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1 Introdu uccin .............................. ............. ...................................... ........4 1.1 Ace erca del sis stema ........ ................... ................... ................... ................... ..................................... 4 1.2 Inst talacin y back-up .... ................... ................... ................... ................... ..................................... 4 1.3 Com mandos bs sicos.......... ................... ................... ................... ................... ..................................... 5 2 Empres sas y Ejerc cicios .................. ............. ...................................... ........6 2.1 Alta a de empre esa ............ ................... ................... ................... ................... ..................................... 6 2.2 Seguridad a nivel n de usu uario (opci ional) ........ ................... ................... ..................................... 7 resar nuev vo ejercicio o................. ................... ................... ................... ..................................... 8 2.3 Ingr 2.4 Bloq queo de in nformacin n (opcional l) ................ ................... ................... ..................................... 8 3 Men P Principal ........................... ............. ...................................... ........9 4 Plan de e Cuentas .......................... ............. ...................................... ...... 10 5 Libro Diario ............................... ............. ...................................... ...... 11 gistracin de d asientos s ................ ................... ................... ................... ................................... 11 1 5.1 Reg 5.2 Edic cin y Elim minacin de e asientos .................. ................... ................... ................................... 11 1 5.3 List tados de as sientos ...... ................... ................... ................... ................... ................................... 11 1 5.4 Asie entos de Cierre e Inic cio ............. ................... ................... ................... ................................... 12 1 6 Mayores .................................... ............. ...................................... ...... 13 es ................................... ............. ...................................... ...... 14 7 Balance 7.1 Bala ances de Comprobac C cin ............ ................... ................... ................... ................................... 14 1 7.2 List tado de sal ldos de Cuentas y Ru ubros .......... ................... ................... ................................... 14 1 7.3 Situ uacin patr rimonial ... ................... ................... ................... ................... ................................... 14 1 7.4 Resultados....................... ................... ................... ................... ................... ................................... 15 1 nilla de Ce entros de Costos C ........ ................... ................... ................... ................................... 15 1 7.5 Plan 7.6 Gr fico Debe-Haber ...... ................... ................... ................... ................... ................................... 15 1 8 Parme etros de Ge estin ................. ............. ...................................... ...... 17 8.1 Con ntrapartes .................. ................... ................... ................... ................... ................................... 17 1 8.2 Con nceptos de Compras y Ventas ... ................... ................... ................... ................................... 18 1 8.3 tem ms de Stoc cks .............. ................... ................... ................... ................... ................................... 18 1 8.4 Caja y Bancos s ................. ................... ................... ................... ................... ................................... 19 1 ................... ................... ................... ................... ................................... 19 1 8.5 Factura Electrnica ....... 8.6 Varios ............................... ................... ................... ................... ................... ................................... 19 1 rios Compr ras y Vent tas ......... ............. ...................................... ...... 20 9 Subdiar 9.1 Ingr reso de comprobante e ................ ................... ................... ................... ................................... 20 2 9.2 Imp portacin de d comprobantes (Ve entas) ........ ................... ................... ................................... 21 2 9.3 Imp presin de comprobantes (Vent tas) ............ ................... ................... ................................... 22 2 9.4 Con ntabilizaci n de el/lo os comprob bantes ...... ................... ................... ................................... 22 2 9.5 Cor rrecciones ................... ................... ................... ................... ................... ................................... 23 2 10 Subdia arios Cobr ros y Pagos s ........... ............. ...................................... ...... 24 10.1 Ing greso de re ecibo u ord den de pag go............... ................... ................... ................................... 24 2 10.2 Im mpresin, contabiliza c cin y corr recciones . ................... ................... ................................... 25 2 11 Subdia ario Caja y Bancos .............. ............. ...................................... ...... 