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Universidad Nacional Facultad de Ciencias Sociales Sede Regional Brunca Campus Coto Carrera: Administracin de Empresas Curso: Derecho

Bancario Tema: El Derecho Bancario Profesora: Lic. Ginette Miranda Porras Estudiante: Getder Caballero Castrillo I Semestre 2013-03-06
CONTENIDO

BIBLIOGRAFA....................................................................................................26

Introduccin
Actualmente existen muchas ramas del derecho que se relacionan con el diario vivir de las personas, indispensablemente a la actividad que se dedican o la profesin que ejercen. Una de esas ramas es la del Derecho Bancario, la cual esta relacionada con organizaciones financieras o bancarias. Por lo cual es importante que muchas empresas y su respectivo personal estn bien informados sobre este tema, con el fin de que lo utilicen de la mejor manera posible en sus labores diarias. Es indispensable que los estudiantes de la carrera de administracin de empresas, tengan un amplio conocimiento sobre el Derecho Bancario, ya que ellos son los futuros factores en las empresas y deberan de tener un buen dominio de estos temas, para que lo utilicen en sus desempeos laborales y realicen un excelente trabajo.

Debido a estos factores mencionados anteriormente, a continuacin se presenta un pequeo informe de lo que es el Derecho Bancario, la relacin que tiene con otras ramas del derecho, las fuentes del mismo y entre otros temas relacionados con el Derecho Bancario.

Objetivos
Objetivo General
Elaborar un informe sobre el Derecho Bancario.

Objetivos Especficos
Definir el concepto de Derecho Bancario. Determinar la relacin del Derecho Bancario con el Derecho Publico y el Derecho Privado. Identificar la relacin que tiene el Derecho Bancario con otros derechos. Mencionar las fuentes del Derecho Bancario.

El Derecho Bancario
A. Concepto de Derecho Bancario Para una mejor ubicacin en el tema, a continuacin se mencionara la definicin de Derecho Bancario: Por su parte, Acosta, afirma que la ciencia del Derecho Bancario es un conjunto sistematizado y unificado de conocimientos sobre las normas, fenmenos e instituciones sociales relativos a las actividades de Banca y Crdito, en busca de principios generales, con un mtodo propio de investigacin y desarrollo, definindolo como el conjunto de normas jurdicas reguladoras de las relaciones entre particulares y entre las autoridades, nacidas del ejercicio de la actividad crediticia y bancaria, o asimiladas a estas y aquellas, en cuanto a su disciplina jurdica y ejecucin judicial y administrativa. 1. Concepto de Derecho Pblico y Derecho Privado Derecho Pblico es el conjunto de normas que regulan la organizacin del Estado (entendido Estado como el conjunto de entidades publicas),

las relaciones de esas entidades entre si y con otros entes del mismo rango (o sea, pertenecientes a otro Estado) y las relaciones entre las entidades publicas y los particulares, en el tanto medie potestad de imperio, o sea, cuando la entidad publica acte en esa condicin, esto es, cuando la relacin sea de subordinacin, siendo importante decir que en las actuaciones de las entidades publicas rige el principio de legalidad, esto es, la entidad publica solo puede hacer lo que el ordenamiento le permite, lo que no es permitido, se entiende prohibido, arts. 11 CPOL y LGAP. Articulo 11 de la CPOL: Los funcionarios pblicos son simples depositarios de la autoridad. Estn obligados a cumplir los deberes que la ley les impone y no pueden arrogarse facultades no concedidas en ella. Deben prestar juramento de observar y cumplir esta Constitucin y las leyes. La accin para exigirles la responsabilidad penal por sus actos es pblica. La Administracin Publica en sentido amplio, estar sometida a un procedimiento de evaluacin de resultados y rendicin de cuentas, con la consecuente responsabilidad personal para los funcionarios en el cumplimiento de sus deberes. La ley sealara los medios para que este control de resultados y rendicin de cuentas opere como un sistema que cubra todas las instituciones publicas. (Reformado por Ley No. 8003 de 8 de junio del 2000. LG # 126 de 30 de junio del 2000.) Articulo 11 de la LGAP: 1. La Administracin Publica actuara sometida al ordenamiento jurdico y solo podr realizar aquellos actos o prestar aquellos servicios pblicos que autorice dicho ordenamiento, segn la escala jerrquica de sus fuentes. 2. Se considerara autorizado el acto regulado expresamente por norma escrita, al menos en cuanto a motivo o contenido, aunque sea en forma imprecisa.

Derecho Privado regula las relaciones entre el Estado y los particulares cuando el Estado no acte en su calidad de tal, o sea, sin que ejercite la potestad de imperio, as como que comprende las relaciones entre particulares, las cuales siempre son entre iguales, esto es, regula las relaciones entre iguales, o sea, relaciones de coordinacin, siendo importante sealar que en las actuaciones de los particulares rige el principio de autonoma de la voluntad, que implica que los particulares pueden realizar todo lo que el ordenamiento no les prohba, lo que es prohibido, se entiende como permitido, arts. 28 CPOL y 18 LGAP.

