209.76
453.9
488.1
488.1

473.22

CUENTA:
CODIGO:
8
27

2.1.2.2.
15750
464.25
16214.25

HIP POR PAG


600

DOC P PAGA

28

40.68
40.68

1
7

CAPITAL

3.1.2.8.
11760
4650
16410

1
2

R RET P PAG 1%

2.1.5.1.1.
1.82
21.38
17.48
40.68

3
7
11

CUENTA:
ANT R RET 1%
CODIGO:
1.1.4.7.4.1
4
22.70
10
45.38
68.09 29
68.09
68.09

CUENTA:
REC EN VTAS
CODIGO:
4.1.1.4.
2
38.40
38.4

CUENTA:
REC COMPR
CODIGO:
5.2.3.
7
47.25
47.25

CUENTA:
CODIGO:
4

ANT R RET 2%

1.1.4.7.4.2.
1.18

1.18

CUENTA:
INT EN VTAS
CODIGO:
4.1.1.3.
2
20.40
20.4

CUENTA:
INT COMPR
CODIGO:
5.2.2.
7
14.25
14.25

29

CUENTA:
DESC EN VTA
CODIGO:
4.1.1.6.
4
129.6
19.44
10
341.6
471.2
19.44
451.76
471.2
471.20

CUENTA:
CODIGO:
4

CUENTA:
ANT A PROVEE
CODIGO:
1.1.4.7.6.
8
319.2

CUENTA:
DEV EN COM
CODIGO:
5.2.5
3
300.00
300

13
25

5
1

27

360.00

40.87
40.87
776.19
817.06

272.45
544.61
817.06

4
10

817.06

DESC COMP

CUENTA:
CODIGO:

5.2.6.
15

15
249.50
264.50

CUENTA:
CODIGO:
8

2.1.5.3.

4.1.1.5.
360

IVA COBRAD

DEV VTAS

CUENTA:
CODIGO:
4

CUENTA:
CODIGO:

112.50
152
264.50

7
11

28

2.1.5.1.2.
1.23
2.76
3.99

3.99
3.99

7
13

264.50

GTO INTERES

CUENTA:
CODIGO:

6.2.1.01.
138
60

R RET P PAG2%

15
198.00

P- VTA INV T

6.2.3.3.
500

0.00

198
CUENTA:
CODIGO:
16

G SUE Y SAL

6.1.1.1.
875

CUENTA:
CODIGO:
17

G M Y U DE OF

6.1.1.5.
99

CUENTA:
CODIGO:

875.00

99.00

CUENTA:
GTO AP PAT
CODIGO:
6.1.1.18.
8 16
106.31
106.31

CUENTA:
G P CT INCOB
CODIGO:
6.1.2.9.
8 18
128.59
128.59

P PRO INVEN

1.1.4.1.2.0.

CUENTA:
CODIGO:

136.11 19 20

CUENTA:
CODIGO:

DEP AC E COM

1.2.1.2.3.0.
31.11 21 22

CUENTA:
CODIGO:
8

6.1.1.9.1.
9.67

CUENTA:
CODIGO:

9.67

G DEP EDIFIC

CUENTA:
CODIGO:

6.1.1.9.4.
66.5

66.50

16

18

CUENTA:
G P PR INV
CODIGO:
6.1.1.28.
19
136.11
136.11

20

CUENTA:
G DEP E DE C
CODIGO:
6.1.1.9.3.
21
31.11
31.11

DE AC M Y EN

1.2.1.2.4.0.

DEP AC EDIF

CUENTA:
CODIGO:

1.2.1.2.1.0.
66.5

2.1.4.1.
81.81

1.1.3.2.0.