26 11.1 Ing greso de tr ransaccin n ................. ................... ................... ................... ................................... 26 2 11.2 Im mpresin, contabiliza c cin y corr recciones . ................... ................... ................................... 26 2 12 Subdia arios de En ntradas y Salidas de e Stocks ... ...................................... ...... 27 12.1 Ing greso de re emito ........ ................... ................... ................... ................... ................................... 27 2 12.2 Im mpresin, contabiliza c cin y corr recciones . ................... ................... ................................... 28 2 13 Reportes Imposi itivos .................. ............. ...................................... ...... 29 bros de IVA A ................ ................... ................... ................... ................... ................................... 29 2 13.1 Lib 13.2 Est tadsticas de IVA ...... ................... ................... ................... ................... ................................... 29 2
Regisoft Contabilidad y Gestin 2.3 Manual de Usuario
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13.3 Retenciones y Percepciones ................................................................................................ 29 13.4 Declaracin Jurada IVA ........................................................................................................ 30 14 Reportes de Gestin ......................................................................... 31 14.1 Cuentas Corrientes ................................................................................................................ 31 14.2 Conceptos C-V ........................................................................................................................ 31 14.3 Flujos de Fondos .................................................................................................................... 32 14.4 Caja y Bancos ......................................................................................................................... 32 14.5 Cheques ................................................................................................................................... 33 14.6 Flujos de Stocks ..................................................................................................................... 33 14.7 Existencias .............................................................................................................................. 33 15 Informacin general del sistema.......................................................... 34 15.1 Consistencia lgica y controles internos ........................................................................... 34 15.2 Exportacin de la informacin ............................................................................................ 34 15.3 Requerimientos del sistema ................................................................................................ 34 15.4 Asistencia tcnica y comercial ........................................................................................... 34
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1 Introduccin
1.1 Acerca del sistema
Regisoft Contabilidad y Gestin (RCG) permite registrar operaciones de un nmero ilimitado de empresas en forma independiente. A su vez, para cada empresa u organizacin se contempla el cierre y apertura de los sucesivos ejercicios econmicos, para lo cual los asientos de refundicin, cierre e inicio son generados por el propio sistema. Adems de la Contabilidad, la licencia del software puede incluir tambin los distintos subdiarios de gestin, a saber: Compras: a registrar en Libros IVA o como devengamientos varios. Ventas: a registrar en Libros IVA o como devengamientos varios. Cobros a clientes y deudores. Pagos a proveedores y acreedores. Caja y Bancos: depsitos, extracciones, cobros de cheques, etc. Entradas de stocks: por compras, sobrantes o generacin propia. Salidas de stocks: por ventas, faltantes o consumo propio.
Todos estos subdiarios estn ligados entre s, as como con la contabilidad general, a travs de los asientos que contabilizan los comprobantes emitidos y recibidos. Producto de lo anterior, el sistema ofrece variados reportes contables, impositivos y de gestin, orientados a cumplir con disposiciones legales, as como a proveer valiosa informacin para la toma de decisiones. Si bien la operatoria del sistema es bastante amena e intuitiva, en los captulos siguientes se detallan los distintos aspectos del funcionamiento del programa, a fin de facilitar an ms el trabajo del usuario.
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Si se va a trabaj jar en red, incluso con varios v usuar rios operando simultnea amente, se sugiere s instal lar a en cada una de las PC Cs, notebook ks o netbooks y luego, toda la informacin de cada empresa el programa (archivos .c cg) almacena arla en una carpeta c comp partida dentr ro de la red. Por ltimo, desde d cada terminal t hab br que configu urar la ruta de acceso (en ( la ventana de inicio de la aplicac cin) para qu ue apunte a dicha carpe eta compartida. . Tam mbin puede e instalar el sistema en un servidor r, al cual pu uedan accede er remotame ente todos lo os usuarios, au unque slo podr p ejecuta arlo un usuar rio a la vez. recomienda enfticamente mantener r copias de respaldo de las bases de d datos de cada empresa Se r (archivos .c cg), a fin de recurrir a las s mismas en caso de pro oblemas con el hardware, , virus inform mticos, cortes de luz o cua alquier otra contingencia c ldo o back-ups, puede gu uardarlas en otro disco, en e . Dichas copias de respal un pendrive e, en la nube e, etc.