Articulo 28 de CPOL: Nadie puede ser inquietado ni perseguido por la manifestacin de sus opiniones ni por acto alguno que no infrinja la ley. Las acciones privadas que no daen la moral o el orden pblico, o que no perjudiquen a tercero, estn fuera de la accin de la ley. No se podr, sin embargo, hacer en forma alguna propaganda poltica por clrigos o seglares invocando motivos de religin o valindose, como medio, de creencias religiosas. Articulo 18 de la LGAP: El individuo estar facultado, en sus relaciones con la Administracin, para hacer todo que no le este prohibido. Se entender prohibido todo aquello que impida o perturbe el ejercicio legitimo de las potestades administrativas o delos derechos del particular, as como lo que viole el orden publico, la moral o las buenas costumbres.

2. Ubicacin del Derecho Bancario El criterio mayoritario (Broseta, Cavagna, Joaqun Rodrguez y Sergio Rodrguez), considera que el Derecho Bancario contiene normas de Derecho Publico y de Derecho Privado, tesis que estimamos correcta, pues la realidad es que la actividad bancaria se rige por normas de Derecho Publico, como las relativas a la especial organizacin de la banca central y las entidades publicas y

privadas que ejercen la actividad bancaria, al limite de crdito que los bancos pueden otorgarle al Estado, a la posibilidad de recurrir la denegatoria de un crdito, arts. 61 5. y 63 LOSBN, etc.; as como que se rige por el Privado, en cuanto a la especial organizacin de los sujetos privados que ejercen esa actividad, as como que son privadas las normas aplicables tanto a las relaciones entre un banco publico y su contraparte (sin que ese banco pierda su perspectiva publica y la del fin que justifica su existencia), como las que se dan entre un banco privado (incluyendo a otras figuras privadas que realizan actividad bancaria aunque no sean bancos, que sern estudiadas en el tema VII) y su contraparte, o sea las que regula los contratos propios de la actividad (para algunos, Derecho Contractual Bancario), normas de Derecho Privado que podemos clasificar en normas de orden publico o imperativas y en normas ordinarias de Derecho Privado, que seguidamente estudiamos. Artculos 61 5. LOSBN: 5) Para la ejecucin de las operaciones normales basadas en las necesidades financieras del Estado y de las dems instituciones de derecho pblico, hasta por un monto que no podr exceder, en conjunto, para cada banco del Estado, del seis por ciento (6 %) de su capital y sus reservas, y del veinticinco por ciento (25 %) para cada banco privado, siempre y cuando su capital y sus reservas no superen el monto correspondiente al departamento comercial del menor de los bancos estatales, en cuyo caso los bancos privados se regirn por establecido para los bancos de Estado. Se exceptan de esta disposicin los prstamos que se hagan a las instituciones oficiales encargadas de la regulacin de precios de los artculos de primera necesidad. Se exceptan, tambin, los crditos que se concedan al Instituto Costarricense de Electricidad, y las garantas sobre crditos que se otorguen en el exterior a dicha institucin. Para el crdito interno, el Instituto Costarricense de Electricidad quedar sujeto a lo establecido en el inciso 1) del artculo 85 de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica. (As reformado por el artculo 1 de la ley N 6813 de 29 de setiembre de 1982) Artculos 63 LOSBN: lo

La Junta Directiva de cada banco comercial del Estado establecer

las

disposiciones reglamentarias y normas de operacin que considere ms convenientes para la concesin de crditos. Con el objeto de lograr una mayor rapidez en la tramitacin de las operaciones crediticias, la Junta Directiva nombrar una comisin de crdito, integrada por el gerente, dos subgerentes y el jefe de la unidad de crdito. Esta comisin podr asesorarse con el personal tcnico que estime conveniente. a. Normas privadas de orden pblico Dado el marcado inters publico de la intermediacin bancaria (que como se dijo, en ciertos casos implica que sea regulada por normas de Derecho Pblico), lo que se desprende del tema I y del inters social que en Costa Rica tiene esa actividad, es de esperar que existan normas de orden pblico para evitar situaciones ajenas a los principios de seguridad jurdica, justicia, razonabilidad, racionalidad, proporcionalidad y equidad, lo que lleva a considerar que las normas de orden pblico se justifican en esas razones, con el fin de que ello prevalezca en todas las relaciones, mxime en situaciones como las que se dan en la intermediacin financiera, donde es usual la desproporcin de las partes, pues la ignorancia y la necesidad pueden obligar al usuario a suscribir contratos leoninos. b. Normas privadas ordinarias Las partes pueden desaplicar va convenio, pues no regulan un aspecto jurdicamente esencial en el asunto, por lo que el legislador estima que la proporcionalidad, racionalidad, razonabilidad, equidad, justicia o seguridad jurdica queda al arbitrio de las partes, en el entendido de que las entidades pblicas pueden desaplicarlas siempre que no violenten el principio de igualdad, siendo ejemplo de estas normas, la posibilidad de estipular intereses en bienes distintos de numerario, Art. 499 CCO, y la de estipular periodo de gracia, Art. 417 CCO. Articulo 417 CCO:

En los contratos mercantiles no se reconocern trminos de gracia o de cortesa, y en los cmputos de das, meses y aos, se entendern: el da hbil, de veinticuatro horas; los meses, segn estn designados en el calendario gregoriano, y el ao, podr establecerse de trescientos sesenta y cinco das o de trescientos sesenta das, segn lo acuerden las partes. Articulo 499 CCO: - Los intereses se estipularn en dinero, aun cuando el prstamo no haya sido de dinero. Los intereses se pagarn en los trminos del convenio, y, en su defecto, en los mismos plazos y condiciones en que haya de pagarse el capital. 3. Autonoma del Derecho Bancario El Derecho Bancario es una rama en Costa Rica, pero, y al igual que en muchos pases, sus principios no han sido reducidos a legislacin positiva, o no se ha hecho con la extensin adecuada que permita oficializar el entendimiento de los mismos (entendimiento que no siempre podr uniformarse y sobre el cual siempre habr debate en cuanto a los alcances de la oficializacin), pues nuestras leyes bancarias carecen de normas escritas bsicas que definan el mbito del Derecho Bancario, sus principios, sus fuentes, la jerarqua de sus normas, etc., lo que si sucede por ejemplo, con el Civil y el Mercantil, como se desprende de los primeros artculos del CC y CCO. Consecuentemente, es factible hablar hoy del Derecho Bancario como rama, aunque es innegable que si llegare a existir un cuerpo de normas y principios reducidos a disposiciones escritas que contengan todo lo relacionado con la actividad, (idealmente en un cdigo, aunque no necesariamente en una nica ley, ni en una ley exclusiva o principalmente bancaria, esto es, que podran incluirse en leyes de otras materias, como suceda con el Derecho de Familia hasta 1973), la conclusin seria todava ms evidente. Entonces, el Derecho Bancario es un conjunto de normas provenientes del Administrativo y Mercantil (con importantes dosis de Economa, principalmente en el tema de la banca central) y con principios propios aun no sistematizados

debidamente como para considerar que el entendimiento de tales principios este uniformado. 4. Definicin de Derecho Bancario Conclusiones esenciales para definir el trmino: a) Es un conjunto de normas de Derecho Pblico y Privado, escritas y no escritas. b) Es rama, pues es un conjunto de normas que tienen una serie de principios y caractersticas propias, aunque no han sido debidamente plasmados en normas escritas. c) Los sujetos que vigilan o ejercen la actividad estn organizados de manera especial en funcin de los principios y caractersticas propias de la actividad. d) Las relaciones entre quienes vigilan y quienes ejercen la actividad tambin tienen las particularidades propias de los principios que informan la materia. e) El conjunto de normas de inters regula la actividad bancaria aunque esta no sea ejercida por un banco. f) Las relaciones entre quienes ejercen la actividad, sean bancos o no, y quienes demandan sus servicios tambin tienen las particularidades propias de los principios que informan la materia. g) La mayora de las relaciones de la actividad se llevan a cabo instrumentos mercantiles; siendo la excepcin que los mismos sean exclusivos de la actividad bancaria.

B. Relacin entre el Derecho Bancario y otras ramas 1. Con el Administrativo Es el Derecho Administrativo quien traza las lneas maestras de la organizacin de los rganos de control y de la banca pblica, o sea, ese Derecho explica sin

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perjuicio de acudir supletoriamente a otras ramas- que es entidad autnoma, que es ente pblico no estatal, que es desconcentracin, como estn organizados los rganos colegiados, cual es la responsabilidad de esas entidades y de sus servidores con quienes demanden sus servicios, cual es el procedimiento a seguir en sede administrativa, que recursos caben en esa sede etc., existiendo tambin disposiciones que por obedecer mas a principios del Derecho Bancario, son mas parte del mismo que del Administrativo, teniendo en cuenta, eso s, que el Administrativo es esencial para entenderlas, tales como las disposiciones en materia de rganos colegiados en cuanto a la confianza y la profesionalidad que deben inspirar sus integrantes, art. 17 y siguientes LOBCCR, 20 y siguientes LOSBN y el procedimiento indicado en los arts. 151 y siguientes, LOBCCR. Articulo 17 LOBCCR: Integracin El Banco Central funcionar bajo la direccin de una Junta Directiva, la cual estar integrada por los siguientes miembros: a) El Presidente del Banco Central, designado por el Consejo de Gobierno, por un plazo que se iniciar y terminar con el perodo constitucional del Presidente de la Repblica. Si el Presidente del Banco Central cesare en el cargo, antes de haber cumplido el perodo para el cual fue nombrado, quien lo sustituya tambin terminar sus funciones al finalizar el citado perodo constitucional. Podr ser removido de su cargo por decisin del Consejo de Gobierno, sin derecho a indemnizacin laboral alguna. La remocin acordada por el Consejo de Gobierno implicar tambin la de miembro de la Junta Directiva de la Institucin. b) El Ministro de Hacienda o quien ejerza temporalmente esa cartera en ausencia del titular. En ningn caso podr delegarse esta representacin en terceras personas. c) Cinco personas de absoluta solvencia moral y con amplia capacidad y experiencia en materia econmica, financiera, bancaria y de administracin.