9.67

A IN IESS P PA

16

PR P CT INC
128.59

CUENTA:
CODIGO:

CUENTA:
CODIGO:

2.1.4.2.
106.31

CUENTA:
CODIGO:

G DEP M Y EN

198.00
A P IESS P PA

22

23

G DEP E OF

6.1.1.9.2.
17

17.00

CUENTA:
CODIGO:

DEP AC E OFI

CUENTA:
INT P COBRA
1.2.1.2.5.0.
CODIGO:
1.1.3.3.4.
17 23 24
53.33

CUENTA:
CODIGO:
26

G POR SEG

CUENTA:
CODIGO:

6.1.1.11.
700

700.00

CUENTA:
INT GAN
CODIGO:
4.2.1.
9
53.33
53.33

I REN RET P PA

2.1.5.1.
44.67

CUENTA:
PERD Y GAN
CUENTA:
CR TR DE LA R
CODIGO:
4.2.14.6.
CODIGO:
1.1.4.7.4.5.
8
2867.29
2340.74 7 10
69.26
53.33 9
473.22 11
2867.29
2867.29

28

CUENTA:
CODIGO:

INT POR PAG

2.1.1.3.

24

60

CUENTA:
IM R POR PAG
CODIGO:
2.1.5.5
29
69.26
69.26 10

CUENTA:
COSTO VTAS
CODIGO:
5.2.9
5
10992.00
6805.7
4186.3
10992.00
10992

CUENTA:
PER D EJERC
CODIGO:
3.4.2.1.
11
473.22
473.22

CUENTA:
ANT IVA RET 30%
CODIGO:
1.1.4.7.3.1.
4
81.73
81.73 27

12

25

6
7

COMERCIAL ROSAS
BALANCE DE COMPROBACION
Del 01 al 31 de enero de 2011
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

CODIGO
1.1.1.1.
1.1.1.4.

1.1.2.5.
1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.4.1.
1.1.4.7.

1.1.4.7.1.
1.1.4.7.3.1.
1.1.4.7.4.1
1.1.4.7.4.2.
1.1.4.7.6.
1.1.4.7.9.
1.2.1.2.4.
1.2.1.2.5.
1.2.1.2.3.
1.2.1.2.1.
2.1.1.1.
2.1.2.1.
2.1.2.2.
2.1.4.1.
2.1.4.2.
2.1.4.5.
2.1.5.1.1.
2.1.5.1.2.
2.1.5.3.
2.1.5.6.

C U E N T A S
CAJA
BANCOS
DEPOSITOS A PLAZO MENOR
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
IVA PAGADO
ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
ANTICIPO RENTA RETENIDA 1%
ANTICIPO RENTA RETENIDA 2%
ANTICIPO A PROVEEDORES
SEGUROS PREPAGADOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTO
EDIFICIOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
RENTA RETENIDA POR PAGAR 1%
RENTA RETENIDA POR PAGAR 2%
IVA COBRADO
IVA POR PAGAR

SUMAS
SALDOS
DEBE
HABER
DEBE
HABER
$ 9,404.86 $ 6,514.86 $ 2,890.00
9164.86
7288.55
1876.31
4000
2000
2000.00
5498.4
5498.40
7360.4
7360.40
7330
7330.00
182
182.00
488.1
34.2
453.90
81.73
81.73
68.09
68.09
1.18
1.18
319.20
319.20
2800
2800.00
1450
1450.00
2400
2400.00
1600
1600.00
26600
26600.00
$ 4,000
$ 4,000.00
8632.25
8632.25
16214.25
16214.25
81.81
81.81
106.31
106.31
520
520
0.00
40.68
40.68
3.99
3.99
40.87
817.06
776.19
1470
1470
0.00

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43

2.2.1.3..
3.1.2.8.
3.4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.3.
4.1.1.4.
4.1.1.5.
4.1.1.6.
5.2.1.
5.2.2.
5.2.3.
5.2.5
5.2.6.
6.1.1.1.
6.1.1.18.
6.2.1.01.
6.2.3.3.

HIPOTECAS POR PAGAR


CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010
VENTAS
INTERESES EN VENTAS
RECARGO EN VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS
COMPRAS
INTERESES EN COMPRAS
RECARGOS EN COMPRAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
DESCUETOS EN COMPRAS
GASTOS POR SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS POR APORTE PATRONAL AL IESS
GASTOS POR INTERESES
PERDIDAS EN VENTAS DE INVERSIONES TEMPORALES
SUMAN IGUALES

600
4650

360
471.2
4150
14.25
47.25

16000
16410
4650
7280
20.4
38.4
19.44

300
264.50

15400
16410
0.00
7280.00
20.40
38.40
360.00
451.76
4150.00
14.25
47.25
300.00
249.50

15
875
875.00
106.31
106.31
138
138.00
500
500.00
$ 92,706.69 $ 92,706.69 $ 69,553.78 $ 69,553.78

COMERCIAL ROSAS
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
Del 01 al 31 de enero de 2011
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

CODIGO
1.1.1.1.
1.1.1.4.