pendiendo de e la situacin n, puede que alguno de estos boton nes est deshabilitado cu uando se tra ate Dep de una oper racin no vl lida. s all de todo lo anterior r, y para evit tar cualquier r equvoco, con c slo colo ocar el mous se por encim ma Ms de cualquiera de estos botones, b el sistema s mues stra un pequeo mensaje e explicativo de la funcin n que realiza a.
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2 Empresas y Ejercicios
Antes de ingresar a la operatoria propiamente dicha, habremos de seleccionar la empresa con la que vamos a trabajar. Si la misma no se encuentra listada en la grilla superior, podremos cambiar la ruta de acceso, a fin de encontrar el archivo .cg correspondiente a la empresa deseada, en cualquier carpeta del disco rgido, sitios de red, unidades extrables, etc.
Una vez elegida la empresa, se listarn en la grilla inferior todos los ejercicios econmicos que se hubieran abierto, debiendo el usuario seleccionar el ejercicio con el que se va a trabajar.
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estn conectadas en red, se pueden compartir los archivos .cg, accediendo a ellos con el botn que selecciona la ruta de acceso, tal como se explica en el punto 1.2.
Fig.3: Creacin de una nueva empresa. Si se trata de una Licencia Educativa o Universitaria, deberemos ingresar tambin el nombre del alumno y la asignatura
Administrador S S S S S
Data Entry S -
Por supuesto que cada usuario tendr su contrasea, la cual podr ser modificada por un administrador, o el propio usuario, en cualquier momento.
Fig.4: Ingreso de un nuevo usuario, indicando su tipo o categora (acciones permitidas) y contrasea Regisoft Contabilidad y Gestin 2.3 Manual de Usuario
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Para un mejor control, tambin es posible habilitar un log de eventos en el que se deje constancia de todas las altas, bajas, modificaciones e importaciones de datos, con detalle de la fecha, hora y el usuario que lo realiz. Slo un usuario administrador puede acceder (desde el Men Principal) a este listado de sucesos, as como eliminar registros antiguos. Desde ya que si es una sola persona la que utiliza el sistema, no necesitar dar de alta ningn usuario ni recordar ninguna contrasea.
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3 Men Principal
Una vez seleccionadas la empresa y el ejercicio, el sistema nos lleva al Men Principal, a partir del cual podremos acceder a todas sus funcionalidades. Para mayor claridad, las mismas se agrupan en Contabilidad por un lado, y en los siete subdiarios de gestin y sus anexos por otro, como se aprecia en la Fig.5. En la parte derecha de la pantalla queda bien claro en qu empresa y ejercicio estamos ubicados. Y, si se trata de un usuario administrador, desde aqu se podr acceder al log de eventos (ver 2.2), as como a bloquear o desbloquear los movimientos anteriores a determinada fecha (ver 2.4). Finalmente, con el botn Cerrar, volvemos a la ventana anterior, desde donde podremos seleccionar otra empresa y/u otro ejercicio en el cual trabajar.
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4 Plan de Cuentas
Desde aqu se podrn ingresar o eliminar cuentas o rubros, en tanto no se violen ciertas premisas (eliminacin de una cuenta que est siendo utilizada, ingreso de una cuenta o rubro con un cdigo ya existente, etc). De igual forma ser factible la modificacin del cdigo y descripcin de cada cuenta o rubro. La codificacin del plan de cuentas es numrica, de hasta seis niveles o grados para las cuentas y cinco para los rubros. Las cuentas se clasifican en seis categoras: Activo (A), Pasivo (P), Patrimonio Neto (N), Resultados (R), Movimientos (M) y de Orden (O). Dicha categora determina los dos primeros dgitos del cdigo (por ejemplo, todas las cuentas de Activo comienzan con 01). De manera optativa, se pueden ingresar centros de costos que representen cada unidad de negocios o lneas de productos de la empresa. Los mismos son de gran utilidad, ya que, al momento de cargar los asientos, permiten discriminar las imputaciones entre los distintos sectores de la empresa u organizacin, accediendo luego a la posibilidad de visualizar toda la informacin, tanto de manera agrupada como segregada por centros de costos.