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Estos miembros sern nombrados por el Consejo de Gobierno; pero los nombramientos deber ratificarlos la Asamblea Legislativa. La duracin de los nombramientos ser por perodos de noventa meses. Se nombrar un miembro cada dieciocho meses. Los miembros de la Junta Directiva podrn ser reelegidos. Quien sustituya en el cargo cesante a un miembro de la Junta Directiva, antes de haberse cumplido el perodo respectivo, ser nombrado por el plazo que le falte por cumplir al director sustituido. Durante el proceso de ratificacin de directores por parte de la Asamblea Legislativa, la Junta Directiva podr sesionar, vlidamente, con la presencia de cinco de sus miembros, como mnimo. (As adicionado el prrafo anterior por el artculo 1 de la Ley N 8447 del 24 de mayo del 2005) Articulo 151 LOBCCR: Obligatoriedad del procedimiento El procedimiento que se establece en este captulo ser de observancia obligatoria cuando el acto final adoptado por el Superintendente o el Consejo Directivo conlleve a la imposicin de sanciones administrativas. Articulo 20 LOSBN: - Cada uno de los bancos comerciales del Estado funcionar bajo la direccin inmediata de una junta directiva, integrada por siete miembros, todos los cuales sern nombrados por el Consejo de Gobierno. 2. Con el Mercantil Es el Mercantil el que regula la organizacin de los bancos sociedades annimas, y contratos tales como el prstamo, la fianza, la prenda y el fideicomiso; es al Mercantil al que responden los instrumentos mercantiles, existiendo tambin disposiciones que obedecen ms a lo bancario, como las disposiciones especiales en cuanto a sociedades annimas bancarias, arts. 141 LOSBN, las relacionadas con la cuenta corriente bancaria y lo atinente al cheque, los cuales estimamos asuntos bancarios pese a regularlos el CCO.

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Articulo 141 LOSBN: Los bancos privados debern, necesariamente, constituirse como sociedades annimas o como uniones o federaciones cooperativas, con arreglo a las normas legales que rigen a tales entes, en cuanto no estuvieren especialmente modificadas por la presente ley. 3. Con el Civil Es el Derecho Civil el que se refiere a la concepcin fundamental de la persona fsica y su capacidad, es el que regula la materia de bienes en general, la hipoteca y el contrato de mandato. 4. Con el Constitucional Tambin existe relacin entre tales Derechos: Por ejemplo, los arts. 50, 64 y 65 CPOL informan parcialmente la funcin de la banca pblica, el arts. 121 17. Hace referencia a la moneda, y el 189 CPOL establece la naturaleza de la banca pblica. CPOL Articulo 50: El Estado procurara el mayor bienestar a todos los habitantes del pas, organizando y estimulando la produccin y el ms adecuado reparto de la riqueza. Toda persona tiene derecho a un ambiente sano y ecolgicamente equilibrado. Por ello esta legitimada para denunciar los actos que infrinjan ese derecho y para reclamar la reparacin del dao causado. El Estado garantizara, defender y preservara ese derecho. La ley determinara las responsabilidades y las sanciones correspondientes. (Articulo reformado mediante Ley No. 7412 de 24 de mayo de 1994, publicada en la Gaceta No. 111 de 10 de junio de 1994) Articulo 64: El Estado fomentara la creacin de cooperativas, como medio de facilitar mejores condiciones de vida a los trabajadores.

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Articulo 65: El Estado promover la construccin de viviendas populares y creara el patrimonio familiar del trabajador. 5. Con el Econmico Tal y como se indico en este tema, ciertos autores consideran que el Derecho Bancario es parte del Econmico del cual tiende a independizarse, considerando nosotros que existe evidente relacin entre ambos Derechos, fundamentalmente en cuanto a la intervencin de la autoridad pblica en la actividad va el ejercicio de las funciones estrictamente de banca central, pero que el concepto de Derecho Bancario es ms amplio. 6. Con el Financiero Si lo definimos como el que estudia la actividad financiera del Estado, o sea, lo relacionado con presupuestos pblicos, tributos y crdito pblico (Fonrouge), debe concluirse la existencia de relacin en cuanto a lo atinente al crdito bancario en el sector publico no bancario, por ejemplo, arts. 52 d, 59 LOBCCR y 61 5 LOSBN y el crdito pblico en general, arts. 106 LOBCCR y 7 ley 7010. LOBCCR: Articulo 52: d) Comprar letras del tesoro, emitidas de acuerdo con la ley, siempre que estas no se compren para pagar otras letras del tesoro en poder del Banco Central de Costa Rica. Este no podr llegar a tener colocado en cartera ms de un veinteavo del total de gastos del Presupuesto General Ordinario de la Repblica y sus modificaciones. La tasa de inters de las letras del tesoro no Articulo 59: - Prohibiciones Queda estrictamente prohibido al Banco Central: a) Otorgar financiamiento al Gobierno de la Repblica o instituciones pblicas, salvo lo establecido en esta ley.