1.1.2.5.
1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.3.2.0.
1.1.3.3.4.
1.1.4.1.
1.1.4.1.2.0.
1.1.4.7.

1.1.4.7.1.
1.1.4.7.3.1.
1.1.4.7.4.1
1.1.4.7.4.2.
1.1.4.7.6.
1.1.4.7.9.
1.2.1.2.4.
1.2.1.2.4.0.
1.2.1.2.5.
1.2.1.2.5.0.
1.2.1.2.3.
1.2.1.2.3.0.
1.2.1.2.1.
1.2.1.2.1.0.
2.1.1.1.
2.1.1.3.
2.1.2.1.

C U E N T A S
CAJA
BANCOS
DEPOSITOS A PLAZO MENOR
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
INTERESES POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
PROVISION PARA PROTECCION DE INVENTARIOS
MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
IVA PAGADO
ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
ANTICIPO RENTA RETENIDA 1%
ANTICIPO RENTA RETENIDA 2%
ANTICIPO A PROVEEDORES
SEGUROS PREPAGADOS
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTO
EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
INTERESES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR

SUMAS
SALDOS
DEBE
HABER
DEBE
HABER
$ 9,404.86 $ 6,514.86 $ 2,890.00
9164.86
7288.55
1876.31
4000
2000
2000.00
5498.4
5498.40
7360.4
7360.40
128.59
$
128.59
53.33
53.33
7330
7330.00
136.11
136.11
182
99
83.00
488.1
488.1
0.00
81.73
81.73
68.09
68.09
0.00
1.18
1.18
0.00
319.20
319.20
2800
700
2100.00
1450
1450.00
9.67
9.67
2400
2400.00
17
17.00
1600
1600.00
31.11
31.11
26600
26600.00
66.5
66.50
$ 4,000
4000.00
$ 60
60.00
8632.25
8632.25

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57

2.1.2.2.
2.1.4.1.
2.1.4.2.
2.1.4.5.
2.1.5.1.
2.1.5.1.1.
2.1.5.1.2.
2.1.5.3.
2.1.5.5
2.1.5.6.
2.2.1.3..
3.1.2.8.
3.4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.3.
4.1.1.4.
4.1.1.5.
4.1.1.6.
4.2.1.
5.2.1.
5.2.2.
5.2.3.
5.2.5
5.2.6.
6.1.1.1.
6.1.1.5.
6.1.1.9.1.
6.1.1.9.2.
6.1.1.9.3.
6.1.1.9.4.
6.1.1.11.

DOCUMENTOS POR PAGAR


APORTE INDIVIDUAL IESS POR PAGAR
APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
IMPUESTO RENTA RETENIDA POR PAGAR
RENTA RETENIDA POR PAGAR 1%
RENTA RETENIDA POR PAGAR 2%
IVA COBRADO
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
IVA POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010
VENTAS
INTERESES EN VENTAS
RECARGO EN VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS
INTERESES GANADOS
COMPRAS
INTERESES EN COMPRAS
RECARGOS EN COMPRAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
DESCUETOS EN COMPRAS
GASTOS POR SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS POR MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
GASTOS POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
GASTOS POR DEPRPECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA
GASTOS POR DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO
GASTOS POR DEPRPECIACION DE EDIFICIOS
GASTOS POR SEGUROS

520
40.68
3.99
817.06
69.26
1470
600
4650

360
471.2

16214.25
81.81
106.31
520
44.67
40.68
3.99
817.06
1710.55
16000
16410
4650
7280
20.4
38.4
19.44
53.33

4150
14.25
47.25
15
875
99
9.67
17
31.11
66.5
700

16214.25
81.81
106.31
0.00
44.67
0.00
0.00
0.00
69.26
240.55
15400.00
16410.00
0.00
7280.00
20.40
38.40
360.00
451.76
53.33
4150.00
14.25
47.25

300
264.50

300.00
249.50
875.00
99.00
9.67
17.00
31.11
66.50
700.00

58
59
60
61
62

6.1.1.18.
6.1.1.28.
6.1.2.9.
6.2.1.01.
6.2.3.3.