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5 Libro Diario
En la ventana principal del Libro Diario se puede observar un resumen de todos los asientos cargados, con sus nmeros de orden, fecha, origen (Manual, Automtico o de subdiario), leyenda y total del Debe y Haber. Dado que el usuario puede cargar los asientos en forma no cronolgica, hay dos tipos de numeracin para ellos: la que surge del reordenamiento automtico por fecha de asiento (1er columna de Asiento N) y la que representa el orden en el que fueron cargados (2da columna).
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6 Mayores
La consulta del Libro Mayor consiste en seleccionar una cuenta o grupo de cuentas, a fin de obtener un listado de todos los movimientos de las mismas dentro del rango temporal indicado, permitiendo discriminar por centro de costos si trabaja con ellos. Automticamente todos los movimientos son ordenados en forma cronolgica, y los saldos arrojados coincidirn indefectiblemente con los saldos surgidos de los balances. Para ver ms detalle sobre un determinado movimiento, basta con hacer click sobre el mismo para acceder a una vista del asiento respectivo.
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7 Balances
En esta seccin se pueden obtener distintos reportes de gran utilidad para la confeccin de los estados contables y la toma de decisiones:
A su vez, al hacer click en la grilla sobre cualquier rubro, el mismo pasa a mostrarse desagregado detalladamente en funcin de todas las cuentas que lo componen, indicndose el total de dbitos, crditos y saldo de cada una de ellas.
Por supuesto que si el ejercicio est abierto (sin los asientos de refundicin y cierre), para verificar la igualdad patrimonial se habrn de considerar las cuentas de resultados y/o de movimientos con saldo, circunstancia que se aclara en el mismo reporte.
Fig.12: Situacin patrimonial de la empresa (como se ve, an faltan cargar los asientos de refundicin y cierre)
Como se puede apreciar, a partir de este informe puede confeccionarse el Estado de Situacin Patrimonial de la empresa. En forma similar, para el Estado de flujo de Efectivo el contador puede basarse en el reporte de gestin de Caja y Bancos consolidado.
7.4 Resultados
Como base para la preparacin del Estado de Resultados, el usuario cuenta con este listado jerrquico de todos los ingresos y egresos, y sus saldos acumulados. Al igual que en el informe anterior, tambin es posible visualizarlo con mayor o menor grado de detalle, conforme a la cantidad de niveles utilizado en la codificacin (recordemos que todas los rubros y cuentas de Resultados comienzan con 04).
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Puede almacenar este grfico en un archivo de imagen .png, para luego imprimirlo, enviarlo por email, conservarlo, etc.
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8 Parmetros de Gestin
Antes de comenzar a trabajar con los subdiarios de gestin, es preciso dar de alta los clientes, proveedores, artculos del stock, conceptos de compras y ventas, cuentas bancarias, vendedores, etc., conforme lo vaya necesitando.
8.1 Contrapartes
El listado de Contrapartes consiste en un registro de todas las personas fsicas y jurdicas que habitualmente operan con la empresa, incluyendo tanto a clientes y deudores varios como a proveedores y acreedores varios. Al dar de alta cada uno de ellos debern completarse algunos datos, como el CUIT, nombre o razn social, localidad, provincia, datos impositivos, etc. Tambin podremos indicar el saldo de inicio de la cuenta corriente, cuando se trate de una contraparte con quien la empresa ya arrastre un saldo previo a la utilizacin de este sistema. Adems de indicar si es proveedor/acreedor o cliente/deudor, tambin podemos indicar el concepto ms habitual de compras o ventas, a fin de ser asignado por defecto al momento de cargar comprobantes de los respectivos subdiarios Compras o Ventas.