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b) Conceder prrroga, renovacin o sustitucin de los documentos de crdito transferidos u otorgados al Banco por operaciones de crdito, salvo en casos muy calificados, en los que la Junta, con el voto favorable de no menos de cinco de sus miembros, podr conceder prrrogas, por una sola vez y por un plazo que, por ninguna circunstancia, exceder de ciento ochenta das. c) Efectuar cualesquiera operaciones de crdito de otra clase no autorizadas expresamente por la ley, salvo las que, sin estar prohibidas, fueren compatibles con la naturaleza tcnica del Banco Central y necesarias para el debido cumplimiento de sus deberes y funciones. d) Otorgar garantas o avales. e) Asumir pasivos, en moneda extranjera, que no tengan como contrapartida activos en la misma moneda. f) Pagar honorarios, comisiones y otros costos de transaccin, sobre la venta de ttulos por l emitidos en el mercado primario, excepto las comisiones de bolsa. ( NOTA: el artculo 172 infra seala que la prohibicin indicada en este inciso es tambin aplicable a la Administracin Pblica) Articulo 106: Dictamen del Banco Central Siempre que el Gobierno de la Repblica tenga el propsito de efectuar operaciones de crdito en el extranjero, el Ministerio de Hacienda solicitar un dictamen del Banco Central, previo a la realizacin de la operacin en trmite. Igual dictamen debern solicitar, tambin, las instituciones pblicas, cuando traten de contratar crditos en el exterior. El dictamen del Banco deber basarse en la situacin del endeudamiento externo del pas, as como en las repercusiones que pueda tener la operacin en trmite en la balanza de pagos internacionales y en las variables monetarias. Cuando el Gobierno o las entidades mencionadas intenten contratar emprstitos en el interior del pas, tambin debern solicitar su dictamen al Banco, el cual lo emitir con el propsito de dar a conocer su criterio sobre la situacin de endeudamiento del sector pblico y de coordinar su poltica monetaria y crediticia, con la poltica financiera y fiscal de la Repblica.

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El Banco publicar sus dictmenes en el diario oficial. Artculo 61 5 LOSBN: 5) Para la ejecucin de las operaciones normales basadas en las necesidades financieras del Estado y de las dems instituciones de derecho pblico, hasta por un monto que no podr exceder, en conjunto, para cada banco del Estado, del seis por ciento (6 %) de su capital y sus reservas, y del veinticinco por ciento (25 %) para cada banco privado, siempre y cuando su capital y sus reservas no superen el monto correspondiente al departamento comercial del menor de los bancos estatales, en cuyo caso los bancos privados se regirn por lo establecido para los bancos de Estado. Se exceptan de esta disposicin los prstamos que se hagan a las instituciones oficiales encargadas de la regulacin de precios de los artculos de primera necesidad. Se exceptan, tambin, los crditos que se concedan al Instituto Costarricense de Electricidad, y las garantas sobre crditos que se otorguen en el exterior a dicha institucin. Para el crdito interno, el Instituto Costarricense de Electricidad quedar sujeto a lo establecido en el inciso 1) del artculo 85 de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica. (As reformado por el artculo 1 de la ley N 6813 de 29 de setiembre de 1982) 7. Con el Internacional Pblico y Privado La existencia de tratados internacionales relacionados con bancos de esa ndole, como el Banco Mundial, el BID y el BCIE, as como de entidades reguladoras, como el FMI, son clara la demostracin de la relacin entre el Derecho Bancario y el Internacional Publico; y los instrumentos que coadyuvan a realizar las operaciones bancarias internacionales, como es el caso de las corresponsalas, as como dichas operaciones en si, como los pagos internacionales y las remesas, hacen que el Derecho Bancario y el Internacional Privado se relacionen. 8. Con el Laboral