GASTOS POR APORTE PATRONAL AL IESS


GASTOS PARA PROTECCION DE INVENTARIOS
GASTOS POR CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS POR INTERESES
PERDIDAS EN VENTAS DE INVERSIONES TEMPORALES
SUMAN IGUALES

106.31
106.31
136.11
136.11
128.59
128.59
198
198.00
500
500.00
$ 94,898.12 $ 94,898.12 $ 69,520.45 $ 69,520.45

12858.80

6468.24
776.1888

3600.50
432.06

0.00

182
21.84
453.9

3782.50

6468.24

0.00

ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA
Jan-01
Jan-03
Jan-04
En 09

CONCEPTO
Por inventario
Venta Segn Factura No. 0000001
Devolucin en ventas
Compra segn factura No. 0005789

COMERCIAL ROSAS
TARJETA DE CONTROL DE EXISTENCIAS
METODO: FIFO
FLASH MEMORY
UNIDAD
ENTRADAS
SALIDAS
CANTIDAD C UNITA
C TOTAL CANTIDAD C UNITA

3
30

73.3
73.3

Jan-12 Devolucin en compras


Jan-15 Venta segn Factura No. 0000002
Jan-18 Compra segn factura No. 0014567

Jan-31 Inventario Final

25

69.92

20

73.3

73.3

40

73.3

219.9
2199

1748

CANT MAX:
CANT MIN:
EXISTENCIAS
C TOTAL CANTIDAD C UNITA
100
73.3
1466
80
73.3
83
73.3
83
73.3
30
73.3
293.2
79
73.3
30
73.3
2932
39
73.3
30
73.3
39
73.3
30
73.3
25
69.92
69
73.3
20
69.92

EXISTENCIAS
C TOTAL
7330
5864
6083.9
6083.9
2199
5790.7
2199
2858.7
2199
2858.7
2199
1748
6805.7

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

CODIGO
1.1.1.1.
1.1.1.4.

1.1.2.5.
1.1.3.1.
1.1.3.2.
1.1.3.3.4.
1.1.4.1.
1.1.4.7.

1.1.4.7.4.5.
1.1.4.7.6.
1.1.4.7.9.
1.2.1.2.1.
1.2.1.2.3.
1.2.1.2.4.
1.2.1.2.5.
1.1.3.2.0.
1.1.4.1.2.0.
1.2.1.2.1.0.
1.2.1.2.3.0.
1.2.1.2.4.0.
1.2.1.2.5.0.
2.1.1.1.
2.1.1.3.
2.1.2.1.
2.1.2.2.
2.1.4.1.
2.1.4.2.
2.1.4.5.
2.1.5.6.
2.2.1.3..
3.1.2.8.

COMERCIAL ROSAS
BALANCE DE COMPROBACION POSTCIERRE
Al 31 de Enero de 2011
CUENTAS
CAJA
BANCOS
DEPOSITOS A PLAZO MENOR
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS
MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
CREDITO TRIBUTARIO DE LA RENTA
ANTICIPO A PROVEEDORES
SEGUROS PREPAGADOS
EDIFICIOS
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
PROVISION PARA PROTECCION DE INVENTARIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COM
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSER
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFIC
Obligaciones Bancarias
Intereses por Pagar
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Aporte Individual IESS por Pagar
Aporte Patronal IESS por Pagar
Impuesto Renta Retenida por Pagar
IVA por Pagar
Hipotecas por Pagar
Capital
SUMAN

DEBE
2,890.00
1876.31
2000.00
5498.40
7360.40
53.33
6805.7
83.00
69.26
319.20
2100.00
26600.00
1600.00
1450.00
2400.00

$ 61,105.60

HABER

128.59
136.11
66.50
31.11
9.67
17.00
4000.00
60.00
8632.25
16214.25
81.81
106.31
44.67
240.55
15400.00
15936.78
$ 61,105.60