Asimismo, podemos asignarle una cuenta contable para agilizar la posterior carga de los asientos. Por ejemplo, si al proveedor Servitutti S.A. le asignamos la cuenta 02.02.01 Proveedores Varios, cuando asentemos comprobantes en Compras de este proveedor, el sistema nos va a sugerir que imputemos a dicha cuenta. Tambin nos la va a sugerir el sistema cuando asentemos la orden de pago del citado proveedor. A todas las contrapartes registradas (no eventuales) se las puede ver en los reportes de cuentas corrientes, a menos que se les asigne una contraparte de neteo. Esto sera de utilidad, por ejemplo, cuando todas las ventas facturadas al cliente A son luego canceladas por el cliente B. En este listado tambin podemos indicar que se incluyan las contrapartes eventuales, los cuales son dados de alta cuando se carga un comprobante (de Compras o Ventas) de algn cliente o proveedor
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ocasional. Podra ocurrir, por ejemplo, que en el IVA Ventas hayamos registrado comprobantes de un cliente al que en su momento considerbamos eventual y luego deseemos convertirlo en cliente permanente o registrado. Para ello, slo es necesario acceder a dicho cliente y completar todos sus datos. Luego veremos que, al cargar un comprobante en el IVA Ventas, ya dispondremos de dicho cliente como cliente registrado, adems de verlo tambin en los reportes de cuentas corrientes.
Tambin es posible asociar el concepto con una cuenta contable y automatizar en gran medida la carga de comprobantes y asientos. Por ejemplo, al proveedor Dr. Santarelli, podemos asignarle el concepto Honorarios Abogados, y a este concepto a su vez asignarle la cuenta contable 04.02.05 Gastos de Honorarios. De esta manera, cada vez que se cargue una factura de este proveedor, el sistema ya sabe qu concepto asignarle por defecto y qu cuenta contable sugerir al momento de contabilizar.
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Asimismo, debern ingresarse las chequeras que vamos utilizando en cada cuenta corriente, indicando si corresponden a cheques comunes o diferidos, as como el primero y el ltimo nmero de cheque, de manera de tenerlos todos disponibles al momento de emitir cheques propios, bien sea en una orden de pago o en un depsito o cobro de cheques.
8.6 Varios
Si llevamos stock de bienes de cambio, podemos indicar que en cada movimiento se tengan en cuenta, o bien que se omitan, los campos lote y vencimiento de los artculos. Tambin es factible configurar el sistema para restringir que las altas y bajas de stocks se materialicen slo con los remitos de entrada y salida, o bien con los mismos comprobantes de compras y ventas. En caso que se liquiden comisiones a los vendedores, tendremos que dar de alta cada uno de ellos y luego, al cargar comprobantes de ventas, indicar el vendedor. As podremos acceder a reportes de ventas y de cobranzas, clasificados por vendedor. Por ltimo, en esta seccin tambin es posible configurar la fecha a sugerir para cada nuevo asiento o comprobante, as como una fecha de vencimiento por defecto para los comprobantes de compras y ventas.
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Si se trata de un simple devengamiento, slo hay un importe y un concepto que indicar. Si es un comprobante de IVA, en cambio, habrn de completarse las celdas correspondientes en la grilla. Al momento de ingresar dichos importes, la tarea se ve facilitada gracias al autocompletado que realiza el sistema, por ejemplo, al deducir los importes de IVA y total del comprobante, a partir de la alcuota y el Importe Neto Gravado. Adems, el sistema memoriza las alcuotas del ltimo comprobante ingresado y las sugiere en el siguiente, ahorrndole tambin ese pequeo trabajo al usuario. Si cambian las alcuotas determinadas por ley, no es necesario cambiar o actualizar el sistema: basta con ingresar la nueva alcuota y ya ser tenida en cuenta de ah en ms. Si deseamos trabajar con mayor grado de detalle, podemos hacer click sobre las celdas que dicen (abrir), a fin de discriminar, por ejemplo, el Importe Neto Gravado de $1.000 entre los conceptos Mercaderas ($850) y Fletes ($150).