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En Costa Rica no existe un desarrollo de normas escritas sobre la materia, la jurisprudencia si ha sido conteste en estimar que los trabajadores bancarios deben observar un cdigo de conducta especial dado lo transcendental de las labores que llevan a cabo. Adems es importante indicar ciertas normas especiales sobre la materia, como el Art. 17 a. LOBCCR en cuanto a la relacin entre el Banco Central y su Presidente Ejecutivo, 174 LOBCCR en cuanto a la posibilidad de contratar ciertos servicios va laboral, 55 parte final LOSBN sobre el fondo de garantas y jubilaciones a los empleados de la banca pblica, y 188 LOSBN en torno a la carrera bancaria y la intercambiabilidad de empleados entre bancos pblicos. LOBCCR: Artculo 17 a: a) El Presidente del Banco Central, designado por el Consejo de Gobierno, por un plazo que se iniciar y terminar con el perodo constitucional del Presidente de la Repblica. Si el Presidente del Banco Central cesare en el cargo, antes de haber cumplido el perodo para el cual fue nombrado, quien lo sustituya tambin terminar sus funciones al finalizar el citado perodo constitucional. Podr ser removido de su cargo por decisin del Consejo de Gobierno, sin derecho a indemnizacin laboral alguna. La remocin acordada por el Consejo de Gobierno implicar tambin la de miembro de la Junta Directiva de la Institucin. Articulo 174: Contratacin de servicios profesionales Las entidades financieras pblicas estarn sujetas a lo dispuesto en el artculo 67 de la Ley de la Contratacin Administrativa, para la contratacin de servicios profesionales. LOSBN: Articulo 55: Los bancos comerciales slo podrn computar en su activo y saldos deudores los siguientes valores, bienes, recursos y cuentas de resultados, que sern contabilizados en sus libros y detallados en sus balances 16 de acuerdo con la

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naturaleza e ndole particular de cada uno de ellos, a juicio del Superintendente General de Entidades Financieras: 1) Los fondos disponibles que tuvieren en moneda nacional y extranjera. 2) Las operaciones de crdito que efecten con arreglo a las disposiciones de esta ley. 3) Las inversiones en valores mobiliarios que mantengan conforme con las prescripciones de la presente ley. 4) Las inversiones en bienes races que sean necesarias para el servicio propio de cada banco, y las que eventualmente hayan tenido que hacer por cobro de obligaciones a su favor; y las que realicen en muebles materiales, instalaciones y tiles necesarios para su funcionamiento, as como el costo de bibliotecas y otra inversiones semejantes; y 5) Los saldos de las cuentas originadas por el movimiento normal de gastos, prdidas y resultados y los dems que provengan de las operaciones previstas por esta ley. Articulo 188: Cada banco del Estado deber tener un escalafn en el que se les garantice la carrera bancaria a sus funcionarios, as como sus ascensos, en forma tal que se les asegure el derecho de ascender en esas instituciones, desde la escala inferior hasta poder ocupar las posiciones ms elevadas, con base en mritos. (As reformado este prrafo por el artculo 162, inciso n), de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica N 7558 del 3 de noviembre de 1995) Cualquier modificacin que lleven a cabo los bancos para adecuar sus escalafones regulares a las condiciones imperantes en el momento, no afectar en forma alguna a los empleados que ingresaron con anterioridad. En el escalafn necesariamente deber disponerse tambin la intercambiabilidad de funcionarios entre los bancos, sin la prdida de los derechos que legalmente hayan adquirido. En consecuencia, el tiempo servido por un empleado en bancos del Estado se considerar como prestado en el banco en el que se encuentre trabajando, para los efectos legales que puedan derivarse.

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Estas disposiciones rigen para los empleados que en la actualidad estn en esas situaciones. (As reformado por Ley No. 7107 de 4 de noviembre de 1988, artculo 4). 9. Con el Monetario Si por Derecho Monetario entendemos el que regula los aspectos jurdicos de la moneda y su valor, debemos concluir que ese Derecho est en buena parte inmerso en el Bancario (Hirschberg), bsicamente en las potestades emisoras de un banco central 10. Con el Notarial Como la actividad bancaria implica la colocacin masiva de recursos, y como esta en ocasiones se plasma en escritura pblica, la relacin entre los sujetos del Derecho Bancario y los notarios es estrecha, lo que ha obligado que en la banca pblica se regule para evitar abusos, debindose citar sobre el particular lo dispuesto por los arts. 173 y 174 LOBCCR, sobre el rol que debe respetarse en la distribucin de asuntos notariales en la banca pblica, as como la posibilidad de que en esa banca sean contratados notarios en calidad de empleados. LOBCCR: Articulo 173: Reserva de prioridad Las entidades financieras reguladas por la Superintendencia General de Entidades Financieras podrn, para efecto de tramitar en una forma segura la formalizacin de sus crditos con garanta real, y si cuentan con el acuerdo del deudor, solicitar al Registro Pblico respectivo, la reserva de prioridad en los bienes que servirn de garanta, de tal manera que cuando se presente la respectiva escritura pblica o prenda, esta ocupar el lugar de presentacin que le correspondi al oficio en que la entidad financiera solicit la reserva de prioridad. La reserva ser solicitada por medio de oficio, por cualquiera de los apoderados generales de la entidad financiera, con la firma del deudor en seal de acuerdo;