Es ms, si alguno de esos conceptos (por caso, Mercaderas) perteneciere al grupo Bienes de Cambio (ver 8.2), podremos hacer click nuevamente en (abrir) y cargar los tems de stocks que lo componen. En este punto, si se trata de Compras, el usuario deber indicar el cdigo de cada tem, la cantidad, el precio, la alcuota de IVA, as como el momento de alta en Stocks: puede que querramos prescindir del remito y tener al tem ya mismo disponible para la venta o consumo propio, o bien dejar pendiente la recepcin y carga del remito del proveedor. Si se trata Ventas, la baja en Stocks tambin puede ser con o sin remito. Si se prescinde del mismo, podremos elegir entre distintos criterios para dar de baja (FIFO, LIFO o Manual), lo cual repercutir en el posterior asiento de costos.
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De la misma manera, si la empresa ya cuenta con un sistema de facturacin propio que genere archivos .txt, .xml o .xls, tambin es posible importar los datos al IVA Ventas, previo desarrollo a medida.
Fig.19: Listado de comprobantes del Compras: sobre la misma grilla se seleccionan el o los comprobantes a contabilizar
Para esto ltimo, previamente es necesario seleccionar el o los comprobantes a asentar, con slo dejar un tilde en la columna Contabilizacin. Al hacer esto, la fila completa se pinta de un color distintivo y en el final de la grilla se indicar el total acumulado a asentar para cada concepto. En esta ltima fila, los importes en negativo indican que se habrn de contabilizar en el Haber.
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Una vez seleccionados los comprobantes, el botn de Asentar Comprobantes Seleccionados (dentro del grupo Contabilizacin) nos llevar a la ventana de carga de asiento (ver Fig.20), en la cual para cada concepto habremos de indicar a qu cuenta/s los imputamos, incluso pudiendo segregar por centros de costos. Tambin aqu el sistema memoriza tales cuentas, de manera que para el siguiente asiento las ofrece como sugerencia. En sntesis, el sistema no trabaja con una parametrizacin rgida, sino que otorga la flexibilidad de efectuar la asignacin contable que resulte correcta en cada caso. Concluido este breve procedimiento, el nuevo asiento ya se puede visualizar en los libros Diario, Mayores y Balances, del mismo modo que cualquier asiento manual.
Fig.20: Contabilizacin de uno o varios comprobantes en un asiento: para cada concepto de IVA se indican la(s) cuenta(s) a las cuales imputar. Si para alguno de los conceptos de IVA (en este ejemplo, Percepciones IVA), el sistema no tuviere ninguna cuenta contable por defecto para sugerir, puede agregarla el usuario haciendo click en (ingrese una cuenta).
9.5 Correcciones
Si necesitamos realizar alguna modificacin en los datos de algn comprobante, basta con hacer doble click sobre la fila correspondiente al mismo, lo cual nos llevar a la misma ventana que utilizamos cuando lo ingresamos. De manera similar, si necesitamos eliminar dicho comprobante, procederemos con el botn derecho del mouse sobre la fila respectiva. No obstante, nada de ello ser factible si dicho comprobante se encuentra asentado. En tal caso, el sistema nos obligar a que previamente demos de baja el asiento, a travs de presionar el botn derecho del mouse sobre la columna Asiento Contable. Por una cuestin de coherencia e integridad, tampoco ser posible alterar un comprobante que est vinculado con otro: por ejemplo, una factura de compra que incluya tems de stocks donde alguno de esos artculos ya haya sido vendido o consumido. Si lo que necesitamos es modificar un asiento surgido de stos o de cualquier otro subdiario, lo podremos hacer a travs de un doble click sobre la columna Asiento, o bien desde el Libro Diario, al igual que cualquier asiento manual.
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Fig.21: Ingreso de recibo indicando cliente, instrumentos de pago y, opcionalmente, imputacin a Ventas
Tratndose de cheques recibidos, podemos individualizar cada uno de ellos, indicando su nmero, banco de origen, importe y, si es diferido, la fecha de vencimiento. As, los tendremos disponibles para endosar luego a un proveedor, o bien para depositarlo, cobrarlo o rechazarlo. Cuando, orden de pago mediante, le emitimos un cheque propio a un proveedor/acreedor, deberemos seleccionarlo de entre los cheques an no emitidos ni anulados, conforme a las chequeras que hayamos
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cargado en la seccin Parmetros > Caja y Bancos (ver 8.4). Seleccionado el cheque, slo habr que completar el importe, as como la fecha de vencimiento, si fuere diferido.
Si la empresa es agente de retencin de impuesto a las ganancias u otro, el sistema nos muestra toda la informacin necesaria para su clculo: inscripcin del proveedor en el impuesto, cuenta corriente con el proveedor (detallando el ING de las compras y sus cancelaciones), y retenciones realizadas en el perodo fiscal. En caso que el usuario lo desee, y a los fines de dotar de ms detalle y precisin a la administracin de las cuentas corrientes y los reportes de gestin, a cada instrumento de pago se le pueden imputar uno o varios comprobantes de los subdiarios Ventas o Compras (segn corresponda), por el importe que el usuario le asigne. Luego, en los listados de cobros, de pagos y de cuentas corrientes, veremos si cada comprobante tiene imputacin total, parcial o nula.
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Si estamos dando de alta stocks, el sistema nos pedir que carguemos las cantidades en una grilla con todas las facturas a las cuales podemos asociar dicha entrada. Si, por el contrario, estamos en el subdiario de Salidas, para cada tem seleccionaremos el criterio de baja en stocks: FIFO, LIFO o Manual, a fin de poder cuantificar el posterior asiento de costo. Obsrvese que la posibilidad de no asociar los flujos de stocks con las compras y ventas, permite resolver situaciones diversas, como ser: administracin de la produccin. Por ejemplo, a partir de ciertos tems de materias primas que hayamos adquirido, cuando stos ingresan en un proceso de produccin podemos darlos de baja en carcter de Consumo Propio. Luego habremos de dar de alta los correspondientes tems de productos terminados (al valor que estimemos e indicando como origen la Generacin Propia), los cuales automticamente estarn disponibles para la venta a clientes. valuacin de artculos a valores corrientes. Para ello podemos seleccionar un determinado tem y dar de baja todas sus existencias (obviamente siendo indistinto el criterio FIFO o LIFO), en carcter de Faltante. Luego simplemente se da alta como Sobrante la cantidad total de dicho artculo, al valor corriente.
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13 Reportes Impositivos
A los efectos de cumplir con las normas tributarias, el sistema brinda variada informacin, y organizada de las ms diversas maneras, siempre en funcin de todos los comprobantes cargados en los subdiarios Compras, Ventas, Cobros y Pagos.
A fin de automatizar la carga en el CITI Compras y CITI Ventas del SIAp, se puede exportar el contenido de estos reportes en formato .txt, para luego ser importados por estos aplicativos.
Al hacer click sobre el total una fila, podremos visualizar un listado de todos los comprobantes contenidos en ese acumulado; por ejemplo, todos los comprobantes del proveedor Gonzlez S.A., todos los de la provincia de Crdoba, los de sujetos exentos, etc.