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firmas que debern ir autenticadas por un notario pblico; no devengar derechos de registro, ni pagar impuestos ni timbres de ninguna clase. Tendr una vigencia de un mes, contado a partir de su presentacin, pasado el cual sin que se hubiere presentado la escritura respectiva, caducar automticamente y los registradores y certificadores harn caso omiso de ella, para efectos de futuras inscripciones o expedicin de certificaciones. La solicitud contendr: nombre de la entidad financiera, identificacin del bien que servir de garanta, nombre, calidades y documento de identificacin del solicitante, solicitud de la reserva de prioridad y firma autenticada del personero de la entidad financiera. La presentacin de la solicitud de reserva de prioridad, por parte de la entidad financiera, har presumir que el titular ha dado su consentimiento para dicho trmite. Las entidades financieras de derecho pblico, reguladas por la Superintendencia, que utilicen los servicios de ms de un notario pblico, sean de planta o externos, establecern un nico "rol" para todas las escrituras en que figure esa entidad como acreedora. Dicho "rol" deber cumplirse permanentemente y por estricto orden, a efecto de garantizar una asignacin equitativa y justa de las labores de notariado. El cumplimiento efectivo de ese "rol" deber ser supervisado por la auditora interna de la respectiva entidad financiera. Incurrir en falta grave a sus deberes, el funcionario que, en forma directa o indirecta, haga que no se cumpla o propicie el incumplimiento del "rol". No formarn parte de su salario, para efecto de clculo de pensiones o derechos laborales y prestaciones de ley, los honorarios devengados por profesionales que, siendo sus asalariados, presten sus servicios profesionales a entidades financieras reguladas por la Superintendencia General. Se dar el mismo trato a todo tipo de comisiones que los bancos pblicos paguen a sus empleados Articulo 174: Contratacin de servicios profesionales

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Las entidades financieras pblicas estarn sujetas a lo dispuesto en el artculo 67 de la Ley de la Contratacin Administrativa, para la contratacin de servicios profesionales. 11. Con el Penal El Penal contiene una serie de disposiciones de inters en la materia bancaria, como la divulgacin de secretos, el hurto, el robo, la estafa, el estelionato, el fraude informtico, el ofrecimiento fraudulento de efectos de crdito, el peculado, la malversacin, la falsificacin de documentos pblicos y autnticos, la falsificacin de moneda y otros mas, todos contemplados en el Cdigo Penal, as como es el caso, por ejemplo, de lo relacionado con la legitimacin de capitales de los preceptuados en los arts.92 y 157 LOBCCR, referentes a quienes participen indebidamente en el mercado cambiario, o bien realicen intermediacin financiera sin la debida autorizacin. LOBCCR Articulo 92: Represin para infractores Ser reprimida con el pago de un veinticinco por ciento (25%) del monto total negociado, la persona fsica o jurdica que: a) Comprare o vendiere divisas o participare, en cualquier forma, en transacciones de mercado cambiario, sin autorizacin legal o del Banco Central. b) Teniendo autorizacin legal o del Banco Central para participar en el mercado cambiario, retenga o acumule, injustificadamente, saldos en divisas fuera del trmino establecido por el Banco Central. c) Al recibir divisas por concepto de exportaciones de bienes y servicios, no las negocie en las condiciones y los plazos establecidos por el Banco Central, o no declare a este el monto real de las divisas percibidas por ese concepto. d) Mediante engao, obtenga divisas del Banco Central o de las entidades autorizadas a participar en el mercado cambiario. Artculo 157: Penas de prisin Ser sancionado, con pena de prisin de tres a seis aos, el que:

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a) Realice intermediacin financiera sin estar autorizado. b) Permita o autorice que, en sus oficinas, se realicen tales actividades no autorizadas. La entidad autorizada que permita o autorice los hechos a que se refiere el inciso b) ser solidariamente responsable de los daos y perjuicios causados 12. Con el Procesal No existen normas procesales especiales para la materia bancaria, por lo que es evidente que no es factible hablar de Derecho Procesal Bancario, y en consecuencia, todo lo relacionado con el actuar de quienes se dedican a la actividad bancaria y en ocasin de esa actividad en sede judicial e, incluimos, arbitral, se rigen por el Proceso Civil o Penal, o bien el Derecho Procesal Contencioso Administrativo. 13. Con el Registral Por las mismas razones indicadas al tratar la relacin Bancaria Notarial, existe prolija relacin entre la actividad bancaria y los registros pblicos, habiendo existido incluso normas registrales especiales para lo bancario, como la reserva de prioridad del art. 173 LOBCCR, disposicin luego generalizada a toda persona, art. 34 de la Ley Sobre Inscripcin de Documentos en el Registro Pblico. Articulo 173 LOBCCR: Reserva de prioridad

14. Con el Tributario Como la actividad se nutre de dineros del pblico y como su masividad permite grandes ganancias, no es extraa la existencia de normas tributarias especiales para lo bancario, por ejemplo, los arts. 12 LOBCCR y 17 i. de la Ley de Simplificacin y Eficiencia Tributaria, para el Banco Central, 12 y 15 LOSBN, 22 de la Ley de Planificacin Nacional y la Ley de la Comisin Nacional de Prestamos para la Educacin, para otros bancos.