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El agrupamiento de las mismas puede ser en funcin de la contraparte o de la provincia, y el rango temporal se puede limitar segn fecha del comprobante o la del perodo fiscal. Podemos hacer click sobre los totales de cada fila y de cada columna, a fin de acceder al detalle de comprobantes que lo componen. Por ejemplo, podemos ver el listado de todo lo que nos retuvieron de Imp.Gcias los proveedores, como tambin todo lo que le percibimos al cliente X por cualquier impuesto.
En particular, en lo que se refiere al Imp. Ingresos Brutos, tngase presente que, tanto en los comprobantes de Compras y Ventas como en los de Cobros y Pagos, pueden seleccionarse una o varias provincias, independientemente del domicilio del cliente o proveedor. Toda la informacin sobre Retenciones y Percepciones puede ser exportada, archivos de texto mediante, al SIAp y sus aplicativos de IVA, Imp. Ganancias, Ingresos Brutos, SICORE y SIFERE.
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14 Reportes de Gestin
A partir de todo lo cargado en los siete subdiarios, e independientemente de su contabilizacin, el sistema ofrece distintos tipos de reportes y subreportes, orientados tanto a la operatoria diaria como a la toma de decisiones. A fin de aprovechar al mximo la valiosa informacin de gestin que provee el sistema, es necesario valerse de los subdiarios para registrar las respectivas transacciones y su posterior contabilizacin. Los asientos manuales, en cambio, deberan estar relegados a las situaciones particulares no contempladas en subdiarios, como ser: constitucin de la sociedad, amortizaciones, reservas de patrimonio neto, etc.
Luego, si hacemos click sobre una contraparte o su saldo neto, podremos acceder a todos los movimientos del cliente/proveedor seleccionado, segn los comprobantes respaldatorios de los subdiarios Compras, Ventas, Cobros y Pagos. Ms an, si hacemos click sobre alguno de estos comprobantes, visualizaremos un nuevo cuadro con el detalle de las imputaciones Pagos-Compras o Cobros-Ventas que lo involucren. En cambio, al clickear sobre las columnas Vencido, No Vencido o Diferencia, accederemos a un subreporte que lista todas las facturas impagas, as como los cobros/pagos an no imputados a las mismas, lo cual permite explicar claramente cmo se llega a los respectivos saldos.
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Como se puede concluir, este cuadro provee una importante fuente de informacin a los efectos de analizar la administracin financiera de la empresa.
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Fig.29: Detalle de movimientos de una cuenta bancaria, que anticipa el extracto que recibiremos del banco.
14.5 Cheques
Este reporte consiste en un listado de todos los cheques que la empresa hubiera recibido, entregado, emitido, depositado, cobrado o rechazado, dentro del lmite de fechas que querramos. Tambin se puede filtrar por cheques de terceros o propios. En este ltimo caso, podremos a su vez filtrar por alguna de las cuentas corrientes de la empresa.
14.7 Existencias
A partir de una fecha dada, este reporte lista todos los tems de bienes de cambio que permanecen en stock, aunque tambin se muestran, en forma diferenciada, los dems artculos que estn en otra situacin, como ser: en trnsito: cuando el tem est comprado, pero no recibido sin factura de compra: cuando slo est el remito de entrada comprometido: cuando est vendido, pero no entregado entregado: cuando falta la factura de venta. Adems, este listado puede filtrarse por concepto: mercaderas de reventa, materias primas, materiales, insumos, produccin en proceso, productos terminados, etc. (recordemos que, al dar de alta cada artculo (ver 8.3), debamos asignarlo a un concepto de compra-venta). Tambin es posible discriminar cada tem por el costo unitario al cual ingres, o bien agruparlo en un solo rengln.
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Consecuentemente, a partir de la estructura de control interno del sistema, se logra la absoluta seguridad de que toda la informacin generada mantiene la coherencia lgica necesaria.
Hecho el depsito que previene la Ley 11.723 (C) 2014 por G.Regis Expediente de la Direcin Nacional del Derecho de Autor N 5141937 Todos los derechos reservados.
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