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Articulo 12 LOBCCR: Exenciones Sin perjuicio de lo establecido por la Ley No. 2151, del 13 de agosto de 1957, el Banco Central est exento de cualquier contribucin o impuesto en todo el territorio de la Repblica. (Derogado parcialmente, en lo referente a las exenciones del impuesto sobre las ventas, por el artculo 17 de la Ley N 8114, Ley de Simplificacin y Eficiencia Tributara de 4 de julio del 2001) LOSBN Articulo 12: Las utilidades netas de los bancos comerciales del Estado, determinadas conforme con esta ley, se distribuirn de la siguiente manera: 1) La suma necesaria para pagar el Impuesto sobre la Renta que les corresponda, la que se estimar sobre las utilidades netas de cada banco, determinadas conforme lo indica el artculo 10 de la presente ley. 2) Del remanente se destinar: a. El cincuenta por ciento (50%) para incrementar la reserva legal. b. El diez por ciento (10%) para incrementar el capital del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo. c. El sobrante incrementar el capital. (As reformado por ley N 7107 de 4 de noviembre de 1988, artculo 5). Articulo 15: Los bancos del Estado, con excepcin del Banco Central de Costa Rica, pagarn los impuestos de la Renta (ley N 837 de 20 de diciembre de 1946 y sus reformas) y Territorial (ley N 27 de 2 de marzo de 1939 y sus reformas), de conformidad con las tarifas vigentes o que se establezcan para dichos tributos. (As reformado por Ley N 3020 de 16 de agosto de 1962, artculo 5). C. Fuentes del Derecho Bancario Es la forma en que las normas de inters se manifiestan, limitndonos ahora a dar un simple esbozo de las mismas, las cuales sern estudiadas con detalle durante el desarrollo de esta obra.

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- En materia constitucional y de tratados internacionales nos remitimos a lo apuntado al tratar las relaciones del Derecho Bancario con el Constitucional y el Internacional. - En cuanto a leyes, destacan las orgnicas del Banco Central, del SBN, del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, del SFNV, la del Sistema de Banca de Desarrollo, la Ley de Regulacin de Empresas Financieras no Bancarias, la Ley Reguladora del Mercado de Valores, la Ley de Regulacin de la actividad de Intermediacin de Organizaciones Cooperativas y la Ley de Asociaciones Solidarias, entre otras. - Entre los reglamentos destacan los emitidos por el Banco Central, aunque existen algunos dictados por el Poder Ejecutivo, los cuales van dirigidos a todo el sector a parte del mismo, siendo importante citar tambin los dictados por cada banco pblico, y que rigen para el emisor. - Los usos y costumbres, de gran importancia en la materia, dada la atipicidad indicada en el tema anterior, y dentro de los cuales citamos la denominar letra a los cheques girados contra un banco en el exterior (ms bien terminologa propia), o bien, la de dar visto bueno a un cheque por parte de un superior del cajero, sin que se est dando ese visto bueno en el sentido del articulo 828 CCO, y que algunos denominan visacin.

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Conclusin
Debido al aumento de la actividad comercial de Costa Rica a mediados del siglo XIX, se funda la idea de crear una institucin bancaria en el pas, con el fin de que agilizara el comercio y movilizara los recursos de la economa. Con el fin regular las actividades de las instituciones bancarias, se crea el Derecho Bancario, el cual estipula los reglamentos y normas de las organizaciones financieras y bancarias, sean estos Bancos o instituciones que realizan este tipo de actividades. Para los diferentes profesionales y personas de Costa Rica es esencial tener un amplio conocimiento de lo que se refiere Derecho Bancario, de la relacin que tiene este derecho con el Derecho Pblico y el Derecho Privado; para lograr un mejor desempeo en sus labores diarias y as ayudar a tener un mejor progreso en el pas.

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Con el pasar de los aos Costa Rica ha tenido un gran desarrollo en la actividad bancaria, actualmente existen varios bancos estatales y bancos privados; los cuales le ofrecen a los costarricenses una mayor seguridad y agilizacin en los tramites econmicos. Nosotros como estudiantes de administracin de empresas y futuros profesionales, debemos estar actualizados y tener un amplio conocimiento de esta rama del derecho y conocer cual es la relacin que tiene el Derecho Bancario con el Derecho Administrativo, Mercantil, Civil, Constitucional, Econmico, Financiero, Internacional Publico y Privado, Laboral, Monetario, Notarial, Penal, Procesal, Registral y Tributario. Adems es indispensable saber cuales son las normas y leyes que velan por el correcto cumplimiento de las actividades bancarias de Costa Rica y el resto del mundo.

Bibliografa
Sandoval, H. J. (2010). Curso de Derecho Bancario. San Jose: EUNED. Cdigo de Comercio, Costa Rica. [En Lnea] Constitucin Poltica, Costa Rica [En Lnea] Ley General de la Administracin Publica, Costa Rica [En Lnea] Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional, Costa Rica [En Lnea] Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica [En Lnea]

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